text: 1 kap. Inledande bestämmelser

type: rubrik

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om den information om likviditetsrisker som företag ska rapportera till Finansinspektionen.

type: stycke

type: paragraf

text: Tillämpningsområde

text: Föreskrifterna gäller för

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag.

text: Ett moderföretag ska dessutom tillämpa föreskrifterna på grundval av företagets konsoliderade situation enligt

text: artikel 18.1 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: Ett företag som ingår i den konsoliderade situationen enligt

text: artikel 18.1 i förordningen

text: ska inte rapportera uppgifter om egen likviditetsrisk till Finansinspektionen om uppgifterna omfattas av rapporteringen för gruppen. (

text: FFFS 2014:25

text: Föreskrifterna gäller för företag som per den 30 september har en balansomslutning på över 5 miljarder kronor. Rapporteringskravet gäller för det påföljande kalenderåret även om balansomslutningen understiger denna nivå vid någon tidpunkt.

text: Företag som per den 30 september har en balansomslutning på över 100 miljarder kronor ska inte tillämpa 2 kap. 12–14 §§.

text: Finansinspektionen kan besluta att dessa föreskrifter gäller för företag med en balansomslutning som understiger 5 miljarder kronor om det finns särskilda skäl (

text: FFFS 2012:7

text: Ett företag ska rapportera uppgifter om likviditetsrisk till Finansinspektionen per den sista dagen i varje månad (balansdag). Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast 15 dagar efter balansdagen.

text: Ett moderföretag ska rapportera uppgifter om likviditetsrisk enligt första stycket på grundval av sin konsoliderade situation enligt

text: artikel 18.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.

text: Företaget ska rapportera uppgifterna via ett inrapporteringssystem som finns på Finansinspektionens webbplats på det sätt som närmare anvisas där. (FFFS

text: Samtliga belopp ska anges i tusentals svenska kronor, och särredovisas i svenska kronor, euro, amerikanska dollar och övriga valutor. Omräkning till svenska kronor ska ske med de kurser som gäller på balansdagen.

text: Finansinspektionen beslutar om undantag från dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl.

text: Definitioner

text: Termer och uttryck i dessa föreskrifter ska ha samma betydelse och tillämpningsområde som i Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2010:7

text: ) om hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag.

type: kapitel

text: 2 kap. Uppgifter till Finansinspektionen

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2014:25

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2014:25

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2014:25

text: Intradagsäkerheter

text: Ett företag ska lämna information om utbetalningsvolym under balansdagen, högsta dagliga utbetalningsvolym sedan föregående balansdag, betalningsnetto under balansdagen och lägsta dagliga betalningsnetto sedan föregående balansdag. För samtliga betalningar ska utlåning via dagslån exkluderas.

text: Kassaflöden

text: vilka betalningstidpunkter och storlek styrs av företagets egna beslut, kundbeteenden eller marknadsutvecklingen. I de fall kundbeteenden eller marknadsutvecklingen ligger till grund för att beräkna kassaflöden ska dessa baseras på empiriska observationer och etablerade beräkningskonventioner.

text: Kassainflöden från likvida tillgångar enligt artikel 416.1

text: a

text: d

text: i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag som också uppfyller kraven i artikel 417 i samma förordning, ska inte inkluderas i kassaflödena enligt första stycket. (

text: FFFS 2014:25

text: Kassaflödena ska redovisas i dagliga tidsintervall det första året efter balansdagen och därefter i årliga tidsintervall till och med det femte året. Kassaflöden som inträffar efter fem år ska redovisas i ett separat tidsintervall.

text: Kontrakterade förfall på räntebärande värdepapper

text: Ett företag ska lämna information om kontrakterade förfall på egna emitterade utestående värdepapper med hänsyn tagen till långivarens rätt till förtidsinlösen och rätt att förlänga löptiden. Förfall ska redovisas i månatliga tidsintervall det första året efter balansdagen och därefter i årliga tidsintervall till och med det tionde året. Förfall efter tio år ska redovisas i ett separat tidsintervall.

text: Långivare och lånemarknader

text: Ett företag ska lämna information om den totala utestående bruttoskulden för sina fem största långivare samt om vilket belopp företaget är skyldigt den största långivaren.

text: Ett företag ska lämna information om den utestående skulden som företaget har till kreditinstitut. Information ska lämnas om hur stor del av skulden som är säkerställd och hur stor del som inte är säkerställd. Skulden ska hänföras till det tidsintervall där den förfaller. Förfall ska redovisas i följande tidsintervall: en dag, mer än en dag till en vecka, mer än en vecka till en månad, mer än en månad till tre månader, mer än tre månader till sex månader, mer än sex månader till ett år och mer än ett år.

text: Ett företag ska även lämna information om balansomslutningens storlek.

text: Säkerställda obligationer

text: Ett företag som har emitterat värdepapper enligt lagen om säkerställda obligationer (

text: ) ska rapportera om utestående skuld i form av säkerställda obligationer och tillgångar som kvalificerar för att ingå i säkerhetsmassan. Information ska också lämnas om hur stor del av säkerhetsmassan som är knuten till obligationerna och hur stor andel som utgörs av fyllnadssäkerheter.

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2014:25

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2014:25

text: Har upphävts genom (

text: FFFS 2014:25

text: 3 kap. Arkivering

text: De uppgifter som ett företag har som underlag för rapporteringen till Finansinspektionen ska dokumenteras på ett sätt som gör det möjligt att kontrollera uppgifterna i efterhand. Uppgifterna ska sparas i minst ett kalenderår. _______________

text: Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser

text: 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2011, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2007:3

text: ) om rapportering av likviditetsrisk ska upphöra att gälla. 2. Vid det första rapporteringstillfället, som infaller på balansdagen den 31 juli 2011, ska uppgifterna ha kommit in till Finansinspektionen senast 25 dagar efter balansdagen, i stället för 15 dagar efter.

text: FFFS 2012:7

text: Dessa föreskrifter träder ikraft den 1 januari 2013.

text: FFFS 2014:25

text: Dessa föreskrifter träder i kraft, i fråga om 1 kap. 2 och 4 §§, den 2 augusti 2014, och i övrigt den 1 oktober 2014.

text: Bilaga

text: Har upphävts genom (

text: ) _______________

fs: fffs

publisher: Finansinspektionen

title: Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag

text: 1 kap. Inledande bestämmelser

text: Tillämpningsområde

text: Föreskrifterna gäller för

text: Bestämmelserna ska dessutom tillämpas på finansiella företagsgrupper.

text: Ett företag som ingår i en finansiell företagsgrupp ska inte rapportera uppgifter om egen likviditetsrisk till Finansinspektionen om uppgifterna omfattas av rapporteringen för gruppen.

text: Föreskrifterna gäller för företag som den 30 september har en balansomslutning på över 5 miljarder kronor. Rapporteringskravet gäller för det påföljande kalenderåret även om balansomslutningen understiger denna nivå under någon period.

text: Om det finns särskilda skäl kan Finansinspektionen besluta att ett företag som har en balansomslutning som understiger 5 miljarder kronor ska omfattas av dessa föreskrifter.

text: Det företag som enligt

text: 9 kap. 3 § lagen (2006:1371)

text: om kapitaltäckning och stora exponeringar ansvarar för att gruppbaserade krav uppfylls, ska rapportera uppgifter om likviditetsrisk för en finansiell företagsgrupp enligt första stycket.

text: Definitioner

text: FFFS 2010:7

text: Likviditetsreservens storlek och sammansättning

text: Ett företag ska lämna information om de tillgångar som ingår i likviditetsreserven, uppdelat på kassa och tillgodohavanden i bank, statspapper, säkerställda obligationer och övriga värdepapper.

text: Tillgångarna ska redovisas både med och utan värderingsavdrag. Med värderingsavdrag menas ett avdrag från värdet på tillgången som avspeglar risken att tillgången inte snabbt kan omvandlas till likvida medel. Information ska lämnas om hur stor andel av tillgångarna som företaget har rätt att belåna i Sveriges riksbank eller en annan centralbank. Information ska också lämnas om hur stor andel av tillgångarna som är pantsatta och hur stor andel av panten som har utnyttjats.

text: Inflöden från varje tillgång i likviditetsreserven ska hänföras till de tidsintervall där tillgången tidigast kan omvandlas till betalningsmedel. Företaget ska i beräkningen använda dagliga tidsintervall de första fem dagarna efter balansdagen.

text: Intradagsäkerheter

text: Kassaflöden

text: Ett företag ska lämna information om de kassaflöden som förväntas uppstå när samtliga tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen avvecklas under rådande förhållanden. Företaget ska utöver kontrakterade kassaflöden med fastställda betalningstidpunkter och kända belopp även ta med sådana kassaflöden för vilka betalningstidpunkter och storlek styrs av företagets egna beslut,

text: Kassainflöden från likviditetsreserven enligt 2 kap. 1–3 §§, ska inte inkluderas i kassaflödena enligt första stycket.

text: Långivare och lånemarknader

text: Säkerställda obligationer

text: Likvida tillgångar och kassautflöden och inflöden

text: Ett företag ska lämna information om likvida tillgångar och kassaut- och inflöden. Informationen ska lämnas enligt bilagan till dessa föreskrifter.

text: Med likvida tillgångar avses sådana tillgångar som hålls avskilda i företagets finansförvaltning och som omedelbart kan omvandlas till kontanter för att möta finansieringsbehov de närmaste 30 dagarna. Tillgångar som är ianspråktagna som säkerheter eller som inte är belåningsbara i en centralbank är inte likvida tillgångar i detta hänseende. Tillgångar, förutom säkerställda obligationer, som är emitterade

text: av ett kreditinstitut, värdepappersbolag eller försäkringsföretag ska inte heller räknas som likvida tillgångar.

text: Kassainflöden från likvida tillgångar ska inte inkluderas i beräkningarna. Varje tillgång och kassaflöde får endast förekomma i en inrapporteringspost.

text: 3 kap. Arkivering

text: FFFS 2007:3

text: MARTIN ANDERSSON

text: Tobias Lindqvist

text: Bilaga

text: Underlag för beräkning av stresstest

text: Innehav av likvida tillgångar

text: 1. Kontanta medel, t.ex. sedlar och mynt i valvet.

text: 2. Tillgodohavanden hos centralbanker.

text: 3. Värdepapper, med noll riskvikt enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2007:1

text: ) om kapitaltäckning och stora exponeringar, som är emitterade eller garanterade av stater, centralbanker, icke-statliga offentliga enheter (t.ex. svenska landsting och kommuner och motsvarande utländska enheter), Bank for International Settlements (BIS), Internationella valutafonden, Europeiska unionen eller internationella utvecklingsbanker.

