fs: fffs

publisher: Finansinspektionen

title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om hantering av kreditrisker i kreditinstitut och värdepappersbolag

text: 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

type: rubrik

text: Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd innehåller bestämmelser om hur ett företag ska hantera sina kreditrisker. De gäller för

type: stycke

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag.

text: Föreskrifterna och de allmänna råden ska också tillämpas på värdepappersrörelsen i företaget enligt första stycket 1–5.

text: Föreskrifterna ska tillämpas på grupp- eller undergruppsnivå, i enlighet med vad som gäller enligt

text: 3 kap. 4 § lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag.

type: paragraf

text: För värdepappersbolag gäller endast bestämmelserna i 3 kap. 1 § första stycket 7, 3 kap. 1 § andra stycket och 3 kap. 2 § första stycket.

text: Bestämmelserna i 4 och 5 kap. gäller endast för krediter till andra kredittagare än konsumenter och för sådana krediter till konsumenter som utgör bostadskrediter enligt

text: 2 § konsumentkreditlagen (2010:1846)

text: Föreskrifternas innehåll

text: 4 §I föreskrifterna finns bestämmelser och allmänna råd om följande:

text: – Tillämpningsområde och definitioner (1 kap.), – Styrning och ansvar (2 kap.), – Identifiering och mätning (3 kap.),

text: – Kreditprövning (4 kap.), – Kreditbeslut (5 kap.), – Omprövning (6 kap.), – Krediter med förhöjd risk (7 kap.), och – Krediter till en jävskrets (8 kap.).

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter och allmänna råd används samma definitioner som i 1 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:1

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut, om inget annat anges. Därutöver har nedanstående termer följande betydelse:

text: 1. Grupp av kunder med inbördes anknytning: detsamma som i artikel 4.1.39 i tillsynsförordningen (

text: ). 2. Kredit: avtal, annat rättsförhållande eller limit som innebär att ett företag i sin affärsrörelse har, eller via avtal kan få, en fordran på en motpart. 3. Kreditbeslut: beslut om att bevilja eller avslå en kredit, ändra villkor i en tidigare beviljad kredit, beslut om individuellt bedömda nedskrivningar, återföringar av individuellt bedömda nedskrivningar, bortskrivningar samt andra beslut om värdeförändringar av en kredit. 4. Kreditprocess: hela händelsekedjan från kreditansökan tills en kredit i sin helhet är avslutad. 5. Kreditrisk: risken för förlust på grund av att en kredit eller ett kreditliknande engagemang inte fullgörs. 6. Kreditriskhantering: att identifiera, mäta, styra, internt rapportera och ha kontroll över kreditrisker. 7. Landrisk: kreditrisker som beror på transfereringsrisk, regleringsmiljö och politiska risker i ett visst land. 8. Omprövning: förnyad bedömning av företagets kreditrisk för den aktuella krediten. 9. Samlimitering: sammanläggning av krediter för en grupp av kunder. 10. Transfereringsrisk: risk att inte kunna transferera valuta till eller från ett visst land. 11. Återbetalningsförmåga: kredittagarens förmåga att fullgöra en kredit i enlighet med kreditavtalet.

text: 2 kap. Styrning och ansvar

text: I 2 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut finns bestämmelser om ett företags dokumenterade riskaptit.

text: Företagets dokumenterade riskaptit för kreditrisker ska ange omfattningen av och inriktningen på den samlade kreditrisk som företaget får exponeras för, kreditportföljens sammansättning samt diversifiering och koncentration. Inom ramen för riskaptiten ska företaget även ha limiter för sina kreditrisker.

text: Ett beslut om förändrad riskaptit för kreditrisker ska föregås av en skriftlig analys av hur den förändrade riskaptiten kan komma att påverka företagets samlade kreditrisk samt kreditportföljens sammansättning, diversifiering och koncentration. Effekterna av en förändrad riskaptit ska följas upp och utvärderas.

text: I 2 kap. 4 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut finns bestämmelser om ett företags dokumenterade riskstrategi.

text: Företagets dokumenterade riskstrategi för kreditrisker ska ange hur företaget ska verka för att riskaptiten för kreditrisker inte överskrids. Riskaptiten och riskstrategin ska vara förenliga med företagets interna regler och strategiska mål.

text: Ett företag ska ha ändamålsenliga interna regler för sin kreditriskhantering. De interna reglerna ska åtminstone omfatta följande:

text: 1. Företagets organisation och ansvarsfördelning för att identifiera, mäta, styra, internt rapportera samt kontrollera kreditrisker, inklusive – vilka instanser som enligt delegationsordningen får fatta kreditbeslut och deras befogenheter, – vilka instanser som enligt delegationsordningen får fatta kreditbeslut om krediter med förhöjd risk, – förutsättningar för beslutsförhet, – förutsättningar för att en kredit får beviljas genom enmansbeslut, samt – övriga bestämmelser som styr i vilken instans ett kreditbeslut får fattas.

text: 2. Företagets processer och metoder för att identifiera, mäta, styra, internt rapportera och kontrollera kreditrisker.

text: 3. Särskilda regler för – landrisker, inklusive transfereringsrisker, – krediter med förhöjd risk, inklusive kriterier för vilka krediter som innebär en förhöjd risk och metoder för att identifiera krediter med förhöjd risk, – krediter till en jävskrets, inklusive vilka personer som omfattas av jävskretsen, och – samlimitering, inklusive kriterier för när samlimitering ska ske.

text: 4. Företagets kriterier och processer för kreditprövning, omprövning samt kreditbeslut.

text: 5. Regler om vilka tillgångar som kan accepteras som säkerhet samt värderings- och belåningsprinciper för dessa.

text: 6. Regler om vilka förutsättningar som gäller för att bevilja en kredit utan säkerhet.

text: 7. Principer för hur en limit fastställs och under vilka förutsättningar en limit ska omprövas.

text: 8. Regler om vilket beslutsunderlag som krävs vid kreditprövning och omprövning.

text: 9. Dokumentationskrav för kreditärendets hantering, inklusive beslutsunderlag och kreditbeslut.

text: När företaget utformar interna regler ska det ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet.

text: I 5 kap. 6 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut finns bestämmelser om ett företags riskkultur.

text: Företagets riskkultur för kreditrisker ska – från styrelse till handläggare – upprätthållas genom att god kunskap, sunda värderingar och normer i kreditfrågor finns i

text: företaget. Riskkulturen ska säkerställa att företaget upprätthåller en gemensam och sund syn på styrning, hantering och kontroll av kreditrisker.

text: Allmänna råd

text: En sund riskkultur för kreditrisker bygger på många olika faktorer, där åtminstone följande bör ingå:

text: 1. ett riskmedvetet förhållningssätt till kreditfrågor, 2. en god kunskap om kunden, 3. en ändamålsenlig och effektiv kreditprocess, 4. ändamålsenliga manualer för det praktiska arbetet i kreditprocessen, 5. ändamålsenliga processer och funktioner som förebygger oönskade händelser och felbedömningar samt överträdelser av befogenheter, 6. att ingen person ensam ska handlägga ett kreditärende genom hela kreditgivningsprocessen, 7. en restriktiv inställning till enmansbeslut, och 8. kontroll över att eventuella belöningssystem inte främjar en osund riskkultur för kreditrisker.

text: Ett företags styrelse ska årligen utvärdera och fastställa att företagets delegeringsbestämmelser om kreditbeslut är ändamålsenliga.

text: 3 kap. Identifiering och mätning

text: Ett företag ska ha processer, metoder och effektiva system för att löpande identifiera, mäta, internt rapportera och kontrollera företagets exponering och hantering av kreditrisker som omfattar åtminstone följande:

text: 1. kreditrisken i enskilda krediter, 2. kreditrisken för enskilda kredittagare, 3. landrisken för enskilda kredittagare, 4. kreditrisken för en samlimiterad grupp av kunder, 5. kreditrisken på portföljnivå, 6. företagets samlade kreditrisk på landnivå, 7. företagets samlade kreditrisk, samt 8. företagets nedskrivningar, återföringar av nedskrivningar, bortskrivningar och andra värdeförändringar av en kredit.

text: Företagets processer, metoder och system för att identifiera, mäta, internt rapportera och kontrollera kreditrisker ska vara utformade med hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet. Företagets processer, metoder och system ska göra det möjligt att analysera riskerna och riskkänsligheten i kreditportföljen.

text: Ett företag ska ha processer och metoder för att löpande identifiera, mäta, internt rapportera och kontrollera nivån på företagets kreditrisker, inklusive sannolikheten för fallissemang och förlust vid fallissemang. Underliggande data ska vara tillförlitlig och fullständig.

text: Ett beslut om att förändra de metoder som avses i första stycket ska föregås av en skriftlig analys av hur förändringen kan komma att påverka företagets identifiering och mätning av kreditrisk. Effekterna av förändringar ska följas upp och utvärderas.

text: 4 kap. Kreditprövning

text: Ett företags kreditprövning ska baseras på väldefinierade kriterier.

text: I kreditprövningen ska behovet av samlimitering för en grupp av kunder med inbördes anknytning utredas, identifieras och dokumenteras. Samlimitering ska genomföras om ett behov av samlimitering har identifierats.

text: Kreditprövningen ska beakta både den enskilda kredittagaren och den samlade riskbilden för en grupp av kunder med inbördes anknytning samt hur återbetalningsförmågan påverkas av inbördes anknytning. Om det finns en borgensman ska även denne kreditprövas.

text: Kreditprövningen ska göras på ett underlag som ger en god bild av kredittagarens återbetalningsförmåga, ställda säkerheter och andra kreditriskreduceringar. Kreditprövningen ska göras framåtblickande, med utgångspunkt i tillgänglig historik.

