text: 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om tillsynskrav som kompletterar tillsynsförordningen och värdepappersbolagsförordningen.

text: I föreskrifterna finns även bestämmelser om vilka uppgifter ett finansiellt holdingföretag, eller ett blandat finansiellt holdingföretag, ska lämna till Finansinspektionen i samband med att det ansöker om godkännande eller undantag från kravet på godkännande enligt lagen (

text: ) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag. (

text: FFFS 2021:24

text: Föreskrifterna gäller för

text: 1. kreditinstitut, 2. värdepappersbolag, och 3. betalningsinstitut. (

text: FFFS 2023:6

text: Ett kreditinstitut ska tillämpa föreskrifterna på grundval av kreditinstitutets konsoliderade situation enligt artikel 18 i tillsynsförordningen.

text: Om kreditinstitutet kontrolleras av ett finansiellt moderholdingföretag eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag, ska företaget tillämpa föreskrifterna på grundval av det finansiella holdingföretagets eller det blandade finansiella holdingföretagets konsoliderade situation. (

text: FFS 2021:24

text: Ett kreditinstitut som ingår i konsolideringen enligt artikel 18 i tillsynsförordningen, behöver inte tillämpa 8 kap. 4 § på individuell nivå. (

text: FFFS 2021:24

text: När artikel 7 i värdepappersbolagsförordningen är tillämplig ska föreskrifterna tillämpas på en värdepappersföretagskoncern i den utsträckning inte annat följer av beslut enligt artikel 8 i samma förordning. (

text: FFFS 2021:24

text: Bestämmelserna i 10 kap. gäller inte för ett litet och icke-sammanlänkat värdepappersbolag. Det som anges i första stycket gäller inte för ett värdepappersbolag som enligt

text: 8 kap.

text: 1 a § andra

text: eller

text: tredje stycket

text: eller

text: 1 b §

text: lagen (

text: ) om värdepappersmarknaden ska tillämpa bestämmelser som anges i 1 a § första stycket samma kapitel. (

text: FFFS 2021:24

text: För ett betalningsinstitut gäller endast bestämmelserna om kapitalbas i 3 kap. 1–3§§. (

text: FFFS 2019:6

text: För Svenska skeppshypotekskassan gäller inte bestämmelserna om – stora exponeringar i 5 kap., – offentliggörande av information i 8 kap. 1 och 4 §§, och – dokumentation av företagens interna kapital- och likviditetsutvärderingsprocess i 10 kap. (

text: FFFS 2020:32

text: Föreskrifterna är indelade i följande elva kapitel: – Tillämpningsområde och definitioner (1 kap.), – Konsoliderad situation (2 kap.), – Kapitalbas och kapitalbaskrav (3 kap.), – Kreditrisk (4 kap.), – Stora exponeringar (5 kap.), – Likviditet (6 kap.), – Rapportering (7 kap.), – Offentliggörande av information (8 kap.), – Kapitalbuffertar (9 kap.), – Dokumentation av företagens interna kapital- och likviditetsutvärderingsprocess (10 kap.), och – Innehåll i ansökningar för finansiella holdingföretag och blandade finansiella holdingföretag (11 kap.). (

text: FFFS 2021:24

text: I 5 kap. 4 § och 8 kap. 3 a § har dotterföretag och moderföretag samma betydelse som i artikel 4.1.51 respektive 4.1.42 i värdepappersbolagsförordningen. Termer och uttryck i övrigt i föreskrifterna har samma betydelse som enligt lagen (

text: ) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag om inte något annat anges. (

text: FFFS 2021:24

text: 2 kap. Konsoliderad situation

text: Kreditinstitut som har en sådan förbindelse med varandra som avses i artikel 18.3 i tillsynsförordningen, ska konsolideras fullständigt. Finansinspektionen kan besluta om att konsolidering sker på annat sätt, om det finns särskilda skäl. (FFFS

text: Om det finns sådana ägarintressen som avses i artikel 18.5 i tillsynsförordningen, ska konsolidering ske enligt kapitalandelsmetoden. Finansinspektionen kan besluta om att konsolidering i stället görs genom fullständig konsolidering eller proportionell konsolidering (klyvningsmetoden).

text: FFFS 2024:16

text: Andra former av kapitalbindningar som avses i artikel 18.5 konsolideras inte. Finansinspektionen kan dock besluta om att konsolidering ska ske genom fullständig konsolidering, proportionell konsolidering (klyvningsmetoden) eller kapitalandelsmetoden om det finns särskilda skäl. (

text: FFFS 2024:16

text: Ett kreditinstitut som avses i artikel 18.6 i tillsynsförordningen konsolideras inte. Finansinspektionen kan dock besluta om att konsolidering ska ske genom fullständig konsolidering, proportionell konsolidering (klyvning) eller kapitalandelsmetoden om det finns särskilda skäl. (

text: FFFS 2024:16

text: Bestämmelser om att Finansinspektionen får besluta om fullständig konsolidering eller proportionell konsolidering (klyvning) i andra fall än enligt 1–3 §§ finns i artikel 18.8 i tillsynsförordningen. (

text: FFFS 2024:16

text: 3 kap. Kapitalbas och kapitalbaskrav

text: Ett kreditinstitut och ett betalningsinstitut ska tillämpa alternativ (a) enligt artikel 89.3 i tillsynsförordningen. (

text: FFFS 2021:24

text: Ett kreditinstitut och ett värdepappersbolag som emitterar kapitalinstrument som ska inkluderas i kapitalbasen ska anmäla detta till Finansinspektionen. Företaget ska göra en anmälan senast samma dag som emissionen äger rum.

text: Anmälan ska innehålla följande uppgifter:

text: – namn på utfärdaren, – syftet med emissionen, – utfärdarens position i den konsoliderade situationen, – vilken nivå i den konsoliderade situationen som instrumentet ska inkluderas på, – om instrumentet ges ut externt eller internt inom den konsoliderade situationen, – typ av instrument, – datum för emissionen, – belopp som emitteras och i vilken valuta, samt – under vilket lands lagstiftning instrumentet ges ut.

text: Kravet i första stycket gäller inte för emissioner av instrument som omfattas av tillståndsplikt eller underrättelseskyldighet enligt artikel 26.3 i tillsynsförordningen. (

text: FFFS 2024:16

text: Tidigare 2 § upphävd genom

text: FFFS 2024:16

text: . Tidigare 2 § upphävd genom

text: FFFS 2024:16

text: Allmänna råd

text: Om en sådan emission som avses i första stycket innehåller komplexa villkor eller nya villkor i förhållande till tidigare emissioner, bör företaget dessutom anmäla detta i förväg till Finansinspektionen. Företaget bör göra en sådan föranmälan i god tid innan emissionen är planerad att äga rum, och den bör innehålla information om de komplexa eller nya villkoren i fråga.