text: 4. Värdepapper, med riskvikt större än noll enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, som är emitterade av stater eller centralbanker i den inhemska valutan i det landet där likviditetsrisken tas eller i företagets hemland.

text: 5. Värdepapper, med riskvikt större än noll enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, som är emitterade av den inhemska staten eller centralbanken i utländsk valuta, i den omfattningen att innehavet av sådana värdepapper matchar företagets operationella valutabehov i det landet.

text: 6. Värdepapper, med 20 procents riskvikt enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar, som är emitterade eller garanterade av stater, centralbanker, icke-statliga offentliga enheter (t.ex. svenska landsting och kommuner samt motsvarande utländska enheter) eller internationella utvecklingsbanker.

text: 7. Företagsobligationer värderade minst till AA– eller motsvarande av ett godkänt kreditvärderingsinstitut.

text: 8. Säkerställda obligationer värderade minst till AA– eller motsvarande av ett godkänt kreditvärderingsinstitut. Obligationerna får inte vara emitterade av företaget självt.

text: Behållningar (stockar) som ligger till grund för beräkning av kassautflöden

text: Punkterna 9–18 omfattar inlåning som inte är löptidsbestämd eller som förfaller inom 30 dagar, om inget annat anges.

text: Hushåll

text: 9. Hushållsinlåning som omfattas av insättningsgaranti och där kunden har andra etablerade relationer med företaget, t.ex. lönekonto.

text: 10. Övrig hushållsinlåning.

text: 11. Hushållsinlåning som inte förfaller inom 30 dagar.

text: Inlåning mindre än 1 miljon euro utan säkerhet från småföretag förutom kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag

text: 12. Småföretagsinlåning på transaktionsbaserade konton som omfattas av insättningsgaranti. Småföretag definieras som ett företag som i allt väsentligt beter sig som en hushållskund. 13. Övrig småföretagsinlåning.

text: Inlåning utan säkerhet från kunder med operativa relationer

text: 14. Inlåning från såväl kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag som andra bolag för operativa ändamål. Med operativa ändamål menas tjänster för depåhantering, clearing och avveckling eller s.k. cash management. Med cash management avses åtgärder som syftar till effektivare hantering av in- och utbetalningar i ett företag. 15. Inlåning, som omfattas av insättningsgaranti från stater, centralbanker, ickestatliga offentliga enheter och andra företag än kreditinstitut, värdepappersbolag eller försäkringsföretag, som företaget har operativa relationer med.

text: Övrig finansiering utan säkerhet

text: 16. Inlåning från kreditinstitut till den centrala enheten i en grupp av samarbetande kreditinstitut, för ändamål som inte är operativa. 17. Inlåning från stater, centralbanker, icke-statliga offentliga enheter, internationella utvecklingsbanker och andra företag än kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag, som inte är småföretag och som inte innehas för operativa ändamål. 18. Övrig inlåning och finansiering som inte ingår i punkterna 14–17.

text: Säkerställd finansiering som förfaller inom 30 dagar

text: 19. Upplåning säkerställd med någon tillgång i punkterna 1–5. 20. Upplåning säkerställd med någon tillgång i punkterna 6–8. 21. Upplåning säkerställd med tillgångar som inte ingår i punkterna 1–8 där den inhemska staten, centralbanken eller icke-statliga offentliga enheter är långivare. 22. Övrig säkerställd upplåning.

text: Övrigt

text: 23. Derivatskulder netto mot derivatfordringar, som förfaller inom 30 dagar. Anges endast om det finns en nettoskuld. 24. Ytterligare likviditetsbehov för finansiella transaktioner, derivat och andra kontrakt, om kreditvärderingen försämras med upp till tre steg. 25. Andra tillgångar utöver sådana som anges i punkterna 1–5 och som används för säkerheter i derivattransaktioner.

text: 26. Utställda säkerställda värdepapper, säkerställda obligationer och andra strukturerade finansiella instrument som förfaller inom 30 dagar. 27. Upplåning som utfärdats av strukturerade finansieringsobjekt som förfaller inom 30 dagar eller som enligt kontrakt kan tvingas att bli återköpta av företaget. 28. Outnyttjade ställda kredit- och likviditetsfaciliteter till hushållskunder och småföretag. 29. Outnyttjade ställda kreditfaciliteter till stater, centralbanker, icke-statliga offentliga enheter, internationella utvecklingsbanker och andra företag än kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag. 30. Outnyttjade ställda likviditetsfaciliteter till stater, centralbanker, icke-statliga offentliga enheter, internationella utvecklingsbanker och andra företag än kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag. 31. Övriga outnyttjade ställda kredit- och likviditetsfaciliteter. 32. Övriga avtalade finansieringsåtaganden till kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag. 33. Ökat likviditetsbehov till följd av värdeförändring på derivattransaktioner eller andra transaktioner. 34. Övriga villkorade finansieringsåtaganden. 35. Övriga kassautflöden som enligt kontrakt förfaller inom 30 dagar.

text: Kassainflöden

text: Endast kontrakterade inflöden som uppkommer inom de kommande 30 dagarna ska anges.

text: Utlåning mot säkerheter

text: 36. Inflöden från utlåning säkerställd med sådana typer av tillgångar som anges i punkterna 1–5. 37. Inflöden från utlåning säkerställd med sådana typer av tillgångar som anges i punkterna 6–8. 38. Inflöden från utlåning säkerställd med andra typer av tillgångar än sådana som anges i punkterna 1–8.

text: Övrigt

text: 39. Kassainflöden från fullt fungerande krediter till hushållskunder och småföretag. 40. Kassainflöden från förfallande värdepapper och från fullt fungerande krediter till kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag. 41. Kassainflöden från fullt fungerande krediter till övriga.

text: 42. Egna kredit- och likviditetsfaciliteter. 43. Depositioner i kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag för operativa ändamål eller depositioner till den centrala enheten i en grupp av samarbetande kreditinstitut. 44. Derivatfordringar netto mot derivatskulder, som förfaller inom 30 dagar. Anges endast om det finns en nettofordring. 45. Övriga kontrakterade kassainflöden.


text: 1 kap. Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd innehåller bestämmelser om

text: – information som ska lämnas till den som erbjuds att teckna försäkring, – information som ska lämnas till försäkringstagare och ersättningsberättigade under försäkringsavtalets löptid, – information som ska lämnas till ersättningsberättigade under utbetalningstiden, – information om tjänstepension som ska lämnas till ersättningsberättigade, – faktablad för privat individuell livförsäkring, och – beräkning av geometriskt medelvärde. (

text: FFFS 2012:2

text: FFFS 2019:25

text: Föreskrifterna gäller för

text: 1. försäkringsföretag som meddelar direkt försäkring, och

text: 2. försäkringsgivare från tredje land som driver direkt försäkringsrörelse i Sverige från generalagentur eller filial här i landet.

text: För sjuk- och olycksfallsförsäkring som meddelas som tillägg till en livförsäkring gäller inte bilaga 1. (

text: FFFS 2012:2

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2015:18

text: FFFS 2019:20

text: FFFS 2019:25

text: Vid livförsäkring och tjänstepension ska information lämnas till den person som är ersättningsberättigad i de fall denna är en fysisk person som hade sin vanliga vistelseort i Sverige när avtalet ingicks, eller om försäkringstagaren är en juridisk person och det driftställe som avtalet gäller för fanns i Sverige när avtalet ingicks.

text: När det gäller kollektivavtalsgrundade försäkringar som följer en överenskommelse mellan en arbetsgivarorganisation och en central arbetstagarorganisation,

text: Undantag

text: Finansinspektionen beslutar om undantag från dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl.

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter och allmänna råd ska termer och uttryck ha följande betydelse:

text: 1. Allokerad återbäring: återbäring som är preliminärt fördelad.

text: 2. Arvsvinst: pensionsbehållning eller försäkringskapital från en avliden med försäkring som saknar fullständigt återbetalningsskydd, eller annat efterlevandeskydd, och som tillfaller övriga liknande försäkringar.

text: 3. Depåförsäkring: traditionell försäkring som normalt saknar garanterat försäkringsbelopp och för vilken försäkringstagaren, eller den försäkrade, själv bestämmer inriktningen på sparandet genom att välja ett eller flera tillgångsslag som försäkringsföretaget erbjuder.

text: 4. Ersättningsberättigad: den som har rätt till ersättning på grund av försäkring, t.ex. en försäkringstagare, en försäkrad eller en förmånstagare.

text: 5. Flytt av en försäkrings värde: överföring under vissa förutsättningar av försäkringskapital till en annan försäkring, från ett försäkringsföretag till ett annat eller från en förvaltningsform till en annan.

text: 6. Fribrev: tjänstepensionsförsäkring eller privat pensionsförsäkring där de avtalade premiebetalningarna har avbrutits i förtid och där den framtida pensionen baseras på de premier som redan har betalats in.

text: 7. Garanterad återbäring: återbäring som garanteras i nominella eller reala belopp genom försäkringsavtalet eller en ensidig utfästelse från försäkringsföretaget.

text: 8. Geometriskt medelvärde: n:te roten ur produkten av de n positiva tal vars medelvärde ska beräknas. I finansiella sammanhang skrivs de tal vars medelvärde ska beräknas vanligen enligt följande:

text: r

text: 1+ 100 där r är en effektiv avkastning eller en ränta uttryckt i procent. Detta medelvärde är ett mer rättvisande värde på genomsnittlig avkastning eller ränta än ett vanligt aritmetiskt medelvärde.

text: 9. Kollektivavtalsgrundad försäkring: personförsäkring eller skadeförsäkring som

text: 1. tecknas av arbetsgivare för att ge skydd åt anställda,

text: 2. meddelas enligt ett kollektivavtal som har angetts i försäkringsvillkoren och som har slutits mellan en arbetsgivarorganisation, eller en enskild arbetsgivare och en arbetstagarorganisation, och

text: 3. tecknas hos ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare enligt kollektivavtalet.

text: 10. Solvenskvot: kvoten mellan kapitalbas och solvenskapitalkrav enligt

text: 8 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: 11. Tjänstepension: pension till en arbetstagare eller arbetstagarens efterlevande som bekostas av arbetsgivaren och grundas på kollektivavtal eller individuella avtal mellan den anställde och arbetsgivaren, eller pension till egenföretagare och förtroendevalda som grundas på en tjänstepensionsförsäkring.

