text: 1 kap. Inledande bestämmelser

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om att företag ska uppfylla ett krav på likviditetstäckningsgrad (2 kap.), samt om månadsvis rapportering av information som avser likvida tillgångar (3 kap.) och kassaflöden (4 och 5 kap.).

text: Tillämpningsområde

text: Föreskrifterna gäller för

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag.

text: Ett moderföretag ska dessutom tillämpa föreskrifterna på grundval av företagets konsoliderade situation enligt

text: artikel 18.1 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: Ett företag som ingår i den konsoliderade situationen enligt

text: artikel 18.1 i förordningen

text: behöver inte rapportera uppgifter om egen likviditetsrisk till Finansinspektionen, eller uppfylla kravet på likviditetstäckningsgrad som anges i 2 kap., om kraven ska uppfyllas av gruppen. (

text: FFFS 2014:27

text: Föreskrifterna gäller för företag som per den 30 september har en balansomslutning på över 100 miljarder kronor. De ska även tillämpas på grundval av ett företags konsoliderade situation enligt

text: artikel 18.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag om företagen i gruppen gemensamt per den 30 september har en balansomslutning på över 100 miljarder kronor.

text: Kraven enligt dessa föreskrifter gäller för det påföljande kalenderåret även om balansomslutningen vid någon tidpunkt understiger den nivå som anges i första stycket. (

text: FFFS 2014:27

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter betyder

text: – balansdag: den sista dagen i varje kalendermånad,

text: – derivat: finansiella derivatinstrument och valutatransaktioner avista,

text: – finansiella derivatinstrument: sådana derivatinstrument som anges i

text: 1 kap. 4 § 5 lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden,

text: – finansiella kunder: kunder som huvudsakligen bedriver en eller flera av de verksamheter som anges i

text: 7 kap. 1 § lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse; kreditinstitut, värdepappersbolag, specialföretag för värdepapperisering, fondbolag, fonder med fast andelskapital, försäkringsföretag, finansiella holdingföretag och finansiella holdingföretag med blandad verksamhet samt dess utländska motsvarigheter,

text: – finansiella åtaganden: avtal som ger upphov till en finansiell tillgång för en part, samtidigt som en annan part ådrar sig en finansiell skuld eller utfärdar ett ägarandelsbevis samt finansiella instrument,

text: – förlängning: ett avtal mellan ett företag och en kund om att refinansiera utlåning till kunden som förfaller inom 30 kalenderdagar med ett nytt lån till samma kund inom 30 kalenderdagar,

text: – grupp av juridiska personer med inbördes anknytning: två eller flera företag

text: 1. som ingår i samma koncern eller i en företagsgrupp av motsvarande slag,

text: 2. där ett eller flera företag utövar ett bestämmande inflytande över övriga företag utan att det är fråga om en koncern eller en företagsgrupp av motsvarande slag,

text: 3. där ett företag är intresseföretag till ett annat företag,

text: 4. där ett företag utövar ett betydande inflytande när det gäller den driftsmässiga och finansiella styrningen eller som utövar ett sådant inflytande över ett annat företag utan att något av företagen är intresseföretag till den andra, och

text: 5. som har en överenskommelse om att gemensamt driva en ekonomisk verksamhet och att gemensamt utöva ett bestämmande inflytande över denna verksamhet,

text: – likviditetsfaciliteter: faciliteter som endast kan utnyttjas av en motpart om dennes förfallande marknadsfinansiering inte kan refinansieras,

text: – kreditfaciliteter: faciliteter som inte är likviditetsfaciliteter,

text: – likvida medel: kontanta medel, kontotillgodohavanden samt elektroniska pengar enligt lagen (

text: ) om elektroniska pengar,

text: – likviditetstäckningsgrad: likvida tillgångar enligt 3 kap. dividerat med kassautflöden enligt 4 kap. efter avdrag av kassainflöden enligt 5 kap., och

text: – moderföretag: det företag som enligt

text: artikel 11.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag ansvarar för att de krav som ställs på grundval av en konsoliderad situation uppfylls. (

text: FFFS 2014:27

text: Rapportering till Finansinspektionen

text: Ett företag ska till Finansinspektionen rapportera uppgifter om sitt innehav av likvida tillgångar per balansdagen, samt kassautflöden och kassainflöden under de kommande 30 kalenderdagarna från balansdagen. Beloppen ska rapporteras brutto via det inrapporteringssystem som finns på Finansinspektionens webbplats och på det sätt som närmare anvisas där.

text: Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 20:e i månaden efter balansdagen. För balansdagar i juni och juli ska uppgifterna rapporteras till Finansinspektionen senast den 31 juli respektive den 31 augusti. Om dagen för rapportering är en helgdag ska uppgifterna lämnas senast den nästföljande bankdagen.

text: Samtliga belopp ska anges i tusentals kronor och särredovisas i svenska kronor, euro, US-dollar och övriga valutor. Utländsk valuta ska omräknas till svenska kronor med ledning av de avistakurser som gäller på balansdagen.

text: Arkivering

text: De uppgifter som ett företag har som underlag för rapporteringen till Finansinspektionen ska dokumenteras på ett sätt som gör det möjligt att kontrollera uppgifterna i efterhand. Uppgifterna ska sparas i minst ett kalenderår.

text: 2 kap. Krav på likviditetstäckningsgrad

text: Ett företags viktade likvida tillgångar enligt 3 kap. ska vid varje tidpunkt minst uppgå till företagets viktade nettokassautflöde under de nästkommande 30 kalenderdagarna. Ett företags nettokassautflöde utgörs av viktade kassautflöden enligt 4 kap. efter avdrag av viktade kassainflöden enligt 5 kap.

text: Om ett företag befinner sig i en situation av likviditetspåverkande stress behöver det inte uppfylla kravet i 1 §. Ett företag som anser sig vara i en sådan situation ska omedelbart underrätta Finansinspektionen skriftligt om detta och ange orsaken. Företaget ska även så snart som möjligt lämna en handlingsplan till Finansinspektionen. Handlingsplanen ska visa hur företaget avser att hantera situationen av likviditetspåverkande stress.

text: Kravet i 1 § omfattar alla valutor sammanräknade. Kravet ska även uppfyllas separat i valutorna euro och US-dollar. Ett företag ska när det räknar om utländsk valuta till svenska kronor utgå från gällande avistakurser.

text: 3 kap. Likvida tillgångar

text: Övergripande regler

text: Ett företag ska rapportera innehav av sådana tillgångar som anges i bilagan om tillgångarna är likvida enligt bestämmelserna i detta kapitel. Företaget ska lämna uppgifterna utan att tillämpa de vikter som anges i 6 och 7 §§.

text: Ett företag ska betrakta en sådan tillgång som avses i 6 § 4 eller 7 § som likvid om följande krav är uppfyllda:

text: 1. Tillgången kontrolleras av en av de funktioner på företaget som ansvarar för dess likviditetshantering. En sådan funktion ska ha rätt och möjlighet att omsätta tillgången till likvida medel.

text: 2. Tillgången är inte utgiven av företaget eller av ett annat företag som ingår i den konsoliderade situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag där även företaget ingår.

text: FFFS 2014:27

text: 3. Värdepapper ska

text: a) handlas på en aktiv avista- eller repomarknad, b) ha ett pris som är lätt att observera eller marknadsvärden som är enkla att beräkna, c) vara noterade på en reglerad marknad eller på en handelsplats utanför EES som motsvarar en reglerad marknad, och d) vara pantsättningsbara i en centralbank.

text: 4. Andra värdepapper än säkerställda obligationer får inte vara utgivna av

text: a) kreditinstitut eller utländska motsvarigheter, b) värdepappersbolag eller utländska motsvarigheter, c) försäkringsföretag eller utländska motsvarigheter, d) finansiella holdingföretag, e) blandade finansiella holidingföretag, eller f) företag som huvudsakligen driver en eller flera av de verksamheter som anges i

text: 7 kap. 1 § lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse.

text: Värdepapper som är utgivna av ett kreditinstitut eller utländsk motsvarighet ska betraktas som likvida, även om kravet i första stycket 4 inte är uppfyllt, om låntagarens verksamhet syftar till att finansiera offentlig verksamhet och låntagaren eller tillgången är fullständigt garanterad av en stat eller icke-statligt offentligt organ inom EES.

text: En sådan tillgång som avses i 6 § 1, 2 eller 3 ska betraktas som likvid om det krav som anges i 2 § första stycket 1 är uppfyllt.

text: När ett företag rapporterar innehav av likvida tillgångar och beräknar om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt, ska det värdera tillgångar enligt 6 och 7 §§ till marknadsvärde. Om företaget har skyddat sig mot prisrisken i en tillgång genom en derivattransaktion, ska det justera marknadsvärdet på tillgången med eventuella kassautflöden som kommer av att företaget samtidigt stänger en sådan derivatposition.

text: Ett företag får räkna en tillgång som likvid i ytterligare 30 kalenderdagar om tillgången tidigare uppfyllt samtliga krav i 3 kap., men inte längre uppfyller ett eller flera av kraven i 2 § första stycket 3, 6 § 4 och 7 §.

text: Tillgångar

text: Ett företag ska när det beräknar om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt, vikta följande tillgångar till 100 procent, om de är likvida enligt 2 eller 3 §.

text: 1. Kontanta medel.

text: 2. Tillgodohavanden hos centralbanker eller liknande statliga organisationer, om dessa är tillgängliga påföljande bankdag även under likviditetspåverkande stress. Ett tillgodohavande anses även tillgängligt påföljande bankdag om det

text: a) förfaller senare än påföljande bankdag och företaget har en avtalsenlig möjlighet att förtidsinlösa en sådan placering redan påföljande dag, förutsatt att eventuell straffavgift först avräknas, eller

text: b) förfaller senare än påföljande bankdag och företaget har en avtalsenlig möjlighet att belåna tillgodohavandet.

text: 3. Värdepapper som är utgivna av stater eller centralbanker, i statens valuta, i den omfattning dessa motsvarar företagets nettokassautflöde i samma valuta, förutsatt att värdepapperna inte är utgivna i euro.

text: 4. Värdepapper, utöver de som omfattas av 3, med noll riskvikt enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag med undantag av det som anges i artikel

text: i den förordningen. (

text: FFFS 2014:27

text: Ett företag ska när det beräknar om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt vikta följande tillgångar till 85 procent, om de är likvida enligt 2 §.

text: 1. Värdepapper, med 20 procents riskvikt enligt schablonmetoden för kreditrisk i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, som är utgivna eller garanterade av stater, centralbanker, internationella utvecklingsbanker eller icke-statliga offentliga organ.

text: 2. Företagsobligationer som är värderade till kreditkvalitetssteg 1 enligt de tekniska standarder om kreditvärderingsföretagens kreditkvalitetssteg som avses i

text: artikel 136 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.

text: 3. Säkerställda obligationer eller motsvarande utländska skuldförbindelser som är värderade till kreditkvalitetssteg 1 enligt de tekniska standarder om kreditvärderingsföretagens kreditkvalitetssteg som avses i

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. (FFFS

text: Likvida tillgångar enligt 7 § får maximalt utgöra två tredjedelar av likvida tillgångar enligt 6 § vid beräkning av om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt.

text: 4 kap. Kassautflöden

text: Övergripande regler

text: Ett företag ska rapportera sådana poster för kassautflöden som anges i bilagan och som uppfyller kraven i detta kapitel. Företaget ska rapportera uppgifterna utan att tillämpa de vikter som anges i detta kapitel.

text: Vid beräkning av om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt utgör kassautflöden summan av viktade kassautflöden från finansiella åtaganden som kan uppstå inom 30 kalenderdagar samt viktade utestående skulder från finansiella åtaganden enligt detta kapitel.

