fs: fffs

publisher: Finansinspektionen

title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek

text: 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

type: rubrik

text: Tillämpningsområde

text: För försäkringsaktiebolag, ömsesidiga försäkringsbolag och försäkringsföreningar som enligt

text: 1 kap.

text: eller

text: 19 b §§

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: har beviljats undantag från 5 kap., 6 kap. 1, 2 och 6–10 §§, 7–

text: 9 kap.

text: 16 kap.

text: och

text: 19 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: gäller

type: stycke

text: 1. reglerna i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2015:12

text: ) om årsredovisning i försäkringsföretag i stället för vad som anges i

text: 5 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: 2. reglerna i 2 kap. utöver vad som anges i

text: 6 kap.

text: och

text: 14 §§

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: 3. reglerna i 3 kap. i stället för vad som anges i 7 och

text: 8 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , och

text: 4. reglerna i 4 kap. utöver vad som anges i

text: 10 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

type: paragraf

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter och allmänna råd ska termer och uttryck ha samma betydelse som i

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: om inte annat anges i föreskrifterna. Därutöver ska termer och uttryck ha följande betydelse:

text: 1. Grupp av emittenter eller låntagare med inbördes anknytning: två eller flera fysiska eller juridiska personer som utgör en helhet ur risksynpunkt. Detta för att någon av dem har direkt eller indirekt ägarinflytande över en eller flera av de övriga i gruppen, eller för att de har sådan inbördes anknytning att någon eller samtliga av de övriga kan råka i betalningssvårigheter om en av dem drabbas av finansiella problem.

text: 2. Internationell organisation: organisation i vilken minst en utländsk stat är medlem.

text: 3. Utländsk centralbank: centralbank inom en utländsk stat. 4. Utländsk kommun: kommun inom en utländsk stat. 5. Utländsk samfällighet: samfällighet inom en utländsk stat. 6. Utländsk stat: annan medlemsstat än Sverige inom EES, eller Australien, Brasilien, Chile, Filippinerna, Hongkong, Indien, Israel, Japan, Kanada, Kina, Kuwait, Malaysia, Mexiko, Nya Zeeland, Ryssland, Saudiarabien, Schweiz, Singapore, Sydafrika, Sydkorea, Thailand, Turkiet eller USA. 7. Utländskt bolag: bolag etablerat inom en utländsk stat. 8. Utländskt företag: företag etablerat inom en utländsk stat. 9. Utländskt kreditinstitut: kreditinstitut etablerat inom en utländsk stat.

type: kapitel

text: 2 kap. Investeringar

text: Ett försäkringsföretag ska ha tillgångar som uppgår till minst ett belopp som svarar mot försäkringstekniska avsättningar för egen räkning. Dessa tillgångar benämns förmånsrättstillgångar. Med försäkringstekniska avsättningar för egen räkning avses de försäkringstekniska avsättningarna, inklusive mottagen återförsäkring och med avdrag för avgiven återförsäkring. Förmånsrättstillgångarna ska placeras och värderas enligt 2–28 §§.

text: Hantering av valutakursrisk

text: Ett försäkringsföretag ska placera förmånsrättstillgångarna så att risken för valutakursförluster begränsas.

text: Tillåtna förmånsrättstillgångar

text: Ett försäkringsföretag får, med de begränsningar som anges i 4, 5 och 7–20 §§, använda följande tillgångar som förmånsrättstillgångar: 1. Obligationer eller andra skuldförbindelser som svenska staten, en svensk kommun eller jämförbar samfällighet svarar för. 2. Obligationer eller andra skuldförbindelser som Europeiska unionen, utländska stater eller utländska centralbanker svarar för. 3. Obligationer eller andra skuldförbindelser som utländsk kommun eller jämförbar utländsk samfällighet med befogenhet att kräva in offentlig uppbörd svarar för. 4. Obligationer eller andra skuldförbindelser som internationella organisationer svarar för.

text: Allmänna råd

text: Försäkringsföretaget bör samråda med Finansinspektionen innan det använder skuldförbindelser som utfärdats av andra internationella organisationer än Världsbanken, Internationella valutafonden, Europeiska investeringsbanken eller Europeiska unionen.

text: 5. Fordringar på premier eller andra fordringar på försäkringstagare som har samband med försäkringsavtal, om rättssubjekt som anges i 1–4 svarar för fordran. Ett försäkringsföretag som ingår i en koncern och vars verksamhet uteslutande består av att försäkra risker inom koncernen, får som förmånsrättstillgång även använda fordringar som företag inom koncernen svarar för. Om en fordran enligt denna punkt skulle ha betalats för mer än tre månader sedan, får den dock inte användas som förmånsrättstillgång.

text: 6. Fordringar på premier för skadeförsäkring får, när flera premieperioder har avtalats och fordringarna avser premier som ännu inte ska betalas för andra perioder än den första, användas som förmånsrättstillgång upp till det belopp som svarar mot avsättningen för försäkringsåtagandet, om avsikten är att åtagandet ska sägas upp om betalningen är sen.

text: 7. Skuldförbindelser med säkerhet i företagets livförsäkringsbrev, inom återköpsvärdet.

text: 8. Medel på konto i bank, kreditmarknadsföretag eller utländskt kreditinstitut.

text: 9. Obligationer och andra skuldförbindelser som en bank, ett kreditmarknadsföretag, Svenska skeppshypotekskassan eller ett värdepappersbolag med tillstånd enligt 2 kap. 2 § första stycket 2 och 8 lagen (

text: ) om värdepappersmarknaden svarar för.

text: 10. Obligationer och andra skuldförbindelser som ett utländskt kreditinstitut svarar för.

text: 11. Obligationer och andra skuldförbindelser som ett publikt aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag svarar för.

text: 12. Aktier och andra värdepapper som kan jämställas med aktier, som har getts ut av ett publikt aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag, med undantag för bolag som avses i 13.

text: 13. Aktier och andra värdepapper som kan jämställas med aktier, som har getts ut av ett publikt aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag, under förutsättning att bolaget har till uppgift att äga sådana tillgångar som anges i 15.

text: 14. Obligationer eller andra skuldförbindelser samt aktier eller andra värdepapper utgivna av ett specialföretag.

text: 15. Fastigheter, tomträtter och byggnader samt andelar i sådan egendom.

text: 16. Skuldförbindelser som fysiska personer och andra subjekt än de som anges i 1–4 och 9–11 svarar för och för vilka panträtt i fastighet eller tomträtt har lämnats som säkerhet. Panträtten ska ligga inom en viss andel av fastighetens eller tomträttens värde.

text: 17. Skuldförbindelser som fysiska personer och andra subjekt än de som anges i

text: 1–4 och 9–11 svarar för och för vilka annan betryggande säkerhet än panträtt i fastighet eller tomträtt har lämnats som säkerhet.

text: 18. Kassa.

text: 19. Andelar i värdepappersfonder och i sådana fondföretag som avses i

text: 1 kap. 7 § lagen (2004:46)

text: om värdepappersfonder samt i specialfonder som avses i

text: 1 kap. 11 § 23 lagen (2013:561)

text: om förvaltare av alternativa investeringsfonder, om de förvaltade tillgångarna huvudsakligen består av tillgångar som får användas som förmånsrättstillgångar. Vid tillämpningen av denna punkt krävs inte en sådan anmälan från fondförvaltaren som avses i 1 kap. 7 § lagen om värdepappersfonder.

text: 20. Beslutad överskjutande skatt.

text: 21. Återförsäkringsgivares fordran hos det avgivande försäkringsföretaget (återförsäkringstagaren) som grundas på att återförsäkringstagaren har hållit kvar tillgångar som motsvarar en avgiven återförsäkring.

text: Användning av aktier och andelar i dotterföretag

text: Ett försäkringsföretag får använda aktier och andelar i dotterföretag som förmånsrättstillgångar, om dotterföretaget

text: 1. har till uppgift att direkt eller indirekt äga tillgångar som anges i 3 §,

text: 2. är ett publikt försäkringsaktiebolag,

text: 3. är ett publikt bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag, värdepappersbolag eller fondbolag, eller

text: 4. är ett utländskt företag av det slag som anges i 2 eller 3.

text: Företaget får, utöver vad som anges i första stycket, använda aktier och andelar i dotterföretag som har till uppgift att äga tillgångar som anges i 3 § 15 om byggnader som hör till fastigheter och tomträtter är brandförsäkrade. Detsamma gäller byggnader som hör till fastigheter, och tomträtter som utgör säkerhet för skuldförbindelser enligt 3 § 16.

text: Ett försäkringsföretag får använda aktier och andra värdepapper, som kan jämställas med aktier som har getts ut av ett privat aktiebolag, som förmånsrättstillgångar, endast om företaget är ett dotterföretag som anges i 4 § första stycket 1.

text: Tillåtelse att använda andra tillgångar

text: Ett försäkringsföretag får, efter medgivande från Finansinspektionen, tillfälligt använda andra tillgångar som förmånsrättstillgångar än sådana som anges i 3 §, om det finns särskilda skäl.

text: Begränsningar av användning av tillgångar

text: Begränsningar av användning av överlåtbara värdepapper

text: Ett försäkringsföretag får använda överlåtbara värdepapper som förmånsrättstillgångar, endast om de är kortfristigt realiserbara eller upptagna till handel på en reglerad marknad eller en motsvarande marknad utanför EES.

text: Första stycket gäller inte sådana aktier och andelar som avses i 4 § första stycket 1.

text: Begränsningar av användning av tillgångar som belastas av säkerhetsrätt

text: Ett försäkringsföretag får använda tillgångar som förmånsrättstillgångar endast till den del de inte belastas av panträtt eller annan säkerhetsrätt.