text: För exponeringar mot institut och företag ska kreditprövningen omfatta en känslighetsanalys av kredittagarens återbetalningsförmåga och risken för värdeförsämring i ställda säkerheter.

text: Om en kredit lämnas i en annan valuta än den som kredittagaren har sin huvudsakliga intjäning i, och kredittagaren saknar naturlig valutasäkring, ska kredittagarens återbetalningsförmåga prövas utifrån antaganden om negativa valutakursförändringar.

text: Allmänna råd

text: Innan ett företag lämnar en kredit enligt första stycket, bör företaget ge kredittagaren adekvat information om riskerna med en sådan kredit. Informationen bör innehålla en bedömning av de sannolika effekterna av negativa valutakursförändringar.

text: 5 kap. Kreditbeslut

text: Ett företag ska säkerställa att

text: 1. de som fattar ett kreditbeslut har tillräcklig erfarenhet och kreditkompetens med hänsyn till kreditens storlek, risknivå och kreditvillkor, 2. kreditbeslut fattas i enlighet med en sund riskkultur enligt 2 kap. 4 §, 3. kreditbeslut fattas i enlighet med företagets interna regler för kreditrisk, och 4. det framgår av beslutsunderlaget för ett kreditbeslut hur kraven i 4 kap. om kreditprövning uppfylls.

text: Ett företags kreditbeslut ska dokumenteras så att det åtminstone framgår vilken instans och vilka personer som fattat beslutet samt vilka kreditvillkor som beslutats om. Dokumentationen ska också omfatta de överväganden som legat till grund för beslutet.

text: 6 kap. Omprövning

text: Ett företag ska ompröva samtliga krediter minst en gång om året. En omprövning ska göras oftare för krediter med förhöjd risk.

text: Omprövningen ska ha ett framåtblickande perspektiv med utgångspunkt i tillgänglig historik. Omprövningen ska innefatta en prövning av kredittagarens risk för fallissemang.

text: Omprövningen ska ske individuellt när det krävs enligt företagets interna regler, och med hänsyn tagen till kreditens storlek och bedömd risknivå. En individuell omprövning ska göras på ett underlag som ger en god bild av kredittagarens återbetalningsförmåga samt av ställda säkerheter och andra kreditriskreduceringar. En individuell omprövning ska beakta kreditrisken för den enskilda kredittagaren och den samlade riskbilden för en grupp av kunder med inbördes anknytning samt hur återbetalningsförmågan påverkas av inbördes anknytning. Om det finns en borgensman ska även dennes återbetalningsförmåga omprövas.

text: Om omprövningen gäller en kredit som har lämnats i en annan valuta än den som kredittagaren har sin huvudsakliga intjäning i, och kredittagaren saknar naturlig valutasäkring, ska kredittagarens återbetalningsförmåga omprövas utifrån antaganden om negativa valutakursförändringar tills krediten är avslutad.

text: 7 kap. Krediter med förhöjd risk

text: Ett företag ska ha en effektiv kreditriskhantering för att tidigt identifiera och hantera krediter med förhöjd risk. Företaget ska ha en god beredskap för att hantera krediter med förhöjd risk.

text: Ett företag ska löpande ompröva krediter med förhöjd risk. Omprövningen ska göras enligt 6 kap.

text: Allmänna råd

text: Företaget bör i samband med en omprövning av krediter med förhöjd risk utreda om det behövs en handlingsplan med konkreta och tidsatta åtgärder för att verka för full återbetalning eller på annat sätt minska kreditrisken för företaget. Krediter med förhöjd risk bör löpande omprövas i en kreditkommitté eller ett liknande beslutsforum.

text: Om ett företag har identifierat att en kredittagare sannolikt saknar förutsättningar att fullgöra kreditavtalet ska företaget utan dröjsmål verka för att minska kreditrisken.

text: 8 kap. Krediter till en jävskrets

text: I

text: 8 kap.

text: och

text: 6 §§

text: lagen (

text: ) om bank- och finansieringsrörelse finns bestämmelser om ett företags tillhandahållande av tjänster till en jävskrets.

text: I detta kapitel finns särskilda bestämmelser som gäller för ett företags hantering av krediter till en jävskrets.

text: Med en person eller anställd som har en ledande ställning enligt 8 kap. 5 § 2 eller 3 lagen (

text: ) om bank- och finansieringsrörelse, ska åtminstone följande personer avses, liksom deras ersättare och andra personer med motsvarande ställning:

text: 1. företagets verkställande direktör,

text: 2. företagets riskchef och cheferna för de övriga oberoende kontrollfunktionerna, 3. företagets kreditchef, och 4. andra personer som ingår i den verkställande ledningen enligt 1 kap. 4 § 8 Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2011:1

text: ) om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning.

text: Företaget ska löpande utvärdera vilka personer som har en ledande ställning.

text: Ett väsentligt ekonomiskt intresse i egenskap av delägare eller medlem enligt

text: 8 kap. 5 § 6 lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse, omfattar både direkt och indirekt ägande i en juridisk person.

text: Ett företag ska ha särskilda processer och metoder för att identifiera, hantera, internt rapportera och kontrollera krediter till en jävskrets. Företagets processer och metoder ska göra det möjligt att sammanställa företagets krediter till jävskretsen, för såväl enskilda kredittagare som för jävskretsen i dess helhet.

text: Ett företags kreditprocess ska vara organiserad så att ingen person deltar i hanteringen av ett ärende som gäller en närstående, en närståendes företag eller i andra fall när det kan finnas risk för jäv.

text: Ett företags förteckning enligt

text: 8 kap. 6 § lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse över krediter till jävskretsen, ska ge en god bild av företagets krediter till en jävskrets och åtminstone innehålla följande uppgifter: 1. namn, befattning, make/maka/sambo, delägare/medlem, personnummer/organisationsnummer för kredittagare, 2. produkttyp, limit, exponering, räntesats, amorteringsplan, säkerheter, belåningsvärde för säkerheter, löptid, och 3. datum för det senaste kreditbeslutet.

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 mars 2019, då Finansinspektionens allmänna råd (

text: FFFS 2004:6

text: ) om kreditriskhantering i kreditinstitut och värdepappersbolag ska upphöra att gälla.

text: ERIK THEDÉEN

text: Elisabeth Siltberg


title: Finansinspektionens föreskrifter om övervakning av emittenters regelbundna finansiella information

text: I dessa föreskrifter finns bestämmelser om den övervakning av regelbunden finansiell information som ett organ med representativa företrädare på redovisningsområdet, ett övervakningsorgan, utför.

text: Föreskrifterna gäller för ett sådant övervakningsorgan till vilket uppgiften att övervaka emittenters regelbundna finansiella information har överlämnats enligt

text: 16 kap. 12 § lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden.

text: De termer och uttryck som används i dessa föreskrifter har samma betydelse som i

text: 1 kap. 5 § lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden.

text: Övervakningsorganets organisation

text: Ett övervakningsorgan ska ha fastställda stadgar och en arbetsordning för sin verksamhet.

text: Organet ska lämna Finansinspektionen utkast till stadgarna och arbetsordningen i god tid innan det beslutar om dessa.

text: Organet ska regelbundet se över stadgarna och arbetsordningen, och om det behövs uppdatera dem. Organet ska även i god tid informera Finansinspektionen om förslag till ändringar i dokumenten.

text: De ledamöter som ingår i ett övervakningsorgan ska vara oberoende.

text: Organet ska i god tid innan det utser en ny ledamot i organet informera Finansinspektionen om detta.

text: Dokumentation

text: Ett övervakningsorgan ska ha fastställda och dokumenterade rutiner för sin övervakning.

text: Jfr

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/109/EG av den 15 december 2004

text: om harmonisering av insynskraven angående upplysningar om emittenter vars värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad och om ändring av direktiv

text: , i lydelsen enligt

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/50/EU

text: Organet ska lämna Finansinspektionen utkast till rutinerna i god tid innan det beslutar dem.

text: Organet ska regelbundet se över rutinerna, och om det behövs uppdatera dem. Organet ska i god tid informera Finansinspektionen om förslag till ändringar i rutinerna.

text: Ett övervakningsorgan ska dokumentera åtminstone

text: – urvalet av de emittenter vars regelbundna finansiella information organet granskar, – hur urvalet går till, och – vilket underlag som organet hämtar urvalet ifrån.

text: Organet ska även dokumentera de åtgärder som det genomför i en granskning.

text: Ett övervakningsorgan ska ha ett diarium där det löpande registrerar sina ärenden och de handlingar som hör till dessa.

text: Diariet och handlingarna ska förvaras i ordnat skick och på ett betryggande och överskådligt sätt, och ska bevaras i tio år.

text: Övervakning

text: Ett övervakningsorgan ska basera sin granskning på ett tillräckligt stort urval av emittenter för att övervakningen ska bidra till att upprätthålla förtroendet på värdepappersmarknaden. Organet ska granska varje emittents regelbundna finansiella information med lämpliga tidsintervall.

text: Ett övervakningsorgan ska granska en viss emittents regelbundna finansiella information om Finansinspektionen skriftligen begär det.

text: Ett övervakningsorgan ska utföra en granskning skyndsamt.

text: Organet ska informera en emittent vars regelbundna finansiella information är föremål för granskning. Organet ska även upplysa emittenten om att ärendet kommer att överlämnas till Finansinspektionen om emittenten inte samarbetar.

text: Ett övervakningsorgan ska följa tillämpliga författningar som reglerar övervakningen.

text: Organet ska i sin verksamhet med alla tillgängliga medel söka följa Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens (Esma) riktlinjer och rekommendationer som rör övervakningsorganets verksamhet. Detta gäller inte riktlinjer och rekommendationer, eller delar av sådana, som Finansinspektionen har informerat Esma om att myndigheten inte följer eller inte avser att följa.