text: Utflöden som uppstår mellan företag som ingår i samma konsoliderade situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag ska inte beaktas som kassautflöden. (

text: FFFS 2014:27

text: Poster för kassautflöden

text: Hushållsinlåning

text: Med hushållsinlåning avses dels inlåning från fysiska personer, dels inlåning från juridiska personer, eller en grupp av juridiska personer med inbördes anknytning, upp till ett belopp som motsvarar en miljon euro.

text: Ett företags totala skuld i form av hushållsinlåning, inklusive upplupen ränta, får viktas till noll procent om

text: 1. inlåningen är bunden och förfaller till betalning tidigast efter 30 kalenderdagar, eller

text: 2. rätt till förtida betalning finns inom 30 kalenderdagar förutsatt att kunden betalar en ersättning som inkluderar ränteförlusten mellan dagen för uttaget och den avtalsenliga förfallodagen samt en väsentlig straffavgift.

text: Om ett företag avviker från 1 och 2 på grund av att det finns särskilda skäl i ett enskilt fall som avser en insättare, får företaget trots detta vikta en sådan skuld till noll procent.

text: Ett företags totala skuld i form av hushållsinlåning, inklusive upplupen ränta, som inte hänförs till 4 § och som omfattas av insättningsgaranti eller likvärdig utländsk reglering, ska viktas till fem procent.

text: Ett företags totala skuld i form av övrig hushållsinlåning, inklusive upplupen ränta, ska viktas till tio procent.

text: Stabil inlåning utan säkerhet som inte är tidsbestämd

text: Ett företags totala skuld i form av inlåning utan säkerhet som inte klassificeras som hushållsinlåning enligt 3 §, inklusive upplupen ränta, ska viktas till fem procent i den utsträckning inlåningen omfattas av insättningsgaranti eller likvärdig utländsk reglering och förutsatt att den inte är tidsbestämd.

text: Ett företags totala skuld i form av inlåning utan säkerhet, inklusive upplupen ränta, ska viktas till 25 procent om

text: 1. inlåningen inte kan hänföras till 4–7 §§,

text: 2. inlåningen är en direkt förutsättning för att en operativ tjänst ska kunna utföras,

text: 3. kundens syfte med insättningen inte är att endast få avkastning och volymen av inlåningen därmed inte ändras väsentligt om företaget justerar avkastningsnivån,

text: 4. inlåningen inte är tidsbestämd, och

text: 5. avkastningen på inlåningen och andra villkor på kontot bestäms på förhand och därefter sällan ändras.

text: Övrig upplåning utan säkerhet som inte är tidsbestämd eller som förfaller inom 30

text: kalenderdagar

text: Ett företags totala skuld i form av in- och upplåning utan säkerhet, inklusive upplupen ränta, som inte är från finansiella kunder eller utgörs av hushållsinlåning och som inte är sådan inlåning som avses i 7 och 8 §§, ska viktas till 75 procent om den inte är tidsbestämd eller om den enligt avtal förfaller inom 30 kalenderdagar.

text: Ett företags totala skuld i form av in- och upplåning utan säkerhet, utöver den som anges i 4–9 §§, inklusive upplupen ränta, ska viktas till 100 procent, om den inte är tidsbestämd eller om den enligt avtal förfaller inom 30 kalenderdagar.

text: Säkerställd upplåning och byten av värdepapper som förfaller inom 30

text: kalenderdagar

text: Utflöden inom 30 kalenderdagar från säkerställd upplåning och från transaktioner där värdepapper byts mot värdepapper, ska viktas till noll procent om de säkerheter respektive värdepapper som ett företag har levererat är sådana som anges i 3 kap. 6 eller 7 §, samt uppfyller 3 kap. 2 § första stycket 2–4 eller räknas som likvida enligt 3 kap. 5 §, trots att 3 kap. 2 § första stycket 1 inte uppfylls.

text: Utflöden enligt första stycket får, per transaktion, enbart beaktas upp till marknadsvärdet på säkerheter respektive värdepapper som företaget har levererat efter viktning enligt 3 kap. 6 eller 7 §.

text: Utflöden inom 30 kalenderdagar från säkerställd upplåning som inte omfattas av 11 §, men där långivaren är staten, centralbanken eller ett annat offentligt organ i ett land där företaget eller ett företag inom den finansiella företagsgruppen har auktoriserats eller har en filial, ska viktas till 25 procent.

text: Övriga utflöden inom 30 kalenderdagar från säkerställd upplåning och från transaktioner där värdepapper byts mot värdepapper, som inte omfattas av 11 eller 12 §, ska viktas till 100 procent.

text: Marknadsvärdet av värdepapper som företaget ska leverera i transaktioner där värdepapper byts mot värdepapper enligt första stycket ska bara beaktas som ett utflöde om

text: 1. värdepapperet inte kan levereras utan att företaget först förvärvar det, eller

text: 2. företaget får medräkna det mottagna värdepapperet som likvid tillgång vid beräkning av om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt i högre utsträckning än det levererade värdepapperet varvid mellanskillnaden tas upp som ett utflöde.

text: Outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter

text: Outnyttjade belopp av kredit- och likviditetsfaciliteter som kan nyttjas inom 30 kalenderdagar ska beaktas som utflöden om de inte villkorslöst och omedelbart kan återkallas.

text: Utflöden i form av outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter enligt 14 § får reduceras med marknadsvärdet av säkerheter viktade enligt 3 kap. 6 och 7 §§, om

text: 1. säkerheterna enligt avtal ska ställas av kunden vid nyttjande av faciliteten,

text: 2. säkerheterna är sådana tillgångar som beskrivs i 3 kap. 6 eller 7 § samt uppfyller kraven i 3 kap. 2 § första stycket 2–4 eller räknas som likvida enligt 3 kap. 5 §, trots att 3 kap. 2 § första stycket 1 inte uppfylls,

text: 3. företaget kan omsätta säkerheterna till likvida medel, och

text: 4. säkerheterna inte är utställda av den som faciliteten är ställd till.

text: För kredit- och likviditetsfaciliteter där en kund kan välja i vilken valuta kunden utnyttjar faciliteten ska den antas utnyttjas i

text: 1. den valuta som facilitetens rambelopp är utryckt i, eller

text: 2. den eller de valutor som kunden, baserat på historisk data, bedöms utnyttja faciliteten i.

text: Utflöden i form av outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter enligt 14–16 §§ till en kund som kan hänföras till exponeringsklassen hushållsexponeringar enligt artikel

text: eller

text: i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, eller motsvarande reglering i andra länder, ska viktas till fem procent. (

text: FFFS 2014:27

text: Utflöden i form av outnyttjade kreditfaciliteter enligt 14–16 §§, utöver sådana som avses i 17 §, ska viktas till tio procent om de inte är utställda till finansiella kunder.

text: Utflöden i form av outnyttjade likviditetsfaciliteter enligt 14–16 §§ som ett företag har ställt till stater, centralbanker, icke-statliga offentliga organ, internationella utvecklingsbanker och andra företag än finansiella kunder ska viktas till 100 procent.

text: Utflöden i form av övriga outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter enligt 14–16 §§, ska viktas till 100 procent.

text: Övriga kassautflöden

text: För att möta ett likviditetsbehov, som kan uppstå på grund av eventuell värdenedgång i tillgångar som ett företag har ställt som säkerheter för finansiella derivatinstrument, ska företaget beräkna ett utflöde. Om säkerheterna består av tillgångar som anges i 3 kap. 7 § samt uppfyller 3 kap. 2 § första stycket 2–4 eller räknas som likvida enligt 3 kap. 5 §, trots att 3 kap. 2 § första stycket 1 inte uppfylls, ska utflödet viktas till 15 procent av säkerhetens marknadsvärde.

text: Marknadsvärdet på ställda säkerheter för finansiella derivatinstrument som utgörs av tillgångar som anges i 3 kap. 6 § och som uppfyller 3 kap. 2 § första stycket 2–4, eller räknas som likvida enligt 3 kap. 5 §, trots att 3 kap. 2 § första stycket 1 inte uppfylls, ska viktas till noll procent.

text: Marknadsvärdet på ställda säkerheter för finansiella derivatinstrument, utöver sådana som anges i första och andra styckena, ska viktas till 20 procent.

text: Avtalsenliga derivatfordringar som förfaller inom 30 kalenderdagar ska dras av från avtalsenliga derivatskulder som förfaller inom 30 kalenderdagar. Om det finns en nettoskuld på konsoliderad valutanivå, i euro eller US-dollar, ska dessa utflöden viktas till 100 procent.

text: Om företaget har mottagit säkerheter för ett finansiellt derivatinstrument och säkerheterna är sådana tillgångar som enligt 3 kap. får beaktas vid beräkning av om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt, ska derivatinflödet reduceras med ett belopp som motsvarar marknadsvärdet på säkerheterna efter viktning enligt 3 kap. 6 och 7 §§.

text: Om företaget har ställt säkerheter för ett finansiellt derivatinstrument och säkerheterna är sådana tillgångar som beskrivs i 3 kap. 6 eller 7 § samt uppfyller kraven i 3 kap. 2 § första stycket 2–4 eller räknas som likvida enligt 3 kap. 5 §, trots att 3 kap. 2 § första stycket 1 inte uppfylls får derivatutflödet reduceras med ett belopp motsvarande marknadsvärdet på säkerheterna efter viktning enligt 3 kap. 6 och 7 §§.

text: Ett företag som enligt avtal behöver ställa ytterligare säkerheter inom 30 kalenderdagar om dess långsiktiga kreditbetyg försämras tre steg genom beslut av ett godkänt kreditvärderingsföretag, ska ta upp ett utflöde som kan likställas med marknadsvärdet på de ytterligare säkerheterna viktade till 100 procent.

text: Om det finns krav på ytterligare säkerheter enligt ett avtal som är kopplat till företagets kortsiktiga kreditbetyg, ska företaget använda sambandet mellan det långsiktiga och det kortsiktiga kreditbetyget som kreditvärderingsföretaget har publicerat, för att avgöra

text: – dels hur mycket det kortsiktiga kreditbetyget faller om det långsiktiga kreditbetyget sjunker med tre steg,

text: – dels värdet på ytterligare säkerheter som behöver ställas enligt första stycket.

text: Utflöden i form av marknadsvärdet på lånade värdepapper som ska levereras inom 30 kalenderdagar ska viktas till 100 procent om

text: 1. värdepapperna får medräknas bland företagets likvida tillgångar vid beräkning av om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt, eller

text: 2. värdepapperna inte kan levereras utan att företaget först förvärvar dem.

text: Övriga avtalade kassautflöden inklusive räntebetalningar som ska betalas inom 30 kalenderdagar ska viktas till 100 procent, med undantag av avtalade förlängningar av exponeringar mot kunder som inte är finansiella kunder enligt 5 kap. 4 § samt exponeringar enligt 5 kap. 6 §.

text: 5 kap. Kassainflöden

text: Övergripande regler

text: Ett företag ska rapportera sådana poster för kassainflöden som anges i bilagan och som uppfyller kraven i detta kapitel. Företaget ska rapportera uppgifterna utan att tillämpa de vikter som anges i detta kapitel.

text: Vid beräkning av om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt utgör kassainflöden summan av viktade kassainflöden från finansiella åtaganden som kan uppstå inom 30 kalenderdagar samt viktade utestående fordringar från finansiella åtaganden enligt detta kapitel.

