Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/1630 av den 9 september 2016 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för förfaranden för tillämpning av övergångsbestämmelser för undergruppen för aktiekursrisk i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG (Text av betydelse för EES)

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II), särskilt artikel 308b.13 sjätte stycket, och

1 För att få tillämpa övergångsbestämmelserna i artikel 308b.13 i direktiv 2009/138/EG bör försäkrings- och återförsäkringsföretag kunna visa sina tillsynsmyndigheter att inköpen av de aktier som ska omfattas av övergångsbestämmelserna ägt rum senast den 1 januari 2016. För detta ändamål bör försäkrings- och återförsäkringsföretag följa vissa förfaranden för att på lämpligt sätt identifiera och dokumentera dessa aktier.

2 För att säkerställa enhetliga villkor och en adekvat kontroll av tillämpningen av övergångsbestämmelserna bör försäkrings- och återförsäkringsföretag bevara dokumentation där alla förändringar av den mängd aktier som omfattas av övergångsbestämmelserna identifieras. De bör uppdatera denna dokumentation varje gång de beräknar solvenskapitalkravet i enlighet med standardformeln, i syfte att identifiera de aktier som omfattas av övergångsbestämmelserna.

3 För aktier som innehas i företag för kollektiva investeringar eller andra investeringar som erbjuds i form av fonder och där genomlysningsmetoden inte är möjlig anges i artikel 173.2 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35 en metod för att identifiera den mängd aktier som inköpts senast den 1 januari 2016, varför datumen för inköpen av dessa aktier inte behöver spåras. De relevanta inköpsdatum som ska identifieras och dokumenteras bör vara datumen för inköp av andelarna eller aktierna i dessa företag för kollektiva investeringar eller andra investeringar som erbjuds i form av fonder.

4 Företagen bör i sin dokumentation ange datum för inköp av de aktier eller andelar som omfattas av övergångsbestämmelserna. Vidare bör de på begäran tillhandahålla tillsynsmyndigheterna heltäckande dokumentation och information som visar att villkoren för tillämpning av övergångsbestämmelserna är uppfyllda.

5 Om försäkrings- och återförsäkringsföretag säljer aktier eller andelar som avses i artikel 173 i delegerad förordning (EU) 2015/35 och därefter köper tillbaka aktier eller andelar av samma slag efter den 1 januari 2016 kommer den mängd aktier som omfattas av övergångsbestämmelserna att minska jämfört med den initialt fastställda mängden. Försäkrings- och återförsäkringsföretagens förfaranden bör därför säkerställa att de aktier som fortfarande omfattas av övergångsbestämmelserna efter en sådan försäljning och därpå följande inköp av aktier eller andelar kan särskiljas från alla andra aktier eller andelar.

6 Denna förordning baseras på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har lämnat till kommissionen.

7 Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som ligger till grund för denna förordning, analyserat de potentiella relaterade kostnaderna och fördelarna och begärt ett yttrande från den intressentgrupp för försäkring och återförsäkring som inrättats enligt artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

1 När vikten för den standardparameter som avses i artikel 308b.13 första stycket b i direktiv 2009/138/EG är lägre än 100 % ska försäkrings- och återförsäkringsföretag bevara dokumentation över de aktier som avses i artikel 173 i delegerad förordning (EU) 2015/35 och över deras inköpsdatum. Om dessa aktier innehas i företag för kollektiva investeringar eller andra investeringar som erbjuds i form av fonder och genomlysningsmetoden inte kan användas, ska företagen enbart bevara dokumentation över sådana andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar eller andra investeringar som erbjuds i form av fonder på vilka artikel 173.2 är tillämplig och över deras inköpsdatum.

2 Försäkrings- och återförsäkringsföretag ska på begäran tillhandahålla tillsynsmyndigheten all nödvändig information som avser dessa aktier eller andelar och dokumentation över deras inköpsdatum.

3 Den dokumentation som avses i punkt 1 ska uppdateras varje gång försäkrings- och återförsäkringsföretagen beräknar solvenskapitalkravet enligt de övergångsbestämmelser som anges i artikel 308b.13 i direktiv 2009/138/EG.

4 Om försäkrings- och återförsäkringsföretag säljer sådana aktier eller andelar enligt punkt 1 som inköpts senast den 1 januari 2016 och sedan köper aktier eller andelar av samma slag efter den 1 januari 2016 ska de säkerställa att de kvarvarande aktier eller andelar som inköpts senast den 1 januari 2016 kan identifieras i enlighet med punkt 1.

Artikel 2

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 335, 17.12.2009, s. 1.

2 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG om upptagande och utövande av försäkringsverksamhet (Solvens II) (EUT L 12, 17.1.2015, s. 1).

3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1094/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/79/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 48).