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2024:16

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2022:13

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2019:6

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2019:6

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2019:6

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2019:6

text: 4 kap. Kreditrisk

text: Ett kreditinstituts exponeringar i form av säkerställda obligationer ska kvalificera för förmånsbehandling enligt punkterna 4 och 5 i artikel 129 i tillsynsförordningen om motparten tillämpar värderingsprinciperna som anges i

text: 3 kap. 4 § lagen (2003:1223)

text: om utgivning av säkerställda obligationer.

text: FFFS 2024:16

text: Ett kreditinstitut får, till och med den 30 juni 2026 och med undantag från artikel 138 g i tillsynsförordningen, fortsätta att använda en kreditvärdering från ett externt kreditvärderingsinstitut som inbegriper antaganden om implicit statligt stöd när det beräknar riskvägt exponeringsbelopp för exponeringar mot ett institut.

text: FFFS 2024:16

text: Ett kreditinstitut ska, när det tillämpar artikel 178.1 b i tillsynsförordningen, använda följande trösklar för att bedöma hur väsentlig en förfallen kreditförpliktelse är:

text: 1. För exponeringar mot hushåll är väsentlighetströskelns absoluta komponent 1 000 kronor och den relativa komponenten 1 procent. 2. För andra exponeringar än exponeringar mot hushåll är väsentlighetströskelns absoluta komponent 5 000 kronor och den relativa komponenten 1 procent.

text: FFFS 2024:16

text: 5 kap. Stora exponeringar

text: Kreditinstitut

text: Ett kreditinstitut ska undanta följande exponeringar när det tillämpar artikel 395.1 i tillsynsförordningen:

text: 1. Exponeringar som företaget har mot sitt moderföretag, andra dotterföretag till moderföretaget eller sina egna dotterföretag, om företagen är föremål för samma

text: gruppbaserade tillsyn som företaget självt i enlighet med förordningen, eller med motsvarande standarder i tredje land. 2. Exponeringar mot ett institut inom EES om dessa

text: a) enligt avtal förfaller påföljande bankdag, b) är i danska, norska eller svenska kronor, och c) inte ingår i dessa instituts kapitalbas. (

text: FFFS 2021:24

text: Ett kreditinstitut ska när det tillämpar artikel 395.1 i tillsynsförordningen ta upp skuldförbindelser som är utgivna enligt lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer och motsvarande utländska skuldförbindelser med 10 procent av deras värde. Posterna får inte ingå i det emitterande institutets kapitalbas. (

text: FFFS 2021:24

text: Ett kreditinstitut får när det tillämpar artikel 395.1 i tillsynsförordningen efter medgivande från Finansinspektionen, ta upp följande exponeringar med de värden som inspektionen beslutar:

text: 1. Exponeringar mot centralbanker till följd av lagstadgade krav på minimireserver angivna i respektive lands nationella valuta. 2. Exponeringar mot stater i form av lagstadgade likviditetskrav som hålls i statspapper vilka anges och finansieras i respektive lands nationella valuta, förutsatt att staten har en extern kreditvärdering som motsvarar kreditkvalitetssteg 3 eller bättre. (

text: FFFS 2021:24

text: Värdepappersbolag

text: Ett värdepappersbolag ska när det tillämpar artikel 37 i värdepappersbolagsförordningen undanta exponeringar mot sitt moderföretag, andra dotterföretag till moderföretaget eller sina egna dotterföretag, i den utsträckning dessa företag står under

text: 1. gruppbaserad tillsyn enligt artikel 7 i värdepappersbolagsförordningen eller enligt tillsynsförordningen,

text: 2. tillsyn för kontroll av att de uppfyller villkoren i gruppkapitaltestet enligt artikel 8 i värdepappersbolagsförordningen, eller

text: 3. tillsyn enligt likvärdiga gällande standarder i ett tredjeland.

text: Det som anges i första stycket gäller om

text: 1. det inte finns några rådande eller förutsebara väsentliga praktiska eller rättsliga hinder för att moderföretaget snabbt ska kunna överföra kapital eller återbetala skulder, och

text: 2. moderföretagets förfaranden för bedömning, mätning och kontroll av risker omfattar även enheten i den finansiella sektorn. (

text: FFFS 2021:24

text: Ett värdepappersbolag ska när det tillämpar artikel 37 i värdepappersbolagsförordningen ta upp skuldförbindelser som är utgivna enligt lagen (

text: FFFS 2021:24

text: Tidigare 4 § upphävd genom

text: FFFS 2019:6

text: 6 kap. Likviditet

text: Ett kreditinstitut och alla eller några av dess dotterföretag får avstå från att tillämpa artiklarna 412 och 413 i tillsynsförordningen i det fall som avses i artikel 8.2 i samma förordning.

text: För detta krävs att kreditinstitutet skriftligt anmäler till Finansinspektionen vilka företag som ingår i likviditetsundergruppen. I sin anmälan ska institutet även intyga

text: 1. att villkoren i artiklarna 8.1 a–8.1 d i tillsynsförordningen är uppfyllda, och 2. att rättsutlåtande finns om att villkoren i artiklarna 8.1 c och 8.1 d i tillsynsförordningen är uppfyllda. (

text: FFFS 2021:24

text: Rättsutlåtandet enligt 1 § ska utfärdas av en extern oberoende juridisk rådgivare med stor erfarenhet på området. Utlåtandet ska vara ställt direkt till institutet.

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2021:24

text: 7 kap. Rapportering

text: De uppgifter som ett kreditinstitut ska lämna till Finansinspektionen enligt kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2021/451

text: av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013

text: vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: , ska anges i svenska kronor.

text: De uppgifter som ett värdepappersbolag ska lämna till Finansinspektionen enligt artiklarna 54 och 55 i värdepappersbolagsförordningen ska anges i svenska kronor.

text: Det som anges om värdepappersbolag i andra stycket gäller också för ett sådant företag som avses i 1 kap. 2 § 7 d, e eller g lagen (

text: FFFS 2024:16

text: Ett kreditinstitut och ett värdepappersbolag ska räkna om tillgångar, skulder och avsättningar samt positioner och åtaganden utanför balansräkningen i utländsk valuta till svenska kronor, med ledning av de avistakurser som gäller vid beräkningstillfället. Omräkning av samtliga positioner i utländsk valuta ska göras vid samma tidpunkt.

text: Företaget ska fastställa och dokumentera principerna för den omräkning som det ska göra enligt första stycket. Omräkningsprinciperna som företaget fastställt ska tillämpas konsekvent. (

text: FFFS 2021:24

text: Ett kreditinstitut och ett värdepappersbolag ska dokumentera de uppgifter som är underlag för rapportering till Finansinspektionen på ett sätt som möjliggör kontroll vid varje tidpunkt. Uppgifterna ska bevaras fram till och med det sjunde året efter utgången av det kalenderår då räkenskapsåret avslutades. (FFFS

text: 8 kap. Offentliggörande av information

text: Upplysningskravens omfattning

text: Bestämmelser om omfattningen av den information som ett kreditinstitut ska offentliggöra finns i artikel 431 i tillsynsförordningen. Bestämmelser om omfattningen av den information som ett värdepappersbolag ska offentliggöra finns i artikel 46 i värdepappersbolagsförordningen. (

text: FFFS 2021:24

text: Allmänna råd

text: Kreditinstitutet bör när det tillämpar artikel 431.3 i tillsynsförordningen, redogöra för sitt totala kapitalbaskrav och sin kapitalbas på ett samlat sätt. Redogörelsen bör avse både det riskbaserade kapitalbaskravet och bruttosoliditetskravet, och vara uppställd på det sätt som anges nedan.

text: Riskbaserat kapitalbaskrav

text: Kreditinstitutet bör lämna uppgifterna både i kronor och i procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp. Med totalt riskvägt exponeringsbelopp avses det riskvägda exponeringsbelopp som följer av artikel 92.3 i tillsynsförordningen. Kreditinstitutet bör i redogörelsen särredovisa åtminstone följande poster: 1. Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i tillsynsförordningen. 2. Särskilt kapitalbaskrav enligt

text: 2 kap. 1 § 2 lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav). 3. Kombinerat buffertkrav enligt

text: 2 kap. 2 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar. 4. En underrättelse enligt 2 kap. 1 c § lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning).

text: I redogörelsen bör kreditinstitutet även redovisa – summan av posterna 1–4 (total lämplig kapitalbasnivå), och – kreditinstitutets kapitalbas enligt del två i tillsynsförordningen.