text: Inflöden från tillgångar som anses likvida enligt 3 kap. ska endast beaktas som kassainflöden i den utsträckning som anges nedan:

text: 1. 15 procent av marknadsvärdet av tillgångar som anges i 3 kap. 7 § och som förfaller inom 30 kalenderdagar, och

text: 2. marknadsvärdet av tillgångar som förfaller inom 30 kalenderdagar och som uppfyller kraven i 3 kap. 2, 5 och 7 §§, men som inte får beaktas vid beräkning av om kravet enligt 2 kap. 1 § är uppfyllt på grund av bestämmelsen i 3 kap. 8 §.

text: Inflöden som är genererade inom den finansiella företagsgruppen ska inte anses vara kassainflöden.

text: Avtalsenliga inflöden får enbart beaktas om

text: 1. fordringen förfaller inom 30 kalenderdagar och företaget bedömer att motparten kommer att kunna fullgöra det åtagandet, och

text: 2. inga utestående förfallna betalningar som härrör till avtalet är oreglerade.

text: Fordringar på kunder som inte är finansiella kunder, i form av kapitalbelopp och som förfaller inom 30 kalenderdagar, ska viktas till det lägsta av 50 procent och den andel av kapitalbeloppen som företaget inte enligt avtal har åtagit sig att förlänga. Detta gäller inte för fordringar enligt 6 och 11 §§ eller för ränteinbetalningar.

text: Vid beräkning av nettokassautflödet får kassainflöden maximalt utgöra 75 procent av företagets kassautflöden.

text: Poster för kassainflöden

text: Utlåning mot säkerhet som förfaller inom 30 kalenderdagar

text: Inflöden inom 30 kalenderdagar från säkerställd utlåning ska viktas till noll procent, om de mottagna säkerheterna är sådana som anges i 3 kap. 6 eller 7 § samt uppfyller 3 kap. 2 § första stycket 2–4 eller räknas som likvida enligt 3 kap. 5 §, även om 3 kap. 2 § första stycket 1 inte uppfylls.

text: Inflöden enligt första stycket ska per transaktion enbart beaktas upp till marknadsvärdet på mottagna säkerheter efter viktning enligt 3 kap. 6 och 7 §§.

text: Inflöden inom 30 kalenderdagar från säkerställd utlåning som inte beaktas enligt 6 § ska viktas till 100 procent.

text: Inflöden från den del av övrig säkerställd utlåning enligt första stycket, för vilken företaget inte kan leverera säkerheten utan att företaget först förvärvar tillgången, ska viktas till noll procent.

text: Stabil insättning av företaget utan säkerhet och som inte är tidsbestämd

text: Fordran i form av insättning utan säkerheter, inklusive upplupen ränta, ska viktas till fem procent i den utsträckning den omfattas av insättningsgaranti, eller likvärdig utländsk reglering, förutsatt att den inte är tidsbestämd.

text: Fordran i form av insättning utan säkerheter, inklusive upplupen ränta, ska viktas till 25 procent om

text: 1. fordran inte kan hänföras till 8 §,

text: 2. insättningen är en direkt förutsättning för att företaget ska få en operativ tjänst utförd,

text: 3. företagets syfte med insättningen inte är att endast få avkastning och volymen av företagets insättning därmed inte ändras väsentligt om avkastningsnivån justeras,

text: 4. insättningen inte är tidsbestämd, och

text: 5. avkastningen på insättningen och andra villkor på kontot bestäms på förhand och därefter sällan ändras.

text: Övriga kassainflöden

text: Inflöden i form av företagets egna outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter och andra utfästelser ska viktas till noll procent.

text: Avtalsenliga derivatfordringar som förfaller inom 30 kalenderdagar ska dras av från avtalsenliga derivatskulder som förfaller inom 30 kalenderdagar. Om det finns en nettofordran på konsoliderad valutanivå eller i euro eller US-dollar, ska dessa inflöden viktas till 100 procent.

text: Om företaget har mottagit säkerheter för ett finansiellt derivatinstrument och säkerheterna är sådana tillgångar som enligt 3 kap. får beaktas vid beräkning av om kravet i 2 kap. 1 § är uppfyllt, ska derivatinflödet reduceras med ett belopp motsvarande marknadsvärdet på säkerheterna efter viktning enligt 3 kap. 6 och 7 §§.

text: Om företaget har ställt säkerheter för ett finansiellt derivatinstrument och säkerheterna är sådana tillgångar som beskrivs i 3 kap. 6 eller 7 § samt uppfyller kraven i 3 kap. 2 § första stycket 2–4 eller räknas som likvida enligt 3 kap. 5 §, ska derivatutflödet reduceras med ett belopp motsvarande marknadsvärdet på säkerheterna efter viktning enligt 3 kap. 6 och 7 §§.

text: Övriga avtalsenliga kassainflöden inklusive räntebetalningar som ska ske inom 30 kalenderdagar samt fordringar på finansiella kunder som inte är tidsbestämda ska viktas till 100 procent.

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2013.

text: FFFS 2014:27

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 2 augusti 2014.

text: Bilaga

text: Underlag för beräkning av likviditetstäckningsgrad

text: Paragraf Riskvikt

text: Innehav av likvida tillgångar enligt

text: 3 kap.

text: 1. Kontanta medel. 6 § 1 100 % 2. Tillgodohavanden hos centralbanker. 6 § 2 100 % 3. Värdepapper emitterade av en stat i 6 § 3 100 % statens inhemska valuta i den omfattning dessa motsvarar nettokassautflöde i samma valuta 4. Värdepapper med noll riskvikt. 6 § 4 100 % 5. Värdepapper, med 20 procents riskvikt 7 § 1 85 % emitterade eller garanterade av stater, centralbanker, icke-statliga offentliga organ eller internationella utvecklingsbanker. 6. Företagsobligationer värderade till kre- 7 § 2 85 % ditkvalitetssteg 1. 7. Säkerställda obligationer värderade till 7 § 3 85 % kreditkvalitetssteg 1.

text: Kassautflöden enligt 4 kap.

text: Hushåll

text: 1. Hushållsinlåning som inte förfaller 4 § 0 % inom 30 dagar. 2. Hushållsinlåning som omfattas av in- 5 § 5 % sättningsgaranti. 3. Övrig hushållsinlåning. 6 § 10 %

text: Stabil inlåning utan säkerhet eller med operativa relationer

text: 1. Inlåning, som omfattas av insättnings- 7 § 5 % garanti, från andra kunder än hushållskunder.

text: 2. Inlåning med operativa ändamål. 8 § 25 %

text: Upplåning utan säkerhet som inte är tidsbestämd eller förfaller inom 30 kalenderdagar

text: 1. Inlåning från andra än hushållskunder 9 § 75% och finansiella kunder.

text: 2. Övrig inlåning och finansiering utan 10 § 100 % säkerhet.

text: Säkerställd upplåning och byten av värdepapper som förfaller inom 30 kalenderdagar

text: 1. Upplåning som är fullt ut säkerställd 11 § 0 % med en tillgång enligt 6 eller 7 § samt värdepappersbyten med en levererad tillgång enligt 6 eller 7 §.

text: 2. Upplåning säkerställd med tillgångar 12 § 25 % som inte ingår i 6 eller 7 § där inhemska staten, centralbanken eller icke-statliga offentliga organ är långivare.

text: 3. Övrig säkerställd upplåning och värde- 13 § 100 % pappersbyten.

text: 1. Outnyttjade lånelöften till hushålls- 17 § 5 % kunder.

text: 2. Outnyttjade kreditfaciliteter till andra 18 § 10 % företag än finansiella kunder.

text: 3. Outnyttjade likviditetsfaciliteter till 19 § 100 % andra än finansiella kunder.

text: 4. Övriga outnyttjade ställda kredit- och 20 § 100 % likviditetsfaciliteter.

text: Övriga kassaflöden

text: 1. Värdeförändring i ställda säkerheter 21 § första 15 % enligt 7 §. stycket

text: 2. Värdeförändring i ställda säkerheter 21 § andra 0 % enligt 6 §. stycket

text: 3. Värdeförändring i ställda säkerheter 21 § tredje 20 % som inte ingår i likvida tillgångar vid stycket beräkning av om kravet i 2 kap 1 § är uppfyllt.

text: 4. Derivatskulder netto. 22 § 100 %

text: 5. Behov att ställa ytterligare säkerheter 23 § 100 % vid sänkt kreditbetyg.

text: 6. Lånade värdepapper. 24 § 100 %

text: 7. Övriga avtalsenliga utflöden inom 30 25 § 100 % kalenderdagar.

text: Kassainflöden enligt 5 kap.

text: Övergripande regler

text: 1. Fordringar på kapitalbelopp som för- 4 § Det lägsta faller inom 30 kalenderdagar där kunden av 50 % inte är finansiell kund. och andel som företaget inte har förlängt

text: Säkerställd utlåning

text: 1. Utlåning säkerställd med likvida till- 6 § 0 % gångar enligt 3 kap.

text: 2. Övrig säkerställd utlåning (första 7 § 100 % stycket).

text: 3. Övrig säkerställd utlåning (andra 7 § 0 % stycket).

text: Stabil insättning utan säkerhet

text: 1. Insättning utan säkerhet som omfattas 8 § 5 % av insättningsgaranti. 2. Insättning med operativa ändamål. 9 § 25 %

text: Övriga kassainflöden

text: 1. Egna outnyttjade kredit- och likvidi- 10 § 0 % tetsfaciliteter. 2. Derivatfordringar netto. 11 § 100 % 3. Övriga avtalsenliga inflöden inom 30 12 § 100 % kalenderdagar samt fordringar på finansiella kunder.

title: Finansinspektionens föreskrifter om krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden

text: 1 kap. Inledande bestämmelser

text: Tillämpningsområde

text: Föreskrifterna gäller för

text: Dessa föreskrifter ska dessutom tillämpas på finansiella företagsgrupper. Moderföretaget ansvarar för att bestämmelserna följs på gruppnivå.

text: Ett företag som ingår i en finansiell företagsgrupp behöver inte rapportera uppgifter om egen likviditetsrisk till Finansinspektionen eller uppfylla kravet på likviditetstäckningsgrad som anges i 2 kap. om dessa krav ska uppfyllas av gruppen.

text: Föreskrifterna gäller för företag och finansiella företagsgrupper som per den 30 september har en balansomslutning på över 100 miljarder kronor. Kraven enligt dessa föreskrifter gäller för det påföljande kalenderåret även om balansomslutningen understiger denna nivå vid någon tidpunkt.