text: Organet ska i sin övervakning beakta utvecklingen inom det samarbete på området som bedrivs inom Europeiska unionen.

text: Om en emittent inte samarbetar med ett övervakningsorgan vid en granskning, ska organet avsluta granskningen av emittenten och överlämna ärendet till Finansinspektionen. Organet ska samtidigt meddela emittenten om att ärendet har överlämnats till Finansinspektionen.

text: Åtgärder vid överträdelser

text: Ett övervakningsorgan som efter att ha avslutat sin granskning av en emittent konstaterar att emittenten inte har upprättat sin regelbundna finansiella information enligt gällande bestämmelser, ska, om inte annat framgår av andra stycket

text: – snarast och inte senare än en arbetsdag efter att en överträdelse har konstaterats, informera Finansinspektionen om sin bedömning, samt – överlämna all diarieförd dokumentation i ärendet till myndigheten.

text: Om organet bedömer att överträdelsen är ringa, ska det i stället i ett skriftligt beslut uppmana emittenten

text: – att i dess framtida finansiella information rätta till de felaktigheter som organet har observerat, eller – att offentliggöra en särskild rättelse.

text: Organet ska samtidigt skriftligen informera emittenten om att ärendet kommer att överlämnas till Finansinspektionen för bedömning om emittenten inte följer uppmaningen i beslutet. Organet ska skicka en kopia av beslutet till Finansinspektionen.

text: Om emittenten inte följer organets beslut enligt 13 § andra stycket, ska organet snarast överlämna ärendet till Finansinspektionen.

text: Ett övervakningsorgan ska löpande offentliggöra sina beslut om åtgärder enligt 13 § andra stycket på sin webbplats.

text: Europeiskt samarbete

text: Ett övervakningsorgan ska aktivt delta i det europeiska erfarenhetsutbytet och bidra till en enhetlig tillämpning av internationella redovisningsstandarder och en enhetlig tillsyn, såväl i Sverige som inom EES.

text: Ett övervakningsorgan ska samråda med Finansinspektionen i syfte att nå en gemensam ståndpunkt i frågor som uppstår inom samarbetet inom Europeiska unionen.

text: Första stycket tillämpas inte på svenska ärenden då organet eller Finansinspektionen självständigt ska fatta beslut. I sådana fall ska organet och Finansinspektionen endast utbyta information med varandra om besluten.

text: Informationsutbyte

text: Ett övervakningsorgan och Finansinspektionen ska mötas en gång varje kvartal för att utbyta information.

text: Organet ska i god tid kalla Finansinspektionen till sådana möten och samtidigt lämna förslag till en dagordning. Organet ska ge Finansinspektionen möjlighet att tillföra punkter på dagordningen.

text: Organet ska föra protokoll vid dessa möten. Organet ska ge Finansinspektionen möjlighet att justera protokollet.

text: Ett övervakningsorgan och Finansinspektionen ska även mötas för att utbyta information om någon av dem begär det.

text: Rapportering till Finansinspektionen

text: Ett övervakningsorgan ska varje år senast den 1 mars lämna en rapport till Finansinspektionen om föregående års övervakning. Rapporten ska åtminstone innehålla – information om övervakningen och resultatet av granskningarna, och – information om hur organet har arbetat för att följa de krav som ställs på övervakningen i dessa föreskrifter och andra tillämpliga författningar, samt i Esmas riktlinjer och rekommendationer.

text: Ett övervakningsorgan ska på skriftlig begäran från Finansinspektionen, lämna över diarieförd dokumentation om övervakningen till myndigheten.

text: Skyldighet att offentliggöra rapport om övervakning

text: Ett övervakningsorgan ska varje år offentliggöra en rapport om föregående års övervakning. Rapporten ska åtminstone innehålla information om övervakningen och resultatet av granskningarna. Övervakningsorganet ska offentliggöra rapporten genom att publicera den på sin webbplats. _______________ Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2019 och tillämpas på regelbunden finansiell information som offentliggörs efter ikraftträdandet.

text: ERIK THEDÉEN

text: Nanny Hiort

type: foreskrift


text: Dessa föreskrifter och allmänna råd gäller för börser.

text: En börs ska besluta vilka anställda och uppdragstagare som omfattas av anmälningsskyldighet enligt

text: 1 kap. 15 § lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden. Grunderna för hur personkretsen har bestämts ska dokumenteras.

text: Allmänna råd

text: Följande anställda och uppdragstagare bör normalt omfattas av anmälningsskyldighet:

text: – styrelseledamot, – styrelsesuppleant, – verkställande direktör, – vice verkställande direktör, – den som hanterar eller medverkar vid prospektgranskningar eller noteringar, och – den som ingår i funktionen för marknadsövervakning. (

text: FFFS 2026:8

text: Den förteckning som en börs ska föra enligt

text: 1 kap. 16 § lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden ska åtminstone innehålla uppgifter om

text: – anmälarens namn, befattning och personnummer eller, om personnummer saknas, annat identifieringsnummer, – emittent, antal eller värde samt typ av finansiellt instrument som anmälaren och närstående personer äger, – tidpunkt för och storlek på ändringar av innehav, – vems innehav som ändrats och, om ändringen gäller en närstående, dennes anknytning till anmälaren, samt – datum för anmälan.

text: För optioner ska anges om det är en köp- eller säljoption som har utfärdats, förvärvats eller överlåtits. Dessutom ska den underliggande tillgången, antal, löptid, slutdag samt lösenpriset anges. Motsvarande uppgifter ska anges för terminer.

text: Ikraftträdandebestämmelser

text: FFFS 2026:8

text: Dessa allmänna råd träder i kraft den 6 juni 2026.

title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om börsers förteckningar över vissa innehav av finansiella instrument

text: 1 kap. 15 § lagen (2007:528)

text: Allmänna råd

text: – styrelseledamot, – styrelsesuppleant, – verkställande direktör, – vice verkställande direktör, – den som hanterar eller medverkar vid prospektgranskning, inregistrering eller notering, och – den som ingår i funktionen för marknadsövervakning.

text: 1 kap. 16 § lagen (2007:528)

text: _______________ Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 januari 2019.

text: ERIK THEDÉEN Thomas Holmestål


title: Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2016:16) om amortering av krediter mot säkerhet i bostad

text: Dessa föreskrifter gäller för

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. kreditgivare med tillstånd enligt lagen (

text: ) om verksamhet med bostadskrediter.

text: För ett företag som avses i första stycket 6 gäller föreskrifterna endast för företagets kreditgivning till konsumenter.

text: Ett företag får medge att kredittagaren inte amorterar enligt dessa föreskrifter när det vid nyutlåning lämnar en sådan kredit som avses i

text: 4 § fjärde stycket andra meningen konsumentkreditlagen (2010:1846)

text: 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2019 och tillämpas på krediter som lämnas efter ikraftträdandet, om inte annat följer av 2 eller 3.

text: 2. Föreskrifterna ska inte tillämpas på krediter som lämnas till konsumenter före den 8 januari 2019, om företaget före ikraftträdandet har lämnat ett erbjudande enligt

text: 13 a § konsumentkreditlagen (2010:1846)

text: 3. Föreskrifterna ska inte tillämpas på en kredit som, vid en sådan ägarförändring som varaktigt innebär att endast en andel av bostaden byter ägare, ersätter en kredit som har lämnats före ikraftträdandet. Detta gäller dock endast den del av den nya krediten som inte överstiger den kredit som den ersätter.

text: ERIK THEDÉEN

text: Frida Kanslätt


text: 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

text: Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter gäller för följande betaltjänstleverantörer som tillhandahåller betaltjänster i Sverige: – kreditinstitut, – betalningsinstitut, – registrerade betaltjänstleverantörer, och – institut för elektroniska pengar.

text: Bestämmelserna i 6 kap. 2 § gäller även för utländska betaltjänstleverantörer med filial i Sverige. (

text: FFFS 2025:6

text: Bestämmelserna i 4 kap. gäller endast för betaltjänstleverantörer som tillhandahåller betalkonton till konsumenter där konsumenten åtminstone kan

text: 1. placera medel på ett betalkonto, 2. ta ut kontanter från ett betalkonto, och 3. utföra och ta emot betalningstransaktioner till och från tredjepart.

text: Definitioner

text: I föreskrifterna har termer och uttryck samma betydelse som i lagen (

text: ) om betaltjänster. Därutöver avses med

text: riktighet: att information inte förändras obehörigen, av misstag eller på grund av funktionsstörning,

text: betalningsrelaterade tjänster: all affärsverksamhet som avses i artikel 4.3 i betaltjänstdirektivet och all teknisk support som behövs för ett korrekt tillhanda– hållande av betaltjänster,

text: integritet: ett säkerställande av att ett företags tillgångar, inklusive data, är korrekta och fullständiga,

text: konfidentialitet: förhållandet att information inte görs tillgänglig eller avslöjas för obehöriga,

text: kontinuitet: att de processer, uppgifter och tillgångar som en organisation behöver för att leverera betalningsrelaterade tjänster är fullt tillgängliga och fungerar på i förväg fastställda godtagbara nivåer,

text: mottagande betaltjänstleverantör: den betaltjänstleverantör som en konsument vill byta betalkonto till,

text: operativa incidenter eller säkerhetsincidenter: en enskild händelse eller en serie av sammanhängande händelser som inte har planerats av betaltjänstleverantören, vilka har eller sannolikt kommer att få negativa effekter på betalningsrelaterade tjänster vad gäller integritet, tillgänglighet, konfidentialitet, riktighet eller kontinuitet,

text: riskaptit: en nivå och inriktning på företagets risker som kan accepteras för att uppnå företagets strategiska mål,

text: säkerhetsrisk: risken för att otillräckliga eller felaktiga interna processer eller externa händelser, inklusive cyberattacker eller otillräcklig fysisk säkerhet, negativt påverkar tillgängligheten, integriteten eller konfidentialiteten i – informations- och kommunikationstekniska system, eller – den information som används för att tillhandahålla betaltjänsterna,

text: tillgänglighet: att betalningsrelaterade tjänster är tillgängliga och kan användas av betaltjänstanvändarna.