text: 12. Tjänstepensionsförsäkring: livförsäkring som tecknas för en arbetstagare, har samband med yrkesutövning och där utbetalning av försäkringsbelopp (engångsbelopp eller periodisk utbetalning) är beroende av att en eller flera personer uppnår eller förväntas uppnå en viss ålder, och försäkring som meddelas som tillägg till sådana livförsäkringar. Med tjänstepensionsförsäkring avses också sådan försäkring som tecknas

text: a) av en egenföretagare för egen räkning,

text: b) av staten för en riksdagsledamot,

text: c) av staten för en nämndeman i domstol,

text: d) av en kommun eller en region för en förtroendevald,

text: e) för en förtroendevald som har utsetts att företräda en arbetsgivar- eller arbetstagarorganisation eller har utsetts till ledamot av ett beslutande organ inom en sådan organisation, eller

text: f) för en person med ett uppdrag som är jämförbart med de uppdrag som avses i b– e.

text: 13. Villkorad återbäring: avtalad eller ensidigt utfäst återbäring som är villkorad av värdeförändringar och avkastning på tillgångar eller av ett visst försäkringstekniskt resultat där försäkringstagarna eller andra ersättningsberättigade står för risken.

text: 14. Återköp: utbetalning till försäkringstagaren av belopp som motsvarar hela eller en del av försäkringens värde före den avtalade försäkringstidens slut. (

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2015:18

text: FFFS 2019:20

text: FFFS 2019:25

text: FFFS 2021:6

text: 2 kap. Allmänt om information

text: Allmänna bestämmelser om sådan information som omfattas av dessa föreskrifter finns i

text: 4 kap. 2 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: och

text: 8 kap. 1 a § lagen (1998:293)

text: om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige.

text: Allmänna råd

text: Informationen bör utformas så att den underlättar de beslut som den som avser att teckna en försäkring eller en försäkringstagare kan behöva fatta. Det bör vara enkelt att överblicka försäkringens viktigaste egenskaper och begränsningar. Information som ska ligga till grund för ett beslut som den som avser att teckna en försäkring eller en försäkringstagare kan behöva fatta bör lämnas i samlad form.

text: Informationen bör lämnas i en handling eller i någon annan läsbar eller varaktig form som är tillgänglig för mottagaren. Detta gäller dock inte sådan information som avses i 5 kap. 2 §.

text: För pensionsförsäkring och kapitalförsäkring med sparande bör det tydligt framgå i vilken utsträckning nivån är garanterad på pensionsbelopp respektive försäkringsbelopp och eventuellt efterlevandeskydd.

text: För privata individuella livförsäkringsprodukter av sparandetyp bör den viktigaste förköpsinformationen anges i ett faktablad. Faktabladet bör utformas med de rubriker som anges i bilaga 2, och så att det blir enkelt för en konsument att jämföra likartade produkter. Om en genomsnittlig avkastning beräknas som geometriskt medelvärde bör det som anges om metoden i bilaga 3 beaktas. (

text: FFFS 2012:2

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2019:20

text: FFFS 2019:25

text: Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska, till en försäkringstagare eller en ersättningsberättigad, lämna information om

text: 1. namn, associationsform och den fullständiga adressen till huvudkontoret, eller i tillämpliga fall till den agentur eller filial som meddelat försäkringen, och

text: 2. namn och adress till den utländska försäkringsgivarens representant för trafikförsäkring i Sverige, om försäkringen är en trafikförsäkring och försäkringsgivaren saknar filial i landet.

text: För verksamhet som avser skadeförsäkring får den information om fullständig adress som avses i 1 i tillämpliga fall begränsas till att gälla den agentur eller filial som meddelar försäkringen.

text: För verksamhet som avser sådana stora risker i en skadeförsäkring som anges i

text: 3 kap. 16 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , behöver endast avtalet eller andra handlingar som ger försäkringsskydd, och försäkringsansökan i den mån den är bindande för sökanden, innehålla information som avses i 1. (

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2015:18

text: FFFS 2019:20

text: FFFS 2019:25

text: 3 kap. Information innan en försäkring meddelas

text: Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivareska lämna information om följande innan ett försäkringsavtal meddelas:

text: 1. information enligt 2 kap. 2 §, och

text: 2. vilken stats lag som gäller för avtalet om svensk lag inte gäller. Om parterna har frihet att välja lag, anges vilken stats lag som ska gälla enligt försäkringsföretagets eller den utländska försäkringsgivarens förslag.

text: Information om hanteringen av klagomål enligt 4 kap. 2 § andra stycket ska också lämnas innan ett försäkringsavtal meddelas.

text: Ett livförsäkringsföretag ska hänvisa till sin solvens- och verksamhetsrapport så att den är lätt att finna.

text: För ett skadeförsäkringsavtal gäller bestämmelserna i första stycket 2 och andra stycket endast om försäkringstagaren är en fysisk person.

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2015:18

text: 4 kap. Information under försäkrings- och utbetalningstiden

text: Information om ändringar

text: Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska under försäkringstiden lämna information om följande ändras eller har ändrats: – försäkringsföretagets eller den utländska försäkringsgivarens namn – dess associationsform, – adress till huvudkontoret, samt – i tillämpliga fall adressen till den agentur eller den filial som har ingått avtalet om försäkring.

text: Klagomålshantering

text: Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska lämna information om hur klagomål hanteras i de fall

text: 1. ett beslut om ersättning fattas, 2. en tvist uppstår, eller 3. en försäkringstagare, försäkrad eller ersättningsberättigad är missnöjd av någon annan anledning.

text: Informationen ska omfatta 1. hur försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren handlägger klagomål och tvister om försäkringsavtalet, 2. vilka rutiner för klagomålsärenden som försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren har, 3. uppgift om beslut kan omprövas av försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren eller av en branschgemensam nämnd. 4. uppgift om möjligheten att få en tvist prövad av Allmänna reklamationsnämnden och av allmän domstol, och 5. hänvisning till Konsumenternas försäkringsbyrå eller annan lämplig klagomålsrådgivare.

text: Bestämmelserna i denna paragraf gäller inte för skadeförsäkring om försäkringstagaren, den försäkrade eller den ersättningsberättigade är en juridisk person.

text: 5 kap. Särskild information om livförsäkring och tjänstepension

text: Ett livförsäkringsföretags information om liv- och tjänstepensionsförsäkring ska, utöver vad som följer av 2 och 3 §§ samt 2–4 kap., innehålla de uppgifter som framgår av bilaga 1. (

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2019:25

text: Information om kollektiv konsolidering

text: Ett livförsäkringsföretag som har avsatt en konsolideringsfond eller liknande, exempelvis villkorad återbäring som är kollektivt fördelad men ännu inte individuellt fördelad, ska publicera uppgift om den kollektiva konsolideringsnivån så att denna information är lättillgänglig för försäkringstagarna.

text: Uppgiften om kollektiv konsolidering ska avse den sista i månaden och ska publiceras lättillgängligt, t ex på livförsäkringsföretagets webbplats, inom två månader.

text: Allmänna råd

text: Som underlag för bestämningen av kollektiv konsolidering bör livförsäkringsföretaget följa tillämpliga anvisningar i Finansinspektionens vägledning om kollektiv konsolidering.

text: Information om tjänstepension

text: Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska avseende tjänstepension lämna information om aktuella pensionsförmåner, riskskydd och efterlevandeskydd årligen till ersättningsberättigade.

text: Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser

text: 1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 april 2012, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2011:35

text: ) om information som gäller livförsäkring och tjänstepension och Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2011:36

text: ) om information som gäller skadeförsäkring ska upphöra att gälla.

text: 2. Ifråga om understödsföreningar som med stöd av

text: 7 § lagen (2010:2044)

text: om införande av

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: får fortsätta att utöva verksamheten eller är under likvidation, gäller Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2003:7

text: ) om information som gäller livförsäkring och tjänstepension.

text: FFFS 2012:2

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2012.

text: FFFS 2013:5

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2013.

text: FFFS 2015:18

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2019 i fråga om bilaga 2 avdelning C punkten 4 och avdelning D punkten 4, och i övrigt den 1 januari 2016.

text: FFFS 2019:20

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 15 december 2019.

text: FFFS 2019:25

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2020.

text: FFFS 2021:6

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 6 juli 2021. _______________ Bilaga 1 – Information om livförsäkring och tjänstepensionsförsäkring Bilaga 2 – Faktabladets innehåll Bilaga 3 – Beräkning av geometriskt medelvärde

text: Bilaga 1

text: Information om livförsäkring och tjänstepensionsförsäkring

text: Bilagan är indelad i följande huvudavsnitt: A. Information innan försäkring meddelas B. Information om försäkringens värde i samband med flytt m.m. C. Information under försäkringstiden, men före utbetalning D. Information under utbetalningstiden E. Kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring Det som sägs om försäkringsföretag i denna bilaga gäller även utländska försäkringsgivare när de driver livförsäkringsrörelse i Sverige från en generalagentur eller en filial här i landet.

text: A. Information innan försäkring meddelas

text: Innan en försäkring meddelas ska ett försäkringsföretag lämna information enligt punkterna 1–21 till den som erbjuds teckna försäkring. För livförsäkringar som endast gäller för dödsfall och som meddelas för en tid på längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för högst fem år i taget, gäller dock inte punkterna 9–18. För fondförsäkringar och depåförsäkringar gäller inte punkterna 11, 12 och 14–18.

text: Försäkringsavtal

text: Ett försäkringsföretag ska lämna information som innehåller: 1. Försäkringsavtalets löptid. 2. I förekommande fall hur försäkringen kan återköpas, ändras till fribrev eller dess värde flyttas. 3. Principerna för hur försäkringens värde bestäms om den återköps eller ändras till fribrev, respektive hur flyttbart belopp bestäms om försäkringens värde ska flyttas. 4. I vilka avseenden och under vilka förutsättningar försäkringsföretaget kan ändra villkoren i avtalet under försäkringstiden, särskilt när det gäller förmåner, avgifter och andra kostnadsuttag. 5. Försäkringstagarens rätt att säga upp försäkringsavtalet och hur det går till. 6. Huvuddragen av de skatteregler som gäller för försäkringen.

text: Premier

text: 7. De villkor som gäller för premiebetalning.

text: 8. Hur stor del av premien som avser huvudförmånen och i tillämpliga fall tilläggsförmåner.

text: Uttag av avgifter och disposition av överskott

text: 9. Principerna för hur försäkringsföretagets drifts- och riskkostnader ska täckas, liksom hur vinst kan delas ut. Uppgift om aktuella avgifter för driftskostnader ska lämnas direkt till den som erbjuds teckna försäkring eller vara tillgängliga på försäkringsföretagets webbplats.