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter betyder

text: – finansiell företagsgrupp: den del av en sådan finansiellföretagsgrupp som avses i

text: 9 kap. 1 § 1 lagen (2006:1371)

text: om kapitaltäckning och stora exponeringar som består av ett institut och de dotterföretag som är institut eller motsvarande utländska företag,

text: 1 kap. 4 § 5 lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden,

text: 7 kap. 1 § lagen (2004:297)

text: ) om elektroniska pengar,

text: – moderföretag: det företag i en finansiell företagsgrupp som enligt 9 kap. 3 § lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar ansvarar för att de gruppbaserade kraven i samma lag uppfylls.

text: Rapportering till Finansinspektionen

text: Arkivering

text: 2 kap. Krav på likviditetstäckningsgrad

text: 3 kap. Likvida tillgångar

text: Övergripande regler

text: 2. Tillgången får inte vara utgiven av företaget eller den finansiella företagsgrupp där företaget ingår, eller av ett finansiellt holdingföretag som äger ett företag inom den finansiella företagsgruppen.

text: 3. Värdepapper ska

text: 7 kap. 1 § lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse.

text: Tillgångar

text: 1. Kontanta medel.

text: 4. Värdepapper, utöver de som omfattas av 3, med noll riskvikt enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2007:1

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar med undantag av det som anges i

text: 5 § förordningen (2006:1533)

text: om kapitaltäckning och stora exponeringar.

text: 1. Värdepapper, med 20 procents riskvikt enligt schablonmetoden för kreditrisk i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2007:1

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar, som är utgivna eller garanterade av stater, centralbanker, internationella utvecklingsbanker eller icke-statliga offentliga organ.

text: 2. Företagsobligationer som är värderade till kreditkvalitetssteg 1 enligt

text: 4 kap. 13 § lagen (2006:1371)

text: 3. Säkerställda obligationer eller motsvarande utländska skuldförbindelser som är värderade till kreditkvalitetssteg 1 enligt 4 kap. 13 § lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar.

text: 4 kap. Kassautflöden

text: Övergripande regler

text: Utflöden som uppstår inom den finansiella företagsgruppen ska inte beaktas som kassautflöden.

text: Poster för kassautflöden

text: Hushållsinlåning

text: 4. inlåningen inte är tidsbestämd, och

text: kalenderdagar

text: kalenderdagar

text: Utflöden i form av outnyttjade kredit- och likviditetsfaciliteter enligt 14–16 §§ till en kund som kan hänföras till exponeringsklassen hushållsexponeringar enligt 16 kap. 21 § eller 37 kap. 4 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2007:1

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar, eller motsvarande reglering i andra länder, ska viktas till fem procent.

text: Övriga kassautflöden

text: likvida enligt 3 kap. 5 §, trots att 3 kap. 2 § första stycket 1 inte uppfylls, ska utflödet viktas till 15 procent av säkerhetens marknadsvärde.

text: 5 kap. Kassainflöden

text: Övergripande regler

text: Poster för kassainflöden

text: 1. fordran inte kan hänföras till 8 §,

text: Övriga kassainflöden

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2013. MARTIN ANDERSSON Christina Claesson

text: Bilaga

text: Paragraf Riskvikt

text: Innehav av likvida tillgångar enligt

text: 3 kap.

text: Kassautflöden enligt 4 kap.

text: Hushåll

text: Övriga kassaflöden

text: 4. Derivatskulder netto. 22 § 100 %

text: 6. Lånade värdepapper. 24 § 100 %

text: Kassainflöden enligt 5 kap.

text: Övergripande regler

text: Säkerställd utlåning

text: Stabil insättning utan säkerhet

text: Övriga kassainflöden


text: 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

type: rubrik

text: Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd gäller för kreditinstitut som enligt lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer –ansöker om tillstånd att ge ut säkerställda obligationer, –har fått tillstånd att ge ut säkerställda obligationer. Föreskrifterna innehåller bestämmelser om –ansökan om tillstånd att ge ut säkerställda obligationer (

text: 2 kap.

text: ), –krav på säkerhetsmassan (

text: 3 kap.

text: ), –villkor för derivatavtal samt beräkning av och villkor för riskexponering och räntebetalningar (

text: 4 kap.

text: ), –registret (

text: 5 kap.

text: ), –den oberoende granskaren (

text: 6 kap.

text: ), –informationsskyldighet till investerarna (

text: 7 kap.

text: ), och – rapportering till Finansinspektionen (

text: 8 kap.

text: FFFS 2022:12

type: stycke

type: paragraf

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter och allmänna råd betyder termer och uttryck detsamma som i

text: 1 kap. 2 §

text: och

text: 3 kap. 1 §

text: lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer. (

text: FFFS 2022:12

type: kapitel

text: 2 kap. Ansökan om tillstånd att ge ut säkerställda obligationer

text: Ett företag som ansöker om tillstånd att ge ut säkerställda obligationer ska till Finansinspektionen lämna

text: 1. en kopia av styrelseprotokollet där det framgår att företaget har beslutat att söka tillstånd,

text: 2. en beskrivning av den planerade verksamheten som visar hur företaget kommer att hantera säkerställda obligationer, säkerhetsmassan och det register över de säkerställda obligationerna som anges i

text: 3 kap. 10 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer,

text: 3. i förekommande fall, en särskild plan enligt vad som anges i 2 kap. 1 § första stycket 3 lagen om utgivning av säkerställda obligationer, alternativt en beskrivning av hur företaget planerar en omvandling,

text: 4. en ekonomisk plan, enligt 2 kap. 1 § första stycket 4 lagen om utgivning av säkerställda obligationer, för de tre närmast kommande verksamhetsåren, som är upprättad i linje med de prognoser som företaget har gjort i sin interna kapitalutvärdering,

text: 5. en beskrivning av hur verksamheten med säkerställda obligationer ska organiseras för att företaget ska uppnå en god intern kontroll,

text: 6. uppgifter om de it-system som företaget avser att använda i den planerade verksamheten. (

text: FFFS 2022:12

text: 3 kap. Krav på säkerhetsmassan

text: Bestämmelser om till vilken del en hypotekskredit får ingå i säkerhetsmassan finns i

text: 3 kap. 3 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer.

text: Allmänna råd

text: När ett emittentinstitut prövar för vilket ändamål ett pantobjekt huvudsakligen är avsett för, kan det hämta vägledning i Fastighetsregistrets typkoder för taxeringsuppgifter. Om typkoderna inte är uppdaterade eller om de av andra skäl inte visar fastigheters användningsområde på ett rättvisande sätt, kan institutet i samråd med Finansinspektionen fastställa andra mer korrekta grunder för sin bedömning. Om en fastighet omfattar flera taxeringsenheter kan institutet bedöma den huvudsakliga användningen med hjälp av delvärden i taxeringsvärdet. Institutet bör även tillämpa dessa allmänna råd för utländska pantobjekt. I dessa fall bör prövningen dokumenteras. (

text: FFFS 2022:12

text: Om en lånefordran som ingår i säkerhetsmassan har varit oreglerad i 60 dagar eller mer får ett emittentinstitut inte räkna med dess värde i säkerhetsmassan vid de

text: prövningar som ska göras enligt

text: 3 kap.

text: och

text: 9 §§

text: lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer.

text: Hur värderingen ska utföras när kredit lämnas

text: Den värderingsman som ska utföra en individuell värdering enligt

text: 3 kap. 5 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer, ska ha tillräcklig teoretisk och praktisk kunskap om hur värderingen ska utföras samt i övrigt ha god kunskap om den allmänna och lokala fastighetsmarknaden.

text: Ett emittentinstitut ska se till att erkända och accepterade värderingsmetoder används vid värderingen.

text: Allmänna råd

text: Emittentinstitutet bör dokumentera underlag för värderingar som grundas på generella prisnivåer.

text: Hur kontrollen av marknadsvärdet ska utföras

text: Bestämmelser om att ett emittentinstitut löpande ska kontrollera marknadsvärdet för egendom som utgör säkerhet för hypotekskrediter finns i

text: 3 kap. 7 § lagen (2003:1223)

text: Institutet ska om prisnivåerna sjunker på jämförbara objekt kontrollera om den egendom som utgör säkerhet för hypotekskrediter har samma värde som vid den ursprungliga eller senaste värderingen. Om marknadsförhållandena för jämförbara objekt på orten eller i regionen allvarligt försämras ska värderingen omprövas.

text: Institutet ska särskilt kontrollera priserna i regioner eller inom de kategorier där prisfallen, eller riskerna för prisfall, är som störst.

text: Allmänna råd

text: Emittentinstitutet kan välja att ompröva värderingar av säkerheter i registret utöver det som anges i 5 §. Om institutet väljer att registrera värdeökningar bör det i motsvarande mån registrera värdeminskningar. Indexbaserade uppvärderingar bör, i förekommande fall, endast göras på fast egendom, tomträtter och bostadsrätter som är avsedda för bostadsändamål. För övriga säkerheter bör institutet endast göra en uppvärdering efter en individuell värdering som motsvarar den som anges i 3 kap. 5 § lagen om utgivning av säkerställda obligationer. Institutet bör åtminstone årligen dokumentera ställningstaganden som rör omvärderingar.

text: Känslighetsanalys

text: Ett emittentinstitut ska testa och analysera hur framtida förändringar i marknadsvärden kan påverka belåningsgraderna och säkerhetsmassans värde. Institutet ska regelbundet och åtminstone årligen genomföra tester av samtlig egendom som utgör säkerhet för hypotekskrediter i säkerhetsmassan. Testerna ska vara ändamålsenliga och baserade på konservativa antaganden.

text: Testerna ska omfatta den påverkan sjunkande priser på minst 5, 10, 15, 20, 25 och 30 procent har på belåningsgraderna, säkerhetsmassans värde samt matchningskraven.

text: Redogörelsen för en sådan känslighetsanalys ska inkludera åtgärder som visar hur institutet kan förbättra matchningen vid sjunkande priser.

text: Institutet ska lämna redogörelsen till den oberoende granskaren.

text: 4 kap. Villkor för derivatavtal samt beräkning av och villkor för riskexponering och räntebetalningar

text: Matchningsregler

text: Bestämmelser om matchning av säkerhetsmassan mot värdet av de fordringar som kan göras gällande mot ett emittentinstitut på grund av säkerställda obligationer, finns i

text: 3 kap. 8 § första stycket lagen (2003:1223)

text: Allmänna råd

text: Emittentinstitutet bör, när det beräknar matchningen enligt 3 kap. 8 § första stycket lagen om utgivning av säkerställda obligationer, ta hänsyn till såväl eventuella valutakursdifferenser som det bokförda värdet av förekommande derivatavtal. (

text: FFFS 2022:12

text: Nuvärdesberäkning

text: Bestämmelser om nuvärdesberäkning av tillgångar och skulder i säkerhetsmassan finns i

text: 3 kap. 9 § lagen (2003:1223)

text: Nuvärdet av tillgångarna i säkerhetsmassan ska vid en daglig beräkning överstiga nuvärdet av skulderna som avser säkerställda obligationer på det sätt som anges i

text: 3 kap. 9 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer. Vid beräkningen ska även nuvärdet av derivatavtal beaktas. Den räntekurva för diskontering av framtida kassaflöden (diskonteringsräntekurva) som används ska baseras på swapräntekurvan för respektive valuta. (

text: FFFS 2016:17

text: Ränterisk

text: Kravet enligt 2 § ska vara uppfyllt också efter en parallellförflyttning av swapräntekurvan med en procentenhet i ofördelaktig riktning.

text: Allmänna råd

text: Ett emittentinstitut bör utöver nuvärdesberäkningarna även regelbundet göra andra för institutet relevanta beräkningar som grundas på antagna ränteförändringar. I sådana beräkningar kan institutet exempelvis göra uträkningar med antaganden om vridningar av swapräntekurvan.

text: Valutarisk

text: Om det i säkerhetsmassan hos ett emittentinstitut ingår tillgångar i en annan valuta än de säkerställda obligationerna, och valutarisken inte är helt säkrad, ska kravet enligt 2 § vara uppfyllt också efter en tioprocentig förändring av relationen mellan obligationsvalutorna och tillgångsvalutorna i ofördelaktig riktning. (FFFS

text: Ett emittentinstitut ska dokumentera och spara resultatet av de dagliga beräkningarna av nuvärden, ränterisk och valutarisk på ett betryggande sätt i minst fem år.

text: Villkor för derivatavtal

text: Ett derivatavtal som ett emittentinstitut har valt att ingå för sin riskhantering enligt matchningsreglerna i

text: 3 kap.

text: och

text: 9 §§

text: lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer får enbart avse säkerställda obligationer och tillgångar i säkerhetsmassan.

text: Ett derivatavtal får inte utformas så att det upphör när motparten påkallar det eller automatiskt upphör om emittentinstitutet går i konkurs.

text: har upphävts genom (

text: FFFS 2022:12

text: har upphävts genom (

text: FFFS 2022:12

text: har upphävts genom (

text: FFFS 2022:12

text: har upphävts genom (

text: FFFS 2022:12

text: 5 kap. Registret

text: Säkerhetskrav

text: Det register som avses i

text: 3 kap. 10 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer ska förvaras på ett betryggande och överskådligt sätt.