text: Begränsningar av användning av fastigheter, tomträtter och byggnader

text: Ett försäkringsföretag får använda tillgångar enligt 3 § 15 som förmånsrättstillgångar endast om byggnader som hör till fastigheter och tomträtter är brandförsäkrade. Detsamma gäller byggnader som hör till fastigheter, och tomträtter som utgör säkerhet för skuldförbindelser enligt 3 § 16.

text: Begränsningar av användning av skuldförbindelser för vilka panträtt lämnats som

text: säkerhet

text: Ett försäkringsföretag får använda skuldförbindelser enligt 3 § 16 som förmånsrättstillgångar endast om panträtterna till säkerhet för skuldförbindelserna ligger inom de värden som anges i 28 §.

text: Begränsningar av användning av obligationer eller andra skuldförbindelser och

text: aktier eller andra värdepapper utgivna av specialföretag

text: Ett försäkringsföretag får använda obligationer eller andra skuldförbindelser och aktier eller andra värdepapper utgivna av ett specialföretag som förmånsrättstillgångar, endast om specialföretaget är auktoriserat i ett land inom EES.

text: Ett försäkringsföretag får använda obligationer eller andra skuldförbindelser utgivna av specialföretag som förmånsrättstillgångar, endast om dessa värderats till minst A eller motsvarande av ett externt kreditvärderingsinstitut.

text: Värderingen ska ha utförts av ett institut som är godkänt av tillsynsmyndigheten i specialföretagets hemland.

text: Ett försäkringsföretag får, efter medgivande från Finansinspektionen, använda andra aktier eller värdepapper som är utgivna av specialföretag, som förmånsrättstillgångar.

text: Begränsningar i sammansättningen av förmånsrättstillgångar

text: Generella begränsningar

text: Ett försäkringsföretags förmånsrättstillgångar ska vara sammansatta på ett sådant sätt att en andel om högst 1. 75 procent utgörs av tillgångar som anges i 3 § 8–11, varav högst 50 procentenheter får utgöras av tillgångar som anges i 3 § 11, 2. 25 procent utgörs av tillgångar som anges i 3 § 12, 3. 25 procent utgörs av tillgångar som anges i 3 § 13, 15 och 16, 4. 10 procent utgörs av tillgångar som anges i 3 § 17, och 5. 3 procent utgörs av tillgångar som anges i 3 § 18. Andra överlåtbara värdepapper än sådana som avses i 3 § 19 och 4 § första stycket 1, och som inte omsätts på någon reglerad marknad eller en motsvarande marknad utanför EES, får utgöra högst 10 procent av förmånsrättstillgångarna. Företaget ska när det tillämpar första och andra styckena behandla de tillgångar som tillhör ett dotterföretag, som anges i 4 § första stycket 1, som om tillgångarna hade ägts direkt av försäkringsföretaget. Företaget ska när det tillämpar första och andra styckena även beakta försäkringsföretagets indirekta ägande av tillgångar som avses i 3 § 19. Företaget ska när det tillämpar första stycket jämställa förlagsbevis och förlagsandelsbevis med tillgångar som anges i 3 § 12 och 13. Begränsningar för obligationer eller andra skuldförbindelser utgivna av

text: specialföretag

text: Ett försäkringsföretags förmånsrättstillgångar ska vara sammansatta på ett sådant sätt att en andel om högst 10 procent utgörs av obligationer eller andra skuldförbindelser utgivna av specialföretag.

text: Undantag

text: Ett försäkringsföretag får, efter medgivande från Finansinspektionen, tillfälligt undantag från de begränsningar som anges i 14 § första och andra styckena, om det finns särskilda skäl.

text: Ett försäkringsföretag får, efter medgivande från Finansinspektionen, undantag som inte är tillfälligt, från de begränsningar som anges i 14 § första stycket 1–4, om det finns synnerliga skäl.

text: Sådana undantag som anges i 16 och 17 §§ får även medges av Finansinspektionen om

text: 1. det på grund av ändrade antaganden om ränta krävs en väsentlig ökning av livförsäkringsavsättningarna,

text: 2. en anpassning till begränsningarna i 14 § första och andra styckena skulle medföra väsentliga men för kapitalförvaltningen, och

text: 3. försäkringsföretaget har särskilda förutsättningar för att tillgodose kraven i

text: 6 kap. 3 § andra stycket försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: Generella begränsningar för enhandsengagemang

text: Ett försäkringsföretags förmånsrättstillgångar ska vara sammansatta på ett sådant sätt att värdet av en enskild placering motsvarar högst följande andelar av de samlade förmånsrättstillgångarna:

text: 1. 5 procent om placeringen utgörs av en fastighet, tomträtt eller byggnad eller av en grupp av sådan egendom som är belägen på ett sådant sätt att den ur risksynpunkt utgör en investering. Motsvarande ska gälla för andelar i sådan egendom.

text: 2. 5 procent om placeringen utgörs av obligationer, skuldförbindelser, aktier eller andra värdepapper som kan jämställas med aktier från samma emittent eller låntagare, om inte något annat följer av 3 eller 4.

text: 3. 10 procent om placeringen utgörs av obligationer, skuldförbindelser, aktier eller andra värdepapper som kan jämställas med aktier från samma emittent eller låntagare som är ett sådant rättssubjekt som anges i 3 § 9 eller 10. Det sammanlagda innehavet av sådana tillgångar får utgöra högst 40 procent av förmånsrättstillgångarna. Andelen aktier eller andra värdepapper som kan jämställas med aktier från samma emittent får dock inte överstiga 5 procent av förmånsrättstillgångarna.

text: 4. 25 procent om placeringen utgörs av skuldförbindelser från samma emittent, utgivna enligt lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer eller motsvarande utländska skuldförbindelser.

text: Det sammanlagda innehavet av placeringar enligt första stycket 2–4 som kommer från samma emittent eller låntagare får utgöra högst 25 procent av förmånsrättstillgångarna.

text: Företaget ska när det tillämpar första och andra styckena jämställa förlagsbevis och förlagsandelsbevis med tillgångar som anges i 3 § 12 och 13.

text: Begränsningarna i 2 och 3 gäller inte sådana tillgångar som anges i 3 § 1–5.

text: Enhandsengagemang i obligationer eller andra skuldförbindelser utgivna av

text: specialföretag

text: Ett försäkringsföretags förmånsrättstillgångar ska vara sammansatta på ett sådant sätt att värdet av en enskild placering motsvarar högst 5 procent av

text: förmånsrättstillgångarna om placeringen utgörs av obligationer eller andra skuldförbindelser utgivna av samma specialföretag.

text: Grupper av emittenter eller låntagare med inbördes anknytning

text: Ett försäkringsföretag ska när det tillämpar 19 § första stycket 2–4 och 20 § tillämpa begränsningarna på motsvarande sätt för grupper av emittenter eller låntagare med inbördes anknytning.

text: Företaget ska när det tillämpar första stycket behandla de tillgångar som tillhör ett dotterföretag, som anges i 4 § första stycket 1, som om tillgångarna hade ägts direkt av försäkringsföretaget.

text: Företaget ska när det tillämpar första stycket jämställa förlagsbevis och förlagsandelsbevis med tillgångar som anges i 3 § 12 och 13.

text: Undantag

text: Ett försäkringsföretag får, efter medgivande från Finansinspektionen, tillfälligt undantag från de begränsningar som anges i 19 §.

text: Värdering av förmånsrättstillgångar

text: Ett försäkringsföretag ska, med undantag för vad som anges i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2015:12

text: ) om årsredovisning i försäkringsföretag, värdera förmånsrättstillgångar till verkligt värde. Verkligt värde ska fastställas utifrån tillgångens marknadsvärde. Från värdet ska avdrag göras för skulder som är hänförliga till förvärvet av tillgången.

text: Företaget får när det värderar förmånsrättstillgångar ta hänsyn till derivat som påverkar värdet av förmånsrättstillgången.

text: Allmänna bestämmelser om verkligt värde finns i

text: 4 kap.

text: lagen (

text: ) om årsredovisning i försäkringsföretag och i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag.

text: Värdering av aktier i vissa dotterföretag

text: Ett försäkringsföretag får när det värderar aktier i dotterföretag, som med stöd av 4 § första stycket 1 används som förmånsrättstillgångar – i det register som avses i

text: 6 kap. 11 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: – inte ta upp ett högre värde än det som skulle ha fastställts för tillgångarna sammanlagt efter avdrag för dotterföretagets skulder, om de ägts direkt av försäkringsföretaget. Om försäkringsföretaget inte äger samtliga aktier i dotterföretaget, tas bara en så stor del av tillgångarnas värde upp som svarar mot aktieinnehavet.

text: Värdering av fordringar på någon annan än försäkringstagare

text: Ett försäkringsföretag får när det värderar fordringar på någon annan än försäkringstagare som förmånsrättstillgångar – i det register som avses i

text: – endast ta upp värdet till den del fordringarna överstiger belopp som gäldenären har att fordra av försäkringsföretaget.

text: Värdering av fastigheter, tomträtter och byggnader

text: Ett försäkringsföretag får när det värderar fastigheter, tomträtter och byggnader som förmånsrättstillgångar – i det register som avses i

text: – ta upp högst den andel av verkligt värde som anges nedan:

text: 1. Jordbruks-, bostads-, kontors- eller affärsfastighet och motsvarande tomträtt får tas upp till högst 70 procent av verkligt värde.

text: 2. Fastighet som, helt eller delvis, är inrättad för industriell verksamhet och motsvarande tomträtt får tas upp till högst 60 procent av verkligt värde.

text: 3. Andra fastigheter och tomträtter får tas upp till det värde som Finansinspektionen fastställt i det enskilda fallet.

text: Ett försäkringsföretag ska när det värderar fastigheter dra av ett belopp som motsvarar 85 procent av summan av inteckningar som faktiskt utnyttjas som säkerhet.