text: överlämnande betaltjänstleverantör: den betaltjänstleverantör som en konsument vill byta betalkonto från.

type: kapitel

text: 2 kap. Betaltjänstleverantörers hantering av klagomål

text: En betaltjänstleverantör ska ha lämpliga och effektiva rutiner för att hantera och besvara en betaltjänstanvändares klagomål på verksamheten i de länder där leverantören tillhandahåller betaltjänster.

text: Betaltjänstleverantören ska besvara klagomålet på ett språk som är officiellt i det land där betaltjänsten tillhandahålls, och lämna det i pappersform till betaltjänstanvändaren, om leverantören och användaren inte kommer överens om något annat.

text: En betaltjänstleverantör ska besvara en betaltjänstanvändares klagomål inom 15 bankdagar från och med den dag klagomålet tas emot.

text: Om betaltjänstleverantören på grund av särskilda skäl inte har möjlighet att lämna ett svar inom den tid som anges i första stycket, ska leverantören svara inom 35 bankdagar från det att klagomålet tas emot. I sådana fall ska leverantören, inom den tid som anges i första stycket, informera betaltjänstanvändaren om när svaret kommer att lämnas och om de särskilda skäl som förseningen beror på.

text: 3 kap. Information om tjänster, avgifter och rättigheter

text: Information till konsumenter

text: Den information som en betaltjänstleverantör enligt

text: 4 a kap. 5 § andra stycket lagen (2010:751)

text: om betaltjänster ska hålla tillgänglig för konsumenter, ska finnas på betaltjänstleverantörens webbplats. Detsamma gäller för den broschyr om konsumenters rättigheter som finns på Finansinspektionens webbplats.

text: Informationen enligt första stycket ska även finnas i pappersform hos filialer, ombud och i de av leverantörens lokaler som är tillgängliga för konsumenter.

text: Om information enligt 1 § finns tillgänglig på en betaltjänstleverantörs webbplats ska texten även göras tillgänglig för uppläsning. Sådan information som finns i lokaler ska även göras tillgänglig i punktskrift eller i annat format som gör den tillgänglig för personer med funktionsnedsättning.

text: 4 kap. Rutiner för byte av betalkonto

text: Krav på rutiner för byte av betalkonto

text: De rutiner för byte av betalkonto som en betaltjänstleverantör ska ha enligt

text: 4 a kap. 6 § lagen (2010:751)

text: om betaltjänster ska åtminstone uppfylla kraven i 3– 10 §§.

text: Bestämmelserna i 3–10 §§ ska tillämpas från och med att den mottagande betaltjänstleverantören har öppnat det nya betalkonto som bytet ska ske till.

text: Skyldigheter för den mottagande betaltjänstleverantören

text: Ett byte av betalkonto ska börja med att alla som är innehavare av betalkontot skriftligen ger den mottagande betaltjänstleverantören i uppdrag att genomföra bytet och lämnar instruktioner för hur uppdraget ska utföras. Den mottagande betaltjänstleverantören ska se till att det är möjligt för en konsument att lämna uppdraget och instruktionerna på svenska om betaltjänstleverantören och konsumenten inte kommer överens om något annat.

text: Den mottagande betaltjänstleverantören ska se till att konsumenten har möjlighet att lämna instruktioner om vilka autogiromedgivanden, inkommande betalningar och stående överföringar knutna till det gamla betalkontot som ska knytas till det nya.

text: Betaltjänstleverantören ska även se till att konsumenten kan lämna instruktioner om att eventuellt kvarstående saldo på betalkontot hos den överlämnande betaltjänstleverantören ska överföras, och att betalkontot därefter ska avslutas.

text: Den mottagande betaltjänstleverantören ska se till att konsumenten har möjlighet att bestämma vilket datum som bytet av betalkonto ska inledas.

text: Den mottagande betaltjänstleverantören ska, om inget annat har avtalats mellan leverantörerna, skicka uppdraget och instruktionerna enligt 3 och 4 §§ på svenska till den överlämnande betaltjänstleverantören, senast bankdagen efter det datum som bestäms enligt 5 §.

text: Den mottagande betaltjänstleverantören ska se till att de autogiromedgivanden och stående överföringar som anges i instruktionerna är knutna till det nya betalkontot senast tre bankdagar efter det datum som bestäms enligt 5 §.

text: Om konsumenten har gett den mottagande betaltjänstleverantören i uppdrag att avsluta betalkontot hos den överlämnande betaltjänstleverantören, eller att överföra ett kvarstående saldo, ska den mottagande betaltjänstleverantören informera den överlämnande betaltjänstleverantören om hur det kvarstående saldot ska överföras.

text: Den mottagande betaltjänstleverantören ska inom tre bankdagar från det datum som bestäms enligt 5 §, informera konsumenten om de uppgifter som krävs för att göra inbetalningar till betalkontot.

text: Skyldigheter för den överlämnande betaltjänstleverantören

text: Den överlämnande betaltjänstleverantören ska upphöra med stående överföringar och autogireringar inom tre bankdagar från det att leverantören har tagit emot konsumentens uppdrag om att upphöra med sådana.

text: Om kvarstående medel på betalkontot hos den överlämnande betaltjänstleverantören ska överföras, eller om betalkontot ska avslutas, ska det kvarstående saldot överföras inom tre bankdagar från det att konsumentens uppdrag har mottagits. Den överlämnande betaltjänstleverantören ska avsluta betalkontot inom tre bankdagar från det att leverantören har tagit emot konsumentens uppdrag om avslut.

text: Information om rutin för en konsuments byte av betalkonto

text: Den information om rutiner för byte av betalkonto som en betaltjänstleverantör ska lämna till en betaltjänstanvändare enligt

text: 4 a kap. 6 § första stycket lagen (2010:751)

text: om betaltjänster ska innehålla följande uppgifter:

text: 1. Den överlämnande respektive mottagande betaltjänsteleverantörens roll under varje steg i bytesprocessen. 2. En tidsplan för att slutföra de olika stegen. 3. Eventuella avgifter för bytet. 4. All information som konsumenten kommer behöva lämna till betaltjänstleverantörerna i samband med bytet. 5. Information om det förfarande för tvistlösning som avses i

text: 1 § lagen (2015:671)

text: om alternativ tvistlösning i konsumentförhållanden. (

text: FFFS 2019:14

text: Informationen enligt 11 § ska

text: – göras tillgänglig utan kostnad för en konsument på papper eller på ett annat varaktigt medium i alla de av betaltjänstleverantörens lokaler som är tillgängliga för konsumenter, och – finnas tillgänglig i elektronisk form på leverantörens webbplats.

text: Informationen ska på begäran lämnas till en konsument. (

text: FFFS 2019:14

text: 5 kap. System för operativa risker och säkerhetsrisker

text: Det system som en betaltjänstleverantör ska ha enligt

text: 5 b kap. 1 § lagen (2010:751)

text: om betaltjänster, ska vara anpassat för leverantörens verksamhet och bestå av ett ramverk av dokumenterade åtgärder som hanterar eller minskar risken för att operativa incidenter eller säkerhetsincidenter inträffar. Inom ramen för systemet ska leverantören åtminstone

text: 1. definiera och tilldela de ansvarsfunktioner som leverantören bedömer är nödvändiga för att genomföra säkerhetsåtgärderna,

text: 2. fastställa processer, rutiner och system för att identifiera, mäta, övervaka och hantera riskerna som är förknippade med leverantörens betaltjänstverksamhet,

text: 3. göra en riskbedömning av betaltjänsterna och ta fram en beskrivning av de säkerhetsåtgärder som ska skydda betaltjänstanvändarna mot de risker som identifierats, bland annat mot bedrägerier och olaglig användning av känsliga uppgifter och personuppgifter,

text: 4. ha en intern nivåbaserad modell för att hantera och kontrollera risker i betaltjänstverksamheten,

text: 5. ta fram en beskrivning av hur leverantören säkerställer att de operativa riskerna och säkerhetsriskerna hanteras när den uppdrar åt någon annan att utföra en del av betaltjänstverksamheten,

text: 6. fastställa en riskaptit för betaltjänstverksamheten samt inventera, klassificera och riskbedöma affärsfunktioner, processer och tillgångar som anses kritiska för verksamheten,

text: 7. ta fram säkerhetsåtgärder som hanterar fysisk säkerhet och åtkomstkontroll,

text: 8. se till att verksamheten övervakas för att identifiera oplanerade händelser som leder till operativa eller säkerhetsrelaterade incidenter samt hantera, följa upp och rapportera incidenterna,

text: 9. ta fram en plan för kontinuitetshantering, som innefattar en beskrivning av hur verksamheten ska upprätthållas i olika scenarier och hur leverantören ska kommunicera i händelse av kris, testa kontinuitetsplanerna årligen och vid behov uppdatera dem,

text: 10. ta fram och regelbundet testa kontrollrutiner som säkerställer att säkerhets– åtgärderna är uppdaterade och effektiva,

text: 11. ta fram en hotbildsanalys för betaltjänstverksamheten och regelbundet utbilda personalen om hur den ska använda beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner och

text: 12. ta fram och vid behov genomföra processer och rutiner för att vägleda och informera betaltjänstanvändarna om säkerhetsrisker och felmeddelanden som är relaterade till de tillhandahållna betaltjänsterna och betaltjänstanvändarnas möjligheter att avaktivera specifika betalningsfunktioner.