text: 10. Principerna för hur överskott ska fördelas mellan såväl försäkringstagare som andra ersättningsberättigade, och vad som gäller när försäkringskapitalet inte kan betalas ut till följd av att ersättningsberättigade saknas.

text: 11. Principerna för hur överskottet får användas till förlusttäckning.

text: 12. Faktorerna eller villkoren som villkorad återbäring beror av.

text: 13. Principerna för beräkning av utfallande periodiska belopp. Uppgift om aktuellt tillämpat livslängdsantagande ska lämnas direkt till den som erbjuds teckna försäkring eller vara tillgänglig på försäkringsföretagets webbplats.

text: 14. Försäkringsföretagets policy för kollektiv konsolidering och för återtag av återbäring (reallokering), för det fall då ett försäkringsavtal kan få allokerad återbäring.

text: 15. Information som tydligt anger vilken form av återbäring eller överskott som kan komma försäkringsavtalet tillgodo.

text: 16. Om försäkringsföretaget lämnar en återbäringsillustration, dvs. sifferuppgifter som illustrerar hur de avtalade förmånerna skulle kunna överträffas, så ska företaget illustrera tre olika antaganden om avkastning. Det ska finnas en tydlig uppgift om att återbäringsillustrationen bygger på hypotetiska antaganden om framtiden och att den inte är grund för avtalade förmåner.

text: Ekonomiska uppgifter om försäkringsföretaget

text: 17. Översiktliga uppgifter om vilka långsiktiga mål för placeringarna som försäkringsföretaget har fastställt och med ungefärlig fördelning på

text: a) aktier och andelar, b) fastigheter och lån mot säkerhet i fastighet, c) fastförräntade tillgångar, och d) övriga placeringar.

text: 18. De långsiktiga målen bör delas upp på:

text: a) de samlade tillgångarna,

text: b) de tillgångar som används för skuldtäckning som avser villkorad återbäring, och

text: c) de tillgångar som används för skuldtäckning som avser garanterad återbäring och övriga försäkringsåtaganden.

text: För information om försäkringsföretagets historiska kapitalavkastning och kostnaderna för kapitalförvaltningen bör branschgemensamma nyckeltal och mätmetoder användas, om sådana finns. Vad som sägs om avkastningshistorik i bilaga 2 ska också beaktas.

text: Särskilda uppgifter för försäkring där försäkringstagaren anger fonder eller andra tillgångsslag för placering av premierna

text: 19. Hur ett byte av fonder och andra tillgångsslag går till och hur stora avgifter som tas ut vid ett sådant byte.

text: 20. De avgifter som försäkringsföretaget tar ut för att täcka driftskostnader och skatt, med fördelning på

text: a) avdrag från premien innan köp av fondandelar eller andra tillgångar sker,

text: b) eventuell skillnad i köp- och säljkurs för fondandelar eller andra tillgångar, och

text: c) avdrag från värdet på fondandelen eller tillgången.

text: 21. En översiktlig beskrivning av utbudet av fonder och andra tillgångsslag. På begäran av den som erbjuds teckna försäkring ska information även lämnas om en enskild fonds huvudsakliga inriktning eller en enskild tillgångs riskprofil. Om utbudet av fonder och andra tillgångar är stort får försäkringsföretaget hänvisa till sin webbplats för en mer fullständig beskrivning. Vad som sägs om information om fonder och andra tillgångsslag i bilaga 2 ska också beaktas.

text: B. Information om försäkringens värde i samband med flytt

text: När en försäkringstagare vill flytta försäkringens värde till ett annat försäkringsföretag, ska information lämnas enligt a eller b.

text: När ett försäkringsföretag erbjuder en försäkringstagare att flytta försäkringens värde inom samma försäkringsföretag eller inom en sådan grupp som avses i

text: 19 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , eller genomför väsentliga villkorsändringar, ska information dessutom lämnas enligt c. Informationen ska lämnas senast när försäkringsföretaget ger försäkringstagaren möjlighet att acceptera erbjudandet. Ett erbjudande om att flytta försäkringens värde jämställs med att ett försäkringsföretag erbjuder en försäkringstagare att återköpa och nyteckna en försäkring.

text: Med en försäkringstagare i första och andra stycket avses även en anställd som arbetsgivaren har tecknat en tjänstepensionsförsäkring för.

text: a) Ett försäkringsföretag från vilket flytt sker ska lämna följande information till försäkringstagaren.

text: 1. Uppgift om att det tidigare försäkringsavtalet upphör och att det värde som flyttas kommer att placeras i en ny försäkring enligt ett nytt avtal.

text: 2. I förekommande fall ska försäkringsföretaget lämna information om

text: – att försäkringen hör till en särskild återbäringsgrupp därför att försäkringen gäller med flytträtt,

text: – vilket värde som kommer att flyttas, de avgifter som kommer att tas ut och de justeringar som kommer att göras av befintligt försäkringsvärde,

text: – att den nya försäkringen kan innebära ändrat utfäst försäkringsbelopp, premiebefrielseskydd och annat riskskydd, jämfört med gällande försäkring,

text: – att möjligheten att välja placering vid fondförsäkring förändras,

text: – tidpunkt när försäkringsföretagets ansvar upphör.

text: b) Ett försäkringsföretag till vilket flytt sker ska i förekommande fall lämna följande information till försäkringstagaren.

text: 1. Försäkringens värde med uppdelning på värdet av garanterade förmåner och övrigt värde. Om hela värdet anses som premie för en utfästelse, behövs ingen sådan uppdelning.

text: 2. All information som enligt dessa föreskrifter ska lämnas innan en försäkring meddelas. Sådan information behöver inte lämnas om flytten avtalades redan då försäkringen tecknades.

text: c) Försäkringsföretaget ska lämna försäkringstagaren sådan information som gör det tydligt för honom eller henne vad flytten av försäkringens värde eller den väsentliga villkorsändringen innebär.

text: Informationen ska åtminstone beskriva skillnader som avser

text: 1. avtalat försäkringsbelopp, 2. andra försäkringsförmåner, 3. avgifter, och 4. den finansiella risken för försäkringstagaren.

text: C. Information under försäkringstiden men före utbetalning

text: Ett försäkringsföretag ska under försäkringsavtalets löptid fram till utbetalningen lämna information till försäkringstagare och ersättningsberättigade som innehåller följande:

text: Ändringar

text: 1. Uppgifter som avses i A 1–21, som är av väsentlig betydelse för tillämpningen av avtalet och som berörs av en beslutad ändring i lagstiftningen, av försäkringsvillkoren, fondbestämmelserna, eller försäkringsföretagets policy avseende kollektiv konsolidering. Om försäkringsföretaget fattar beslut om reallokering av återbäring, ska information lämnas så snart som möjligt om detta och om vilka effekter reallokeringen väntas få.

text: Årlig information

text: Försäkringsföretaget ska årligen informera om inbetalda premier m.m. för den gångna perioden, i enlighet med följande:

text: 2. I förekommande fall, uppgift om

text: – garanterad återbäring som har betalats ut eller ökat försäkringens värde under perioden,

text: – villkorad återbäring som har betalats ut eller ändrat försäkringens värde under perioden,

text: – försäkringens garanterade värde vid periodens början och periodens slut, eller om garantins utformning, och

text: – att ersättning kommer att börja betalas ut inom de närmaste tolv månaderna.

text: Uppgiften om garanterad eller villkorad återbäring får ersättas med uppgift om försäkringskapitalet vid periodens början och periodens slut.

text: 3. Om information ges om allokerad återbäring, en uppgift om att den ingår i försäkringsföretagets riskkapital och innebörden av detta.

text: 4. Om försäkringsföretaget inför tecknandet har tillhandahållit en återbäringsillustration ska försäkringstagaren informeras om skillnader mellan illustrationens siffror och den faktiska utvecklingen av försäkringens värde. Denna bestämmelse gäller inte fond- eller depåförsäkringar.

text: 5. Ändringar av de principer som tillämpas för uppräkning av utfallande belopp.

text: 6. Hur stor ersättning, inklusive återbäring, som skulle ha betalats ut vid dödsfall på den gångna periodens slutdag i de fall då denna ersättning skulle avvika från försäkringens värde.

text: 7. Avgifter som kommer att belasta värdet vid eventuellt återköp eller flytt av försäkringens värde.

text: 8. De övriga avgifter som har tagits ut under perioden.

text: 9. De övriga väsentliga orsakerna till förändringen av försäkringens värde under året, såsom:

text: – avkastning som har kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt, – skatteavgifter som har tagits ut ur försäkringens värde, – riskpremie som har tagits ut, och – arvsvinst som har kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt.

text: 10. I förekommande fall, uppgift om att företaget har utnyttjat en rättighet att ändra försäkringsvillkoren i samband med att en periodisk utbetalning börjar, exempelvis när det gäller avgifter och antagande om livslängd.

text: 11. Påminnelse om att försäkringstagaren kan behöva se över försäkringen i vissa avseenden, till exempel när det gäller förmånstagare, behovet av efterlevandeskydd och val av fonder inför början av en fond- eller depåförsäkrings utbetalningstid.

text: D. Information under utbetalningstiden

text: Ett försäkringsföretag ska under utbetalningstiden lämna följande information till försäkringstagare och ersättningsberättigade:

text: Ändringar

text: 1. Uppgifter som avses i A 1–21, som är av väsentlig betydelse för avtalet och som berörs av en beslutad ändring i lagstiftningen, av försäkringsvillkoren, fondbestämmelserna eller försäkringsföretagets policy avseende kollektiv konsolidering. Om försäkringsföretaget fattar beslut om reallokering av återbäring, ska information lämnas så snart som möjligt om detta och om vilka effekter reallokeringen väntas få.

text: 2. Ändring av principer eller väsentliga ändringar av antaganden som används för att räkna upp utfallande belopp under utbetalningstiden.

text: Årlig information

text: Försäkringsföretaget ska årligen lämna information om följande:

text: 3. Uppgifter för perioden om

text: – aktuellt försäkringsbelopp, – den avkastning som har kommit försäkringen till del eller preliminärt fördelats, – de skatteavgifter som har tagits ut, – övriga avgifter som har tagits ut, och – i förekommande fall, att ersättningen kommer att upphöra inom de närmaste tolv månaderna.

text: 4. Om försäkringsföretaget inför tecknandet har tillhandahållit en återbäringsillustration med uppgifter om framtida belopp ska försäkringstagaren informeras om skillnader mellan illustrationens siffror och periodens faktiska belopp.

text: E. Kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring

text: Ett försäkringsföretag som driver verksamhet avseende tjänstepensionsförsäkring ska iaktta följande när information lämnas till ersättningsberättigade.