text: Värdering av panträtt i fastighet eller tomträtt

text: Ett försäkringsföretag får när det värderar en panträtt i fastighet eller tomträtt som avses i 10 § – i det register som avses i

text: – ta upp taxeringsvärdet för fastigheter eller tomträtter endast om det är uppenbart att fastigheten vid en särskild värdering skulle få ett högre värde än taxeringsvärdet. För en industrifastighet krävs dock alltid en särskild värdering.

text: Värdering av obligationer eller andra skuldförbindelser utgivna av specialföretag

text: Ett försäkringsföretag får när det värderar obligationer eller andra skuldförbindelser utgivna av specialföretag som förmånsrättstillgångar – i det register som avses i

text: – ta upp högst 50 procent av det verkliga värdet.

text: Tillgångar som svarar mot avsättningar för villkorad återbäring och fondförsäkringsåtaganden

text: Bestämmelserna i

text: 6 kap. 3 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: samt 2, 3, 5–19, 26 och 27 §§ gäller inte för tillgångar som svarar mot avsättningar för villkorad återbäring och för fondförsäkringsåtaganden där försäkringstagaren bär placeringsrisken. Sådana tillgångar ska placeras på ett sätt som är lämpligt med hänsyn till åtagandets karaktär.

text: 3 kap. Kapitalbas, kapitalkrav och garantibelopp

text: Kapitalbas

text: Tillräcklig kapitalbas

text: Ett försäkringsföretag ska vid varje tidpunkt, utöver förmånsrättstillgångar enligt 2 kap. 1 §, ha en tillräcklig kapitalbas.

text: När verksamheten utövas ska kapitalbasen uppgå till minst en nivå som beräknas med utgångspunkt i verksamhetens omfattning och art enligt 5 och 6 §§. Kapitalbasen ska dock aldrig vara mindre än de garantibelopp som anges i 8–12 §§.

text: Kapitalbasens sammansättning

text: Ett försäkringsföretags kapitalbas får omfatta följande poster: 1. inbetalt aktiekapital, garantikapital eller verksamhetskapital, 2. övrigt eget kapital med avdrag för utdelning och immateriella tillgångar, och 3. obeskattade reserver. Företaget får, efter medgivande av Finansinspektionen, ta med eller dra av, andra poster än de som anges i första stycket från kapitalbasen.

text: Avräkning från kapitalbasen

text: Ett försäkringsföretag ska från kapitalbasen enligt 2 §, i de fall som avses i andra stycket, räkna av det bokförda värdet av innehav av aktier eller av det som har skjutits till i annan form (tillskott) i 1. ett försäkringsföretag, ett kreditinstitut, ett institut för elektroniska pengar, ett värdepappersbolag eller motsvarande utländska företag, 2. ett utländskt återförsäkringsföretag, 3. ett försäkringsholdingföretag, eller 4. ett finansiellt institut. Företaget ska göra en sådan avräkning som avses i första stycket om 1. försäkringsföretagets ägarandel överstiger 10 procent av företagets egna kapital, eller 2. försäkringsföretagets ägarandel understiger 10 procent av företagets egna kapital, men a) tillskottet eller summan av tillskotten överstiger 10 procent av det egna kapitalet eller de egna fonderna i företaget, eller det sammanlagda bokförda värdet av sådana tillskott överstiger 10 procent av försäkringsföretagets kapitalbas, eller b) företaget är ett intresseföretag eller försäkringsföretaget direkt eller indirekt äger minst 20 procent av kapitalet eller av samtliga röster i företaget. Kapitalbas när liv- och skadeförsäkringsrörelse drivs i samma företag

text: Ett försäkringsföretag som driver direkt livförsäkringsrörelse och skadeförsäkringsrörelse i samma försäkringsföretag ska kunna beräkna och redovisa kapitalbasen för livförsäkringsrörelsen respektive skadeförsäkringsrörelsen separat.

text: Kapitalkrav

text: Kapitalkrav för direkt och indirekt skadeförsäkringsrörelse

text: Ett försäkringsföretag ska för sin skadeförsäkringsrörelse beräkna ett kapitalkrav som utgör summan av de minskningar av kapitalbasen som anges i andra stycket och 15 procent av företagets försäkringstekniska avsättningar för egen räkning.

text: För beräkningen av kapitalkravet ska företaget bestämma hur mycket kapitalbasen skulle minska om följande scenarier inträffar:

text: 1. Värdet av företagets innehav i fastigheter, tomträtter och byggnader samt andelar eller aktier i företag som äger sådan egendom minskar med 20 procent.

text: 2. Värdet av företagets innehav av aktier, som inte ingår i 1, minskar med 40 procent.

text: 3. Värdet av företagets innehav av tillgångar, som avses i 2 kap. 3 § 19, minskar med 40 procent.

text: 4. Värdet av företagets innehav i obligationer och andra skuldförbindelser, som ett publikt aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag svarar för, minskar med 20 procent.

text: De försäkringstekniska avsättningar som anges i första stycket ska beräknas som summan av avsättningarna för ej intjänade premier och kvardröjande risker beräknade som 50 procent av årets premieinkomst (premiereserv) och genomsnittet av avsättningarna för oreglerade skador för de tre senaste åren (skadereserv).

text: Företaget får när det tillämpar andra stycket 3 i förekommande fall behandla innehavet som om fondens tillgångar hade ägts direkt av företaget.

text: Företaget ska inte ta med obligationer som uppfyller kraven i lagen (

text: ) om utgivning av säkerställda obligationer när det beräknar det belopp som anges i

text: andra stycket 4.

text: Kapitalkrav för direkt och indirekt livförsäkringsrörelse

text: Ett försäkringsföretag ska för sin livförsäkringsrörelse beräkna ett kapitalkrav som utgör summan av de minskningar av kapitalbasen som anges i andra stycket samt 5 procent av företagets försäkringstekniska avsättningar för egen räkning och 0,3 procent av summan av alla positiva risksummor för egen räkning.

text: För beräkning av kapitalkravet ska företaget bestämma hur mycket kapitalbasen skulle minska om följande scenarier inträffar:

text: 2. Värdet av företagets innehav av aktier som inte ingår i 1 minskar med 40 procent.

text: 3. Värdet av företagets innehav av tillgångar som avses i 2 kap. 3 § 19 minskar med 40 procent.

text: andra stycket 4.

text: Ett försäkringsföretag som bedriver fond- eller depåförsäkringsverksamhet och som värderar sådana åtaganden så att de motsvarar det aktuella värdet av motsvarande tillgångar som företaget äger för försäkringstagarnas räkning, ska inte räkna med något kapitalkrav för dessa åtaganden och motsvarande tillgångar.

text: Garantibelopp

text: Ett försäkringsföretag som driver skadeförsäkringsrörelse ska, med undantag för vad som anges i 10 och 11 §§, ha ett garantibelopp som uppgår till 20 miljoner kronor eller det högre belopp, grundat på förändringar i prisbasbeloppet enligt

text: 2 kap.

text: och

text: 7 §§

text: socialförsäkringsbalken (2010:110)

text: , som Finansinspektionen meddelar varje år.

text: Ett försäkringsföretag som driver livförsäkringsrörelse ska, med undantag för vad som anges i 10 och 11 §§, ha ett garantibelopp som uppgår till 30 miljoner kronor eller det högre belopp, grundat på förändringar i prisbasbeloppet enligt

text: 2 kap.

text: och

text: 7 §§

text: socialförsäkringsbalken (2010:110)

text: Ett ömsesidigt försäkringsföretag eller en försäkringsförening, vars bolagsordning eller stadgar tillåter uttaxering från delägare eller medlemmar och där minst hälften av premieinkomsten kommer från delägarna eller medlemmarna, ska ha ett garantibelopp som uppgår till 3 miljoner kronor eller det högre belopp, grundat på förändringar i prisbasbeloppet enligt

text: 2 kap.

text: och

text: 7 §§

text: socialförsäkringsbalken (2010:110)

text: Ett försäkringsföretag som uppfyller kraven i

text: 1 kap. 20 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: ska ha ett garantibelopp som uppgår till det belopp som anges i 10 §.

text: Ett ömsesidigt försäkringsbolag eller en försäkringsförening får, efter medgivande av Finansinspektionen, ha ett lägre garantibelopp än vad som anges i 8–11 §§ om det finns särskilda skäl.

text: 4 kap. Företagsstyrning

text: Företagsstyrningssystem

text: Bestämmelser om företagsstyrningssystem finns i

text: 10 kap.