text: Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet

text: Uppgifterna bör lämnas både i kronor och i procent av totalt exponeringsmått för bruttosoliditet. Med totalt exponeringsmått för bruttosoliditet avses det exponeringsbelopp som följer av artikel 429.4 i tillsynsförordningen. Kreditinstitutet bör i redogörelsen särredovisa åtminstone följande poster: 1. Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i tillsynsförordningen.

text: 2. Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 § 1 lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav).

text: 3. En underrättelse enligt 2 kap. 1 c § lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning).

text: I redogörelsen bör kreditinstitutet även redovisa

text: – summan av posterna enligt 1–3 (totalt lämplig kapitalbasnivå), och

text: – kreditinstitutets primärkapital enligt del två i tillsynsförordningen. (FFFS

text: Information som ska offentliggöras minst årligen

text: Den information som ett kreditinstitut ska offentliggöra enligt 3 § första stycket och 4 § första stycket ska finnas tillgänglig på kreditinstitutets webbplats.

text: Om kreditinstitutet inte har en webbplats ska det kunna tillhandahålla informationen på annat sätt till allmänheten. (

text: FFFS 2021:24

text: Den information som ska offentliggöras enligt

text: 6 kap. 2 § första stycket lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag ska offentliggöras årligen och åtminstone innehålla en beskrivning av

text: 1. den organisatoriska och rättsliga strukturen mellan de företag som ingår i moderföretagets konsoliderade situation, 2. de nära förbindelser som kreditinstitut i den konsoliderade situationen har till fysiska eller juridiska personer, och 3. vilka åtgärder som moderföretaget vidtar för att styra verksamheten i de företag som ingår i den konsoliderade situationen.

text: Informationen enligt första stycket ska kreditinstitutet offentliggöra tillsammans med övrig information enligt artiklarna 435–455 i tillsynsförordningen. Kreditinstitutet får lämna informationen i fullständig form eller i form av hänvisningar till likvärdig information. (

text: FFFS 2021:24

text: 6 kap. 2 § andra stycket lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, ska offentliggöras årligen och åtminstone innehålla en beskrivning av

text: 1. den organisatoriska och rättsliga strukturen mellan de företag som ingår värdepappersföretagskoncernen, 2. de nära förbindelser som värdepappersbolag i värdepappersföretagskoncernen har till fysiska eller juridiska personer, och 3. vilka åtgärder som moderföretaget vidtar för att styra verksamheten i de företag som ingår i värdepappersföretagskoncernen. (

text: FFFS 2021:24

text: Ett kreditinstitut ska offentliggöra uppgifter om det internt bedömda kapitalbehovet enligt sin interna process för bedömning av kapitalbehov enligt

text: 6 kap. 2 § lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse.

text: Kreditinstitutet ska offentliggöra informationen enligt första stycket tillsammans med övrig information enligt artiklarna 435–455 i tillsynsförordningen. (FFFS

text: Undantag från skyldighet att offentliggöra information

text: Finansinspektionen kan medge att ett kreditinstitut inte offentliggör sådan information om exponeringar för motpartskreditrisk som avses i artikel 439 första stycket d och e i tillsynsförordningen, om ett offentliggörande av informationen skulle kunna avslöja att kreditinstitutet har tagit emot akut likviditetsstöd i form av säkerhetsswappar från en centralbank.

text: Om ett kreditinstitut vill ha undantag enligt första stycket, ska det lämna in en ansökan om detta till Finansinspektionen. (

text: FFFS 2021:24

text: 9 kap. Kapitalbuffertar

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2021:24

text: Institutsspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

text: Med berörda kreditexponeringar enligt

text: 6 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar avses alla andra exponeringsklasser än de som anges i artikel 112 a–f i tillsynsförordningen och som regleras av följande:

text: a) Kapitalbaskraven för kreditrisk enligt del tre avdelning 2 i tillsynsförordningen.

text: b) Om exponeringen ingår i handelslagret, kapitalbaskraven för specifik risk enligt del tre avdelning 4 kapitel 2 i tillsynsförordningen eller tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker enligt del tre avdelning 4 kapitel 5 i samma förordning.

text: c) När exponeringen är en värdepapperisering, kapitalbaskraven enligt del tre avdelning 2 kapitel 5 i tillsynsförordningen. (

text: FFFS 2021:24

text: När ett kreditinstitut beräknar det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärdena enligt

text: 6 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska det för varje tillämpligt kontracyklisk buffertvärde använda det sammanlagda kapitalbaskravet för kreditrisk, fastställt enligt del tre avdelningarna 2 och 4 i tillsynsförordningen för de berörda kreditexponeringarna i det landet, dividerat med det sammanlagda kapitalbaskravet för kreditrisk för samtliga av företagets berörda kreditexponeringar. (

text: FFFS 2021:24

text: När ett kreditinstitut beräknar sitt institutsspecifika kontracykliska kapital– buffertvärde ska det ange berörda kreditexponeringars geografiska område enligt de tekniska standarder för tillsyn som har antagits enligt artikel 140.7 i kapitaltäckningsdirektivet. (

text: FFFS 2021:24

text: Systemriskbuffert

text: Ett kreditinstitut ska beräkna sin systemriskbuffert enligt

text: 4 kap. 2 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar enligt följande:

text: där:

text: BSR = systemriskbufferten,

text: rT = det buffertvärde som är tillämpligt på ett kreditinstituts totala riskvägda exponeringsbelopp,

text: ET = ett kreditinstituts totala riskvägda exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 92.3 i tillsynsförordningen,

text: i = det index som anger undergruppen av exponeringar enligt artikel 133.5 i kapitaltäckningsdirektivet,

text: ri = det buffertvärde som är tillämpligt på det riskvägda exponeringsbeloppet för undergruppen av exponeringar ’i’, och

text: Ei = ett kreditinstituts riskvägda exponeringsbelopp för undergruppen av exponeringar ’i’, beräknat enligt artikel 92.3 i tillsynsförordningen.

text: Kreditinstitutet ska ange kreditexponeringarnas geografiska tillhörighet enligt de tekniska standarder för tillsyn som har antagits enligt artikel 140.7 i kapitaltäckningsdirektivet. (

text: FFFS 2021:24

text: Ingripanden och restriktioner om det kombinerade buffertkravet inte uppfylls

text: Det högsta förfogandebeloppet för det kombinerade buffertkravet enligt

text: 8 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska beräknas genom att ett förfogandebelopp multipliceras med en faktor.

text: Förfogandebeloppet enligt första stycket ska bestå av

text: a) delårsöverskott och årsöverskott som inte räknas in i kärnprimärkapitalet enligt artikel 26.2 i tillsynsförordningen netto efter vinstutdelning eller betalningar som är resultatet av de åtgärder som anges i 8 kap. 3 § 1–3 lagen om kapitalbuffertar, minskat med

text: b) det belopp som skulle ha betalats i skatt om överskotten som anges i a hade behållits i kreditinstitutet.

text: Faktorn enligt första stycket ska bestämmas enligt följande:

text: När kreditinstitutets kärnprimärkapital, som inte används för att uppfylla kapitalbaskravet enligt artikel 92.1 a, b och c i tillsynsförordningen och det särskilda kapitalbaskrav som följer av ett beslut enligt

text: 2 kap. 1 § lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, uttryckt i procent av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas enligt artikel 92.3 i tillsynsförordningen, ligger inom det kombinerade buffertkravets

text: a) första kvartil, ska faktorn vara 0, b) andra kvartil, ska faktorn vara 0,2, c) tredje kvartil, ska faktorn vara 0,4, eller d) fjärde kvartil, ska faktorn vara 0,6.