text: 1. Information om försäkringsföretaget

text: Efter begäran ska ersättningsberättigade få den senast upprättade årsredovisningen.

text: 2. Information om pensionsplaner

text: Om försäkringsföretaget tryggar mer än en pensionsplan ska ersättningsberättigade efter begäran få årsredovisningen för den pensionsplan som de tillhör, om sådan information finns tillgänglig. Vid ändring av reglerna för en pensionsplan ska de ersättningsberättigade, inom skälig tid räknat från beslutet om ändring, få relevant information om ändringen. Ersättningsberättigade ska få tillräcklig information om dels de förmåner som de har rätt till, dels de utbetalningsalternativ som finns när pension eller andra förmåner ska börja betalas ut. Efter begäran ska ersättningsberättigade få detaljerad och utförlig information om a) hur pensionsförmånerna bestäms när full tjänstetid har intjänats vid förmånsbestämd pension, b) pensionsförmånernas storlek om anställningen upphör, och c) villkor för överföring av pensionsrättigheter om anställningen upphör.

text: 3. Uppgifter om placeringsriktlinjerna

text: Ett försäkringsföretag ska, efter begäran av en ersättningsberättigad eller någon som företräder denne, lämna information om företagets principer för investering i tillgångar. Informationen ska innehålla a) en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension, b) uppgift om avkastningsmål, och c) uppgift om risknivå i tillgångar och åtaganden som helhet.

text: FFFS 2012:2

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2015:18

text: , 2019:25)

text: Bilaga 2

text: Faktabladets innehåll

text: Bilagan är indelad i följande huvudavsnitt: 1. Inledning 2. Sparande och avkastning 3. Utbetalning 4. Avgifter 5. Försäkringsskydd 6. Villkor för flytt av sparande eller återköp 7. Flytt av sparande till försäkringsföretaget 8. Övrig information

text: Det som sägs om försäkringsföretag i denna bilaga gäller även utländska försäkringsgivare när de driver livförsäkringsrörelse i Sverige från en generalagentur eller en filial här i landet.

text: Ett försäkringsföretag bör lämna information i ett faktablad till den som erbjuds teckna privat individuell livförsäkring av sparandetyp.

text: I faktabladet bör de egenskaper hos produkten som kan vara av särskild betydelse för en konsument beskrivas. Det bör vara kortfattat, överskådligt och lättillgängligt. Faktabladet bör vara strukturerat på ett sätt som underlättar jämförelser med andra livförsäkringsprodukter av sparandetyp. De rubriker som anges i denna bilaga bör därför, i den angivna ordningsföljden, användas i faktabladet.

text: Den terminologi som finns i Pensionsorden bör användas i faktabladet. Se www.minpension.se/Dokument/Pensionsorden.pdf

text: Det bör framgå att faktabladet inte innehåller den fullständiga förköpsinformationen. Faktabladet bör uppdateras årligen eller när information som ingår i faktabladet har förändrats väsentligt.

text: Ett faktablad för livförsäkring av sparandetyp bör åtminstone innehålla följande information och de kursiverade rubrikerna i angiven ordning:

text: 1. Inledning

text: Produktbeteckning och försäkringsgivare

text: a) Produktens beteckning och försäkringsföretagets namn.

text: Målgrupp

text: b) En beskrivning av målgruppen för produkten.

text: Försäkringsföretagets finansiella styrka

text: c) Uppgift om försäkringsföretagets solvenskvot och en förklaring om att ett värde på solvenskvoten som är minst 100 procent innebär att företaget uppfyller EU:s

text: krav på kapitalbuffert i förhållande till verksamhetens omfattning och sammansättning. Om försäkringsföretaget har en officiell policy för sin solvenskvot bör information om denna också lämnas.

text: 2. Sparande och avkastning

text: Ansvar för kapitalplaceringarna

text: d) Uppgift om vilken av försäkringstagaren, den försäkrade eller försäkringsföretaget som bestämmer hur försäkringskapitalet ska placeras, och därmed bestämmer den finansiella risknivån.

text: A. Om det är försäkringsföretaget som placerar försäkringskapitalet:

text: Garanti

text: e) Uppgift om det finns en garanti i produkten eller inte.

text: Om det finns en garanti bör utformningen och omfattningen av den beskrivas tydligt. I förekommande fall bör den garanterade räntan anges såväl före som efter eventuella avgifter och skatter som kan komma att belasta den.

text: Överskottshantering

text: f) Uppgift om försäkringsföretaget är vinstutdelande eller ömsesidigt verkande. Det bör också beskrivas hur överskottsfördelningen fungerar. Ett ömsesidigt verkande företag bör beskriva principerna för återbäringen och ange aktuell uppgift om återbäringsränta och konsolideringsgrad

text: Placeringsinriktning

text: g) Uppgift om placeringsinriktning och långsiktiga placeringsmål för den aktuella produkten.

text: Placeringsinriktningen bör specificera portföljens fördelning på aktier och andelar, fastigheter, räntebärande tillgångar och övriga tillgångar. Även den faktiska fördelningen vid det senaste halvårsskiftet bör anges.

text: Avkastningshistorik

text: h) Uppgift om produktens faktiska avkastning.

text: Med faktisk avkastning avses här den avkastning som försäkringskapitalet har förräntats med, inklusive eventuell andel av överskott och efter avdrag för alla avgifter inklusive avgift för skatt. Beräkningarna bör göras för en försäkring som har samma villkor som den erbjudna produkten eller som är jämförbar med denna. Beräkningarna bör utgå från ett standardantagande om att premiebetalningen ska göras som en engångspremie om 100 000 kronor. Om riskavgifter kan förekomma behöver dessa inte beaktas i beräkningarna men det bör kommenteras i faktabladet. Faktisk avkastning bör beräknas på liknande sätt för varje år sedan tecknandet, som om produkten tecknades för tio år sedan. Om försäkringsföretaget har tecknat produkten, eller en liknande produkt, under kortare tid än tio år bör detta anges. Beräkningstiden bör då vara så lång som företagets erfarenhet av produkten medger.

text: Den faktiska avkastningen bör anges både som årsavkastningar för vart och ett av åren och som genomsnittlig effektiv avkastning sedan tecknandet som om försäkringen hade tecknats för tre, fem respektive tio år sedan, och under antagande om att den försäkrade fortfarande lever. Om försäkringstiden är kortare än tio år bör tidsperioden anpassas på lämpligt sätt. Om avgifter förekommer vid återköp eller flytt bör det nämnas.

text: Även andra metoder för att bestämma den faktiska årliga avkastningen på ett rättvisande sätt bör kunna användas. Den genomsnittliga effektiva årliga avkastningen bör då beräknas som ett geometriskt medelvärde. Den metod för beräkning av det geometriska medelvärdet som finns i bilaga 3 bör användas.

text: B. Om det är konsumenten som placerar kapitalet:

text: Garanti

text: i) Uppgift om att det inte finns en garanti i produkten, eller i annat fall, hur garantin är utformad.

text: Tillgångar som kapitalet kan placeras i

text: j) Uppgift om vilka typer av tillgångar som kapitalet kan placeras i.

text: Om kapitalet kan placeras i fonder bör fondutbudet beskrivas översiktligt.

text: 3. Utbetalning

text: k) Uppgift om vid vilken ålder utbetalning tidigast respektive senast kan påbörjas. Den kortaste respektive längsta utbetalningstiden, och uppgift om utbetalningstiden kan ändras, bör också anges.

text: Upplysning bör lämnas om att försäkringsföretagets livslängdsantaganden har betydelse för storleken på de utbetalda beloppen om kunden väljer livslång utbetalning.

text: Om försäkringen är livsvarig bör försäkringsföretaget ge exempel som visar de månatliga utbetalningarnas storlek för en 65-årig man, respektive kvinna med ett försäkringskapital om 100 000 kronor.

text: 4. Avgifter

text: l) Uppgift om de avgifter och kostnader som totalt belastar försäkringen.

text: Uppgift om hur ofta avgifterna tas ut och i förekommande fall på vilket underlag de beräknas bör anges. Administrativa avgifter bör specificeras, exempelvis premieavgifter och andra insättningsavgifter, fasta avgifter samt avgifter i form av procentandelar av det förvaltade kapitalet.

text: För fond- eller depåförsäkringsprodukter – uppgift om högsta och lägsta årlig respektive prestationsbaserad avgift i nuvarande utbud av fonder eller tillgångar,

text: samt genomsnittlig årlig respektive prestationsbaserad avgift vägd med faktiska volymer i respektive fond.

text: Om det förekommer insättnings- eller uttagsavgifter i fonder bör detta anges, liksom förekomsten av prestationsrelaterade avgifter. Kostnader för eventuella fondförvaltningstjänster bör också anges.

text: För traditionella livförsäkringsprodukter – uppgift om kostnaderna för kapitalförvaltningen täcks av de administrativa avgifterna eller belastar kundens försäkringskapital därutöver. En uppskattning av storleken på kapitalförvaltningskostnaderna bör anges.

text: Skatteregler för försäkringstagaren

text: m) Uppgift om produkten är en P- eller K-klassad försäkring och vad det innebär. Avdragsregler bör anges, och beskattning vid utbetalning beskrivas.

text: Typexempel

text: n) Det bör finnas ett typexempel som avser en försäkring med en engångspremie om 100 000 kronor och som anger det första årets totala avgifter i kronor, med uppdelning på administrativa avgifter, avgifter för att täcka fond- eller kapitalförvaltningskostnader och skatteavgift.

text: 5. Försäkringsskydd

text: o) En beskrivning av det försäkringsskydd som ingår i produkten, liksom vad som kan väljas till. Det bör tydligt framgå hur kostnaden för ett ev. skydd tas ut, exempelvis genom särskilt betald premie i dag eller genom lägre pension i framtiden. Det bör även anges om hälsoprövning behövs för något av försäkringsskydden.

text: 6. Villkor för flytt av sparande eller återköp

text: p) Uppgift om förekommande begränsningar i möjligheten att flytta sparandet. Om marknadsvärdejustering tillämpas bör detta anges. Alla avgifter som är relaterade till flytten bör anges, exempelvis administrativa avgifter och löptidsberoende avgifter.

text: 7. Flytt av sparande till försäkringsföretaget

text: q) Uppgift om eventuella avgifter som tas ut vid flytt av sparande till försäkringsföretaget. Om produkten är en traditionell livförsäkring bör, om det är tillämpligt, de principer som ligger till grund för hur stor del av det flyttade kapitalet som kommer att garanteras anges.