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: Allmänna krav

text: Ett försäkringsföretag ska, när det utformar sitt företagsstyrningssystem, tillämpa artikel 258.1 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: av den 17 januari 2015 om komplettering av

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG

text: om upptagande och utövande av försäkringsverksamhet (Solvens II).

text: Styrdokument

text: Allmänna krav

text: Ett försäkringsföretag ska, när det upprättar sådana styrdokument som avses i

text: 10 kap. 2 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , tillämpa artikel 258.2 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Styrdokument för verksamhet som omfattas av uppdragsavtal

text: Ett försäkringsföretag ska, när det upprättar ett sådant styrdokument som avses i

text: 10 kap. 2 § första stycket 4 försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , tillämpa artikel 274.1 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Styrdokument för uppfyllande av lämplighetskrav

text: Ett försäkringsföretag ska upprätta styrdokument och ändamålsenliga rutiner i enlighet med artikel 273.1 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: . Styrelsen ska besluta om styrdokumentet. Styrelsen ska även utvärdera styrdokumentet varje år och uppdatera det om det behövs.

text: Styrdokument för ersättningar till personal

text: Ett försäkringsföretag ska upprätta styrdokument för ersättningar till personal. Företaget ska, när det upprättar ett sådant styrdokument, tillämpa artikel 275.3 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Styrelsen ska besluta om styrdokumentet. Styrelsen ska även utvärdera styrdokumentet varje år och uppdatera det om det behövs.

text: Ett försäkringsföretags styrdokument för ersättningar ska dels vara förenligt med och främja en sund och effektiv riskhantering, dels motverka ett överdrivet risktagande. Styrdokumentet ska innehålla åtgärder för att undvika och hantera intressekonflikter.

text: Ett försäkringsföretag vars ersättningssystem innehåller rörliga ersättningsdelar ska, när det upprättar styrdokumentet för ersättningar, tillämpa artikel 275.2 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Beredskapsplan

text: Ett försäkringsföretag ska, när det upprättar en sådan beredskapsplan som avses i

text: 10 kap. 3 § andra stycket försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , tillämpa artikel 258.3 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Riktlinjer för att förhindra intressekonflikter

text: Ett försäkringsföretag ska, när det utformar sådana riktlinjer för hantering av intressekonflikter som avses i

text: 10 kap. 24 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , tillämpa artikel 258.5 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Lämplighetskrav

text: Ett försäkringsföretag ska, när det bedömer en person enligt

text: 10 kap. 5 § första stycket försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , tillämpa artikel 273.2–4 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Egen risk- och solvensbedömning

text: Ett försäkringsföretag ska, när det bedömer företagets totala solvensbehov enligt

text: 10 kap. 11 § andra stycket 1 försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , tillämpa artikel 262 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: System för internkontroll

text: Ett försäkringsföretag ska, när det utformar ett sådant system för internkontroll som avses i

text: 10 kap. 14 § försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: , tillämpa artikel 266 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Centrala funktioner

text: Bestämmelser om centrala funktioner finns i

text: 10 kap.

text: och

text: 18 §§

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: Särskilda bestämmelser

text: Ett försäkringsföretags funktion för riskhantering, funktion för regelefterlevnad och aktuariefunktion ska vara underställda styrelsen eller den verkställande direktören. Företagets funktion för internrevision ska vara underställd styrelsen.

text: Ett försäkringsföretag ska, när det inrättar centrala funktioner, tillämpa artikel 268.2 och 3 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Funktion för riskhantering

text: Ett försäkringsföretags funktion för riskhantering ska utföra de uppgifter som anges i artikel 269.1 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Funktion för regelefterlevnad

text: Ett försäkringsföretags funktion för regelefterlevnad ska utföra de uppgifter som anges i artikel 270.2 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Funktion för internrevision

text: Ett försäkringsföretags funktion för internrevision ska, om företaget driver livförsäkringsrörelse eller om företagets balansomslutning under vart och ett av de två senaste räkenskapsåren överstigit 1 000 prisbasbelopp enligt

text: 2 kap.

text: och

text: 7 §§

text: socialförsäkringsbalken (2010:110)

text: , minst en gång per år lämna en skriftlig rapport till företagets styrelse om resultatet av funktionens utvärderingar och om funktionens rekommendationer. Funktionen för internrevision ska kontrollera efterlevnaden av de beslut som företagets styrelse fattar till följd av funktionens rekommendationer.

text: Ett försäkringsföretag ska, när det väljer den som ska ansvara för eller utföra uppgifter i funktionen för internrevision, tillämpa artikel 271.1 och 2 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Aktuariefunktion

text: Ett försäkringsföretags aktuariefunktion ska utföra de uppgifter som anges i artikel 272.2–3 och 8 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Uppdragsavtal

text: Bestämmelser om uppdragsavtal finns i

text: 10 kap.

text: 22 §§

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: Val av uppdragstagare

text: Ett försäkringsföretag ska, när det uppdrar åt någon annan att utföra operativ verksamhet eller funktioner som är av väsentlig betydelse, tillämpa artikel 274.3 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: Uppdragsavtalet och dess innehåll

text: Ett försäkringsföretag, som ingår ett uppdragsavtal som avser operativ verksamhet eller funktioner som är av väsentlig betydelse, ska tillämpa artikel 274.4 i kommissionens delegerade förordning

text: (EU) 2015/35

text: . _______________ Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 januari 2016.

text: ERIK THEDÉEN

text: Sabina Arama Ström


title: Finansinspektionens föreskrifter om anmälan av vissa förvärv

text: Dessa föreskrifter gäller för 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, och 5. kreditmarknadsföreningar.

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter används samma definitioner som i lagen (

text: ) om bank- och finansieringsrörelse.

text: Anmälan till Finansinspektionen

text: Ett förvärv av egendom där motprestationen är minst 10 miljoner kronor samt motsvarar lägst 10 procent och högst 25 procent av kapitalbasen hos det förvärvande företaget ska anmälas till Finansinspektionen. Anmälan ska ske före förvärvet. _______________ Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 februari 2016.

text: ERIK THEDÉEN

text: Elisabeth Gustafsson

type: foreskrift


title: Finansinspektionens föreskrifter om skyldighet för vissa finansiella företag att lämna uppgifter till balansstatistik

text: Ett företag som tillhör sektor S.127, koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag, enligt Europeiska nationalräkenskapssystemet 2010 (ENS 2010), ska på begäran lämna uppgifter till Statistiska centralbyrån (SCB).

text: Uppgifterna ska avse företagets förhållanden det senaste kalenderkvartalet och innehålla det som framgår av blanketten Balansstatistik för sektor S.127 (FinBAST), se bilaga.

text: Uppgifterna ska ha kommit in till SCB senast den tjugonde dagen i efterföljande kvartal. _______________ Dessa föreskrifter träder i kraft den 31 mars 2016 och tillämpas första gången på uppgifter som ska lämnas för det första kvartalet 2016.

text: ERIK THEDÉEN Hans-Olof Bergqvist

text: Uppgiftsskyldighet föreligger enligt lagen (

text: ) om den officiella statistiken. Uppgifterna som lämnas skyddas enligt

text: 24 kap 8 § offentlighets- och sekretesslagen (2009:400)

text: BALANSSTATISTIK FÖR SEKTOR S.127 (FinBAST)

text: Företagets namn/org.nummer eller löpnummer Ange vilket år och kvartal de lämnade uppgifterna avser. År: Kvartal:

text: Instruktioner för att fylla i blanketten finns på www.scb.se/FinBAST

text: Finansiella tillgångar Ställningsvärde Ställningsvärde (marknadsvärde) (marknadsvärde)

text: Tillgångar: Beloppen anges i 1000-tal kr +/- ska anges

text: Orealiserade Transaktioner Ingående balans Utgående balans värdeförändringar nettoköp/försäljn.

text: Banktillgodohavanden 10

text: därav utlandet 101

text: Andelar i investeringsfonder 11

text: därav registrerade i utlandet 111

text: Finansiella derivat 12

text: därav utlandet 121

text: Certifikat 14 0 0 0 0

text: Svenska staten (statsskuldväxlar) 141 Svenska banker 143 Svenska bostadsinstitut 144 Övriga svenska finansiella företag 145 Svenska icke-finansiella företag 146 Svenska kommuner 147 Utlandet 148 Obligationer (inkl.förlagsbevis och konvertibler) 15 0 0 0 0 Svenska staten 151 Svenska banker 152 Svenska bostadsinstitut 153 Övriga svenska finansiella företag 154 Svenska icke-finansiella företag 155 Svenska kommuner 156 Utlandet 157

text: Utlåning, korta lån och depositioner exkl 13

text: banktillgodohavanden (ej koncernlån)

text: därav utlandet 131

text: Utlåning, långa lån (ej koncernlån) 16

text: därav utlandet 161

text: Utlåning till koncernföretag 18

text: därav koncernföretag i utlandet 181 Transaktioner nettoköp/försäljn. +/-

text: Innehav av aktier och andelar (inkl. aktier i koncern- och

text: ska anges intresseföretag)

text: Aktier i svenska noterade företag (marknadsvärden) 30 Aktier i svenska onoterade företag (bokförda värden) 31

text: därav aktier i koncern- eller intresseföretag 312

text: Andra svenska andelar (bokförda värden) 34 Aktier i utländska noterade företag (marknadsvärden) 32 Aktier i utländska onoterade företag (bokförda värden) 33 därav aktier i koncern- eller intresseföretag 332 Andra utländska andelar (bokförda värden) 35

text: Eget kapital, obeskattade reserver och Skulder:

text: Beloppen anges i 1000-tal kronor Ställningsvärde Ställningsvärde

text: Transaktioner Orealiserade Ingående balans Utgående balans nettoköp/försäljn. värdeförändringar

text: Aktiekapital: (1000-tal kr) Svenska noterade aktiebolag (marknadsvärden) 50

text: därav återköp av egna aktier 501

text: Total eget kapital: (1000-tal kr) Svenska onoterade aktiebolag (bokförda värden) 51 Andra företagsformer (bokförda värden) 52

text: Obeskattade Beloppen anges i 1000-tal kr

text: Ingående balans Utgående balans

text: reserver:

text: Obeskattade reserver för onoterade aktiebolag 511 Obeskattade reserver för andra företagsformer 512

text: Ställningsvärde Ställningsvärde Skulder: Beloppen anges i 1000-tal kr (marknadsvärde) +/- ska anges (marknadsvärde)

text: Finansiella derivat 20

text: därav utlandet 201 därav personaloptioner, obs! Både mot Sverige och mot utlandet 202

text: Certifikat 22

text: därav emitterade i utlandet 221

text: Obligations-, förlags- och konverteringslån (ej

text: personalkonvertibler) därav emitterade i utlandet 231

text: Upplåning, korta lån (ej koncernlån) 21

text: därav utlandet 211

text: Upplåning, långa lån (ej koncernlån) 25

text: därav utlandet 251

text: Upplåning från koncernföretag 27

text: därav koncernföretag i utlandet 271

text: Postadress:/Webbadress Kontaktpersoner: Telefon/Gruppnummer: Fax / E-post:

text: 701 89 ÖREBRO Karin Strömberg 019 - 17 66 50 019 - 17 69 03

text: www.insamling.scb.se Maria Nilsson balansstatistik@scb.se


title: Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:33) om kontracykliskt buffertvärde

text: Det kontracykliska buffertvärdet enligt

text: 7 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska vara 2 procent. _______________ Dessa föreskrifter träder i kraft den 19 mars 2017.