text: Den undre och övre gränsen i varje kvartil ska beräknas enligt följande:

text: Kombinerat buffertkrav Undregränsi kvartilen =  (Q −1) 4 n Kombineratbuffertkrav Övre gränsi kvartilen = Qn 4 där Q anger ordningstalet för den berörda kvartilen, n Q = 1 motsvarar första n kvartilen, Q = 2 motsvarar andra kvartilen, n Q = 3 motsvarar tredje kvartilen och n Q = 4 motsvarar fjärde kvartilen. n (

text: FFFS 2021:24

text: En kapitalkonserveringsplan enligt

text: 8 kap. 1 § 2 lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska innehålla följande. a) En uppskattning av inkomster och utgifter och en prognos för tillgångar, skulder och eget kapital i balansräkningen. b) De åtgärder som ska vidtas för att öka kreditinstitutets kapitalrelation. c) En plan och tidsram för att öka kapitalbasen med målet att uppfylla det kombinerade buffertkravet fullt ut enligt 2 kap. 2 § lagen om kapitalbuffertar. d) All övrig information som kreditinstitutet anser är nödvändig för att Finansinspektionen ska kunna bedöma kapitalkonserveringsplanen. (FFFS

text: Den underrättelse som ett kreditinstitut ska lämna till Finansinspektionen enligt

text: 8 kap. 5 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska innehålla information om följande. 1. Kreditinstitutets kapitalbas, indelad i: a) kärnprimärkapital, b) övrigt primärkapital, och c) supplementärkapital. 2. Kreditinstitutets delårs- och årsöverskott. 3. Det högsta förfogandebeloppet beräknat enligt 6 §. 4. Den del av det högsta förfogandebeloppet som kreditinstitutet har för avsikt att använda till att a) göra en värdeöverföring kopplad till kreditinstitutets kärnprimärkapital enligt 1 kap. 2 § 16 lagen om kapitalbuffertar, b) lösa in kapitalbasinstrument, c) göra utbetalningar kopplade till primärkapitalstillskott, eller d) förbinda sig att betala ut rörlig ersättning, diskretionära pensionsförmåner eller rörlig ersättning där skyldigheten att betala uppstod vid en tidpunkt då kreditinstitutet inte uppfyllde det kombinerade buffertkravet. (

text: FFFS 2021:24

text: Ingripanden och restriktioner om kravet på bruttosoliditetsbuffert inte uppfylls

text: Ett kreditinstitut ska beräkna det högsta förfogandebeloppet för kravet på en bruttosoliditetsbuffert enligt

text: 8 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar genom att förfogandebeloppet multipliceras med en faktor.

text: a) delårsöverskott och årsöverskott som inte räknas in i kärnprimärkapitalet enligt artikel 26.2 i tillsynsförordningen netto efter vinstutdelning eller betalningar som anges i 8 kap. 3 § 1–3 lagen om kapitalbuffertar, minskat med

text: Faktorn enligt första stycket ska bestämmas enligt följande: När kreditinstitutets primärkapital, som inte används för att uppfylla kapitalbaskravet enligt artikel 92.1 d i tillsynsförordningen och det särskilda kapitalbaskrav som följer av ett beslut enligt

text: 2 kap. 1 § lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, uttryckt i procent av det totala exponeringsmåttet som beräknas enligt artikel 429.4 i tillsynsförordningen, ligger inom kravet på bruttosoliditetsbuffertens

text: Qn Qn där anger ordningstalet för den berörda kvartilen, = 1 motsvarar första Q = 2 motsvarar andra kvartilen, n Q = 3 motsvarar tredje kvartilen och n kvartilen, Qn = 4 motsvarar fjärde kvartilen. (

text: FFFS 2021:24

text: En kapitalkonserveringsplan för kravet på en bruttosoliditetsbuffert enligt

text: 8 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska innehålla uppgifter om följande:

text: a) En uppskattning av inkomster och utgifter och en prognos för tillgångar, skulder och eget kapital i balansräkningen.

text: b) De åtgärder som ska vidtas för att öka företagets kapitalrelation.

text: c) En plan och tidsram för att öka kapitalbasen med målet att uppfylla kravet på bruttosoliditetsbuffert fullt ut enligt

text: artikel 92.1

text: a i tillsynsförordningen.

text: d) All övrig information som kreditinstitutet anser är nödvändig för att Finansinspektionen ska kunna bedöma kapitalkonserveringsplanen. (

text: FFFS 2021:24

text: 8 kap. 5 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar för kravet på en bruttosoliditetsbuffert, ska innehålla information om följande: 1. Kreditinstitutets kapitalbas, indelad i: a) kärnprimärkapital, och b) övrigt primärkapital. 2. Kreditinstitutets delårs- och årsöverskott. 3. Det högsta förfogandebeloppet beräknat enligt 9 §. 4. Den del av det högsta förfogandebeloppet som kreditinstitutet har för avsikt att använda till att a) göra en värdeöverföring till kreditinstitutets kärnprimärkapital enligt 1 kap. 2 § 16 lagen om kapitalbuffertar, b) lösa in kapitalbasinstrument, c) göra utbetalningar kopplade till primärkapitaltillskott, eller d) förbinda sig att betala ut rörlig ersättning, diskretionära pensionsförmåner eller rörlig ersättning, där skyldigheten att betala uppstod vid en tidpunkt då kreditinstitutet inte uppfyllde kravet på bruttosoliditetsbuffert. (

text: FFFS 2023:6

text: 10 kap. Dokumentation av företagets interna kapital- och likviditetsutvärderingsprocess

text: Ett kreditinstitut och ett värdepappersbolag ska i ett särskilt dokument beskriva sin bedömning av det totala behovet av kapital och likviditet samt vilka processer och metoder företaget använder för den bedömningen. Dokumentet ska innehålla: 1. En heltäckande beskrivning av företagets verksamhet och de risker som den ger upphov till. 2. En beskrivning av de processer och metoder som företaget använder för att bedöma kapitalbehovet enligt 3. 3. Information om företagets bedömning av kapitalbehovet. 4. Information om företagets bedömning av vilken typ av kapital som behövs för att täcka kapitalbehovet för respektive risk. 5. En beskrivning av de processer och metoder som företaget använder för att bedöma likviditetsbehovet enligt 6. 6. Information om företagets likviditetsbehov. Informationen ska innehålla företagets bedömning av vilken storlek och sammansättning dess likviditetsreserv ska ha samt en redogörelse för vilka åtgärder företaget vidtagit, eller avser att vidta, för att hantera en stressad likviditetssituation. (

text: FFFS 2021:24

text: Det dokument som avses i 1 § ska upprättas minst årligen, eller oftare om det sker väsentliga förändringar i förutsättningarna som bedömningen av kapitalbehovet eller behovet av likviditet baseras på.

text: 11 kap. Innehåll i ansökningar för finansiella holdingföretag och blandade finansiella holdingföretag

text: Ansökan om godkännande

text: En ansökan om godkännande för ett holdingföretag enligt

text: 1 kap. 7 § lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag ska innehålla följande:

text: 1. En schematisk översikt över företagen i den grupp som holdingföretaget ingår i. Dotterföretag och eventuella moderföretag ska tydligt anges. Översikten ska visa ägarförhållandena genom att varje ägares andel av kapitalet och röstetalet preciseras särskilt.

text: 2. En beskrivning av den verksamhet som respektive företag i gruppen driver och var respektive huvudkontor är beläget.