text: Hur registret ska föras

text: De uppgifter som enligt

text: 3 kap. 11 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer ska ingå i registret, och som avser säkerställda obligationer och derivatavtal, ska föras in i registret senast på avtalsdagen. Uppgifter som ska ingå i registret, och som avser tillgångar, ska föras in i registret den dag som den aktuella tillgången räknas in i säkerhetsmassan. Därefter ska de uppgifter som avser amorteringar, aktuella räntesatser och villkorsperioder uppdateras dagligen. (

text: FFFS 2022:12

text: Om en hypotekskredit översteg de belåningsgrader som följer av artikel 129.1 d och f i tillsynsförordningen när den lämnades, ska uppgifter om det belopp som krediten får tillgodoräknas säkerhetsmassan föras in i registret. (

text: FFFS 2022:12

text: Om marknadsvärdet av en tillgång som utgör säkerhet för en hypotekskredit har förändrats så att ett nytt värde måste bestämmas i enlighet med

text: 3 kap. 7 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer, ska det nya värdet snarast möjligt föras in i registret.

text: Ett emittentinstitut ska föra separata register över obligationer som är utgivna med förmånsrätt i olika säkerhetsmassor. Kraven på matchning i

text: 3 kap.

text: och

text: 9 §§

text: lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer ska uppfyllas för tillgångar och skulder i varje register.

text: Tillgänglighet

text: Ett emittentinstitut ska se till att registret vid varje tidpunkt hålls tillgängligt för Finansinspektionen och den oberoende granskaren.

text: 6 kap. Den oberoende granskaren

text: Krav på oberoende

text: En oberoende granskare enligt lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer får inte ha andra uppdrag i emittentinstitutet eller i andra företag inom den koncern i vilken institutet ingår. Den oberoende granskaren ska, i de fall institutets externrevision utförs av revisorer från samma företag som granskaren, för Finansinspektionen kunna visa att det inte finns några intressekonflikter mellan den oberoende granskningen och externrevisionen.

text: Granskarens uppgifter

text: Den oberoende granskaren ska övervaka att registret, enligt

text: 3 kap. 10 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer, förs på ett korrekt sätt. Den oberoende granskaren ska särskilt kontrollera att

text: 1. obligationer och derivatavtal registreras enligt 3 kap. 11 § lagen om utgivning av säkerställda obligationer,

text: 2. endast tillgångar som uppfyller kvalifikationskraven tillförs säkerhetsmassan och registreras på ett korrekt sätt,

text: 3. värderingen av de underliggande säkerheterna överensstämmer med lagens och dessa föreskrifters krav på hur en värdering ska utföras,

text: 4. hypotekskrediter vars underliggande säkerhet har minskat avsevärt i värde vid matchningen endast räknas in i säkerhetsmassan till ett belopp som ryms inom de nya reducerade belåningsgraderna, och att

text: 5. matchningsreglerna upprätthålls. (

text: FFFS 2022:12

text: Den oberoende granskaren ska granska de omvärderingar av underliggande säkerheter som emittentinstitutet har genomfört under året.

text: Den oberoende granskningen ska vara riskbaserad. Granskningen av säkerheternas värde ska exempelvis fokusera på geografiska områden och typer av säkerheter där riskerna för prisfall kan bedömas som särskilt stora samt där prisfallen har varit som störst. It- och systemrisker ska granskas mer utförligt efter allvarliga incidenter eller större systemuppdateringar. Vid granskningen ska den oberoende granskaren identifiera om en fördjupad granskning behövs, till exempel mot bakgrund av tidigare iakttagelser, förändringar i verksamheten eller rådande

text: marknadsläge. Om granskningen sker genom att ett urval granskas, exempelvis genom stickprovskontroller, ska den oberoende granskaren redogöra för urvalet och dokumentera det. (

text: FFFS 2022:12

text: Den oberoende granskaren ska granska att verksamheten med säkerställda obligationer organiseras på ett sådant sätt att god intern kontroll upprätthålls. I uppgifterna ingår att granska fastställda riktlinjer och processer för verksamheten.

text: FFFS 2022:12

text: Den oberoende granskaren ska kontrollera att emittentinstitutet följer de krav som anges i 7 kap., när det lämnar information till investerarna. (

text: FFFS 2022:12

text: Skyldighet att rapportera

text: Innan den oberoende granskaren utför den årliga granskningen ska han eller hon lämna en granskningsplan till Finansinspektionen. Den ska ha kommit in till Finansinspektionen senast 30 kalenderdagar innan kalenderårets utgång. (FFFS

text: Granskningsplanen, som anges i 5 §, ska åtminstone innehålla en

text: 1. övergripande redogörelse för hur granskningsarbetet ska organiseras och utföras,

text: 2. redogörelse för samtliga granskningsområden och de metoder som ska användas för respektive granskningsområde, inklusive eventuella stickprovskontroller,

text: 3. redogörelse för den fördjupade granskningen enligt 4 §,

text: 4. tidsplan och prognos för uppskattat antal timmar som det kommer ta att utföra granskningen, fördelat på de olika granskningsområdena, och

text: 5. uppskattning av det totala arvodet för granskningen, fördelat på de olika granskningsområdena och arbetsuppgifterna. (

text: FFFS 2022:12

text: Den oberoende granskaren ska en gång per år lämna en rapport över granskningen till Finansinspektionen. Rapporten ska ha kommit in till Finansinspektionen senast 60 kalenderdagar efter kalenderårets utgång.

text: Den årliga rapporten, som anges i 6 §, ska åtminstone innehålla

text: 1. en övergripande redogörelse för hur granskningsarbetet har organiserats och utförts,

text: 2. en redogörelse för de olika områden som har granskats och de metoder som har använts,

text: 3. en redogörelse för gjorda iakttagelser och bedömningar samt dragna slutsatser enligt 2 och 3 §§,

text: 4. en redogörelse för hur granskningen har utförts på ett riskbaserat sätt enligt 4 §,

text: 5. iakttagelser, bedömningar och slutsatser av den fördjupade granskningen enligt 4 §,

text: 6. en redogörelse för gjorda iakttagelser som avser emittentinstitutets verksamhet med säkerställda obligationer, inklusive slutsatser av granskningen enligt 4 a och b §§,

text: 7. en redogörelse för gjorda iakttagelser och bedömningar samt dragna slutsatser av de värderingsmetoder som har använts och de omvärderingar av underliggande säkerheter som institutet har gjort,

text: 8. en redogörelse för gjorda iakttagelser och bedömningar samt dragna slutsatser när det gäller institutets känslighetsanalyser av egendom som utgör säkerhet för hypotekskrediter i registret enligt 3 kap. 6 §, och

text: 9. en sammanfattning av granskningen inklusive iakttagelser, bedömningar och slutsatser. (

text: FFFS 2022:12

text: Den oberoende granskaren ska utöver det som anges i 6 § informera Finansinspektionen så snart han eller hon får kännedom om förhållanden som avser emittentinstitutets säkerställda obligationer och som kan vara av betydelse för myndigheten i dess tillsyn över institutet.

text: Den oberoende granskaren ska varje år lämna uppgifter till Finansinspektionen om det antal timmar som han eller hon har lagt ned på granskningen, fördelningen på huvudsakliga arbetsmoment samt debiterat arvode. Den oberoende granskaren ska redogöra för eventuella avvikelser i förhållande till den prognos som har gjorts enligt 5 a § 4 och 5, samt skälen till avvikelserna. (

text: FFFS 2022:12

text: 7 kap. Informationsskyldighet till investerarna

text: Ett emittentinstitut ska minst fyra gånger per år publicera information om säkerhetsmassan, de säkerställda obligationerna och, i förekommande fall, om derivatavtal på sin webbplats.

text: De uppgifter som ska publiceras framgår av bilaga 1. Det ska framgå av informationen att den publiceras enligt dessa föreskrifter. (

text: FFFS 2022:12

text: Informationen enligt 1 § ska avse förhållandena på balansdagarna den 31 mars, den 30 juni, den 30 september och den 31 december.

text: Informationen ska publiceras samma dag som institutet offentliggör sin redovisning för samma period, eller så snart som möjligt därefter. (

text: FFFS 2022:12

text: 8 kap. Rapportering till Finansinspektionen

text: Ett emittentinstitut ska fyra gånger per år lämna uppgifter till Finansinspektionen om säkerhetsmassan, de säkerställda obligationerna och, i förekommande fall, om derivatavtal. Om emittentinstitutet för mer än ett register, enligt 5 kap. 5 §, ska institutet lämna uppgifterna separat för varje register.

text: De uppgifter som ska lämnas till Finansinspektionen framgår av bilaga 2.

text: Anvisningar till de uppgifter som ska lämnas finns i bilaga 3.

text: Allmänna råd

text: Emittentinstitutet bör lämna uppgifterna via Finansinspektionens inrapporteringssystem, på det sätt som närmare anvisas där. (

text: FFFS 2022:12

text: Uppgifterna enligt 1 § ska lämnas senast den 1. 30 april för uppgifter med balansdag den 31 mars, 2. 30 juli för uppgifter med balansdag den 30 juni, 3. 30 oktober för uppgifter med balansdag den 30 september, samt 4. 30 januari för uppgifter med balansdag den 31 december. (

text: FFFS 2022:12

text: Om ett emittentinstitut är på obestånd enligt

text: 1 kap. 2 § konkurslagen (1987:672)

text: , eller försätts i resolution, ska institutet skyndsamt lämna de uppgifter som framgår av bilaga 2 till Finansinspektionen. (

text: FFFS 2022:12

text: ) _______________

text: Ikraftträdande

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 juli 2013, då Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2004:11

text: ) om säkerställda obligationer ska upphöra att gälla.

text: FFFS 2016:17

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 21 juni 2016.

text: FFFS 2022:12

text: 1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 8 juli 2022. 2. Bestämmelsen i 8 kap. 1 § tillämpas första gången på rapportering som avser balansdagen den 31 december 2022.

text: Bilaga 1

text: Uppgifter som ska lämnas till investerarna

text: Uppgifterna ska innehålla följande information: 1. Värdet av säkerhetsmassan. 2. Värdet av utestående säkerställda obligationer. 3. En förteckning över ISIN-koder för alla säkerställda obligationer som är kopplade till registret. 4. De säkerställda tillgångarnas geografiska fördelning. 5. Typen av säkerställda tillgångar. 6. De säkerställda tillgångarnas lånestorlek. 7. De säkerställda tillgångarnas värderingsmetod. 8. Marknadsrisker, inklusive ränterisker och valutarisker. 9. Kreditrisker. 10. Likviditetsrisker. 11. Löptidsstrukturen för de säkerställda tillgångarna. 12. Löptidsstrukturen för de säkerställda obligationerna. 13. Nivåerna på matchningskrav. 14. Nivåerna på tillgänglig matchning. 15. Nivåerna på lagstadgat, och i förekommande fall avtalsenligt och frivilligt, övervärde i säkerhetsmassan. 16. Procentandelen av lån där ett fallissemang enligt artikel 178 i tillsynsförordningen anses ha inträffat, och under alla omständigheter när lånen är obetalda mer än 90 dagar efter förfallodagen. 17. Volym och procentandel av krediterna i säkerhetsmassan som har varit oreglerad i 1–30 dagar, 31–60 dagar, 61–90 respektive över 91 dagar.