text: ERIK THEDÉEN

text: Matilda Gjirja


title: Finansinspektionens föreskrifter om amortering av krediter mot säkerhet i bostad

text: Dessa föreskrifter gäller för

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, och 5. kreditmarknadsföreningar.

text: I föreskrifterna ska termer och uttryck ha följande betydelse.

text: 1. Belåningsgrad: Det aktuella totala kreditbeloppet i förhållande till bostadens marknadsvärde.

text: 2. Bostad: Fastighet, tomträtt eller byggnad som inte hör till fastighet, som är avsedd för bostadsändamål för en eller två familjer och bostadsrätt eller ägarlägenhet som är avsedd för bostadsändamål.

text: 3. Högsta kreditbelopp: Det totala kreditbeloppet när det var som störst efter den senaste värderingen.

text: 4. Kreditgivare: Detsamma som i

text: 2 § konsumentkreditlagen (2010:1846)

text: 5. Lantbruksenhet: Detsamma som i

text: fastighetstaxeringslagen (1979:1152)

text: 6. Marknadsvärde: Det pris som skulle uppnås vid en marknadsmässig försäljning där skälig tid ges för förhandlingar. Marknadsvärdet ska bedömas utan hänsyn till spekulativa och tillfälliga förhållanden och fastställas genom en individuell värdering. En individuell värdering ska kunna grundas på generella prisnivåer eller köpeskilling.

text: 7. Nyutlåning: Att lämna en ny kredit eller utöka en befintlig kredit mot säkerhet i form av pant eller motsvarande i bostad i Sverige.

text: Om en kredittagare behåller en kredit, men byter ut den bostad som används som säkerhet för krediten till en annan bostad i Sverige, ska krediten anses vara nyutlåning.

text: En kredit som lämnats mot säkerhet i form av pant eller motsvarande i bostad i Sverige och som vid en överlåtelse av bostaden övertas av den som förvärvar bostaden ska anses vara nyutlåning.

text: 8. Totalt kreditbelopp: Det totala beloppet av de krediter, inklusive nyutlåning, som har lämnats av ett eller flera företag mot säkerhet i form av pant eller motsvarande i samma bostad. Krediter som amorteras i enlighet med 7 § ska räknas in i det totala kreditbeloppet endast vid bedömningen av om de krediterna ska amorteras enligt 5 §.

text: Krav på amortering av krediter mot säkerhet i form av pant eller motsvarande i bostad

text: Ett företag får vid nyutlåning endast lämna eller utöka en kredit om kredittagaren åtar sig att minst amortera krediten enligt dessa föreskrifter.

text: Ett företag ska vid beräkningen av belåningsgraden använda det marknadsvärde som gällde när bostaden förvärvades. Vid beräkningen av belåningsgraden får företaget i stället använda det marknadsvärde som fastställs vid en senare omvärdering.

text: En omvärdering enligt första stycket får som tidigast göras fem år efter det att bostaden förvärvades eller efter den senaste omvärderingen som ledde till en ändring av amorteringsbeloppet. Om bostadens marknadsvärde avsevärt förändras av en annan anledning än den allmänna prisutvecklingen på bostäder, får dock en omvärdering göras tidigare.

text: Företaget ska se till att nödvändig information i den värdering som används kan överlämnas till kredittagaren och till företag som kredittagaren anvisar.

text: Om belåningsgraden överstiger 50 procent, ska nyutlåningen amorteras. Amorteringsbeloppet ska bestämmas enligt 6 eller 7 §.

text: Om belåningsgraden överstiger 70 procent, ska den totala nyutlåningen årligen amorteras med ett belopp som minst motsvarar två procent av det högsta kreditbeloppet.

text: Om belåningsgraden överstiger 50 men inte 70 procent, ska den totala nyutlåningen årligen amorteras med ett belopp som minst motsvarar en procent av det högsta kreditbeloppet.

text: Vid nyutlåning till en kredittagare som har kredit som lämnades före ikraftträdandet av föreskrifterna, och nyutlåningen lämnas mot säkerhet i samma bostad som för den befintliga krediten, får ett företag medge att kredittagaren, i stället för att amortera enligt 6 §, amorterar nyutlåningen med minst 10 procent av nyutlåningens ursprungliga belopp per år.

text: Ett företag ska skriftligen informera kredittagaren om de uppgifter som legat till grund för beräkningen av amorteringskravet.

text: Undantag från krav på amortering

text: Om det under kreditens löptid skulle uppstå särskilda skäl för det, får ett företag medge att en kredittagare under en begränsad period inte amorterar enligt dessa föreskrifter.

text: Vid nyutlåning som lämnas mot säkerhet i en bostad som är nyproducerad, får ett företag under högst fem år från det att bostaden tillträddes medge att nyutlåningen inte amorteras enligt dessa föreskrifter om kredittagaren är den som först förvärvat den nyproducerade bostaden. Detta gäller även om nyutlåningen ersätter krediter som används för att finansiera produktionen av bostaden och som lämnas till samma kredittagare.

text: Vid nyutlåning som lämnas mot säkerhet i en lantbruksenhet, får ett företag medge att kredittagaren inte amorterar enligt dessa föreskrifter.

text: 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juni 2016.

text: 2. Med nyutlåning enligt 2 § 7 avses inte en kredit som lämnas

text: a) före ikraftträdandet av dessa föreskrifter,

text: b) för förvärv eller uppförande av en bostad som används som säkerhet för krediten, om avtal om förvärv eller uppförande av bostaden har ingåtts före ikraftträdandet av dessa föreskrifter,

text: c) efter ikraftträdandet till den del krediten ersätter men inte överstiger en befintlig kredit som lämnats före ikraftträdandet eller en kredit som avses i punkten b, förutsatt att krediten lämnas mot säkerhet i samma bostad som den befintliga krediten, eller

text: d) för att betala en ränteskillnadsersättning som utgår för en befintlig kredit som ersätts av en ny kredit enligt punkten c.

text: Med nyutlåning avses inte heller krediter som, vid sådana ägarförändringar som varaktigt innebär att endast en andel av bostaden byter ägare, ersätter krediter som lämnats före ikraftträdandet av dessa föreskrifter. Detta gäller dock endast den del av krediterna som är till beloppet lika eller lägre än de krediter som lämnats före ikraftträdandet.

text: 3. Om en bostad som används som säkerhet för krediten förvärvats före ikraftträdandet av dessa föreskrifter, får beräkningen av belåningsgraden, utöver vad som framgår av 4 §, grundas på en värdering som görs när nyutlåning sker första gången.

text: ERIK THEDÉEN

text: Markus Ribbing


title: Finansinspektionens allmänna råd om ersättningspolicy i understödsföreningar, börser och clearingorganisationer

text: 1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

text: Tillämpningsområde

text: Dessa allmänna råd gäller för 1. understödsföreningar som utövar verksamhet med stöd av

text: 7 § lagen (2010:2044)

text: om införande av

text: försäkringsrörelselagen (2010:2043)

text: och som inte står under begränsad tillsyn enligt

text: 2 § lagen (1972:262)

text: om understödsföreningar, 2. börser, och 3. clearingorganisationer. De allmänna råden ger vägledning om hur ett företag bör mäta, styra, rapportera och ha kontroll över de risker som ersättningssystem kan medföra. Om ett företag är moderföretag i en koncern bör moderföretagets styrelse verka för att riktlinjer som stämmer överens med dessa allmänna råd fastställs av alla företag i koncernen som står under finansiell tillsyn, om inte 1. bindande utländsk reglering innebär att vissa delar av eller hela ersättningspolicyn inte kan tillämpas, eller 2. förhållandena för rörliga ersättningar på en utländsk arbetsmarknad påtagligt avviker från de förhållanden som råder i Sverige.

text: Definitioner

text: I dessa allmänna råd används följande termer i den betydelse som anges här: 1. Anställd i ledande position: En verkställande direktör, vice verkställande direktör och en person i företagets ledning som är ansvarig direkt inför styrelsen, verkställande direktören eller vice verkställande direktören. 2. Anställd som kan påverka företagets risknivå: En anställd som tillhör en personalkategori som i tjänsten utövar eller kan utöva ett inte oväsentligt inflytande på företagets risknivå. Dessa personalkategorier definieras i företagets ersättningspolicy. De bör normalt omfatta bl.a. anställda i ledande positioner, anställda med kontrollfunktioner och ledande strategiska befattningar (t.ex. affärsområdeschef),

text: handlare och mäklare inom kapitalmarknad samt anställda med ansvar för kreditgivning (t.ex. ledamot i en kreditkommitté).

text: 3. Ersättning: Det som företaget betalar ut direkt eller indirekt till en person inom ramen för en anställning (kontant lön, andra kontanta ersättningar, ersättningar i form av aktier eller aktierelaterade instrument, pensionsavsättningar, avgångsvederlag, bilförmåner, m.m.).

text: 4. Ersättningspolicy: Ett dokument som anger grunder och principer för hur ersättningar ska fastställas, hur policyn ska tillämpas och följas upp samt hur företaget definierar vilka anställda som kan påverka företagets risknivå.

text: 5. Företag: Ett sådant företag som anges i 1 kap. under rubriken Tillämpningsområde, första stycket.

text: 6. Kontrollfunktion: En funktion för riskhantering, regelefterlevnad (compliance), internrevision eller liknande.