text: 3. En beskrivning av hur arbetsuppgifter fördelas inom gruppen för att på gruppnivå eller undergruppsnivå följa de krav som ställs i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag och lagen (

text: ) om kapitalbuffertar.

text: 4. Vilka ledamöter och eventuella suppleanter som ingår i styrelsen. Det ska även framgå vem som är styrelsens ordförande, verkställande direktör och verkställande direktörens eventuella ställföreträdare.

text: 5. Den information som anges i bilaga 2 till Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2009:3

text: ) om ägar- och ledningsprövning när det gäller holdingföretagets styrelseledamöter, styrelsesuppleanter och verkställande direktör samt om ställföreträdare till den verkställande direktören i de fall en sådan har utsetts. (

text: FFFS 2020:32

text: Allmänna råd

text: Holdingföretaget bör även ge in den bedömning av ledningspersonernas lämplighet som företaget har gjort enligt Europeiska bankmyndighetens och Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens gemensamma riktlinjer för lämplighetsbedömningar av ledamöter i ledningsorgan och ledande befattningshavare. (

text: FFFS 2020:32

text: Ett holdingföretag som har ett eller flera kreditinstitut som avses i

text: 1 kap. 2 § första stycket 7 a lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag eller motsvarande utländska företag inom EES som dotterföretag, ska även lämna uppgifter om

text: 1. vilka personer, aktieägare eller medlemmar, som har ett kvalificerat innehav i kreditinstitutet, och storleken på sådana innehav, eller

text: 2. om det inte finns några kvalificerade innehav, vilka personer som är de 20 största aktieägarna eller medlemmarna i kreditinstitutet.

text: När företaget lämnar uppgifter enligt första stycket 1 ska det ange Finansinspektionens diarienummer för ärenden som behandlar tillstånd att förvärva aktier. (

text: FFFS 2021:24

text: Ansökan om undantag från kravet på godkännande

text: En ansökan om undantag från kravet på godkännande för ett holdingföretag enligt

text: 1 kap. 7 § lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, ska innehålla följande uppgifter:

text: 1. En beskrivning av holdingföretagets huvudsakliga verksamhet.

text: 2. Namn på det eller de företag som har utsetts till resolutionsenhet i gruppens resolutionsgrupper.

text: 3. Namn på det dotterkreditinstitut eller motsvarande utländska dotterföretag inom EES som är ansvarigt för att säkerställa att gruppen följer tillsynskraven på gruppnivå.

text: 4. En utfästelse om att holdingföretaget inte medverkar till att påverka driften av gruppen eller de dotterföretag i gruppen som är finansiella institut eller institut.

text: FFFS 2021:24

text: 1. Dessa föreskrifter träder i kraft, i fråga om 8 kap. 5 och 7 §§, den 1 januari 2015, och i övrigt den 2 augusti 2014.

text: 2. Genom föreskrifterna upphävs Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2013:27

text: ) om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2007:1

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2007:5

text: ) om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2007:2

text: ) om krav för att godkännas som kreditvärderingsföretag vid tillämpning av lag (

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar.

text: 3. Ett medgivande som getts med stöd av Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, ska fortsätta att gälla som ett medgivande enligt de nya föreskrifterna.

text: 4. Ett medgivande för ett institut enligt 5 kap. 4 § första stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, att konsolidering sker på annat sätt än genom fullständig konsolidering som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som ett medgivande enligt 2 kap. 1 § de nya föreskrifterna.

text: gälla som ett medgivande om att konsolidering får göras enligt klyvningsmetoden enligt 2 kap. 3 § de nya föreskrifterna.

text: 6. Ett medgivande för ett institut enligt 7 kap. 24 § och 8 kap. 24 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, att som ett led i värdepappersrörelsen få återköpa en viss del av ett utgivet primärkapitaltillskott eller en viss del av ett utgivet tidsbundet förlagslån som är avsedda att åter säljas som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som tillstånd enligt artikel 78.5 förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.

text: 7. Ett medgivande för ett institut enligt 13 kap. 53 § första stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, att använda en känslighetsmodell vid beräkning av generell ränterisk som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som tillstånd enligt

text: artikel 331.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 8. Ett medgivande för ett institut enligt 25 kap. 34 § första stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, att beräkna egna estimat av volatilitetsjusteringar som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta gälla som tillstånd enligt

text: artikel 225.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 9. Ett beslut om att ett institut enligt 25 kap. 41 § tredje stycket och 55 kap. 27 § tredje stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar ska tillämpa en kortare historisk observationsperiod än ett år som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som beslut enligt

text: artikel 225.2 e i förordning (EU) nr 575/2013

text: 10. Ett medgivande för ett institut enligt 29 kap. 2 § andra stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar att beräkna kapitalkravet för operativ risk utifrån en annan indikator under en övergångsperiod som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som tillåtelse enligt

text: artikel 315.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 11. Ett beslut för ett institut enligt 31 kap. 1 § tredje stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar om ändring av kapitalkravet vid väsentligt ändrad verksamhet, som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som beslut enligt

text: artikel 97.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 12. Ett medgivande för ett institut enligt 32 kap. 14 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar om undantag från beräkningen av öppna nettopositioner i valuta, som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta gälla som tillstånd enligt

text: artikel 352.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 13. Ett tillstånd för ett institut enligt 35 kap. 13 § första stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar att använda sig av egna estimat av LGD och konverteringsfaktorer enligt IRK-metoden vid bestämmande av stora exponeringar enligt

text: 7 kap.

text: och

text: 5 §§

text: lagen (

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar, som gäller vid

text: ikraftträdandet, ska fortsätta gälla som tillstånd enligt

text: artikel 401.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 14. Ett medgivande för ett institut enligt 49 kap. 4 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar att tillämpa den formelbaserade metoden vid bestämmande av positioner i en värdepapperisering, som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta gälla som förhandsgodkännande enligt

text: artikel 259.1 b i förordning (EU) nr 575/2013

text: 15. Ett medgivande för ett institut enligt 49 kap. 7 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar om att använda en internmetod för att åsätta en bedömd kreditvärdering positioner i ett program för utgivning av tillgångsbaserade certifikat (ABCP-program), som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som tillstånd enligt

text: artikel 259.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 16. Ett medgivande för ett institut enligt 49 kap. 15 § första stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar om tillfällig tillämpning av viss riskvikt när Kirk inte kan beräknas, som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som tillstånd enligt

text: artikel 263.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: FFFS 2015:3

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 31 mars 2015.

text: FFFS 2019:6

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 15 juni 2019.

text: FFFS 2020:32

text: 1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 28 juni 2021 i fråga om 1 kap. 3 och 5 §§, 6 kap. 1 § samt 8 kap. 2 och 4–11 §§, och i övrigt den 29 december 2020.

text: 2. Bestämmelserna i 9 kap. 9–11 §§ tillämpas första gången den 1 januari 2023.

text: FFFS 2021:24

text: 1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 7 juli 2021.

text: FFFS 2023:6

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 8 mars 2023.

text: FFFS 2024:16

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2025.

title: Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om tillsynskrav som kompletterar

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: Föreskrifterna gäller för

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, 6. värdepappersbolag, 7. betalningsinstitut, 8. fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning enligt

text: 1 kap. 4 § lagen (2004:46)

text: om värdepappersfonder, 9. förvaltare av alternativa investeringsfonder med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning enligt

text: 3 kap. 2 § lagen (2013:561)

text: om förvaltare av alternativa investeringsfonder, och 10. Svenska skeppshypotekskassan.