text: Första stycket gäller inte för hantering av sådana IKT-risker som avses i

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2022/2554 av den 14 december 2022

text: om digital operativ motståndskraft för finanssektorn och om ändring av förordningarna

text: (EG) nr 1060/2009

text: (EU) nr 648/2012

text: (EU) nr 600/2014

text: (EU) nr 909/2014

text: och

text: (EU) 2016/1011

text: FFFS 2024:31

text: 6 kap. Uppgifter till Finansinspektionen

text: Övergripande bedömning av operativa risker, säkerhetsrisker och åtgärder

text: En betaltjänstleverantör ska årligen komma in till Finansinspektionen med en rapport som innehåller en aktuell och övergripande bedömning av de operativa risker och säkerhetsrisker som är förknippade med de betaltjänster som leverantören tillhandahåller, och en beskrivning av de säkerhetsåtgärder som leverantören genomfört för att hantera dessa risker. Rapporten ska även innehålla en bedömning av lämpligheten av de säkerhetsåtgärder som leverantören genom–fört för att hantera dessa risker.

text: Rapporten ska komma in till Finansinspektionen senast den 21 februari.

text: Statistiska uppgifter om svikliga förfaranden

text: En betaltjänstleverantör ska två gånger per år lämna statistiska uppgifter till Finansinspektionen om svikliga förfaranden som har ägt rum i samband med användningen av betaltjänster. Uppgifterna ska innehålla

text: 1. total transaktionsvolym,

text: 2. total transaktionsvolym relaterad till svikliga förfaranden, och

text: 3. en redovisning av uppgifterna enligt punkterna 1 och 2, uppdelade på

text: a) typ av betaltjänst, b) aktuell autentiseringsmetod, c) typ av svikligt förfarande, och d) var transaktionen har genomförts geografiskt.

text: Uppgifterna ska avse det senaste kalenderhalvåret. Leverantören ska lämna uppgifterna på det sätt som anges på Finansinspektionens webbplats. Uppgifterna ska ha kommit in till myndigheten senast den 21 februari respektive senast den 21 augusti.

text: Kravet på att lämna uppgifter gäller inte för registrerade betaltjänstleverantörer.

text: FFFS 2025:6

text: Uppgifter enligt 2 § ska omfatta svikliga förfaranden som är relaterade till genomförda betalningstransaktioner som

text: 1. inte har auktoriserats av betalaren, eller 2. har genomförts genom att betalaren manipulerats. (

text: FFFS 2019:14

text: Uppgifter om avgifter för tjänster

text: En betaltjänstleverantör som tillhandahåller betalkonton med grundläggande funktioner enligt

text: 4 a kap. 2 § lagen (2010:751)

text: om betaltjänster, ska lämna uppgifter till Finansinspektionen om den lägsta avgift som leverantören erbjuder alla konsumenter för de tjänster som framgår av den förteckning över de mest representativa tjänsterna knutna till betalkonton i Sverige som Finansinspektionen publicerar. (

text: FFFS 2024:31

text: Uppgifter enligt 4 § ska lämnas löpande via Finansinspektionens webbtjänst för löpande rapportering på det sätt som närmare anvisas där. (

text: FFFS 2024:31

text: Uppgifter enligt 4 § ska lämnas till Finansinspektionen senast samma bankdag som avgiften börjar tillämpas av betaltjänstleverantören. (

text: FFFS 2024:31

text: Undantag från tillämpning i vissa fall

text: Finansinspektionen kan besluta om undantag från bestämmelserna i 1, 2 och 4 §§, om det finns särskilda skäl. (

text: FFFS 2024:31

text: ) _______________

text: 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 maj 2018, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2017:1

text: ) om vissa betalkonton ska upphöra att gälla. 2. Uppgifter enligt 6 kap. 2 § ska lämnas första gången senast den 21 augusti 2019 och avse perioden från och med den 1 januari 2019 till och med den 30 juni 2019.

text: FFFS 2019:14

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2019 i fråga om 4 kap. 11 och 12 §§, och i övrigt den 15 juli 2019.

text: FFFS 2022:6

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 april 2022.

text: FFFS 2024:31

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 17 januari 2025.

text: FFFS 2025:6

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2025.

title: Finansinspektionens föreskrifter om verksamhet för betaltjänstleverantörer

text: Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter gäller för följande betaltjänstleverantörer som tillhandahåller betaltjänster i Sverige

text: – kreditinstitut, – betalningsinstitut, – registrerade betaltjänstleverantörer, – institut för elektroniska pengar, och – registrerade utgivare av elektroniska pengar.

text: Bestämmelserna i 6 kap. 2 § gäller även för utländska betaltjänstleverantörer med filial i Sverige.

text: Definitioner

text: ) om betaltjänster. Därutöver avses med

text: Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/2366 av den 25 november 2015

text: om betaltjänster på den inre marknaden, om ändring av direktiven

text: och

text: samt förordning

text: (EU) nr 1093/2010

text: och om upphävande av direktiv

text: , samt

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/92/EU av den 23 juli 2014

text: om jämförbarhet för avgifter som avser betalkonto, byte av betalkonto och tillgång till betalkonto med grundläggande funktioner.

text: Information till konsumenter

text: 4 kap. Rutiner för byte av betalkonto

text: Krav på rutiner för byte av betalkonto

text: 4 a kap. 6 § lagen (2010:751)

text: 5 b kap. 1 § lagen (2010:751)

text: 7. ta fram säkerhetsåtgärder som hanterar konfidentialitet, integritet och tillgänglighet för data och it-system, samt fysisk säkerhet och åtkomstkontroll,

text: En betaltjänstleverantör ska årligen komma in till Finansinspektionen med en rapport som innehåller en aktuell och övergripande bedömning av de operativa risker och säkerhetsrisker som är förknippade med de betaltjänster som leverantören tillhandahåller, och en beskrivning av de säkerhetsåtgärder som leverantören genomfört för att hantera dessa risker. Rapporten ska även innehålla en bedömning av lämpligheten av de säkerhetsåtgärder som leverantören genom– fört för att hantera dessa risker.

text: 1. total transaktionsvolym,

text: 3. en redovisning av uppgifter enligt 1 och 2 uppdelat på

text: a) typ av betaltjänst, b) aktuell autentiseringsmetod, c) typ av svikligt förfarande, och d) var transaktionen genomförts geografiskt.

text: Uppgifterna ska avse det senaste kalenderhalvåret och delas upp per kvartal. Leverantören ska lämna uppgifterna genom att använda de blanketter för rapportering som finns på Finansinspektionens webbplats. Uppgifterna ska ha kommit in till myndigheten senast den 21 februari respektive senast den 21 augusti.

text: Registrerade betaltjänstleverantörer och registrerade utgivare av elektroniska pengar ska lämna uppgifter enligt första stycket endast en gång per år, senast den 21 februari, genom att använda de blanketter för rapportering som finns på Finansinspektionens webbplats. Uppgifterna ska avse det senaste kalenderåret och vara uppdelade per kvartal.

text: 1. inte auktoriserats av betalaren, 2. betalaren nekar till att denne har auktoriserat, eller 3. genomförts genom att betalaren manipulerats.

text: Allvarliga operativa incidenter eller säkerhetsincidenter

text: En betaltjänstleverantör ska rapportera till Finansinspektionen om en allvarlig operativ incident eller säkerhetsincident uppkommit i verksamheten. Leverantören ska när den rapporterar använda den blankett för allvarliga incidenter som finns tillgänglig på Finansinspektionens webbplats.

text: Uppgifterna ska lämnas enligt blankettens avsnitt A–C, på det sätt som närmare anvisas på Finansinspektionens webbplats

text: 1. inom fyra timmar efter det att incidenten upptäckts (avsnitt A), 2. med uppdaterad information när det finns sådan och senast inom tre dagar från det att uppgifterna enligt 1 har kommit in (avsnitt B), och 3. senast två veckor efter det att verksamheten fungerar normalt igen (avsnitt C).

text: En betaltjänstleverantör ska informera sina betaltjänstanvändare om det inträffar en allvarlig operativ incident eller säkerhetsincident som kan påverka deras ekonomiska intressen negativt. När en betaltjänstleverantör informerar betaltjänstanvändare ska följande krav tillgodoses:

text: 1. Informationen ska vara tillgänglig för betaltjänstanvändaren på ett varaktigt medium även efter informationstillfället.

text: 2. Betaltjänstleverantören ska uppmärksamma betaltjänstanvändaren på att det finns information om en allvarlig operativ incident eller säkerhetsincident som kan påverka betaltjänstanvändarens ekonomiska intresse negativt.

text: 3. Vid utformningen av sådan kommunikation ska betaltjänstleverantören beakta vikten av säker kommunikation vars ursprung betaltjänstanvändaren kan kontrollera.

text: Uppgifter om avgifter för tjänster

text: 4 a kap. 2 § lagen (2010:751)

text: Uppgifter enligt 6 § ska lämnas löpande via Finansinspektionens webbtjänst för löpande rapportering på det sätt som närmare anvisas där.

text: Uppgifter enligt 6 § ska lämnas till Finansinspektionen senast samma bankdag som avgiften börjar tillämpas av betaltjänstleverantören.

text: Undantag från tillämpning i vissa fall

text: Finansinspektionen kan besluta om undantag från bestämmelserna i 1, 2, 4 och 6 §§, om det finns särskilda skäl.

text: FFFS 2017:1

text: ) om vissa betalkonton ska upphöra att gälla.

text: ERIK THEDÉEN

text: David Lothigius


title: Finansinspektionens allmänna råd om rapportering av händelser av väsentlig betydelse

text: Finansinspektionens författningssamling

text: Utgivare: Finansinspektionen, Sverige, www.fi.se ISSN 1102-7460

text: Finansinspektionens allmänna råd

text: om rapportering av händelser av väsentlig betydelse; Utkom från trycket

text: den 23 april 2018 beslutade den 17 april 2018. Finansinspektionen lämnar följande allmänna råd.