text: Bilaga 2

text: Uppgifter som ska lämnas till Finansinspektionen

text: 1. Generell information

text: 1.1 Institutnummer 1.2 Period 1.3 Registrets id 1.4 Adress till institutets webbsida för information till investerare

text: 2. Matchningskrav

text: 2.1 Tillgångar, totalt värde inklusive derivattillgångar 2.2 Varav derivattillgångar 2.3 Skulder, totalt värde inklusive derivatskulder 2.4 Varav derivatskulder 2.5 Övervärde 2.6 Likviditetsbuffert i relation till buffertkrav

text: 3. Tillgångar i säkerhetsmassan

text: Översikt säkerhetsmassan

text: 3.1 Krediter 3.2 Låntagare 3.3 Säkerheter 3.4 Genomsnittlig kreditvolym per låntagare

text: Hypotekskrediter

text: 3.5 Typ av kredit 3.6 Typ av säkerhet 3.7 Genomsnittlig kreditvolym 3.8 Antal krediter 3.9 Total kreditvolym 3.10 Kreditens valuta 3.11 Genomsnittlig belåningsgrad 3.12 Geografisk fördelning 3.13 Senaste använda värderingsmetod 3.14 Genomsnittlig tid sedan senaste omvärdering

text: Offentliga krediter

text: 3.15 Låntagare/garant 3.16 Genomsnittlig kreditvolym 3.17 Antal krediter 3.18 Total kreditvolym 3.19 Kreditens valuta 3.20 Geografisk fördelning

text: Räntevillkor

text: 3.21 Total kreditvolym 3.22 Valuta 3.23 Räntebindningstyp

text: 3.24 Räntebindningstid 3.25 Amortering

text: Krediternas löptidsstruktur

text: 3.26 Total kreditvolym 3.27 Andel av total kreditvolym 3.28 Viktad återstående löptid

text: Tid sedan krediten utbetalades

text: 3.29 Total kreditvolym 3.30 Andel av total kreditvolym 3.31 Genomsnittlig belåningsgrad

text: Belåningsgrader

text: 3.32 Total kreditvolym 3.33 Andel av total kreditvolym

text: Tid sedan omvärdering

text: 3.34 Värderingsmetod 3.35 Typ av kredit 3.36 Typ av säkerhet

text: Oreglerade fordringar

text: 3.37 Total volym 3.38 Andel av volymen

text: 4. Säkerställda obligationer

text: Översikt säkerställda obligationer

text: 4.1 Utestående volym av säkerställda obligationer inklusive repor 4.2 Varav repor 4.3 Kreditbetyg

text: Benchmarkobligationer

text: 4.4 ISIN-kod 4.5 Utestående volym 4.6 Emitterad volym 4.7 Valuta 4.8 Emissionsdatum 4.9 Premiumbenämning 4.10 Räntebindningstyp 4.11 Räntesats 4.12 Ordinarie förfallodag 4.13 Förlängningsbar löptidsstruktur 4.14 Förfallodag vid löptidsförlängning

text: Övriga säkerställa obligationer

text: 4.15 ISIN-kod

text: 4.16 Utestående volym 4.17 Emitterad volym 4.18 Valuta 4.19 Emissionsdatum 4.20 Premiumbenämning 4.21 Räntebindningstyp 4.22 Räntesats 4.23 Ordinarie förfallodag 4.24 Förlängningsbar löptidsstruktur 4.25 Förfallodag vid löptidsförlängning

text: Förfalloprofil för säkerställda obligationer

text: 4.26 Utestående volym 4.27 Total volym 4.28 Viktad återstående löptid

text: 5. Risksäkring

text: Valutarisk

text: 5.1 Valuta 5.2 Säkerställda tillgångar före risksäkring 5.3 Säkerställda tillgångar efter risksäkring 5.4 Säkerställda obligationer före risksäkring 5.5 Säkerställda obligationer efter risksäkring 5.6 Koncerninterna derivat

text: Ränterisk

text: 5.7 Räntebindningstyp 5.8 Säkerställda tillgångar före risksäkring 5.9 Säkerställda tillgångar efter risksäkring 5.10 Säkerställda obligationer före risksäkring 5.11 Säkerställda obligationer efter risksäkring 5.12 Koncerninterna derivat

text: Likviditetsbuffert

text: 5.13 Typ av tillgång 5.14 Klassificering av tillgång 5.15 Typ av motpart 5.16 ISIN-kod 5.17 Valuta 5.18 Nominellt belopp 5.19 Nuvärde 5.20 Om tillgången ingår i beräkningen av likviditetstäckningskvoten

text: Likviditetsflöden

text: 5.21 Dag i perioden 5.22 Tillgängliga tillgångar per dag 5.23 Skulder per dag 5.24 Dagligt nettolikviditetsflöde 5.25 Ackumulerat nettolikviditetsflöde per dag 5.26 Högsta ackumulerade nettolikviditetsutflöde

text: Bilaga 3

text: Anvisningar för rapportering till Finansinspektionen

text: Belopp och valuta

text: Om inte annat anges ska belopp anges i kronor. Utländsk valuta ska omräknas till svenska kronor med ledning av de avistakurser som gäller på balansdagen.

text: 1. Generell information

text: 1.2 Med period avses rapporteringsperiodens balansdag. 1.3 Här anges id för eller namn på det register över säkerställda obligationer, säkerhetsmassa och, i förekommande fall, derivatavtal som ska föras enligt

text: 3 kap. 10 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer och 5 kap. 5 § föreskrifterna. 1.4 Här anges adressen till den webbsida där institutet har publicerat information enligt 7 kap.

text: 2. Matchningskrav

text: 2.1 Det totala värdet av alla tillgångar, inklusive derivattillgångar (betalningsfordringar kopplade till derivatavtal), som ingår i säkerhetsmassan. 2.2 Här redovisas värdet av derivattillgångar separat. 2.3 Det totala värdet av alla skulder, inklusive derivatskulder (betalningsförpliktelser kopplade till derivatkontrakt), som ingår i säkerhetsmassan. 2.4 Här redovisas värdet av derivatskulder separat. 2.5 Det värde av säkerhetsmassan som på balansdagen överstiger värdet av de fordringar som görs gällande mot emittentinstitutet på grund av säkerställda obligationer (övervärde). 2.6 Värdet på likviditetsbufferten enligt

text: 3 kap. 9 a § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer jämfört med det lagstadgade kravet.

text: 3. Tillgångar i säkerhetsmassan

text: Översikt säkerhetsmassan

text: 3.1 Här anges det totala antalet krediter och den totala kreditvolymen. 3.2 Här anges det totala antalet enskilda låntagare. 3.3. Här anges det totala antalet säkerheter och deras totala marknadsvärde. 3.4. Här anges ett genomsnitt av den totala kreditvolymen per enskild låntagare.

text: Hypotekskrediter

text: 3.5 Med typ av kredit avses hypotekskredit, enligt

text: 3 kap. 1 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer, uppdelat på krediter som har lämnats mot säkerhet i bostadsfastigheter och krediter som har lämnats mot säkerhet i kommersiella fastigheter.

text: 3.6 Med typ av säkerhet avses följande när det gäller: – Bostadsfastigheter: Den typ av bostad som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges enfamiljshus, bostadsrätt, flerfamiljshus som ägs av en bostadsrättsförening, flerfamiljshus som inte ägs av en bostadsrättsförening, jord- eller skogsbruk eller övrigt. – Kommersiella fastigheter: Den typ av verksamhet som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges jord- eller skogsbruk, kontors- eller affärsändamål, eller övrigt.

text: 3.7 Med genomsnittlig kreditvolym avses total genomsnittlig kreditvolym av hypotekskrediter.

text: 3.8 Här anges antal hypotekskrediter.

text: 3.9 Här anges total kreditvolym av hypotekskrediter.

text: 3.10 Med kreditens valuta avses den valuta som krediten är utställd i.

text: 3.11 Här anges ett genomsnitt av krediternas belåningsgrad, det vill säga den del av krediten som ingår i säkerhetsmassan i förhållande till marknadsvärdet för säkerheten.

text: 3.12 Värdet ska anges per län och för det land som säkerheten är belägen i. Om län inte finns som geografiskt område anges endast information om vilket land som säkerheten är belägen i.

text: 3.13 Med värderingsmetod avses den metod som används för att bedöma marknadsvärdet enligt 3 kap. 4 § lagen om utgivning av säkerställda obligationer. Här ska anges om värderingsmetoden senast baserades på en individuell värdering eller på generella prisnivåer.

text: 3.14 Här anges genomsnittlig tid uttryckt i år sedan säkerheten omvärderades (faktisk registrering av nytt värde).

text: Offentliga krediter

text: 3.15. Med låntagare/garant avses de kategorier som räknas upp i artikel 129.1 a och b i tillsynsförordningen.

text: 3.16 Här anges den totala genomsnittliga kreditvolymen för offentliga krediter.

text: 3.17 Här anges antalet offentliga krediter.

text: 3.18 Här anges den totala kreditvolymen för offentliga krediter.

text: 3.19 Här anges den valuta som krediten är utställd i.

text: 3.20 Värdet ska anges för det land som krediten är utställd i.

text: Räntevillkor

text: 3.21 Här anges den totala kreditvolymen för alla krediter i säkerhetsmassan.

text: 3.22 Här anges den valuta som krediten är utställd i.

text: 3.23 Räntebindningstyp ska anges som fast eller rörlig. Med rörlig räntebindningstyp avses en bindningstid på upp till tre månader. En ränta med en bindningstid på över tre månader betraktas som fast ränta.

text: 3.24 Innevarande räntebindningstid för krediten ska anges i år.

text: 3.25 Här anges om det finns en avtalsmässig amortering för krediten.

text: Krediternas löptidsstruktur

text: 3.26 Den totala kreditvolymen i säkerhetsmassan ska anges fördelad på olika löptidsintervall. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–10 eller >10 år för krediter vars löptid överstiger 10 år. Informationen lämnas som nominellt utestående belopp. Värdet anges per intervall och på totalnivå.

text: 3.27 Andel av total kreditvolym fördelad på olika löptidsintervall. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–10 eller >10 år för krediter vars löptid överstiger 10 år. Värdet anges i procent per intervall och på totalnivå.

text: 3.28. Den viktade återstående löptiden är den genomsnittliga återstående löptiden för alla krediter i säkerhetsmassan, viktad efter utestående belopp. Med löptid avses den förfallodag som har avtalats i kreditavtalet. Värdet anges i år.

text: Tid sedan krediten utbetalades

text: 3.29 Den totala kreditvolymen i säkerhetsmassan ska anges fördelad på olika löptidsintervall sedan krediten utbetalades. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–5 år eller >5 år för krediter vars löptid överstiger 5 år. Informationen ska anges per intervall och på totalnivå.

text: 3.30 Andel av total kreditvolym fördelad på olika löptidsintervall sedan krediten utbetalades. Informationen ska anges i årliga löptidsintervall från 0–5 år eller >5 år för krediter vars löptid överstiger 5 år. Informationen ska anges per intervall och på totalnivå.

text: 3.31. Här anges den genomsnittliga belåningsgraden för alla krediter i säkerhetsmassan, viktad efter utestående belopp. Med belåningsgrad avses den del av krediten som ingår i säkerhetsmassan i förhållande till marknadsvärdet för säkerheten. Informationen ska anges i procent per intervall och på totalnivå.

text: Belåningsgrader

text: 3.32 Total kreditvolym i säkerhetsmassan anges fördelad på olika intervall.

text: 3.33 Andel av total kreditvolym fördelad på olika intervall.

text: Med belåningsgrad avses den del av krediten som ingår i säkerhetsmassan i förhållande till marknadsvärdet för säkerheten.

text: Informationen i 3.32 och 3.33 anges i intervall på 10 procentenheter från 0–70 procent, och i intervall på 5 procentenheter från 70–80 procent eller >80 procent för krediter vars belåningsgrad överstiger 80 procent. Informationen ska anges även på totalnivå.