text: Ett företag enligt första stycket ska dessutom tillämpa föreskrifterna på grundval av företagets konsoliderade situation enligt

text: artikel 18 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Jfr

text: (EU) nr 648/2012

text: (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1, Celex 32013R0575) och

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013

text: om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv

text: och om upphävande av direktiv

text: och

text: (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, Celex 32013L0036).

text: Om företaget kontrolleras av ett finansiellt moderholdingföretag eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag ska företaget tillämpa föreskrifterna på grundval av det finansiella holdingföretagets eller det blandade finansiella holdingföretagets konsoliderade situation.

text: Ett företag som ingår i konsolideringen enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, behöver inte tillämpa 8 kap. 3–7 §§ på individuell nivå.

text: För ett betalningsinstitut gäller endast bestämmelserna om kapitalbas i 3 kap. 1 och 3–11 §§.

text: För ett fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning enligt

text: 1 kap. 4 § lagen (2004:46)

text: om värdepappersfonder, en förvaltare av alternativa investeringsfonder med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning enligt

text: 3 kap. 2 § lagen (2013:561)

text: om förvaltare av alternativa investeringsfonder, och Svenska skeppshypotekskassan gäller inte bestämmelserna om – stora exponeringar i 5 kap., – offentliggörande av kapitalbehov i 8 kap. 5 §, och – dokumentation av företagens interna kapital- och likviditetsutvärderingsprocess i 10 kap.

text: Föreskrifterna är indelade i följande tio kapitel: – Tillämpningsområde och definitioner (1 kap.) – Konsoliderad situation (2 kap.), – Kapitalbas och kapitalbaskrav (3 kap.), – Schablonmetoden för kreditrisk (4 kap.), – Stora exponeringar (5 kap.), – Likviditet (6 kap.), – Rapportering (7 kap.), – Offentliggörande av information (8 kap.), – Kapitalbuffertar (9 kap.), och – Dokumentation av företagens interna kapital- och likviditetsutvärderingsprocess (10 kap.).

text: Termer och uttryck i dessa föreskrifter har samma betydelse som i lagen (

text: ) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lagen (

text: ) om kapitalbuffertar och förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, om inte något annat anges.

text: 2 kap. Konsoliderad situation

text: Företag som har en sådan förbindelse med varandra som avses i

text: artikel 18.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, ska konsolideras fullständigt. Finansinspektionen kan besluta om att konsolidering sker på annat sätt, om det finns särskilda skäl.

text: artikel 18.4 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, ska konsolideras genom proportionell konsolidering (klyvningsmetoden).

text: Om det finns sådana ägarintressen som avses i

text: artikel 18.5 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, ska konsolidering ske enligt kapitalandelsmetoden. Finansinspektionen kan besluta om att konsolidering i stället görs genom fullständig konsolidering eller proportionell konsolidering (klyvningsmetoden). Andra former av kapitalbindningar som avses i

text: artikel 18.5

text: konsolideras inte.

text: Ett företag som avses i artikel 18.6 i förordning (EU) om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag konsolideras inte.

text: 3 kap. Kapitalbas och kapitalbaskrav

text: Ett företag ska tillämpa alternativ (a) enligt

text: artikel 89.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska till och med den 31 december 2014 tillämpa följande kapitalbaskrav enligt

text: artikel 465.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag:

text: 1. en kärnprimärkapitalrelation på 4,5 procent, och 2. en primärkapitalrelation på 6 procent.

text: Ett företag ska till och med den 31 december 2017 tillämpa en procentsats på 100 procent enligt

text: artikel 467.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska från och med den 1 januari 2015 till och med den 31 december 2017 tillämpa en procentsats på 100 procent enligt

text: artikel 468.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. Denna procentsats ska inte dras av.

text: artikel 478.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska till och med den 31 december 2023 tillämpa en procentsats på 100 procent enligt

text: artikel 478.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska till och med den 31 december 2017 tillämpa en procentsats på 0 procent enligt

text: artikel 479.4 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska till och med den 31 december 2017 tillämpa en faktor på 1 enligt

text: artikel 480.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: artikel 481.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska till och med den 31 december 2014 tillämpa en procentsats på 0 procent enligt

text: artikel 481.4 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska när det tillämpar

text: artikel 486.6 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag använda följande procentsatser:

text: 1. 80 procent till och med den 31 december 2014, 2. 70 procent under perioden 1 januari 2015–31 december 2015, 3. 60 procent under perioden 1 januari 2016–31 december 2016, 4. 40 procent under perioden 1 januari 2017–31 december 2017, och 5. 20 procent under perioden 1 januari 2018–31 december 2018.

text: 4 kap. Schablonmetoden för kreditrisk

text: Ett företag ska när det tillämpar

text: artikel 126.1

text: och

text: artikel 126.2 d i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag använda en riskvikt på 100 procent för exponeringar som är säkerställda med panträtt i kommersiell fastighet när den säkrade fastigheten finns i Sverige eller i tredje land.

text: 5 kap. Stora exponeringar

text: Ett företag ska undanta följande exponeringar när det tillämpar

text: artikel 395.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 1. Exponeringar som företaget har mot sitt moderföretag, andra dotterföretag till moderföretaget eller sina egna dotterföretag, om företagen är föremål för samma gruppbaserade tillsyn som företaget självt i enlighet med förordningen, eller med motsvarande standarder i tredje land. 2. Exponeringar mot ett institut inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES) om dessa

text: a) enligt avtal förfaller påföljande bankdag, b) är i danska, norska eller svenska kronor, och c) inte ingår i dessa instituts kapitalbas.

text: Ett företag ska när det tillämpar

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag ta upp skuldförbindelser som är utgivna enligt lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer och motsvarande utländska skuldförbindelser med 10 procent av sitt värde. Posterna får inte ingå i det emitterande institutets kapitalbas.

text: Ett företag får när det tillämpar

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag efter medgivande från Finansinspektionen, ta upp följande exponeringar med de värden som Finansinspektionen beslutar:

text: Ett företag ska göra en noggrann analys av samtliga exponeringar som överstiger två procent av företagets eller gruppens godtagbara kapital när det bestämmer stora exponeringar mot en grupp av kunder med inbördes anknytning.

text: Företaget ska åtminstone analysera om följande kunder ska ses som en grupp av kunder med inbördes anknytning:

text: – en kund som helt eller delvis garanterar en annan kunds exponering, eller på annat sätt kan förpliktas att ta över en annan kunds exponering, om exponeringens storlek är så väsentlig att kunden sannolikt inte kommer att klara sina förpliktelser om det ställs krav enligt garantin eller förpliktelsen, – en fastighetsägare och en hyresgäst som betalar merparten av hyresintäkterna, – en kund och dennes kund om en väsentlig del av kundens omsättning, tillgångar eller skulder är mot den andra kunden, – en tillverkare och dennes försäljare, om försäljaren står för en väsentlig del av omsättningen och det kan ta tid att ersätta försäljaren, – två företag som har en identisk kundbas som består av ett litet antal kunder och det finns begränsade möjligheter att hitta nya kunder, och – flera kunder om institutet har fått kännedom om att kunderna av ett annat institut bedöms vara en grupp av kunder med inbördes anknytning.

text: När det gäller privatkunder, ska företaget utöver vad som anges i andra stycket åtminstone göra en analys av

text: – en låntagare och dennes medlåntagare, och – personer som ingått äktenskap eller är sambor om båda enligt avtal eller lag är ansvariga för lånet och beloppet är väsentligt för dem båda.

text: 6 kap. Likviditet

text: Ett företag och alla eller några av dess dotterföretag får avstå från att tillämpa

text: artikel 412 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag i det fall som avses i artikel 8.2 förordningen.