text: 7. Rörlig ersättning: En del av ersättningen, vanligtvis resultatbaserad, som inte är fastställd på förhand när det gäller belopp och omfattning. Som rörlig ersättning räknas, i detta sammanhang, inte provisionsbaserad lön som saknar koppling till sådana framtida riskåtaganden som kan komma att ändra företagets resultat- eller balansräkning.

text: Annan lagstiftning

text: Dessa allmänna råd gäller endast om de är förenliga med tillämplig arbetsrättslagstiftning. Vidare har de allmänna råden ingen inverkan på de rättigheter som arbetsmarknadens parter har vid kollektivförhandlingar. De allmänna råden påverkar inte heller förpliktelser enligt redan gällande, bindande avtal.

text: Företaget bör säkerställa att de avtal som det ingår med enskilda anställda är förenliga med dessa allmänna råd.

text: Proportionalitet

text: När de allmänna råden tillämpas ska hänsyn tas till företagets storlek samt verksamhetens art, omfattning och komplexitet.

text: 2 kap. Ersättningspolicy

text: Företaget bör ha en ersättningspolicy för att kunna identifiera, mäta, styra, internt rapportera och kontrollera de risker som dess verksamhet är förknippad med. Ersättningspolicyn bör vara förenlig med och främja en effektiv riskhantering, och inte uppmuntra till ett överdrivet risktagande. Ersättningspolicyn bör omfatta alla anställda.

text: Ersättningspolicyn bör regelbundet ses över, så att den utvecklas i takt med förändringar i företagets situation. Företaget bör grunda sin ersättningspolicy på en analys av hur ersättningen påverkar de risker som företaget utsätts för och hur dessa risker hanteras.

text: Långsiktighet

text: Ersättningspolicyn bör utformas så att ersättningen till enskilda anställda inte motverkar företagets långsiktiga intressen.

text: Ersättningspolicyn bör utformas så att företagets totala ersättningar för en enskild period inte äventyrar företagets förmåga att sammantaget redovisa positivt resultat över en konjunkturcykel.

text: Resultatmätning

text: När företaget använder rörliga ersättningar bör det ta hänsyn till hur dessa kan påverka resultatet på lång sikt. När företaget bestämmer underlag för ersättningar bör det uppmärksamma att resultatet i efterhand kan påverkas av nuvarande och framtida risker. I sin resultatmätning bör företaget ta hänsyn till de faktiska kostnaderna för att hålla kapital och likviditet, som följer av den verksamhet som resultatmätningen avser.

text: Företaget bör grunda en resultatbaserad ersättning på såväl en anställds resultat som den berörda resultatenhetens och företagets totala resultat. När företaget bestämmer ersättningen till en enskild anställd, bör det ta hänsyn till kvalitativa kriterier, som att den anställde följer interna regler och förfaranden samt respekterar reglerna om uppförande mot kunder och investerare.

text: Balans mellan fast och rörlig ersättning

text: Om ersättningen innehåller en rörlig del, bör företaget se till att det finns en lämplig balans mellan fasta och rörliga delar. Vad som är en lämplig balans kan variera mellan olika personalkategorier och även bero på förhållandena inom det område där företaget är verksamt.

text: När företaget beslutar hur stor andel av de totala ersättningarna som ska vara rörlig, bör det särskilt beakta följande faktorer:

text: a) storleken på och kostnaden för det extra kapital som krävs för att täcka de risker som påverkat periodens resultat,

text: b) storleken på och kostnaden för likviditetsrisken, och

text: c) risken att förväntningar om framtida intäkter inte realiseras.

text: Företaget bör se till att den totala rörliga ersättningen inte blir så stor att den begränsar företagets förmåga att stärka sin kapitalbas. Den rörliga ersättningen bör kunna bestämmas till noll.

text: Den rörliga ersättningens sammansättning

text: När företaget avgör om ersättningarna ska bestå av kontanter respektive aktier, aktierelaterade instrument eller andra finansiella instrument, eller en kombination av dessa, bör företaget sträva efter att uppmuntra långsiktigt värdeskapande och tillämpa en väl avvägd riskhorisont.

text: Begränsning av garanterad rörlig ersättning

text: En garanterad rörlig ersättning bör utgöra undantag och vara tillåten endast i samband med nyanställning och då begränsas till det första året.

text: Uppskjuten utbetalning

text: För en anställd som påverkar företagets risknivå bör minst 60 procent av den rörliga ersättningen skjutas upp i minst tre år. Detsamma bör gälla för tidpunkten för slutgiltigt förvärv av aktier, aktieoptioner eller andra aktierelaterade instrument om sådana ingår i den rörliga ersättningen.

text: Det som bör avgöra när den uppskjutna delen tidigast kan betalas ut, är vilka risker som verksamheten där den anställde arbetade medför för det långsiktigt hållbara resultatet.

text: Bortfall av ersättning

text: Ersättningspolicyn bör utformas så att företaget kan besluta att ersättning vars utbetalning har skjutits upp kan falla bort helt eller delvis, om det i efterhand visar sig att den anställde, resultatenheten eller företaget inte har uppfyllt resultatkriterierna. Företaget bör också kunna avstå från att utbetala uppskjuten rörlig ersättning om företagets ställning försämras väsentligt. Det gäller särskilt om företaget inte längre antas kunna fortsätta sin affärsverksamhet eller om det behöver ta emot statligt stöd enligt lagen (

text: ) om förebyggande statligt stöd till kreditinstitut.

text: Företaget bör verka för att anställda förbinder sig att inte använda personliga risksäkringsstrategier eller försäkringar för att minska eller undanröja effekterna av att rörlig ersättning, som ännu inte har betalats ut, justeras eller bortfaller om det i efterhand visar sig att resultatkriterierna inte uppfyllts eller att företagets ställning försämrats väsentligt.

text: Ändrade förutsättningar för ersättning

text: Bestämmelser i enskilda anställningsavtal om utbetalning av ersättningar under uppsägningstiden, eller efter anställningens slut, bör överensstämma med vad som anges i dessa allmänna råd.

text: 3 kap. Styrning

text: Ett företags styrelse bör besluta om en ersättningspolicy. Beslutet bör grundas på en tillräcklig analys av vilka risker som ersättningspolicyn kan vara förknippad med. Styrelsen bör se till att ersättningspolicyn tillämpas och följs upp.

text: Styrelsen bör också besluta om ersättningen till anställda i ledande positioner. Styrelsens beslut bör i tillämpliga fall följa de riktlinjer som bolagsstämman beslutar om.

text: Ett ersättningsutskott inom styrelsen, eller, om det inte finns ett sådant, en särskilt utsedd ledamot, bör ansvara för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och beslut om åtgärder för att följa upp tillämpningen av företagets ersättningspolicy.

text: Styrelseledamot som bereder ersättningsbeslut

text: En ordförande i ersättningsutskottet, eller en styrelseledamot som ansvarar för att bereda beslut om ersättningar, bör inte arbeta i företagets ledning eller i ledningen för företagets dotterbolag. Denna person bör ha tillräcklig kunskap om och erfarenhet av riskanalys för att självständigt kunna bedöma ersättningspolicyns lämplighet. I bedömningen bör det ingå hur ersättningspolicyn påverkar företagets risker och riskhantering.

text: Intressekonflikter

text: Ett företag bör se till att ersättningspolicyn omfattar åtgärder för att undvika intressekonflikter. Företaget bör på ett begripligt sätt beskriva, dokumentera och öppet redovisa hur det fastställer ersättningar.

text: När styrelsen utformar ersättningspolicyn bör den säkerställa att berörda kontrollfunktioner kan lämna synpunkter på innehållet. Även annan personal bör bidra till en allsidig belysning om det behövs.

text: Ledamöter i ersättningsutskott och personal som arbetar med att tillämpa ersättningspolicyn och kontrollera uppföljningen av ersättningarna, bör ha relevant sakkunskap och vara organisatoriskt oberoende av de företagsenheter de kontrollerar.

text: 4 kap. Uppföljning och kontroll

text: En kontrollfunktion bör när det är lämpligt, minst en gång om året, självständigt granska om företagets ersättningar överensstämmer med ersättningspolicyn. Kontrollfunktionen bör, när det behövs, omgående rapportera resultatet av granskningen till styrelsen. Rapportering bör i övrigt ske i vart fall årligen, senast i samband med att årsredovisningen fastställs.

text: Kontrollfunktionen kan utgöras av ett internt, befintligt kontrollorgan, såsom internrevision, riskkontroll eller en särskilt inrättad funktion. Företaget kan också anlita externa uppdragstagare, t.ex. revisorer, för att utföra kontrollfunktionens uppgifter.

text: Ersättning till anställda vid kontrollfunktioner

text: Anställda som arbetar med att granska verksamheten, t.ex. riskkontrollfunktionen, funktionen för regelefterlevnad och internrevisionen, bör vara oberoende av de företagsenheter de övervakar. De bör också ha lämpliga befogenheter och resurser samt få ersättning oberoende av de företagsområden de kontrollerar.

text: Anställda vid kontrollfunktionerna bör alltid få en sådan ersättning som gör det möjligt för företaget att anställa kvalificerad och erfaren personal till dessa funktioner.

text: 5 kap. Offentliggörande av uppgifter om ersättningar

text: En redogörelse för företagets ersättningar bör offentliggöras i samband med att årsredovisningen fastställs.

text: Företaget kan lämna redogörelsen i årsredovisningen, i en bilaga till årsredovisningen eller på företagets webbplats. Om redogörelsen inte tas in i eller läggs som bilaga till årsredovisningen, bör företaget i årsredovisningen upplysa om var informationen offentliggörs. Redogörelsen bör finnas tillgänglig minst ett år efter att den offentliggjorts.

text: Företaget bör lämna relevant, tydlig och begriplig information om företagets ersättningar.