text: 8. Övrig information

text: r) Uppgifter om

text: – att syftet med faktabladet är att ge övergripande information och underlätta jämförelser, – att faktabladet inte innehåller den fullständiga förköpsinformationen, – var konsumenten kan få villkor och ytterligare information om produkten och försäkringsföretaget, – att konsumenten kan få ytterligare information från Konsumenternas försäkringsbyrå, – vilken tillsynsmyndighet som utövar tillsyn över försäkringsföretaget, – att Konsumentverket övervakar efterlevnaden av

text: marknadsföringslagen (2008:486)

text: , och – faktabladets publiceringsdag.

text: FFFS 2015:18

text: , 2019:25)

text: Bilaga 3

text: Beräkning av geometriskt medelvärde

text: Beräkning av genomsnittlig totalavkastning eller återbäringsränta med geometrisk metod

text: Den geometriska metoden är den gängse metoden för att beräkna fonders genomsnittliga avkastning över en period. Avsikten är att sammanfatta en varierande avkastning eller förräntning under en period på ett rättvisande sätt som en konstant, genomsnittlig förräntning under samma period.

text: I tekniska termer kan metoden i ord beskrivas på följande sätt. Det tidsviktade medelvärdet av avkastningen eller räntan beräknas med utgångspunkt från ett tidsviktat vanligt aritmetiskt medelvärde av motsvarande avkastnings- eller ränteintensiteter. Det geometriska medelvärdet bestäms slutligen genom att räkna om den genomsnittliga intensiteten till vanlig effektiv avkastning eller ränta.

text: Om de avkastningar eller räntor som medelvärdet beräknas för gäller kalenderårsvis, är tidsviktningen enkel, med lika vikt för varje kalenderår. Men om exempelvis återbäringsräntorna har gällt i perioder med olika längd uttryckt i månader, ska de tidsviktas vid beräkningen av medelvärdet. En period om tre månader får då tidsvikten 25 procent av ett år, medan en period av längden tolv månader får vikten 100 procent, dvs. ett år, osv.

text: Om vi utgår från fem kalenderårsavkastningar T(1), T(2), …, T(5), t.ex. 5, 6, 10, 4 och -1 procent, så är motsvarande intensiteter u(1), u(2), …, u(5). Intensiteterna definieras av u(i) = log (1+T(i)), beräknat med 10-logaritmen. I vårt exempel är intensiteterna log 1,05, log 1,06, …, log 1,2. Beräkna det aritmetiska medelvärdet u u = [u(1)+u(2)+…+u(5)]/5. Det geometriska medelvärdet är då 10 -1. I vårt exempel är det aritmetiska medelvärdet 4,81 procent medan det geometriska är 4,74 procent. Det går att bevisa att det geometriska medelvärdet aldrig är större än det aritmetiska och att de är lika om alla ingående tal är lika.

text: Det geometriska medelvärdet är rättvisande i den meningen att ett belopp som sätts in vid femårsperiodens början får samma slutvärde om det förräntas eller växer:

text:  år för år med de fem givna talen, eller  år för år med ett och samma tal, nämligen det geometriska medelvärdet.

text: Det följer att förräntning alla fem åren med det aritmetiska medelvärdet ger ett för stort och missvisande värde.

text: Ett exempel med varierande delperiodlängd: Låt avkastningarna eller räntorna vara som i föregående exempel men låt delperioderna ha längderna t(1), t(2), …, t(5), t.ex. 11, 7, 6, 17 och 19 månader, totalt fortfarande 60 månader eller fem år. De viktade intensiteterna får då det tidsviktade aritmetiska medelvärdet u = [11•u(1) + 7•u(2) + u … + 19•u(5)]/60. Det geometriska medelvärdet är som tidigare 10 -1. Det viktade geometriska medelvärdet är 3,38 procent medan på motsvarande sätt viktat aritmetiskt medelvärde är 3,43 procent.

text: För att beräkna det geometriska medelvärdet G när avkastning eller ränta uttrycks i procent, kan vi använda följande formler:

text: UA

text: G =100(10 −1)

text: 1 n 10 rk UA = dk log(1+ ) ∑k=1 L 100

text: n

text: L = dk ∑k=1

text: dk = längden av delperiod k

text: rk = avkastningen eller räntan för delperiod k, uttryckt som effektiv avkastning eller ränta, i procent.

text: Formeln kan också skrivas utan logaritmer:

text: 1 1  d   d  k L d1 n L  n      rk  r1  rn  =   +  − =  +  +  − G 100 1  1 100 1  1  1 ∏k=1      100    100   100         

text: FFFS 2012:2

text: FFFS 2013:5

text: FFFS 2015:18

text: FFFS 2019:25

title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om information som gäller försäkring och tjänstepension

text: 1 kap. Tillämpningsområde

text: – information som ska lämnas till den som erbjuds att teckna försäkring, – information som ska lämnas till försäkringstagare och ersättningsberättigade under försäkringsavtalets löptid, – information som ska lämnas till ersättningsberättigade under utbetalningstiden, – information om tjänstepension som ska lämnas till ersättnings- och informationsberättigade, – faktablad för individuell livförsäkring, och – beräkning av geometriskt medelvärde.

text: Föreskrifterna gäller för

text: 1. försäkringsföretag och utländska försäkringsgivare med verksamhet i Sverige vilka meddelar direkt försäkring, 2. pensionsstiftelser som avses i

text: 9 a § första stycket lagen (1967:531)

text: om tryggande av pensionsutfästelse m.m. och 3. utländska tjänstepensionsinstitut som avses i

text: 1 kap. 5 § 3 lagen (1998:293)

text: En pensionsstiftelse och ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska tillämpa endast 2 kap. 1 § och bilaga 1.

text: För sjuk- och olycksfallsförsäkring som meddelas som tillägg till en livförsäkring ska bilaga 2 inte tillämpas.

text: Vid livförsäkring och tjänstepension ska information lämnas till den person som är ersättningsberättigad i de fall denna är en fysisk person som hade sin vanliga vistelseort i Sverige när avtalet ingicks, eller om försäkringstagaren är en

text: Jfr

text: rådets direktiv 92/49/EEG av den 18 juni 1992

text: om samordning av lagar och andra författningar som avser annan direkt försäkring än livförsäkring samt ändring av direktiv

text: och

text: (EGT nr L 228, 11.8.1992, s. 1, Celex 392L0049),

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/83/EG av den 5 november 2002

text: om livförsäkring (EGT L 345, 19.12.2002, s. 1, Celex 32002L0083) och

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2003/41/EG av den 3 juni 2003

text: om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut (EGT L 235, 23.09.2003, s. 10, Celex 32003L0041).

text: juridisk person och det driftställe som avtalet gäller för fanns i Sverige när avtalet ingicks.

text: När det gäller kollektivavtalsgrundade försäkringar som följer en överenskommelse mellan en arbetsgivarorganisation och en central arbetstagarorganisation, får avtalsparterna avtala om vilken information som ska lämnas, hur den ska lämnas och av vem den ska lämnas. När det gäller andra kollektivavtalsgrundade försäkringar eller gruppförsäkringar får försäkringsföretagen avtala med kollektivavtalsparterna eller andra som kan anses företräda försäkringstagarna om vilken information som ska lämnas och hur och av vem den ska lämnas.

text: Undantag

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter och allmänna råd betyder

text: allokerad återbäring: återbäring som är preliminärt fördelad,

text: arvsvinst: pensionsbehållning eller försäkringskapital från avliden med försäkring som saknar fullständigt återbetalningsskydd eller annat efterlevandeskydd och som tillfaller övriga liknande försäkringar,

text: depåförsäkring: traditionell försäkring som normalt saknar garanterat försäkringsbelopp och för vilken försäkringstagaren eller den försäkrade själv bestämmer inriktningen på sparandet genom val av ett eller flera tillgångsslag som försäkringsföretaget erbjuder,

text: ersättningsberättigad: den som har rätt till ersättning på grund av försäkring, t.ex. en försäkringstagare, försäkrade eller förmånstagare,

text: flytt av en försäkrings värde: överföring under vissa förutsättningar av försäkringskapital till en annan försäkring, från ett försäkringsföretag till ett annat eller från en förvaltningsform till en annan, enligt villkor i försäkringsavtalet,

text: fribrev: tjänstepensionsförsäkring eller privat pensionsförsäkring där de avtalade premiebetalningarna har avbrutits i förtid och där den framtida pensionen baseras på de premier som redan har betalats in,

text: garanterad återbäring: återbäring som garanteras i nominella eller reala belopp genom försäkringsavtalet eller en ensidig utfästelse från försäkringsföretaget,

text: geometriskt medelvärde: n:te roten ur produkten av de n positiva tal vars medelvärde ska beräknas. I finansiella sammanhang är de tal vars medelvärde ska beräknas vanligen skrivna på formen

text: r 1 100

text: där r är en effektiv avkastning eller en ränta uttryckt i procent. Detta medelvärde är ett mer rättvisande värde på genomsnittlig avkastning eller ränta än ett vanligt aritmetiskt medelvärde,

text: informationsberättigad: en arbetstagare eller en arbetstagares efterlevande vars pension tryggas av en pensionsstiftelse eller ett sådant utländskt tjänstepensionsinstitut som avses i

text: 1 kap. 5 § 3 lagen (1998:293)

text: om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige,

text: kollektivavtalsgrundad försäkring: personförsäkring eller skadeförsäkring som 1. tecknas av arbetsgivare för att ge skydd åt anställda, 2. meddelas enligt ett kollektivavtal som har angetts i försäkringsvillkoren och som har slutits mellan en arbetsgivarorganisation eller en enskild arbetsgivare och en arbetstagarorganisation, och 3. tecknas hos ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare enligt kollektivavtalet.

text: solvenskvot: kvoten mellan kapitalbas och solvensmarginal enligt

text: 7 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: tjänstepension: en pension till en arbetstagare eller arbetstagarens efterlevande som bekostas av arbetsgivaren och grundas på kollektivavtal eller individuella avtal mellan den anställde och arbetsgivaren,

text: tjänstepensionsförsäkring: tjänstepension i form av en sådan försäkring som avses i

text: 1 kap. 8 § försäkringsrörelselagen

text: villkorad återbäring: avtalad eller ensidigt utfäst återbäring som är villkorad av värdeförändringar och avkastning på tillgångar eller av ett visst försäkringstekniskt resultat där försäkringstagarna eller andra ersättningsberättigade står för risken, och

text: återköp: utbetalning till försäkringstagaren av belopp som motsvarar hela eller en del av försäkringens värde före den avtalade försäkringstidens slut.