text: För detta krävs att företaget skriftligt anmäler till Finansinspektionen vilka företag som ingår i likviditetsundergruppen. I sin anmälan ska företaget även intyga

text: 1. att villkoren i artiklarna

text: 8.1 a

text: 8.1 d

text: i förordningen är uppfyllda, och 2. att rättsutlåtande finns om att villkoren i artiklarna

text: 8.1 c

text: och

text: 8.1 d

text: i förordningen är uppfyllda.

text: Ett värdepappersbolag som inte har tillstånd enligt

text: 2 kap. 1 § 3 lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden behöver inte tillämpa artiklarna

text: i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. Detta gäller även för en grupp av värdepappersbolag om inget av företagen i gruppen har tillstånd enligt 2 kap. 1 § 3 lagen om värdepappersmarknaden.

text: 7 kap. Rapportering

text: De uppgifter som ett företag ska lämna till Finansinspektionen enligt kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt

text: ska anges i svenska kronor.

text: Ett företag ska räkna om tillgångar, skulder och avsättningar samt positioner och åtaganden utanför balansräkningen till annan valuta än svenska kronor, med ledning av de avistakurser som gäller vid beräkningstillfället. Omräkning av samtliga positioner i utländsk valuta ska göras vid samma tidpunkt.

text: Företaget ska fastställa och dokumentera principerna för den omräkning som det ska göra enligt första stycket. Omräkningsprinciperna som företaget fastställt ska tillämpas konsekvent.

text: Ett företag ska dokumentera de uppgifter som är underlag för rapportering till Finansinspektionen på ett sätt som möjliggör kontroll vid varje tidpunkt. Uppgifterna ska bevaras fram till och med det sjunde året efter utgången av det kalenderår då räkenskapsåret avslutades.

text: 8 kap. Offentliggörande av information

text: Den information som ska offentliggöras enligt artiklarna

text: i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och enligt 2 § första stycket ska finnas tillgänglig på ett företags webbplats.

text: Om företaget inte har en webbplats ska det kunna tillhandahålla informationen på annat sätt till allmänheten.

text: 6 kap. 2 § lagen (2014:968)

text: 1. den organisatoriska och rättsliga strukturen mellan de företag som ingår i moderföretagets konsoliderade situation, 2. de nära förbindelser som institut i den konsoliderade situationen har till fysiska eller juridiska personer, och 3. vilka åtgärder som moderföretaget vidtar för att styra verksamheten i de företag som ingår i den konsoliderade situationen.

text: Informationen enligt första stycket ska offentliggöras tillsammans med övrig information enligt artiklarna

text: i förordning (EU) nr 575/2013 om

text: EUT L 191, 28.06.2014, s. 1 (Celex 32014R0680).

text: tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. Ett företag får lämna informationen i fullständig form eller i form av hänvisningar till likvärdig information.

text: Information som ska offentliggöras kvartalsvis

text: Ett företag ska fyra gånger per år offentliggöra åtminstone följande information om kapitalbasen:

text: 1. Kärnprimärkapital. 2. Övrigt primärkapital. 3. Supplementärkapital. 4. Total kapitalbas.

text: Informationen ska till och med den 31 december 2017 anges netto efter lagstiftningsjusteringar på det sätt som framgår av kolumn a bilaga 6 i kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 1423/2013

text: av den 20 december 2013 om tekniska standarder för genomförande med avseende på de upplysningskrav om kapitalbas som gäller för institut enligt

text: . Från och med den 1 januari 2018 ska denna information lämnas på det sätt som framgår av bilaga 4 samma förordning.

text: Ett företag ska fyra gånger per år offentliggöra totalt riskvägt exponeringsbelopp uppdelat på det sätt som anges i

text: artikel 438 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Ett företag ska fyra gånger per år offentliggöra det internt bedömda kapitalbehov som blivit resultatet av företagets interna process för bedömning av kapitalbehovet enligt

text: 6 kap. 2 § lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse eller

text: 8 kap. 4 § lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden.

text: Ett företag ska till och med den 31 december 2017 fyra gånger per år offentliggöra information om kapitalrelationer och kapitalbuffertar enligt kolumn a raderna 61–68 bilaga 6 i kommissionens genomförandeförordning nr 1423/2013 av den 20 december 2013 om tekniska standarder för genomförande med avseende på de upplysningskrav om kapitalbas som gäller för institut enligt

text: Ett företag som är betydande i fråga om storlek, intern organisation och verksamhetens art, omfattning och komplexitet ska fyra gånger per år offentliggöra information om företagets bruttosoliditetsgrad beräknad enligt

text: artikel 429 i förordning (EU) nr 575/2013

text: Den information som ska offentliggöras enligt 3–7 §§ ska avse förhållanden per balansdagarna 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december.

text: Informationen ska offentliggöras så snart som möjligt, dock senast två månader efter balansdagen. Det ska framgå av informationen att den offentliggörs enligt dessa föreskrifter.

text: Den information som ska offentliggöras enligt 3–7 §§ ska finnas tillgänglig på företagets webbplats. Om företaget endast offentliggör informationen i sin

text: EUT L 355, 31.12.2013, s. 60 (Celex 32013R1423).

text: årsredovisning, koncernredovisning eller sina delårsrapporter ska även dessa dokument finnas tillgängliga på företagets webbplats.

text: Om ett företag offentliggör information enligt 3–7 §§ vid samma tidpunkt som den årliga informationen som ska offentliggöras i samband med årsredovisningen eller koncernredovisningen enligt

text: artikel 433 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, ska informationen offentliggöras senast fyra månader efter balansdagen.

text: 9 kap. Kapitalbuffertar

text: Undantag för små och medelstora företag

text: Små och medelstora värdepappersbolag, fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning och AIF-förvaltare med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning undantas från kravet på att upprätthålla en kontracyklisk kapitalbuffert enligt

text: 6 kap.

text: och

text: 2 §§

text: lagen (

text: ) om kapitalbuffertar.

text: Med små och medelstora företag enligt första stycket avses företag som sysselsätter färre än 250 personer och inte har en balansomslutning som överstiger 43 miljoner euro per år, beräknad enligt

text: kommissionens rekommendation 2003/361/EG av den 6 maj 2003

text: om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag.

text: Med berörda kreditexponeringar enligt

text: 6 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar avses alla andra exponeringsklasser än de som anges i artikel 112

text: a

text: f

text: i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och som regleras av följande:

text: a) Kapitalbaskraven för kreditrisk enligt del tre avdelning 2 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynkrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.

text: b) Om exponeringen ingår i handelslagret, kapitalbaskraven för specifik risk enligt del tre avdelning 4 kapitel 2 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag eller tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker enligt del tre avdelning 4 kapitel 5 i samma förordning.

text: c) När exponeringen är en värdepapperisering, kapitalbaskraven enligt del tre avdelning 2 kapitel 5 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: När ett företag beräknar det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärdena enligt

text: 6 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska det för varje tillämpligt kontracyklisk buffertvärde använda det sammanlagda kapitalbaskravet för kreditrisk, fastställt enligt del tre avdelningarna 2 och 4 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag för de berörda kreditexponeringarna i det landet, dividerat med det sammanlagda kapitalbaskravet för kreditrisk för samtliga av företagets berörda kreditexponeringar.

text: När ett företag beräknar det institutsspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska det ange en berörd kreditexponerings geografiska område enligt de tekniska standarder för tillsyn som antagits i enlighet med

text: artikel 140.7 i direktiv (EU) 2013/36

text: om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag.