text: Tillämpningsområde

text: Med dessa allmänna råd vill Finansinspektionen verka för att företag som står under myndighetens tillsyn rapporterar sådana händelser i verksamheten som kan äventyra företagens stabilitet eller skyddet av kundernas tillgångar. De allmänna råden gäller dock inte för – finansiella institut enligt lagen (

text: ) om valutaväxling och annan finansiell verksamhet, – företag i dess verksamhet enligt lagen (

text: ) om värdepappersfonder, – inlåningsföretag enligt lagen (

text: ) om inlåningsverksamhet, – betaltjänstleverantörer i deras betaltjänstverksamhet enligt lagen (

text: ) om betaltjänster, och – försäkringsföretag enligt

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: Rapportering till Finansinspektionen

text: Ett företag bör genast rapportera till Finansinspektionen när sådana händelser inträffar som anges nedan. Företagets regelansvariga funktion bör lämna rapporten som bör innehålla de uppgifter som anges i bilagan. Företaget bör rapportera sådana händelser som kan medföra att dess ekonomiska förutsättningar ändras, så att det inte kan uppfylla sina åtaganden mot kunder. Företaget bör rapportera – händelser som kan medföra att ett större antal kunder orsakas betydande ekonomisk skada, och – händelser som kan medföra en väsentlig ryktesförlust för företaget. De händelser som avses är till exempel – att information som lämnas vid kundtransaktioner är felaktig eller bristfällig, – att kundtransaktioner hanteras på ett felaktigt eller bristfälligt sätt,

text: – att fel uppstår i tekniska system, eller – att interna eller externa regler överträds. Om en revisor vidtar åtgärder enligt

text: 9 kap.

text: och

text: 44 §§

text: aktiebolagslagen (2005:551)

text: , bör företaget genast informera Finansinspektionen om detta.

text: Riktlinjer för hantering och rapportering

text: Företagets styrelse eller motsvarande beslutande organ bör skriftligen fastställa riktlinjer för att hantera och rapportera händelser av väsentlig betydelse.

text: Anmälan till Polismyndigheten eller åklagare

text: Vid misstanke om brott bör företaget göra en anmälan till Polismyndigheten eller till åklagare. _______________ Dessa allmänna råd träder i kraft den 1 maj 2018, då Finansinspektionens allmänna råd (

text: FFFS 2015:15

text: ) om rapportering av händelser av väsentlig betydelse ska upphöra att gälla.

text: ERIK THEDÉEN

text: David Lothigius

text: Bilaga

text: 1. Ange företagets namn och adress. 2. Ange företagets kontaktperson med namn och telefonnummer. 3. Beskriv händelsen och omständigheterna kring hur händelsen upptäcktes. 4. Beskriv vilka åtgärder som företaget vidtar med anledning av händelsen. 5. Om det är möjligt ange om rapporteringen avser en sådan händelse som beskrivs i dessa allmänna råd och i så fall vilken. 6. Ange datum och underskrift.


title: Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av uppgifter om kapitalbaskrav för vissa värdepappersbolag

text: Dessa föreskrifter gäller för värdepappersbolag som avses i artikel 4.1.2 c i

text: (EU) nr 648/2012

text: Föreskrifternas innehåll

text: Föreskrifterna innehåller bestämmelser om vilka uppgifter om kapitalbaskrav som värdepappersbolag som avses i 1 § ska rapportera till Finansinspektionen.

text: Rapportering av uppgifter till Finansinspektionen

text: Ett värdepappersbolag ska per balansdagarna den 31 mars, den 30 juni, den 30 september och den 31 december lämna uppgifter om bolagets

text: 1. kapitalbas, och 2. memorandumposter.

text: Om värdepappersbolaget ska tillämpa artiklarna

text: och

text: i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: , ska bolaget dessutom lämna uppgifter om bolagets

text: 1. kapitalbaskrav (riskvägt exponeringsbelopp), samt 2. kapitalrelationer och kapitalnivåer.

text: Uppgifterna i 3 § ska lämnas via Finansinspektionens webbtjänst för periodisk rapportering, enligt anvisningar på myndighetens webbplats.

text: Uppgifterna i 3 § ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 12 maj, den 11 augusti, den 11 november och den 11 februari. Uppgifterna ska avse föregående kvartal. Om balansdagen sammanfaller med årsbokslutsdagen ska uppgifterna ha kommit in till Finansinspektionen senast den tjugonde kalenderdagen i den andra månaden efter balansdagen.

text: Om värdepappersbolaget gör ändringar som påverkar uppgifter som rapporterats enligt 3 §, ska bolaget snarast lämna korrekta uppgifter till Finansinspektionen. _______________ Dessa föreskrifter träder i kraft den 3 juli 2018.

text: ERIK THEDÉEN Veronica Fröderberg


title: Finansinspektionens föreskrifter om periodisk rapportering av uppgifter om minimikravet på nedskrivningsbara skulder

text: Dessa föreskrifter gäller för ett sådant företag som avses i

text: 1 kap. 1 § 1 lagen (2015:1016)

text: om resolution i följande fall:

text: 1. Riksgäldskontoret har fattat beslut om minimikrav på nedskrivningsbara skulder för företaget enligt 4 kap. 2 § första stycket lagen om resolution. 2. Företaget är moderinstitut i EES och Riksgäldskontoret har fattat beslut om minimikrav på nedskrivningsbara skulder för företaget enligt 4 kap. 2 § andra stycket lagen om resolution.

text: I det fall som avses i första stycket 2 ska företaget tillämpa föreskrifterna på grundval av företagets konsoliderade situation.

text: Om ett företag enligt första stycket 1 kontrolleras av ett finansiellt eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EES, ska företaget även tillämpa föreskrifterna på grundval av moderholdingföretagets konsoliderade situation om

text: 1. företaget är att beteckna som ett ansvarigt institut enligt

text: 3 kap. 1 § lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, och 2. det finansiella eller blandade finansiella moderholdingföretaget ska uppfylla ett beslut om minimikrav på nedskrivningsbara skulder enligt 4 kap. 2 § andra stycket lagen om resolution.

text: Föreskrifterna gäller inte för företag som, enligt beslut av Riksgäldskontoret, ska omfattas av förenklade skyldigheter enligt

text: 10 § förordningen (2015:1034)

text: om resolution.

text: Föreskrifternas innehåll

text: Föreskrifterna innehåller bestämmelser om vilka uppgifter om minimikravet på nedskrivningsbara skulder, som företag som avses i 1 § ska rapportera till Finansinspektionen.

text: Termer och uttryck

text: Termer och uttryck i dessa föreskrifter har samma betydelse som i lagen (

text: ) om resolution, om inget annat anges.

text: Ett företag ska per balansdagarna den 31 mars, den 30 juni, den 30 september och den 31 december lämna de uppgifter som föreskrivs i resolutionsmallarna Z 01.00, Z 02. 00 och Z 04.00 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2018/1624

text: av den 23 oktober 2018 om fastställande i enlighet med

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU

text: av tekniska genomförandestandarder när det gäller förfaranden, standardformulär och mallar för den information som ska lämnas för upprättandet av resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag, och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2016/1066

text: Uppgifterna enligt 5 § ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 12 maj, den 11 augusti, den 11 november, respektive den 11 februari. Uppgifterna ska avse föregående kvartal.

text: Om företaget gör ändringar som påverkar tidigare rapporterade belopp, ska företaget snarast lämna korrigerade uppgifter till Finansinspektionen.

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 15 juni 2019 och tillämpas första gången på rapportering som avser balansdagen den 30 juni 2019.

text: ERIK THEDÉEN

text: Sara Martinussen


text: 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser som kompletterar lagen (

text: ) om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

text: Föreskrifterna gäller för en sådan pensionsstiftelse som avses i 9 a § andra eller tredje stycket lagen om tryggande av pensionsutfästelse m.m. För en pensionsstiftelse som avses i 9 a § första stycket samma lag gäller 4 kap. 1 §. (

text: FFFS 2020:8

text: I föreskrifterna finns bestämmelser om

text: – vilken information som en pensionsstiftelse ska lämna och hur informationen ska lämnas (2 kap.), – vad en pensionsstiftelses styrdokument ska innehålla och hur stiftelsen ska offentliggöra information om ersättningspolicyn (3 kap.), – hur en pensionsstiftelse får använda derivatinstrument och vad stiftelsens placeringsriktlinjer och konsekvensredogörelse ska innehålla (4 kap.), och – lämplighetsprövning (5 kap.). (

text: FFFS 2020:8

text: I dessa föreskrifter betyder

text: 1. konsekvensredogörelse: en sådan redogörelse för placeringsriktlinjernas konsekvenser som avses i

text: 16 f § andra stycket lagen (1967:531)

text: om tryggande av pensionsutfästelse m.m.,

text: 2. likviditetsrisk: risken för att en pensionsstiftelse inte kan infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt,

text: 3. marknadsrisk: risken för att marknadsvärdet av nettotillgångarna påverkas negativt av en ändring av marknadspriserna på tillgångar, skulder och finansiella kontrakt,

text: 4. motpartsrisk: risken för att marknadsvärdet på tillgångarna påverkas negativt på grund av brister i betalningsförmågan eller försämrad kreditvärdighet hos stiftelsens motparter,

text: 5. placeringsriktlinjer: det övergripande styrdokument som pensionsstiftelsen använder som grund för sina placeringar,

text: 6. placeringsrisk: marknadsrisk, motpartsrisk och likviditetsrisk,

text: 7. placeringsstrategi: en pensionsstiftelses strategi för placering av tillgångar i förhållande till arten och varaktigheten av de pensionsutfästelser som stiftelsen har till ändamål att trygga, och

text: 8. tillsynsmyndigheter: Finansinspektionen och den för stiftelsen behöriga länsstyrelsen.