text: Följande uppgifter bör offentliggöras:

text: 1. beslutsgången för ersättningspolicyn, i tillämpliga fall även uppgifter om ersättningsutskottets sammansättning och befogenheter samt relevanta intressenters roll,

text: 2. kriterierna för resultatmätning och riskjustering,

text: 3. sambandet mellan resultat och ersättning,

text: 4. de resultatkriterier som ligger till grund för rättigheter till aktier, aktierelaterade instrument, finansiella instrument och andra rörliga ersättningsdelar,

text: 5. principer för uppskjuten utbetalning och villkor för att utnyttja rättigheter,

text: 6. den riskanalys som ligger till grund för hur ersättningspolicyn utformats,

text: 7. det senaste räkenskapsårets kostnadsförda totalbelopp för ersättningar, fördelat på kategorierna anställda i ledande positioner respektive övriga anställda som påverkar företagets risknivå och alla anställda, uppdelat på fast respektive rörlig ersättning och med angivande av antal personer som har fått fast respektive rörlig ersättning samt i förekommande fall uppdelat på affärsområden eller motsvarande resultatenheter,

text: 8. procentuell fördelning av rörlig ersättning på a) kontanter, b) aktier, aktierelaterade instrument och andra finansiella instrument, samt c) övrigt,

text: 9. ersättningar intjänade under det senaste räkenskapsåret, utbetalda ersättningar specificerade på ersättningar som intjänats under det senaste räkenskapsåret och utbetalda ersättningar som intjänats under tidigare räkenskapsår samt justerad intjänad ersättning som inte har betalats ut,

text: 10. det senaste räkenskapsårets ackumulerade utestående uppskjutna ersättningar, i förekommande fall uppdelade på utnyttjade och outnyttjade rättigheter,

text: 11. det senaste räkenskapsårets kostnadsförda totalbelopp för avgångsvederlag och garanterade rörliga ersättningar, antal personer som omfattats av sådana ersättningar och motiveringar,

text: 12. det senaste räkenskapsårets ackumulerade totalbelopp för avgångsvederlag och garanterade rörliga ersättningar som utfästs, antal personer som omfattas av sådana utfästelser och det högsta utfästa enskilda beloppet av det slaget, samt

text: 13. det senaste räkenskapsårets utbetalda avgångsvederlag och garanterade rörliga ersättningar.

text: Uppgifter enligt punkterna 7–13 bör publiceras i en form som inte riskerar att avslöja enskilda personers ekonomiska förhållanden.

text: Information till anställda

text: Företaget bör informera anställda som berörs av ersättningspolicyn, dels om vilka kriterier som styr deras ersättning, dels om hur deras resultat bedöms. Bedömningsprocessen och ersättningspolicyns utformning bör dokumenteras i en tydlig beskrivning som är tillgänglig för alla anställda.

text: ______________ Dessa allmänna råd träder i kraft den 1 november 2016, då Finansinspektionens allmänna råd (

text: FFFS 2015:14

text: ) om ersättningspolicy i understödsföreningar, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar ska upphöra att gälla.

text: ERIK THEDÉEN Johan Hemmar


title: Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2009:3) om ägar- och ledningsprövning

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 november 2016.

text: ERIK THEDÉEN

text: Monika Reinholdsson

text: Bilaga 1 a

text: Ansökan ägarprövning – fysisk person

text: En fysisk person ska i följande situationer ansöka om ägarprövning genom att lämna Finansinspektionen uppgifter enligt denna bilaga:

text: 1. Om du avser att göra ett direkt eller indirekt förvärv i ett finansiellt företag och behöver söka tillstånd för detta.

text: 2. Om du har ett kvalificerat innehav i ett företag som ansöker om tillstånd att driva finansiell verksamhet. Med målbolag avses i denna punkt det företag som ansöker om tillstånd att driva verksamhet. Med förvärvare avses i punkten den fysiska ägaren till det företag som ansöker om tillstånd att driva verksamhet.

text: Finansinspektionen tar i samband med ägarprövningen in uppgifter från t.ex. Polismyndigheten, Bolagsverket, Skatteverket, Kronofogdemyndigheten och företag som erbjuder kreditupplysningar.

text: Ansökningsformulär

text: Fyll i uppgifter i formuläret nedan. Vissa uppgifter lämnas dock i separata dokument. Se Checklista för bilagor på ansökningsformulärets sista sida.

text: Kontaktuppgifter

text: Vem ska Finansinspektionen kontakta med anledning av denna ansökan?

text: Förnamn: __________________________________________________ Efternamn: __________________________________________________ Titel: __________________________________________________ Adress: __________________________________________________ Telefonnummer: __________________________________________________ E-post: __________________________________________________ Fax: __________________________________________________

text: Förvärvarens namn: _________________________________________________

text: Vilket företag avser förvärvet (inklusive organisationsnummer)? _________________________________________

text: Undantag från att lämna viss information

text: Åberopar du 3 eller 8 §§ i dessa föreskrifter som skäl för att undantas från att lämna vissa uppgifter?

text: Ja Nej

text: Om du svarat ja, redogör för omständigheterna kring detta.

text: Om du tidigare lämnat Finansinspektionen identisk information i ett annat ärende kan du hänvisa till denna. Uppge diarienummer och vilka uppgifter du avser.

text: 1. Information om förvärvaren

text: Personuppgifter

text: Om du är folkbokförd i Sverige

text: Förnamn: ___________________________________________________ Efternamn: ___________________________________________________ Personnummer: ___________________________________________________ Adress: ___________________________________________________ Telefonnummer: ___________________________________________________

text: Om du inte är folkbokförd i Sverige*

text: Förnamn: ___________________________________________________ Efternamn: ___________________________________________________ Personnummer eller motsvarande: ___________________________________________________________________ Födelsedatum: ___________________________________________________ Födelseort: ___________________________________________________ Adress: ___________________________________________________ Telefonnummer: ___________________________________________________ Nationalitet: ________________________________________________________ Passnummer: ___________________________________________________ Ev. tidigare nationaliteter:______________________________________________ Ev. tidigare namn: ___________________________________________________

text: * Om du inte är folkbokförd i Sverige, bifoga en vidimerad kopia av identitetshandling.

text: Meritförteckning

text: 1.2. Bifoga en meritförteckning där det framgår relevanta uppgifter om din utbildning, arbetslivserfarenhet och andra uppdrag.

text: Ekonomiska förhållanden

text: 1.3. Redogör för dina inkomster föregående och innevarande kalenderår (dels hur stora de är, dels varifrån inkomsterna kommer), och för dina nuvarande tillgångar och skulder samt borgensåtaganden, ställda garantier och andra åtaganden. Uppge även om det finns andra faktorer som påverkar din finansiella ställning.

text: Beskriv ägarkedjan

text: 1.4. Bifoga en beskrivning eller skiss över ägarkedjan före och efter förvärvet.

text: Ägarandelar ska anges i procent i förhållande till utgivna ägarandelar. Om antal rösträtter skiljer sig från ägarandelar, ange även antal röster i procent i förhållande till samtliga rösträtter.

text: Redovisa även ägare som på annat sätt har ett väsentligt inflytande över det företag som förvärvet avser, målbolaget. Ange verksamhet och säte för samtliga företag i ägarkedjan. Redovisa även de företag som står under Finansinspektionens eller motsvarande utländsk myndighets tillsyn.

text: Beskriv eventuell grupp

text: 1.5. Bifoga en beskrivning eller skiss över eventuell försäkringsgrupp eller den konsoliderade situationen enligt

text: artikel 18 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: som eventuellt blir aktuell efter förvärvet.

text: Antal ägarandelar ska anges i procent i förhållande till antal utgivna ägarandelar. Om antal rösträtter skiljer sig ifrån antal ägarandelar, ange även antal röster i procent i förhållande till samtliga rösträtter.

text: Redovisa också ägare som på annat sätt har ett väsentligt inflytande över målbolaget. Redovisa även de företag som står under Finansinspektionens eller motsvarande utländsk myndighets tillsyn.

text: Ange för varje företag som ingår i en sådan grupp om det

text: – är ett försäkringsholdingföretag, – är ett finansiellt holdingföretag,

text: Uppdrag i styrelse och ledning

text: 1.6. Ange i vilka företag du är utsedd till styrelsemedlem, verkställande direktör eller verkställande direktörens ställföreträdare.

text: Företagets namn Verksamhetens art Företagets säte Position i (inklusive organisa- styrelsen och tionsnummer) befattning

text: Ägande som innebär kontroll

text: 1.7. Ange i vilka företag du har ett ägande som innebär att du har kontroll. Vad som anses utgöra kontroll framgår av avsnitt 4.

text: Företagets namn Verksamhetens art Företagets säte Innehav i (inklusive organisa- procent tionsnummer)

text: Nära anhöriga med ägarandelar

text: 1.8. Ange om en nära anhörig till dig äger andelar i målbolaget, eller i ett annat företag, som i sin tur innehar ägarandelar i målbolaget.

text: Ange även om det finns andra finansiella relationer mellan ovanstående.

text: Med nära anhörig avses make/maka, registrerad partner, sambo, barn, föräldrar samt andra närstående som du har gemensamt hushåll med.

text: Gemensamma intressen

text: 1.9. Beskriv om du har någon form av gemensamt intresse med följande personer, som kan påverka inflytandet i målbolaget: – annan aktieägare, – annan röstberättigad, – annan person eller företag som utan att vara aktieägare har möjlighet att utöva motsvarande inflytande över målbolaget, eller – verkställande direktör, dennes ställföreträdare eller styrelsemedlem. Med gemensamt intresse som kan påverka inflytandet avses t.ex. aktieägaravtal eller andra avtal eller överenskommelser om gemensamt agerande.

text: Intressekonflikter

text: 1.10. Uppge eventuella intressekonflikter som kan uppstå i och med förvärvet och redogör för hur dessa ska hanteras.