text: Systemriskbuffert

text: Vid beräkning av ett viktat systemriskbuffertvärde ska ett företag tillämpa samma beräkningsmetod som gäller för det institutsspecifika kontracykliska buffertvärdet enligt 9 kap. 2 och 3 §§. Kreditexponeringarnas geografiska tillhörighet ska anges enligt de tekniska standarder för tillsyn som antagits i enlighet med

text: artikel 140.7 i direktiv (EU) 2013/36

text: Det högsta förfogandebeloppet enligt

text: 8 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: Förfogandebeloppet enligt första stycket ska bestå av:

text: a) delårsöverskott och årsöverskott som inte räknas in i kärnprimärkapitalet enligt

text: artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och som har skapats efter det senaste beslutet om vinstutdelning eller någon av de åtgärder som anges i 8 kap. 3 § 1–3 lagen om kapitalbuffertar, minskat med b) det belopp som skulle ha betalats i skatt om överskotten som anges i a hade behållits i företaget.

text: När företagets kärnprimärkapital, som inte används för att uppfylla kapitalbaskravet i enlighet med

text: artikel 92.1 c i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och det särskilda kapitalbaskrav som följer av ett beslut enligt

text: 2 kap. 1 § lagen (2014:968)

text: om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, uttryckt i procent av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som beräknas i enlighet med

text: artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, ligger inom det kombinerade buffertkravets;

text: Kombinerat buffertkrav Undre gräns i kvartilen u Q 1 4 n

text: Kombinerat buffertkrav Övre gräns i kvartilen u Qn 4 där Q anger ordningstalet för den berörda kvartilen, n Q = 1 motsvarar första n kvartilen, Q = 2 motsvarar andra kvartilen, n Q = 3 motsvarar tredje kvartilen och n Q = 4 motsvarar fjärde kvartilen. n

text: En kapitalkonserveringsplan enligt

text: 8 kap. 1 § 2 lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska innehålla följande. a) En uppskattning av inkomster och utgifter och en prognos för tillgångar, skulder och eget kapital i balansräkningen. b) De åtgärder som ska vidtas för att öka företagets kapitalrelation. c) En plan och tidsram för att öka kapitalbasen med målet att uppfylla det kombinerade buffertkravet fullt ut enligt 2 kap. 2 § lagen om kapitalbuffertar. d) All övrig information som företaget anser är nödvändig för att Finansinspektionen ska kunna bedöma kapitalkonserveringsplanen.

text: Den underrättelse som ett företag ska lämna till Finansinspektionen enligt

text: 8 kap. 5 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska innehålla information om följande. 1. Företagets kapitalbas, indelad i: a) kärnprimärkapital, b) övrigt primärkapital, och c) supplementärkapital. 2. Företagets delårs- och årsöverskott. 3. Det högsta förfogandebeloppet beräknat enligt 6 §. 4. Den del av det högsta förfogandebeloppet som företaget har för avsikt att använda till att a) göra en värdeöverföring kopplad till företagets kärnprimärkapital enligt 1 kap. 2 § 16 lagen om kapitalbuffertar, b) lösa in kapitalbasinstrument, c) göra utbetalningar kopplade till primärkapitalstillskott, eller d) förbinda sig att betala ut rörlig ersättning, diskretionära pensionsförmåner eller rörlig ersättning där skyldigheten att betala uppstod vid en tidpunkt då företaget inte uppfyllde det kombinerade buffertkravet.

text: Ett företag ska i ett särskilt dokument beskriva sin bedömning av det totala behovet av kapital och likviditet samt vilka processer och metoder företaget använder för den bedömningen. Dokumentet ska innehålla:

text: 1. En heltäckande beskrivning av företagets verksamhet och de risker som den ger upphov till.

text: 2. En beskrivning av de processer och metoder som företaget använder för att bedöma kapitalbehovet enligt 3.

text: 3. Information om företagets bedömning av kapitalbehovet.

text: 4. Information om företagets bedömning av vilken typ av kapital som behövs för att täcka kapitalbehovet för respektive risk.

text: 5. En beskrivning av de processer och metoder som företaget använder för att bedöma likviditetsbehovet enligt 6.

text: FFFS 2013:27

text: FFFS 2007:1

text: FFFS 2007:5

text: FFFS 2007:2

text: 5. Ett medgivande för ett institut enligt 5 kap. 4 § andra stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, att konsolidering, får göras enligt klyvningsmetoden i stället för genom fullständig konsolidering som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta att gälla som ett medgivande om att konsolidering får göras enligt klyvningsmetoden enligt 2 kap. 3 § de nya föreskrifterna.

text: (EU) nr 575/2013

text: 13. Ett tillstånd för ett institut enligt 35 kap. 13 § första stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora

text: exponeringar att använda sig av egna estimat av LGD och konverteringsfaktorer enligt IRK-metoden vid bestämmande av stora exponeringar enligt

text: 7 kap.

text: och

text: 5 §§

text: lagen (

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar, som gäller vid ikraftträdandet, ska fortsätta gälla som tillstånd enligt

text: ANNIKA ZERVENS

text: Camilla Edvardsson


fs: fffs

publisher: Finansinspektionen

title: Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av internt bedömt kapitalbehov

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om vilka uppgifter ett företag ska lämna om sitt internt bedömda kapitalbehov enligt

text: 6 kap. 2 § lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse respektive

text: 8 kap. 4 § lagen (2007:528)

text: om värdepappersmarknaden.

type: stycke

type: paragraf

text: Föreskrifterna gäller för 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag. Ett företag enligt första stycket ska dessutom tillämpa föreskrifterna på grundval av företagets konsoliderade situation enligt

text: artikel 18 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: . Om företaget kontrolleras av ett finansiellt moderholdingföretag eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag, ska företaget tillämpa föreskrifterna på grundval av det finansiella holdingföretagets eller det blandade finansiella holdingföretagets konsoliderade situation.

text: Rapportering av uppgifter till Finansinspektionen

type: rubrik

text: Ett företag ska per balansdagarna 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december lämna Finansinspektionen uppgifter om företagets internt bedömda kapitalbehov och hur stor andel av detta som täcks av kärnprimärkapital, summan

text: av övrigt primärkapital och supplementärkapital samt övrigt förlustabsorberande kapital fördelat på följande sätt: 1. Kreditrisk och motpartsrisk a) varav koncentrationsrisk, b) varav risker förknippade med exponering mot svenska bolån, c) varav reciprocitet för andra länders krav. 2. Marknadsrisk a) varav ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret. 3. Operativ risk. 4. Pensionsrisk. 5. Övrigt. Företaget ska vid rapporteringen även lämna uppgifter om diversifieringseffekter och ange summan av kapitalbehovet.

text: Företaget ska lämna uppgifterna via Finansinspektionens webbplats och tjänsten Periodisk rapportering på det sätt som närmare anvisas där. Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 30 april, 10 augusti, 31 oktober respektive den 31 januari. Om balansdagen sammanfaller med årsbokslutsdagen ska uppgifterna ha kommit in till Finansinspektionen senast den tjugonde dagen i den andra månaden efter balansdagen. Om företaget gör korrigeringar som påverkar tidigare rapporterade belopp, ska det snarast lämna korrekta uppgifter till Finansinspektionen.

text: Dispens

text: Finansinspektionen får efter skriftlig ansökan från ett företag besluta om undantag från dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl. _______________ 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 15 juli 2014. 2. Företag får när de tillämpar 4 § lämna Finansinspektionen uppgifter per den 30 september 2014, senast den 15 december 2014.

text: ANNIKA ZERVENS Camilla Edvardsson

type: foreskrift