text: 2 kap. Allmänt om information

text: Ett försäkringsföretag, en utländsk försäkringsgivare, en pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska, till försäkringstagaren och ersättningsberättigade, lämna information om

text: 1. namn, associationsform och den fullständiga adressen till huvudkontoret, eller i tillämpliga fall till den agentur eller filial som meddelat försäkringen, och 2. namn och adress till den utländska försäkringsgivarens representant för trafikförsäkring i Sverige, om försäkringen är en trafikförsäkring och försäkringsgivaren saknar filial i landet.

text: behöver endast avtalet eller andra handlingar som ger försäkringsskydd, samt försäkringsansökan i den mån den är bindande för sökanden, innehålla information som avses i 1.

text: Allmänna råd

text: Även annan information än sådan som avses i

text: försäkringsavtalslagen (2005:104)

text: bör lämnas i en handling eller i någon annan läsbar och varaktig form som är tillgänglig för mottagaren. Detta gäller dock inte den information som avses i

text: 5 kap.

text: Informationen ska utformas så att den underlättar de beslut som den som avser att teckna försäkring eller en försäkringstagare kan behöva fatta.

text: Allmänna råd

text: Det bör vara enkelt att överblicka försäkringens viktigaste egenskaper och begränsningar.

text: För livförsäkringsprodukter av sparandetyp bör den viktigaste förköpsinformationen anges i ett faktablad. Faktabladet bör följa den standarduppställning med de rubriker som finns i bilaga 3, och i övrigt utformas så att det blir lätt för en konsument att jämföra likartade produkter. Om genomsnittlig avkastning beräknas som geometriskt medelvärde bör vad som står om metoden i bilaga 4 beaktas.

text: Ett försäkringsföretag eller en utländsk försäkringsgivare ska lämna information om följande innan ett försäkringsavtal meddelas

text: 1. information enligt 2 kap. 1 §, och 2. vilken stats lag som gäller för avtalet om svensk lag inte gäller. Om parterna har frihet att välja lag, anges vilken stats lag som ska gälla enligt försäkringsföretagets eller den utländska försäkringsgivarens förslag.

text: För livförsäkringsavtal ska information enligt 4 kap. 2 § också lämnas.

text: Bestämmelsen i första stycket 2 gäller inte för skadeförsäkring om försäkringstagaren är en juridisk person.

text: Information om ändringar

text: Klagomålshantering

text: Informationen ska omfatta 1. hur försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren handlägger klagomål och tvister om försäkringsavtalet, 2. vilka rutiner för klagomålsärenden som försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren har, 3. uppgift om beslut kan omprövas av försäkringsföretaget eller den utländska försäkringsgivaren eller av en branschgemensam nämnd. 4. uppgift om möjligheten att få en tvist prövad av Allmänna reklamationsnämnden och av allmän domstol, och 5. hänvisning till Konsumenternas försäkringsbyrå eller annan lämplig klagomålsrådigvare.

text: Ett livförsäkringsföretags information om livförsäkring ska innehålla de uppgifter som framgår av bilaga 2.

text: Information om kollektiv konsolidering

text: Allmänna råd

text: Information om tjänstepension

text: FFFS 2011:35

text: FFFS 2011:36

text: 7 § lagen (2010:2044)

text: om införande av

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: FFFS 2003:7

text: MARTIN ANDERSSON

text: Björn Palmgren

text: Bilaga 1 – Information om tjänstepension från en pensionsstiftelsers eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut Bilaga 2 – Information om livförsäkring och tjänstepensionsförsäkring Bilaga 3 – Faktabladets innehåll Bilaga 4 – Beräkning av geometriskt medelvärde

text: Bilaga 1

text: Information om tjänstepension från en pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut

text: Pensionsstiftelser och utländska tjänstepensionsinstitut ska till arbetstagare eller efterlevande vilkas pension tryggas av stiftelsen eller institutet, lämna information enligt följande.

text: 1. Information om stiftelsen eller institutet och dess verksamhet

text: En pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska iaktta följande:

text: 1. Information om stiftelsen eller institutet

text: 2. Information om pensionsplaner

text: Om pensionsstiftelsen eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut tryggar mer än en pensionsplan ska ersättningsberättigade efter begäran få årsredovisningen för den pensionsplan som de tillhör, om sådan information finns tillgänglig.

text: 2. Uppgifter om placeringsriktlinjerna

text: En pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut ska, efter begäran av en informationsberättigad eller någon som företräder denne, lämna information om placeringsriktlinjer, vilka för en pensionsstiftelse ska vara upprättade i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2011:16

text: ) om placeringsriktlinjer och konsekvensanalys för institut som driver tjänstepensionsverksamhet. Informationen ska innehålla

text: a) en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension, och b) uppgift om avkastningsmål.

text: 3. Klagomål på information

text: För att ta hand om klagomål som den informationsberättigade kan ha på mottagen information, ska en pensionsstiftelse eller ett utländskt tjänstepensionsinstitut ha den beredskap som behövs för att ge svar, eller kunna hänvisa till någon som kan ge svar.

text: Bilaga 2

text: Bilagan är indelad i följande huvudavsnitt: A. Information innan försäkring meddelas B. Information om försäkringens värde i samband med flytt C. Information under försäkringstiden, men före utbetalning D. Information under utbetalningstiden E. Kompletterande information om tjänstepensionsförsäkring

text: Innan en försäkring meddelas ska ett försäkringsföretag lämna information enligt punkterna 1–20 till den som erbjuds teckna försäkring. Beträffande livförsäkringar som endast gäller för dödsfall och som meddelas för en tid på längst fem år eller mot en premie som är beräknad och bestämd för högst fem år i taget, ska dock inte 10–17 tillämpas. Beträffande fondförsäkringar eller depåförsäkringar ska inte 11–17 tillämpas. Om det enligt ett sådant försäkringsavtal kan inträffa att försäkringskapital inte kan betalas ut till följd av att ersättningsberättigade saknas, behöver endast punkterna 1, 7 och 10 tillämpas.

text: Försäkringsavtal

text: Premier

text: 7. De villkor som gäller för premiebetalning. 8. Hur stor del av premien som avser huvudförmånen och i tillämpliga fall tilläggsförmåner.

text: 9. Principerna för hur försäkringsföretagets drifts- och riskkostnader ska täckas liksom hur vinst kan delas ut.

text: 13. Principerna för uppräkning av utfallande periodiska belopp.

text: 14. Försäkringsföretagets policy om kollektiv konsolidering och för återtag av återbäring (reallokering), för det fall då ett försäkringsavtal kan få allokerad återbäring.

text: 16. Översiktliga uppgifter om vilka långsiktiga mål för placeringarna som försäkringsföretaget har fastställt och med ungefärlig fördelning på

text: 17. De långsiktiga målen ska delas upp på:

text: a) de samlade tillgångarna, b) de tillgångar som används för skuldtäckning som avser villkorad återbäring, och c) de tillgångar som används för skuldtäckning som avser garanterad återbäring och övriga försäkringsåtaganden.

text: För information om försäkringsföretagets historiska kapitalavkastning och kostnaderna för kapitalförvaltningen bör branschgemensamma nyckeltal och mätmetoder användas, om sådana finns. Vad som sägs om avkastningshistorik i bilaga 3 bör dock också beaktas.

text: Särskilda uppgifter för försäkring där försäkringstagaren väljer fonder för placering av premierna

text: 18. Hur ett fondbyte går till och hur stora avgifter som tas ut vid fondbyte.

text: 19. De avgifter som försäkringsföretaget tar ut för att täcka driftskostnader och skatt, med fördelning på

text: a) avdrag från premien innan köp av andelar sker, b) eventuell skillnad i köp- och säljkurs för andelar, och c) avdrag från fond- eller andelsvärdet.

text: 20. En översiktlig beskrivning av fondutbudet och, på begäran av den som erbjuds teckna försäkring, även information om en enskild fonds huvudsakliga inriktning.

text: Vad som sägs om information om fonder i bilaga 3 bör också beaktas.

text: När en försäkringstagare vill flytta försäkringens värde till ett annat försäkringsföretag, ska information lämnas enligt a eller b. Detta gäller även för det fall en anställd som är att likställa med försäkringstagare, har rätt att flytta en tjänstepensionsförsäkrings värde, och vill utnyttja denna rätt.

text: – att utfäst försäkringsbelopp och aktuellt riskskydd inklusive premiebefrielseskydd som finns i gällande försäkringsavtal kan ändras i den nya försäkringen,

text: b) Ett försäkringsföretag till vilket flytt sker ska i förekommande fall lämna följande information försäkringstagaren.

text: Ändringar

text: 1. Uppgifter som avses i A 1–20, som är av väsentlig betydelse för tillämpningen av avtalet och som berörs av en beslutad ändring i lagstiftningen, av försäkringsvillkoren, fondbestämmelserna, eller försäkringsföretagets policy avseende kollektiv konsolidering. Om försäkringsföretaget fattar beslut om reallokering av återbäring, ska information lämnas så snart som möjligt om detta och om vilka effekter reallokeringen väntas få.

text: Årlig information

text: Försäkringsföretaget ska årligen informera om inbetalda premier och uttagna avgifter för den gångna perioden, i enlighet med följande:

text: 2. I förekommande fall, uppgift om

text: – garanterad återbäring som har betalats ut eller ökat försäkringens värde under perioden, – villkorad återbäring som har betalats ut eller ändrat försäkringens värde under perioden, – försäkringens garanterade värde vid periodens början och periodens slut, eller om garantins utformning, och – att ersättning kommer att börja utbetalas inom de närmaste tolv månaderna.

text: 3. Om information ges om allokerad, återbäring, en uppgift om att den ingår i försäkringsföretagets riskkapital samt innebörden av detta.

text: 4. Ändringar av de principer som tillämpas för uppräkning av utfallande belopp.

text: 5. Hur stor ersättning inklusive återbäring som skulle ha utbetalats vid dödsfall på den gångna periodens slutdag i de fall då denna ersättning skulle avvika från försäkringens värde.

text: 6. Avgifter som kommer att belasta värdet vid eventuellt återköp eller flytt av försäkringens värde.

text: 7. De övriga avgifter som har tagits ut under perioden.

text: 8. De övriga väsentliga orsakerna till förändringen av försäkringens värde under året, såsom:

text: – avkastning som har kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt, – skatteavgifter som försäkringsföretaget har tagit ut ur försäkringens värde, – riskpremie som försäkringsföretaget har tagit ut, och – arvsvinst som har kommit försäkringen till del eller fördelats preliminärt.

text: 9. I anslutning till påbörjande av periodisk utbetalning, att företaget har utnyttjat en rättighet att ändra försäkringsvillkoren, exempelvis när det gäller avgifter och antagande om livslängd.

