Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/923 av den 11 mars 2015 om ändring av delegerade förordning (EU) nr 241/2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för kapitalbaskrav på institut (Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 36.2 tredje stycket, artikel 73.7 tredje stycket och artikel 84.4 tredje stycket, och
1 För att undvika tillsynsarbitrage och sörja för en harmoniserad tillämpning av kapitalbaskraven i unionen är det viktigt att se till att det finns ett enhetligt förhållningssätt till avdrag från kapitalbasposter av indirekta och syntetiska innehav i instituts egna kapitalbasinstrument och av indirekta och syntetiska innehav i enheter i den finansiella sektorn.
2 Eftersom förordning (EU) nr 575/2013 redan innehåller regler för ett instituts direkta innehav av institutets egna kapitalbasinstrument och direkta innehav av kapitalbasinstrument utgivna av andra enheter i den finansiella sektorn, bör kompletterande regler fastställas för avdraget från kapitalbasen av institutets innehav som rör indirekta och syntetiska innehav i sådana instrument utgivna av institutet självt eller i sådana instrument utgivna av andra enheter i den finansiella sektorn.
3 Behandlingen av indirekta innehav som uppkommer genom indexinnehav omfattas av artikel 76 i förordning (EU) nr 575/2013 och artiklarna 25 och 26 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014. Delegerad förordning (EU) nr 241/2014 omfattar emellertid inte indirekta och syntetiska innehav som uppkommer inom ramen för artikel 36.1 f, h och i, artikel 56 a, c, d och f samt artikel 66 a, c och d i förordning (EU) nr 575/2013. Det är därför nödvändigt att ange nya regler för behandlingen av de indirekta och syntetiska innehav som avses i de bestämmelserna.
4 Om ett instituts egna kreditvärdighet avsevärt påverkar de räntevärden som fastställs genom marknadsindex och som även används som referens för ersättningen för institutets primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument, försvåras tillsynen till följd av korrelationen mellan utdelningarna på instrumentet och institutets kreditvärdighet. Antalet och mångfalden av institut i panelen bör vara tillräckligt omfattande för att på ett adekvat sätt avspegla verksamheten på den berörda marknaden. Om ett institut ger ut ett primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument med rörlig ränta eller en fast ränta som kommer att övergå till en rörlig ränta bör således den ränta som det betalar på det instrumentet inte stiga när institutets kreditvärdighet försämras. Om räntesatsen är knuten till ett index bör indexet därför vara tillräckligt brett för att säkerställa att institutets kreditvärdighet inte blir en huvudfaktor för indexvärdenas utveckling. Man bör skilja mellan en korrelation som beror på att hela sektorn är utsatt för påfrestningar som påverkar referensräntan och en korrelation som beror på att ett instituts kreditvärdighet påverkar referensräntan.
5 Beräkningen av minoritetsintressen på gruppnivå och delgruppsnivå bör vara konsekvent. Därför bör de medräkningsbara minoritetsintressena i ett dotterföretag som i sin tur är ett moderföretag till en enhet i den finansiella sektorn motsvara det belopp som för moderinstitutet till detta dotterföretag blir resultatet när moderinstitutet tillämpar den konsolidering under tillsyn som avses i del ett avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013.
6 Med tanke på den liknande typ av avdrag som omfattas av artiklarna 84, 85 och 87 i förordning (EU) nr 575/2013 bör samma bestämmelser för beräkningen av medräkningsbara minoritetsintressen gälla för alla dessa fall.
7 Denna förordning bygger på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har överlämnat till kommissionen.
8 EBA har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning bygger på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna därav och begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.
9 Delegerade förordning (EU) nr 241/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1 – Indirekta innehav enligt artikel 36.1 f, h och i i förordning (EU) nr 575/2013
Delegerade förordning (EU) nr 241/2014 ska ändras på följande sätt:
1 I artikel 1 ska följande led läggas till som led o och p:
2 Följande artiklar ska införas som artiklarna 15a–15j:
3 Följande artikel ska införas som artikel 24a:
4 Följande artikel ska införas som artikel 34a:
Artikel 2
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.
2 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014 av den 7 januari 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för kapitalbaskrav på institut (EUT L 74, 14.3.2014, s. 8).
3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).