text: 2 kap. Information om pensionsstiftelsen och dess verksamhet

text: Bestämmelser om när en pensionsstiftelse ska lämna information om stiftelsen och dess verksamhet finns i 10 l och 10 o §§ lagen (

text: Informationen ska innehålla uppgifter om

text: 1. stiftelsens namn och adress samt telefonnummer eller e-postadress, 2. i vilken medlemsstat stiftelsen är registrerad eller auktoriserad, 3. vilka myndigheter som är stiftelsens tillsynsmyndigheter, 4. stiftelsens placeringsprofil, 5. stiftelsens syfte och hur det ska uppnås, och 6. stiftelsens ekonomiska ställning.

text: Om pensionsstiftelsen beaktar miljöfaktorer, klimatfaktorer, sociala faktorer eller företagsstyrningsfaktorer i sina placeringsbeslut, ska stiftelsen även informera om det och på vilket sätt den beaktar faktorerna.

text: En pensionsstiftelse ska upplysa om vilken information som stiftelsen är skyldig att lämna på begäran. (

text: FFFS 2021:7

text: En pensionsstiftelse ska hålla den information som avses i 1 § tillgänglig på sin webbplats.

text: Stiftelsen ska tillhandahålla informationen i pappersform på begäran av

text: – den som stiftelsen tryggar utfästelse om pension till, eller – den som erbjuds pensionsförmåner som tryggas av stiftelsen.

text: Information som avses i 1 § ska vara på svenska och formulerad på ett enkelt och begripligt sätt.

text: Informationen ska uppdateras regelbundet och får inte vara vilseledande.

text: En pensionsstiftelse ska tillhandahålla sina stadgar på begäran av

text: En pensionsstiftelse ska kostnadsfritt tillhandahålla sådan information som avses i 1 och 4 §§. Detsamma gäller för sådan information som stiftelsen ska tillhandahålla enligt

text: 10 l § andra stycket lagen (1967:531)

text: om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

text: 3 kap. Innehåll i styrdokument

text: Riktlinjer för riskhantering

text: En pensionsstiftelses riktlinjer för riskhantering ska innehålla en redogörelse för

text: 1. vilka uppgifter som riskhanteringsfunktionen ska utföra, 2. hur riskhanteringsfunktionen är organiserad, 3. vilka processer och rutiner som finns för att identifiera, mäta, hantera och rapportera väsentliga risker i verksamheten, inbegripet operativa risker, placeringsrisker och risker som omfattas av uppdragsavtal, och 4. hur och när riskhanteringsfunktionen ska rapportera väsentliga resultat och rekommendationer till styrelsen.

text: När det gäller placeringsrisker får en pensionsstiftelse i sina riktlinjer för riskhantering hänvisa till de placeringsriktlinjer som stiftelsen upprättar enligt

text: 16 f § lagen (1967:531)

text: om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

text: Bestämmelser om innehållet i placeringsriktlinjer finns i 4 kap.

text: Riktlinjer för internrevision

text: En pensionsstiftelses riktlinjer för internrevision ska innehålla en redogörelse för

text: 1. vilka uppgifter som internrevisionsfunktionen ska utföra, 2. hur internrevisionsfunktionen är organiserad, 3. hur internrevisionsfunktionen utvärderar lämpligheten och effektiviteten hos internkontrollsystemet och andra delar av företagsstyrningssystemet, inklusive delar som omfattas av uppdragsavtal, och 4. hur och när internrevisionsfunktionen ska rapportera väsentliga resultat och rekommendationer till styrelsen.

text: Riktlinjer för verksamhet som omfattas av uppdragsavtal

text: En pensionsstiftelses riktlinjer för verksamhet som omfattas av uppdragsavtal ska innehålla en redogörelse för

text: 1. pensionsstiftelsens process för att välja uppdragstagare, 2. pensionsstiftelsens rutiner för att följa upp den verksamhet som omfattas av uppdragsavtal, och 3. vem eller vilka personer eller funktioner eller vilken befattning inom pensionsstiftelsen som ansvarar för uppföljningen.

text: Riktlinjerna ska även innehålla en redogörelse för pensionsstiftelsens processer och rutiner för att säkerställa att ett uppdragsavtal inte leder till att

text: 1. kvaliteten i företagsstyrningssystemet försämras, 2. de operativa riskerna ökar väsentligt, 3. tillsynsmyndigheternas möjligheter att utöva tillsyn försämras, eller 4. verksamheten inte kan drivas kontinuerligt.

text: Beredskapsplan

text: En pensionsstiftelses beredskapsplan ska innehålla en redogörelse för hur pensionsstiftelsen säkerställer att verksamheten kan drivas kontinuerligt. Pensionsstiftelsen ska i redogörelsen särskilt beskriva vilka åtgärder stiftelsen ska vidta om den behöver återta utlagd verksamhet.

text: Ersättningspolicy

text: En pensionsstiftelses ersättningspolicy ska innehålla en redogörelse för 1. de allmänna principer för ersättningar som stiftelsen tillämpar, och 2. de åtgärder som stiftelsen vidtar för att undvika intressekonflikter.

text: Innehållet i ersättningspolicyn ska stämma överens med pensionsstiftelsens verksamhet, riskprofil, mål, långsiktiga intressen, finansiella stabilitet och resultat som helhet samt med de långsiktiga intressen som de personer har vars pensionsförmåner pensionsstiftelsen tryggar.

text: Innehållet i ersättningspolicyn får inte skapa incitament till risktagande som är oförenligt med pensionsstiftelsens riskprofil och regler.

text: En pensionsstiftelse ska offentliggöra information om innehållet i ersättningspolicyn på sin webbplats. Om stiftelsen inte har en egen webbplats ska den hålla informationen tillgänglig på en annan webbplats som enkelt kan nås. (

text: FFFS 2020:8

text: 4 kap. Placeringar

text: Användning av derivatinstrument

text: En pensionsstiftelse ska när den använder derivatinstrument undvika en överdriven riskexponering gentemot en och samma motpart och gentemot andra risker i derivatverksamheten. (

text: FFFS 2020:8

text: Placeringsriktlinjer

text: En pensionsstiftelses placeringsriktlinjer ska innehålla en uppgift om syftet med dem.

text: Placeringsstrategi

text: 2. en uppgift om pensionsstiftelsens avkastningsmål och hur den avser att uppnå detta mål, 3. en övergripande beskrivning av arten och varaktigheten av de pensionsutfästelser som stiftelsen har till uppgift att trygga, 4. en beskrivning av pensionsstiftelsens strategiska allokering, där det framgår vilken fördelning av placeringarna, uppdelat på tillgångsslag, som är tillåten i olika placeringsformer och på olika marknader, och 5. en uppgift om hur pensionsstiftelsen, i förekommande fall, beaktar miljöfaktorer, sociala faktorer och företagsstyrningsfaktorer i sina placeringsbeslut.

text: FFFS 2020:8

text: Om en pensionsstiftelse använder derivatinstrument ska den i sina placeringsriktlinjer beskriva hur dessa instrument underlättar en effektiv portföljförvaltning eller bidrar till att reducera riskerna i stiftelsens förvaltning.

text: Organisation för riskhantering

text: Placeringsriktlinjerna ska i fråga om organisation för att hantera placeringsrisker innehålla

text: 1. en övergripande beskrivning av pensionsstiftelsens organisation för hantering av placeringsrisker, 2. en uppgift om vilka beslutsinstanser som finns, 3. en beskrivning av pensionsstiftelsens process för riskhantering, och 4. en redogörelse för vilka styrdokument som finns.

text: Mätning av placeringsrisker

text: Placeringsriktlinjerna ska i fråga om mätning av placeringsrisker innehålla

text: 1. en beskrivning av pensionsstiftelsens metoder för att mäta marknadsrisker, 2. uppgifter om stresstester och scenarioanalyser av extrema marknadsförändringar, och 3. en beskrivning av hur pensionsstiftelsen mäter motpartsrisker, även i de fall motparterna är stater, och hanterar likviditetsrisker.

text: En pensionsstiftelse ska i den beskrivning som avses i första stycket 3 särskilt ange om stiftelsen får placera i värdepapper som ges ut av en arbetsgivare vars pensionsåtaganden stiftelsen tryggar.

text: Riskkontroll och riskuppföljning

text: Placeringsriktlinjerna ska i fråga om riskkontroll och riskuppföljning innehålla

text: 1. en övergripande beskrivning av pensionsstiftelsens processer för riskkontroll och riskuppföljning, 2. en redogörelse för pensionsstiftelsens uppföljning av placeringsrisker, 3. en beskrivning av hur pensionsstiftelsen säkerställer en ändamålsenlig och oberoende riskkontroll, 4. en beskrivning av de limiter och andra gränsvärden som pensionsstiftelsen har fastställt, och 5. en beskrivning av hur pensionsstiftelsen, i förekommande fall, arbetar med normal- eller referensportföljer.

text: Placeringsriktlinjerna ska innehålla en schematisk beskrivning av pensionsstiftelsens rapportering av placeringsrisker, limiter och andra gränsvärden. En pensionsstiftelse ska i beskrivningen ange vilka rapporter som stiftelsen regelbundet tar fram och vad de innehåller. Det ska också framgå vem eller vilka hos stiftelsen som tar fram rapporterna och vem eller vilka som tar emot dem.