text: 10. Påminnelse om att försäkringen kan behöva ses över i vissa avseenden, till exempel förmånstagare, behovet av efterlevandeskydd och val av fonder inför början av en fondförsäkrings utbetalningstid.

text: D. Information under utbetalningstiden

text: Ändringar

text: 1. Uppgifter som avses i A 1–20, som är av väsentlig betydelse för avtalet och som berörs av en beslutad ändring i lagstiftningen, av försäkringsvillkoren, fondbestämmelserna eller försäkringsföretagets policy avseende kollektiv konsolidering. Om försäkringsföretaget fattar beslut om reallokering av återbäring, ska information lämnas så snart som möjligt om detta och om vilka effekter reallokeringen väntas få.

text: Årlig information

text: 3. Uppgifter för perioden om

text: – aktuellt försäkringsbelopp, – den avkastning som har kommit försäkringen till del eller preliminärt fördelats, – de skatteavgifter som har tagits ut, – övriga avgifter som har tagits ut, samt – i förekommande fall, att ersättningen kommer att upphöra inom de närmaste tolv månaderna.

text: 1. Information om försäkringsföretaget

text: 2. Information om pensionsplaner

text: Om försäkringsföretaget tryggar mer än en pensionsplan ska ersättningsberättigade efter begäran få årsredovisningen för den pensionsplan som de tillhör, om sådan information finns tillgänglig.

text: Vid ändring av reglerna för en pensionsplan ska de ersättningsberättigade, inom skälig tid räknat från beslutet om ändring, få relevant information om ändringen.

text: Ersättningsberättigade ska få tillräcklig information om dels de förmåner som de har rätt till, dels de utbetalningsalternativ som finns när pension eller andra förmåner ska börja betalas ut.

text: Efter begäran ska ersättningsberättigade få detaljerad och utförlig information om

text: a) hur pensionsförmånerna bestäms när full tjänstetid har intjänats vid förmånsbestämd pension, b) pensionsförmånernas storlek om anställningen upphör, och c) villkor för överföring av pensionsrättigheter om anställningen upphör.

text: 3. Uppgifter om placeringsriktlinjerna

text: Ett försäkringsföretag ska, efter begäran av en ersättningsberättigad eller någon som företräder denne, lämna information om placeringsriktlinjer upprättade i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2011:16

text: a) en övergripande beskrivning av de tillgångar som avser tjänstepension, b) uppgift om avkastningsmål, och c) uppgift om risknivå i tillgångar och åtaganden som helhet.

text: Bilaga 3

text: Faktabladets innehåll

text: Ett försäkringsföretag och en utländsk försäkringsgivare bör, till den som erbjuds teckna privat individuell livförsäkring av sparandetyp, lämna information i ett faktablad.

text: Den terminologi som finns i Pensionsorden bör användas i faktabladet.

text: Se www.minpension.se/Dokument/Pensionsorden.pdf

text: Med försäkringsföretag avses nedan även en utländsk försäkringsgivare.

text: 1. Inledning

text: Produktbeteckning och försäkringsgivare

text: Målgrupp

text: c) Uppgift om försäkringsföretagets solvenskvot samt en förklaring om att ett värde på solvenskvoten som är minst 100 procent innebär att företaget uppfyller EU:s krav på kapitalbuffert i förhållande till verksamhetens omfattning och sammansättning. Om försäkringsföretaget har en officiell policy för sin solvenskvot bör information om denna också lämnas.

text: 2. Sparande och avkastning

text: Ansvar för kapitalplaceringarna

text: Garanti

text: e) Uppgift om det finns en garanti i produkten eller ej.

text: Överskottshantering

text: Placeringsinriktning

text: Avkastningshistorik

text: Med faktisk avkastning avses här den avkastning som försäkringskapitalet har förräntats med, inklusive eventuell andel av överskott och efter avdrag för alla avgifter inklusive avgift för skatt. Beräkningarna bör göras för en försäkring som har samma villkor som den erbjudna produkten eller som är rimligt jämförbar med denna. Beräkningarna bör utgå från ett standardantagande om att premiebetalningen ska göras som en engångspremie om 100.000 kronor. Om riskavgifter kan förekomma behöver dessa inte beaktas i beräkningarna men det bör kommenteras i faktabladet. Faktisk avkastning bör beräknas på liknande sätt för varje år sedan tecknandet som om produkten tecknades för tio år sedan.

text: Även andra metoder för att bestämma den faktiska årliga avkastningen på ett rättvisande sätt bör kunna användas. Den genomsnittliga effektiva årliga

text: avkastningen bör då beräknas som ett geometriskt medelvärde. Den metod för beräkning av det geometriska medelvärdet som finns i bilaga 4 bör användas.

text: Garanti

text: Tillgångar som kapitalet kan placeras i

text: 3. Utbetalning

text: k) Uppgift om vid vilken ålder utbetalning tidigast respektive senast kan påbörjas. Den kortaste respektive längsta utbetalningstiden och uppgift om utbetalningstiden kan ändras bör också anges.

text: Om försäkringen är livsvarig bör ett exempel ges som visar de månatliga utbetalningarnas storlek för en 65-årig man respektive kvinna med ett försäkringskapital om 100.000 kronor.

text: 4. Avgifter

text: För fondförsäkringsprodukter – uppgift om högsta och lägsta TER (Total expense ratio, dvs. fondens kostnader som andel av fondtillgångarna) i nuvarande fondutbud, liksom genomsnittligt TER baserat på faktiska volymer i försäkringsföretaget.

text: Om det förekommer insättnings- eller uttagsavgifter i fonder bör detta anges, liksom förekomsten av prestationsrelaterade avgifter. Kostnad för eventuella fondförvaltningstjänster bör också anges.

text: Skatteregler för försäkringstagaren

text: Typexempel

text: n) Det bör finnas ett typexempel som avser en försäkring med en engångspremie om 100.000 kronor och som anger det första årets totala avgifter i kronor, med uppdelning på administrativa avgifter, avgifter för att täcka fond- eller kapitalförvaltningskostnader och skatteavgift.

text: 5. Försäkringsskydd

text: o) En beskrivning av det försäkringsskydd som ingår i produkten, liksom vad som kan väljas till. Det bör tydligt framgå hur kostnaden för ett ev. skydd tas ut, exempelvis genom särskilt erlagd premie idag eller genom lägre pension i framtiden. Det bör även anges om hälsoprövning behövs för något av försäkringsskydden.

text: 8. Övrig information

text: r) Uppgifter om

text: marknadsföringslagen (2008:486)

text: , och – faktabladets publiceringsdag.

text: Bilaga 4

text: Beräkning av geometriskt medelvärde

text: Den geometriska metoden är den gängse metoden vid beräkning av fonders genomsnittliga avkastning över en period. Med metoden beräknas genomsnittlig avkastning eller förräntning som en genomsnittlig effektivränta, dvs. som en genomsnittlig årsränta vid betalning i efterskott.

text: Om de avkastningar eller räntor som medelvärdet beräknas för gäller kalenderårsvis, är tidsviktningen enkel, med lika vikt för varje kalenderår. Men om exempelvis återbäringsräntorna har gällt i perioder med olika längd uttryckt i månader, ska de tidsviktas vid beräkningen av medelvärdet. En period om tre månader får då tidsvikten 25 procent av ett år medan en period av längden tolv månader får vikten 100 procent, dvs. ett år, osv.

text: Om vi utgår från fem kalenderårsavkastningar T(1), T(2), …, T(5), t.ex. 5, 6, 10, 4 och -1 %, så är motsvarande intensiteter u(1), u(2), …, u(5) där u(i) = log (1+T(i)), med 10-logaritmen. I vårt exempel log 1,05, log 1,06, …, log 1,2. Beräkna det aritmetiska medelvärdet u = [u(1)+u(2)+…+u(5)]. Det geometriska medelvärdet är u då 10 -1. I vårt exempel är det aritmetiska medelvärdet 4,81 procent medan det geometriska är 4,74 procent. Det går att bevisa att det geometriska medelvärdet aldrig är större än det aritmetiska och att de är lika om alla ingående tal är lika.

text: y år för år med de fem givna talen, eller y år för år med ett och samma tal, nämligen det geometriska medelvärdet.

text: Ett exempel med varierande delperiodlängd: Låt avkastningarna eller räntorna vara som i föregående exempel men låt delperioderna ha längderna t(1), t(2), …, t(5), t.ex. 11, 7, 6, 17 och 19 månader, totalt fortfarande 60 månader eller fem år. De viktade intensiteterna får då det tidsviktade aritmetiska medelvärdet u = [11•u(1) + 7•u(2) + … + 19•u(5)]/60. Det geometriska medelvärdet är som tidigare u 10 -1. Det viktade geometriska medelvärdet är 3,38 procent medan på motsvarande sätt viktat aritmetiskt medelvärde är 3,43 procent.

text: UA

text: G 100(10 1)

text: 1 n 10 rk UA dk log(1 ) ¦k 1 L 100

text: n

text: L dk

text: ¦k 1

text: dk = längden av delperiod k

text: 1 1 § dk L · § d1 dn L · ¨§ n r · ¸ ¨§ r r · ¸ k · 1 · n · G 100 ¨ § 1 ¸ 1 100 ¨ 1 § 1 ¸ 1 ¨ k 1¨ ¸ ¸ ¨ § ¨ ¸ ¨ ¸ ¸ ¨ 100 ¸ ¨ 100 100 ¸ ¨ © ¹ ¸ ¨ © ¹ © ¹ ¸ © ¹ © ¹ © ¹ © ¹


title: Föreskrifter om upphävande av Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2004:3) om utländska förvaltningsbolags och fondföretags verksamhet i

text: MARTIN ANDERSSON Sebastian Åberg

type: foreskrift


title: Finansinspektionens föreskrifter om eurokurs på försäkringsområdet

text: En euro ska motsvara 9,02 svenska kronor vid tillämpning av

text: a)

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , b)

text: försäkringsrörelselagen (1982:713)

text: som tillämpas av understödsföreningar enligt lagen (

text: ) om införande av

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , c) lagen (

text: ) om utländska försäkringsgivares och tjänstepensionsinstituts verksamhet i Sverige, eller d) Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd som har beslutats med stöd av

text: försäkringsrörelseförordningen (2011:257)

text: Den angivna eurokursen tillämpas vid beräkningar som görs från och med den 31 december 2011.

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 31 december 2011, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2011:17

text: ) om eurokurs på försäkringsområdet ska upphöra att gälla.

text: MARTIN ANDERSSON

text: Anna Wigren

text: Enligt Riksbanken motsvarades en euro av 9,0241 svenska kronor den sista vardagen i oktober månad.