text: Krediter där belåningsgrad saknas, till exempel offentliga krediter, behöver inte ingå i den information som lämnas i 3.32 och 3.33.

text: Tid sedan omvärdering

text: 3.34 Med värderingsmetod avses den metod som används för att bedöma säkerhetens marknadsvärde enligt

text: 3 kap. 4 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer. Här ska anges om värderingsmetoden senast baserades på en individuell värdering eller på generella prisnivåer.

text: 3.35 Med typ av kredit avses hypotekskredit enligt

text: 3 kap. 1 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer, uppdelat på krediter som har lämnats mot säkerhet i bostadsfastigheter och krediter som har lämnats mot säkerhet i kommer-siella fastigheter.

text: 3.36 Med typ av säkerhet avses följande när det gäller: – Bostadsfastigheter: Den typ av bostad som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges enfamiljshus, bostadsrätt, flerfamiljshus som ägs av en bostadsrättsförening, flerfamiljshus som inte ägs av en bostadsrättsförening, jord- eller skogsbruk eller övrigt. – Kommersiella fastigheter: Den typ av verksamhet som hör till den fastighet, tomträtt eller bostadsrätt som utgör säkerhet för krediten. Här anges jord- eller skogsbruk, kontors- eller affärsändamål, eller övrigt.

text: Informationen i 3.34–3.36 anges i årliga intervall från 0–3 år i både volym och antal, eller > 3 år för säkerheter som inte har omvärderats de senaste tre åren. Informationen ska även anges på totalnivå.

text: Oreglerade fordringar

text: Med oreglerad fordran avses en fordran där en betalningsförpliktelse (räntor, amorteringar) har förfallit till betalning sedan mer än 60 dagar. Intervall som överstiger 60 dagar avser oreglerade fordringar som ingår i säkerhetsmassan, men som inte kan räknas med i säkerhetsmassans värde.

text: 3.37 De oreglerade fordringarnas totala volym i säkerhetsmassan ska anges fördelad på intervall sedan krediten blev oreglerad. Informationen lämnas som nominellt utestående belopp.

text: 3.38 De oreglerade fordringarnas andel av den totala volymen av säkerhetsmassan ska anges fördelad på olika intervall med utgångspunkt i när krediten blev oreglerad. Informationen anges i procent.

text: Informationen i 3.37 och 3.38 anges i intervall på 1–30 dagar, 31–60 dagar, 61–90 dagar och över 90 dagar. Informationen ska anges per intervall och på totalnivå.

text: 4. Säkerställda obligationer

text: Översikt säkerställda obligationer

text: 4.1 Den totala volymen av alla säkerställda obligationer inklusive repor ska anges. Om obligationerna är utgivna i olika valutor, används det sammanlagda värdet i

text: svenska kronor som används i registret. Med repa avses ett avtal om köp av finansiella instrument (återköpsavtal och i vissa fall säkerhetsöverlåtelse). I avtalet ingår en samtidig överenskommelse om en försäljning av sådana instrument av samma mängd och slag vid en viss senare tidpunkt till ett förutbestämt pris, eller omvänt.

text: 4.2 Här anges den totala volymen av repor i säkerställda obligationer separat.

text: 4.3 Här anges det kreditbetyg som emittentinstitutet har på sitt långfristiga upplåningsprogram för säkerställda obligationer. Om emittentinstitutet har olika upplåningsprogram som har olika kreditbetyg, anges det lägsta betyget. Betygen anges från kreditvärderingsinstituten Standard & Poor´s, Moody´s och Fitch. Om det inte finns något kreditbetyg från dessa institut kan ett annat kreditvärderingsinstitut och dess kreditbetyg anges under fältet Övrigt.

text: Benchmarkobligationer

text: Alla benchmarkobligationer ska rapporteras under 4.4–4.14. Det är emittentinstitutet som bedömer om obligationen ska redovisas under 4.4–4.14 eller som övriga säkerställda obligationer under 4.15–4.25.

text: 4.4 När en säkerställd obligation emitteras tilldelas den en unik identitetskod, en så kallad ISIN-kod (International Securities Identification Number). För så kallade on tap-emissioner, där obligationens volym utökas under löptiden, anges en total volym av hela obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.

text: 4.5 Volymen av de benchmarkobligationer som finns utestående i emittentinstitutets program för säkerställda obligationer ska anges. Med benchmarkobligationer avses här både svenska benchmarkobligationer och de benchmarkobligationer som används internationellt.

text: 4.6 Här anges den totala emitterade volymen som har emitterats för den enskilda obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.

text: 4.7 Med valuta avses den valuta som obligationen är utställd i.

text: 4.8 Med emissionsdatum avses datumet från den tidpunkt då obligationen var säljbar (emitterades). Om volymen utökas anges det ursprungliga datumet då obligationen emitterades. Man tar alltså ingen hänsyn till datum för nya volymer.

text: 4.9 Ange om benämningen europeisk säkerställd obligation (premium) används.

text: 4.10 Räntebindningstyp ska anges som fast eller rörlig. Rörlig räntebindningstyp innebär att obligationen är emitterad med en rörlig ränta, en så kallad Floating Rate Note (FRN) där räntan binds om med hög frekvens, oftast var tredje månad. Med fast räntebindning avses obligationer där räntesatsen är fast under hela löptiden. Om obligationens räntebindningstyp enligt villkor kan ändras under obligationens löptid, anges den räntebindningstyp som är aktuell vid rapporteringstillfället.

text: 4.11 Den räntesats i procent som är aktuell på balansdagen.

text: 4.12 Här anges obligationens ordinarie förfallodag enligt avtalsvillkoren.

text: 4.13 Här anges om obligationen har ett avtalsvillkor om att löptiden kan förlängas efter Finansinspektionens godkännande.

text: 4.14 Här anges den förfallodag som obligationen enligt avtalsvillkor kan förlängas till. Kan återbetalningstidpunkten enligt avtalsvillkoren skjutas upp flera gånger anges det datum som är närmast den ordinarie förfallodagen.

text: Informationen i 4.5 och .6 anges även på totalnivå.

text: Övriga säkerställda obligationer

text: 4.15 Vid emission av en säkerställd obligation tilldelas obligationen en unik identitetskod, ISIN-kod. För så kallade on tap-emissioner, där obligationens volym utökas under löptiden, anges en total volym av hela obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.

text: 4.16 Här anges den volym av säkerställda obligationer som emittentinstitutet har utestående och som inte har rapporterats enligt 4.4–4.14. Här rapporteras mindre volymer av säkerställda obligationer, så kallade private placements.

text: 4.17 Här anges den totala emitterade volymen som har emitterats för den enskilda obligationsutgåvan med samma ISIN-kod.

text: 4.18 Med valuta avses den valuta som obligationen är utställd i.

text: 4.19 Med emissionsdatum avses datumet från den tidpunkt då obligationen var säljbar (emitterades). Om volymen utökas anges det ursprungliga datumet då obligationen emitterades. Man tar alltså ingen hänsyn till datum för nya volymer.

text: 4.20 Ange om benämningen europeisk säkerställd obligation (premium) används.

text: 4.21 Räntebindningstyp ska anges som fast eller rörlig. Om obligationens räntebindningstyp enligt villkor kan ändras under obligationens löptid, anges den räntebindningstyp som är aktuell vid rapporteringstillfället.

text: 4.22 Här anges den räntesats i procent som är aktuell på balansdagen.

text: 4.23 Här anges obligationens ordinarie förfallodatum enligt avtalsvillkoren.

text: 4.24 Här anges om obligationen har ett avtalsvillkor om att löptiden kan förlängas efter Finansinspektionens godkännande.

text: 4.25 Här anges den förfallodag som obligationen enligt avtalsvillkor kan förlängas till. Kan återbetalningstidpunkten enligt avtalsvillkoren skjutas upp flera gånger anges det datum som är närmast den ordinarie förfallodagen.

text: Informationen i 4.16 och 4.17 anges även på totalnivå.

text: 4.26 Den volym av säkerställda obligationer som finns utestående i emittent-institutets program för säkerställda obligationer. Informationen

text: anges i årliga löptidsintervall på 0–10 år eller > år 10 år för obligationer vars löptid överstiger 10 år.

text: 4.27 Andel av utestående volym av säkerställda obligationer i förhållande till den totala volymen fördelad på olika löptidsintervall. Informationen anges i årliga löptidsintervall på 0–10 år eller > 10 år för den andel av obligationer vars löptid överstiger 10 år. Informationen anges i procent.

text: 4.28 Den volymviktade återstående löptiden för alla utestående säkerställda obligationer uttryckt i år. Med löptid avses den förfallodag som har avtalats i obligationsavtalet.

text: 5. Risksäkring

text: Valutarisk

text: 5.1 Med valuta avses den valuta som tillgångarna i säkerhetsmassan och de säkerställda obligationerna är utgiven i. 5.2 Här anges tillgångarna i säkerhetsmassan fördelade per valuta, exklusive eventuella derivatavtal. 5.3 Här anges tillgångarna i säkerhetsmassan fördelade per valuta, inklusive eventuella derivatavtal. 5.4 Här anges säkerställda obligationer fördelade på den valuta som obligationen är utgiven i, exklusive eventuella derivatavtal. 5.5 Här anges säkerställda obligationer fördelade på den valuta som obligationen är utgiven i, inklusive eventuella derivatavtal. 5.6 Här anges andelen derivatavtal av det totala antalet derivatavtal som är koncerninterna. Med koncerninterna derivat avses derivatavtal som har träffats inom koncernen. Informationen anges i procent. Informationen i 5.2–5.5 lämnas som nominellt utestående belopp.

text: Ränterisk

text: 5.7 Här anges räntebindningstyp (fast eller rörlig) för tillgångarna i säkerhetsmassan och de säkerställda obligationerna. 5.8 Här anges volymen av de säkerställda tillgångarna i säkerhetsmassan fördelad på räntebindningstyp, exklusive eventuella derivatavtal. 5.9 Här anges volymen av de säkerställda tillgångarna i säkerhetsmassan fördelad på räntebindningstyp, inklusive eventuella derivatavtal. 5.10 Här anges volymen av säkerställda obligationer fördelad på den räntebindnings-typ som obligationen är utgiven i, exklusive eventuella derivatavtal. 5.11 Här anges volymen av säkerställda obligationer fördelad på den räntebindnings-tid som obligationen är utgiven i, inklusive eventuella derivatavtal. 5.12 Här anges andelen derivatavtal av det totala antalet derivatavtal som är koncerninterna. Med koncerninterna derivat avses derivatavtal som har ingåtts med andra företag inom samma koncern. Informationen anges i procent. Informationen i 5.8–5.11 lämnas som nominellt utestående belopp.

text: Likviditetsbuffert

text: 5.13 Här anges den typ av tillgångar som ingår i likviditetsbufferten enligt

text: 3 kap. 9 a § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer. Med typ av

text: tillgång avses de tillgångar som definieras i artiklarna 10–13 i likviditetstäckningsförordningen, inklusive insättningar i kreditinstitut. 5.14 Här anges tillgångarnas klass. Tillgångarna klassificeras enligt följande: 1. Tillgångar på nivå 1 enligt likviditetstäckningsförordningen. 2. Tillgångar på nivå 2A enligt likviditetstäckningsförordningen. 3. Tillgångar på nivå 2B enligt likviditetstäckningsförordningen. 4. Kortfristiga exponeringar och kortfristiga insättningar som avses i

text: 3 kap. 9 a § andra stycket 2 lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer. 5. Exponeringar mot kreditinstitut som endast uppfyller kraven för kreditkvalitetssteg 3. 5.15 Här anges typ av motpart enligt kategorierna i artikel 129.1 a–f i tillsynsförordningen. 5.16 Om tillgången har en ISIN-kod ska denna anges här. 5.17 Här anges den valuta som tillgången är utställd i. 5.18 Här anges tillgångens nominella belopp. 5.19 Här anges tillgångens nuvärde. 5.20 Här anges om tillgången inkluderas i beräkningen av likviditetstäckningskvoten enligt artikel 4.1 i likviditetstäckningsförordningen. Informationen i 5.18–5.19 anges även på totalnivå.