text: Konsekvensredogörelse

text: En pensionsstiftelses konsekvensredogörelse ska innehålla 1. en beskrivning av stiftelsens tillgångar, 2. en kvantifiering av den avkastning och risk som den valda placeringsstrategin förväntas medföra, 3. de beräkningar som kvantifieringen grundar sig på, och 4. en beskrivning av vilka effekter på pensionsstiftelsens tillgångar miljöfaktorer, sociala faktorer och företagsstyrningsfaktorer förväntas få, om pensionsstiftelsen beaktat sådana faktorer i sina placeringsbeslut.

text: 5 kap. Lämplighetsprövning

text: En pensionsstiftelse ska i samband med att en styrelseledamot eller suppleant utses underrätta Finansinspektionen om detta och skriftligen lämna de uppgifter som framgår av bilagan. (

text: FFFS 2020:8

text: ) _______________

text: Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 15 december 2019, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2015:11

text: ) om placeringsriktlinjer och konsekvensanalys för pensionsstiftelser ska upphöra att gälla.

text: FFFS 2020:8

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2020.

text: FFFS 2021:7

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 6 juli 2021.

text: Bilaga

text: Anmälan lämplighetsprövning (pensionsstiftelser)

text: Fyll i formuläret genom att kryssa i aktuell svarsruta och lämna ditt svar på anvisad plats. Om du behöver mer utrymme går det bra att bifoga bilagor. Finansinspektionen tar i samband med lämplighetsprövningen in uppgifter från exempelvis Polismyndigheten, Bolagsverket, Skatteverket, Kronofogdemyndigheten och företag som erbjuder kreditupplysningar.

text: 1 Allmänt

text: 1.1 Grundläggande uppgifter

text: Ange namn på den pensionsstiftelse, och organisationsnummer, som prövningen avser. Namn: Organisationsnummer:

text: Ange kontaktuppgifter till den person som Finansinspektionen ska kontakta vid frågor. Namn: Titel: Företag eller annan organisation: Adress: Telefon (även riktnummer): Mejladress:

text: 1.2 Namn och position för den som lämplighetsprövningen avser

text: Ange namn på den person som lämplighetsprövningen gäller. Namn:

text: Ange vilken position i pensionsstiftelsens styrelse som prövningen avser. styrelseordförande styrelseledamot styrelsesuppleant

text: 2 Uppgifter som lämnas av den person som lämplighetsprövningen gäller

text: 2.1 Personnummer, namn och uppgifter om bostadsadress och telefon

text: Fyll i följande uppgifter: Namn: Personnummer (ÅÅÅÅMMDD-NNNN) eller motsvarande: Bostadsadress:

text: Telefon (även riktnummer): Mejladress:

text: Kompletterande uppgifter om du inte är folkbokförd i Sverige

text: Du som inte är folkbokförd i Sverige lämnar även uppgifter nedan. Bifoga även en vidimerad kopia av en identitetshandling. Födelsedatum: Födelseort och land: Nationalitet: Passnummer: Eventuella tidigare nationaliteter: Eventuella tidigare namn:

text: Har du tidigare lämplighetsprövats?

text: Har du tidigare lämplighetsprövats av Finansinspektionen som styrelseledamot eller styrelsesuppleant i den nu aktuella pensionsstiftelsen? Sätt kryss nedan. Ja, styrelseledamot Ja, styrelsesuppleant Nej

text: 2.2 Meritförteckning

text: Du behöver även bifoga en meritförteckning där det framgår relevanta uppgifter om din utbildning, din arbetslivserfarenhet och andra uppdrag. När det gäller utbildning ange

text: - typ av utbildning (t.ex. högskola, utbildningsföretag), - utbildningsområde (t.ex. finansiell analys), - tidsperiod, - omfattning, och - utbildningens säte.

text: I fråga om arbetslivserfarenhet och erfarenhet från styrelsearbete ange

text: - vilken organisation som avses, - organisationens verksamhet, - din befattning eller position, - dina arbetsuppgifter, och - aktuell tidsperiod.

text: 2.3 Intressekonflikter

text: Kan det i och med den position som prövningen avser och dina övriga engagemang uppstå någon eller några intressekonflikter?

text: Ja Nej

text: Om ja, redogör för intressekonflikterna och hur dessa ska hanteras:

text: 2.4 Anseende

text: Ja Nej

text: 1. Har du a) under de senaste tio åren blivit dömd vid en svensk eller utländsk domstol, eller formellt blivit delgiven misstanke om brott i en pågående förundersökning, för ekonomisk brottslighet där fängelse ingår i straffskalan?

text: b) under de senaste tio åren blivit dömd till fängelse vid svensk eller utländsk domstol för annat brott än enligt 1 a?

text: c) under de senaste fem åren varit medlem i en styrelse eller varit verkställande direktör eller dennes ställföreträdare i ett rörelsedrivande företag där styrelsen inte beviljats ansvarsfrihet?

text: d) under de senaste fem åren blivit avskedad från en anställning i ett finansiellt företag eller en anställning som ledande befattningshavare i ett annat rörelsedrivande företag?

text: e) under de senaste fem åren blivit entledigad från ett uppdrag som styrelsemedlem eller revisor i ett finansiellt företag eller ett annat rörelsedrivande företag?

text: 2. Är du part i ett pågående brottmål?

text: 3. Har du själv eller känner du till att något företag där du är eller har varit ledande befattningshavare, har eller har haft en annan nyckelfunktion eller varit styrelsemedlem, alternativt har eller har haft kontroll över a) under de senaste fem åren varit (eller är) part i ett skiljenämndsförfarande eller en civilrättslig process eller förvaltningsprocess som rör skatt eller näringsverksamhet?

text: b) under de senaste fem åren varit (eller är) föremål för skuldsanering, ackord eller företagsrekonstruktion, försatts i konkurs eller motsvarande förfarande utomlands?

text: c) varit föremål för ett ingripande (exempelvis särskild avgift, sanktionsavgift, föreläggande om att vidta åtgärder, anmärkning, varning eller återkallelse av ett tillstånd) av en tillsynsmyndighet i Sverige eller utomlands?

text: d) under de senaste tio åren i Sverige eller utomlands fått avslag på en ansökan, blivit utesluten eller på annat sätt begränsats vad gäller rätten att utföra verksamhet eller yrke som kräver tillstånd, registrering eller liknande?

text: e) under de senaste tio åren lämplighetsprövats av en utländsk behörig myndighet?

text: Om du svarat ja på punkten e, bifoga en kopia av den utländska myndighetens beslut.

text: 4. Om du svarat ja på någon av frågorna 1–3, redogör för omständigheterna nedan.

text: 3 Upplysningar

text: Lämna eventuella övriga upplysningar till Finansinspektionen nedan.

text: 4 Bilagor

text: Ange vilka bilagor som du bifogar utöver meritförteckningen enligt 2.2.

text: Jag intygar att uppgifterna är riktiga och fullständiga.

text: (Här ska den person som anmälan gäller skriva under)

text: ………………………………………………………… Ort och datum ………………………………………………………… Underskrift ………………………………………………………… Namnförtydligande

title: Finansinspektionens föreskrifter om pensionsstiftelser

text: I föreskrifterna anges

text: – vilken information som en pensionsstiftelse ska lämna och hur informationen ska lämnas (2 kap.), – vad en pensionsstiftelses styrdokument ska innehålla (3 kap.), och – vad en pensionsstiftelses placeringsriktlinjer och konsekvensredogörelse ska innehålla (4 kap.).

text: Föreskrifterna gäller för en sådan pensionsstiftelse som avses i

text: 9 a § andra

text: eller

text: tredje stycket

text: lagen (

text: I dessa föreskrifter betyder

text: 16 f § andra stycket lagen (1967:531)

text: Jfr

text: Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av den 14 december 2016

text: om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut, i den ursprungliga lydelsen.

text: Bestämmelser om att en pensionsstiftelse ska lämna information om stiftelsen och dess verksamhet finns i

text: 10 l § lagen (1967:531)

text: om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

text: En pensionsstiftelse ska upplysa om vilken information som stiftelsen är skyldig att lämna på begäran.

text: 10 l § andra stycket lagen (1967:531)

text: om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

text: 3 kap. Innehåll i styrdokument

text: Riktlinjer för riskhantering

text: 16 f § lagen (1967:531)

text: om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

text: Riktlinjer för internrevision

text: Beredskapsplan

text: Ersättningspolicy

text: 4 kap. Innehåll i placeringsriktlinjer och konsekvensredogörelse

text: Placeringsriktlinjer

text: Placeringsstrategi

text: Placeringsriktlinjerna ska i fråga om placeringsstrategi innehålla 1. en övergripande beskrivning av vilka tillgångar pensionsstiftelsen får placera i, 2. en uppgift om pensionsstiftelsens avkastningsmål och hur den avser att uppnå detta mål, 3. en övergripande beskrivning av arten och varaktigheten av de pensionsutfästelser som stiftelsen har till uppgift att trygga, 4. en beskrivning av pensionsstiftelsens strategiska allokering, där det framgår vilken fördelning av placeringarna, uppdelat på tillgångsslag, som är tillåten i olika placeringsformer och på olika marknader samt tillåtna avvikelser från detta, och 5. en uppgift om hur pensionsstiftelsen, i förekommande fall, beaktar miljöfaktorer, sociala faktorer och företagsstyrningsfaktorer i sina placeringsbeslut.

text: Organisation för riskhantering

text: Mätning av placeringsrisker

text: Riskkontroll och riskuppföljning

text: Konsekvensredogörelse

text: En pensionsstiftelses konsekvensredogörelse ska innehålla

text: 4. en beskrivning av vilka effekter på pensionsstiftelsens tillgångar miljöfaktorer, sociala faktorer och företagsstyrningsfaktorer förväntas få, om pensionsstiftelsen beaktat sådana faktorer i sina placeringsbeslut. _______________ Dessa föreskrifter träder i kraft den 15 december 2019, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2015:11

text: ERIK THEDÉEN Anna Wedin