text: Likviditetsflöden

text: 5.21 Här anges en daglig tidsperiod från och med dag 0 till och med dag 360. 5.22 Här anges värdet av totala kassaflöden från tillgångar i säkerhetsmassan. Dessa anges per dag under den aktuella perioden enligt vad som anges i 5.21. 5.23 Här anges värdet av totala kassaflöden från skulderna kopplade till säkerhetsmassan. Dessa anges per dag under den aktuella perioden som anges i 5.21. 5.24 Här anges nettobeloppet av kassaflödena, vilket innebär skillnaden mellan de värden som har angetts i 5.22 och 5.23. 5.25 Här anges ackumulerat nettolikviditetsutflöde per dag. Vid beräkningen ska hänsyn tas till nettolikviditetsflödet föregående dag. 5.26 Här anges värdet för det högsta ackumulerade nettolikviditetsutflödet mellan dag 0 och 180.

title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om säkerställda obligationer

text: Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd gäller för banker och kreditmarknadsföretag som enligt lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer – ansöker om att få ge ut säkerställda obligationer, – har fått tillstånd att ge ut säkerställda obligationer. Föreskrifterna innehåller bestämmelser om – ansökan om tillstånd att ge ut säkerställda obligationer (

text: 2 kap.

text: ), – krav på säkerhetsmassan (

text: 3 kap.

text: ), – villkor för derivatavtal samt beräkning av och villkor för riskexponering och räntebetalningar (

text: 4 kap.

text: ), – registret (

text: 5 kap.

text: ), och – den oberoende granskaren (

text: 6 kap.

text: Definitioner

text: 1 kap. 2 § lagen (2003:1223)

text: Ett företag som ansöker om tillstånd att ge ut säkerställda obligationer ska till Finansinspektionen lämna 1. en kopia av styrelseprotokollet där det framgår att företaget har beslutat om att söka tillstånd, 2. en beskrivning av den planerade verksamheten som visar hur företaget kommer att hantera säkerställda obligationer, säkerhetsmassan och det särskilda konto som

text: anges i

text: 3 kap. 9 § fjärde stycket lagen (2003:1223)

text: 3. i förekommande fall en särskild plan enligt vad som anges i 2 kap. 1 § första stycket 3 lagen om utgivning av säkerställda obligationer, alternativt en beskrivning av hur företaget planerar en omvandling,

text: 4. en ekonomisk plan, enligt 2 kap. 1 § första stycket 4 lagen om utgivning av säkerställda obligationer, för de tre närmast kommande verksamhetsåren som är upprättad i linje med de prognoser som företaget gjort i sin interna kapitalutvärdering,

text: 6. uppgifter om de it-system som företaget avser att använda i den planerade verksamheten.

text: 3 kap. Krav på säkerhetsmassan

text: 3 kap. 3 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer. Ett emittentinstitut ska när det tillämpar regeln fastställa till vilket ändamål pantobjektet huvudsakligen är avsett för.

text: Allmänna råd

text: Emittentinstitutet bör när det prövar vilket ändamål ett pantobjekt huvudsakligen är avsett för, hämta vägledning i Fastighetsregistrets typkoder för taxeringsuppgifter. Om typkoderna inte är uppdaterade eller om de av andra skäl inte visar fastigheters användningsområde på ett rättvisande sätt, kan institutet i samråd med Finansinspektionen fastställa andra mer korrekta grunder för sin bedömning.

text: Om en fastighet omfattar flera taxeringsenheter kan institutet bedöma den huvudsakliga användningen med hjälp av delvärden i taxeringsvärdet.

text: Institutet bör även tillämpa dessa allmänna råd för utländska pantobjekt. I dessa fall bör prövningen dokumenteras.

text: Om en lånefordran som ingår i säkerhetsmassan har varit oreglerad i 60 dagar eller mer får ett emittentinstitut inte räkna med dess värde i säkerhetsmassan vid de prövningar som ska göras enligt

text: 3 kap.

text: och

text: 9 §§

text: lagen (

text: 3 kap. 5 § lagen (2003:1223)

text: Allmänna råd

text: 3 kap. 7 § lagen (2003:1223)

text: Allmänna råd

text: Känslighetsanalys

text: Matchningsregler

text: Bestämmelser om matchning av säkerhetsmassan mot värdet av de fordringar som kan göras gällande mot ett emittentinstitut på grund av säkerställda obligationer finns i

text: 3 kap. 8 § lagen (2003:1223)

text: Allmänna råd

text: Emittentinstitutet bör när det beräknar matchningen enligt

text: 3 kap. 8 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer ta hänsyn till såväl eventuella valutakursdifferenser som det bokförda värdet av förekommande derivatavtal.

text: Nuvärdesberäkning

text: 3 kap. 9 § lagen (2003:1223)

text: Nuvärdet av tillgångarna i säkerhetsmassan ska vid en daglig beräkning överstiga nuvärdet av skulderna som avser säkerställda obligationer. Vid beräkningen ska även nuvärdet av derivatavtal beaktas. Den räntekurva för diskontering av framtida kassaflöden (diskonteringsräntekurva) som används ska härledas från swapräntekurvan för respektive valuta.

text: Ränterisk

text: Allmänna råd

text: Valutarisk

text: Om det i ett emittentinstituts säkerhetsmassa ingår tillgångar som är denominerade i en annan valuta än de säkerställda obligationerna ska institutet, om inte valutarisken är helt säkrad, uppfylla följande villkor:

text: – Nuvärdet av emittentinstitutets säkerhetsmassa ska vid en daglig beräkning överstiga nuvärdet av skulderna som avser säkerställda obligationer vid en tioprocentig

text: förändring av relationen mellan obligationsvalutorna och tillgångsvalutorna i ofördelaktig riktning.

text: – Vid beräkningen ska även nuvärdet av derivatavtal beaktas.

text: Villkor för derivatavtal och det särskilda kontot

text: 3 kap.

text: och

text: 9 §§

text: lagen (

text: Ett emittentinstitut får endast ingå derivatavtal med en motpart som vid avtalets ingående har en offentligt känd kreditvärdering från kvalificerade kreditvärderingsinstitut minst i nivå med vad som anges i tabellen nedan.

text: Kreditvärderingsinstitut Lägsta kreditvärdering

text: Långfristig Moody’s A3 Standard & Poor’s A- Fitch A-

text: Om en motpart har en kreditvärdering från ett kreditvärderingsinstitut som inte uppfyller minimikravet enligt tabellen ovan, får derivatavtal med motparten endast ingås om motparten uppfyller kraven avseende kreditvärdering från de två andra kreditvärderingsinstituten.

text: Om något av de kreditvärderingsinstitut som anges i tabellen ändrar beteckningarna i sina bedömningsskalor, ska kravet på den lägsta kreditvärderingen justeras i motsvarande mån.

text: Ett emittentinstitut ska genast informera Finansinspektionen och den oberoende granskaren om en motparts kreditvärdering sänks under den nivå som anges i 8 §. Inga nya derivatavtal får ingås med den motparten utan Finansinspektionens samtycke. En redogörelse för vilka utestående derivatavtal institutet har ingått med motparten samt en plan för hur institutet avser hantera utestående derivatavtal ska upprättas inom 90 kalenderdagar.

text: Derivatavtal med motparter som inte uppfyller kraven enligt 6–8 §§ kan godkännas av Finansinspektionen, om det finns särskilda skäl.

text: Det särskilda kontot

text: Bestämmelser om att ett emittentinstituts medel från vissa betalningsflöden ska hållas avskilda från dess övriga medel på ett särskilt konto finns i

text: Allmänna råd

text: Dessa medel bör även gå att särskilja i den löpande redovisningen.

text: Emittentinstitutet bör se till att det har en sådan organisation och sådana itsystem, så att det uppfyller kraven avseende det särskilda kontot om institutet försätts i konkurs.

text: 5 kap. Registret

text: Säkerhetskrav

text: Det register som avses i

text: 3 kap. 10 § lagen (2003:1223)

text: Hur registret ska föras

text: De uppgifter som enligt

text: 3 kap. 11 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer ska ingå i registret och som avser säkerställda obligationer och derivatavtal ska föras in i registret senast på avtalsdagen. Uppgifter som ska ingå i registret och som avser krediter och fyllnadssäkerheter ska föras in i registret på den dag från vilken aktuell kredit respektive fyllnadssäkerhet inräknas i säkerhetsmassan. Därefter ska de uppgifter som avser amorteringar, aktuella räntesatser och villkorsperioder dagligen uppdateras.

text: Om en hypotekskredit vid kreditens lämnande översteg de belåningsgränser som anges i

text: 3 kap. 3 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer, ska uppgifter om det belopp med vilket krediten får tillgodoräknas säkerhetsmassan föras in i registret.

text: 3 kap. 7 § lagen (2003:1223)

text: 3 kap.

text: och

text: 9 §§

text: lagen (

text: Tillgänglighet

text: 6 kap. Den oberoende granskaren

text: Krav på oberoende

text: En oberoende granskare enligt lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer får inte ha andra uppdrag i emittentinstitutet eller i andra företag inom den koncern i vilken institutet ingår. Den oberoende granskaren ska, i de fall

text: institutets externrevision utförs av revisorer från samma företag som granskaren, för Finansinspektionen kunna visa att det inte finns några intressekonflikter mellan den oberoende granskningen och externrevisionen.

text: Granskarens uppgifter

text: Den oberoende granskaren ska övervaka att registret enligt

text: 3 kap. 10 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer förs på ett korrekt sätt och ska särskilt kontrollera att

text: 2. endast krediter och fyllnadssäkerheter som uppfyller kvalifikationskraven tillförs säkerhetsmassan och att de registreras på ett korrekt sätt,

text: 4. hypotekskrediter vars underliggande säkerhet har minskat avsevärt i värde vid matchningen endast räknas in i säkerhetsmassan till ett belopp som ryms inom de nya reducerade belåningsgränserna, och att

text: 5. matchningsreglerna upprätthålls.

text: Den oberoende granskningen ska vara riskbaserad. Granskningen av säkerheternas värde ska exempelvis fokusera på geografiska områden och typer av säkerheter där riskerna för prisfall kan bedömas som särskilt stora samt där prisfallen har varit som störst. It- och systemrisker ska granskas mer utförligt efter allvarliga incidentfall eller större systemuppdateringar.

text: Skyldighet att rapportera

text: Den oberoende granskaren ska innan han eller hon utför den årliga granskningen lämna en granskningsplan till Finansinspektionen.

text: Den årliga rapporten enligt 6 § ska åtminstone innehålla

text: 1. en övergripande redogörelse för hur granskningsarbetet organiserats och genomförts,

text: 2. en redogörelse för gjorda iakttagelser som avser emittentinstitutets verksamhet vad gäller säkerställda obligationer,

text: 3. en redogörelse för de omvärderingar av underliggande säkerheter som har genomförts av institutet, och

text: 4. en redogörelse för institutets känslighetsanalyser av egendom som utgör säkerhet för hypotekskrediter i registret enligt 3 kap. 6 §.

text: Den oberoende granskaren ska varje år till Finansinspektionen lämna uppgifter om det antal timmar som han eller hon lagt ned på granskningen och dess fördelning på huvudsakliga arbetsmoment samt debiterat arvode.

text: FFFS 2004:11

text: MARTIN ANDERSSON

text: Martin Liljeblad