text: Förvärvarens anseende

text: 1.11. Har du a) under de senaste tio åren blivit dömd vid svensk eller utländsk domstol, eller formellt blivit delgiven misstanke om brott i pågående förundersökning, för ekonomisk brottslighet där fängelse ingår i straffskalan? Ja Nej b) under de senaste tio åren blivit dömd till fängelse vid svensk eller utländsk domstol för annat brott än enligt 1.11 a? Ja Nej c) under de senaste fem åren varit medlem i en styrelse eller varit verkställande direktör eller dennes ställföreträdare i ett rörelsedrivande företag där styrelsen inte beviljats ansvarsfrihet? Ja Nej

text: d) under de senaste fem åren blivit avskedad från en anställning i ett finansiellt företag eller en anställning som ledande befattningshavare eller ett uppdrag som styrelsemedlem eller revisor i ett annat rörelsedrivande företag? Ja Nej 1.12. Har, såvitt du känner till, du eller något företag där du är eller har varit ledande befattningshavare eller styrelsemedlem alternativt har eller har haft kontroll över: a) under de senaste fem åren varit (eller är) part i något skiljenämndsförfarande eller någon civilrättslig (dock ej familjerättslig) process eller förvaltningsprocess som rör skatt eller näringsverksamhet? Ja Nej b) under de senaste fem åren varit (eller är) föremål för skuldsanering, ackord eller företagsrekonstruktion, försatts i konkurs eller motsvarande förfarande utomlands? Ja Nej c) fått en sanktion av tillsynsmyndighet i Sverige eller utomlands? Ja Nej d) under de senaste tio åren i Sverige eller utomlands fått avslag på en ansökan, blivit utesluten eller på annat sätt begränsats vad gäller rätten att utföra verksamhet eller yrke som kräver tillstånd, registrering eller liknande? Ja Nej e) under de senaste tio åren lämplighetsprövats av en utländsk behörig myndighet? Ja Nej 1.13. Om du svarat ja på någon av frågorna under 1.11 och 1.12, redogör för omständigheterna:

text: 2. Information om förvärvet

text: 2.1. Ange hur stort innehav du avser att förvärva i målbolaget. Antal ägarandelar ska anges i procent i förhållande till antal utgivna ägarandelar. Ange antal ägarandelar före och efter förvärvet (direkt och indirekt). Om antal rösträtter avviker från antal ägarandelar ange även antal röster i procent i förhållande till samtliga rösträtter.

text: 2.2. Ange beräknad förvärvsdag.

text: 2.3. Ange syftet med förvärvet. Besvara inte denna fråga om uppgifterna framgår av 4.1.1 a.

text: 3. Finansiering av förvärvet

text: 3.1. Ange hur du avser att finansiera förvärvet. Redovisa bakgrunden till samtliga finansieringsposter (monetära medel eller tillgångar av annat slag), värde och vem de tillhör och i vilken jurisdiktion de finns. Bifoga dokumentation som styrker detta.

text: 3.2. Ange om det finns något samarbete med en fysisk eller juridisk person när det gäller finansiering av förvärvet och redogör för omständigheterna kring detta.

text: 4. Affärsplan och detaljerade uppgifter om förvärvet

text: Lämna uppgifter om förvärvet enligt något av följande alternativ: – när ägandet innebär kontroll (4.1), – när ägandet inte innebär kontroll, men uppgår till 20 procent eller mer och när ägandet är kvalificerat men understiger 20 procent (4.2). Om Finansinspektionen för att bedöma förvärvarens lämplighet behöver ytterligare information kan myndigheten även begära in uppgifter enligt avsnitt 4.1 nedan.

text: 4.1. Uppgifter när ägandet innebär kontroll

text: En förvärvare har kontroll över målbolaget om förvärvaren direkt eller indirekt får majoritet av rösterna eller andelarna. Vidare har en förvärvare kontroll över målbolaget om förvärvaren är aktieägare och – har rätt att utse eller entlediga en majoritet av ledamöterna i målbolagets förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, eller – genom avtal med andra delägare i målbolaget förfogar över mer än hälften av rösterna för samtliga aktier eller andelar.

text: Affärsplan

text: Om ditt ägande innebär kontroll bifoga en affärsplan som innehåller följande: 1. En strategisk utvecklingsplan med en beskrivning av a) syfte och mål med förvärvet och hur dessa ska uppnås, b) planerade förändringar av verksamheten i målbolaget, t.ex. produkter, kunder samt eventuell omplacering av tillgångar, c) planerad integration av målbolaget i förvärvarens eventuella koncern, och d) information om förvärvarens avsikt och förmåga att tillskjuta kapital till målbolaget om det behövs. Jfr

text: 1 kap. 4 § årsredovisningslagen (1995:1554)

text: 3. Prognoser för de närmaste tre åren för målbolaget. Följande uppgifter ska lämnas i en prognos: a) balans- och resultaträkning, b) väsentliga nyckeltal, och c) solvens- eller kapitaltäckningsberäkning. 4. En beskrivning av hur förvärvet kommer att påverka styrning och organisation i målbolaget. Ange särskilt om förvärvet kommer att påverka: a) sammansättning i styrelse och företagsledning, b) organisationens operativa struktur (bifoga organisationsplan), och c) utlagd verksamhet (outsourcing).

text: 4.2. Uppgifter när ägandet inte innebär kontroll, men uppgår till 20 procent eller mer och när ägandet är kvalificerat men understiger 20 procent

text: Om förvärvet inte innebär att kontroll uppnås över målbolaget men att innehavet uppgår till 20 procent eller mer ska följande uppgifter om förvärvet bifogas: 1. om förvärvaren har för avsikt att inom överskådlig framtid öka eller minska sitt innehav i målbolaget, och 2. om förvärvaren avser att aktivt söka utöva inflytande över företaget (ange i så fall omständigheterna kring detta).

text: Upplysningar

text: Lämna eventuella övriga upplysningar till Finansinspektionen nedan.

text: Härmed intygas att lämnade uppgifter är riktiga och fullständiga. Datum: ……………….. Namnteckning ……………….. Namnförtydligande

text: Checklista – dokument som ska bifogas ansökan om ägarprövning för fysisk person

text: Följande dokument ska Finns bifogad Om ej bifogad, ange skäl bifogas ansökan

text: Om du inte är folkbokförd i Sverige: en vidimerad kopia av identitetshandling enligt avsnitt 1.1.

text: Meritförteckning, som anges i avsnitt 1.2.

text: En beskrivning eller en skiss över hela ägarkedjan, före och efter förvärvet, enligt avsnitt 1.4.

text: En beskrivning av den eventuella grupp, som anges i avsnitt 1.5.

text: En dokumentation som styrker finansieringen av förvärvet, enligt avsnitt 3.1.

text: En affärsplan och information, som anges i avsnitt 4.1–4.3.

text: Bilaga 1 b

text: Ansökan ägarprövning – juridisk person

text: En juridisk person ska i följande situationer ansöka om ägarprövning genom att lämna Finansinspektionen uppgifter enligt denna bilaga:

text: 1. Om den juridiska personen avser att göra ett direkt eller indirekt förvärv i ett finansiellt företag och behöver söka tillstånd för detta.

text: 2. Om den juridiska personen har ett kvalificerat innehav i ett företag som ansöker om tillstånd att driva finansiell verksamhet. Med målbolaget avses i denna punkt det företag som ansöker om tillstånd att driva verksamhet. Med förvärvaren avses i punkten den juridiska ägaren till det företag som ansöker om tillstånd att driva verksamhet.

text: Ansökningsformulär

text: Kontaktuppgifter

text: Förvärvarens namn: __________________________________________________

text: Åberopar företaget 3, 7 eller 8 §§ i dessa föreskrifter som skäl för att undantas från att lämna vissa uppgifter?

text: Ja Nej

text: Om ni svarat ja, redogör för omständigheterna kring detta.

text: Om företaget tidigare lämnat identisk information till Finansinspektionen i ett annat ärende, kan ni hänvisa till denna. Uppge diarienummer och vilka uppgifter som avses.

text: 1. Information om förvärvaren

text: Uppgifter om företaget

text: 1.1 Företagets fullständiga namn:________________________________________ Organisationsnummer./ registreringsnummer:_________________________________________________ Adress till huvudkontoret: ___________________________________________ Telefonnummer: ___________________________________________ 1.2. Ange förvärvarens verksamhet:

text: 1.3. Bifoga ett registreringsbevis som är högst två månader gammalt.

text: Ekonomiska förhållanden

text: 1.4. Bifoga den senast fastställda årsredovisningen.

text: 1.5. Om möjligt, uppge kreditbetyg samt kreditvärderingsföretag.

text: Styrelse- och ledningspersoner

text: 1.6. Ange styrelseledamöter, styrelsesuppleanter, verkställande direktör samt dennes ställföreträdare.

text: Namn Personnummer alternativt Position i styrelse och födelsedatum befattning

text: 1.7. Samtliga personer som anges under 1.6 ska fylla i och skriva under bilaga 1 c.

text: Beskriv ägarkedjan

text: 1.8. Bifoga en beskrivning eller skiss över ägarkedjan före och efter förvärvet.

text: Beskriv eventuell grupp

text: 1.9. Bifoga en beskrivning eller skiss över eventuell försäkringsgrupp eller den konsoliderade situationen enligt

text: artikel 18 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag som eventuellt blir aktuell efter förvärvet.

text: – är ett försäkringsholdingföretag, – är ett finansiellt holdingföretag, – är ett blandat finansiellt holdingföretag, – står under Finansinspektionens eller motsvarande utländsk myndighets tillsyn, eller – inte står under sådan finansiell tillsyn.

text: Gemensamma intressen

text: 1.10. Beskriv om företaget har någon form av gemensamt intresse med följande personer, som kan påverka inflytandet i målbolaget:

text: – annan aktieägare, – annan röstberättigad, – annan person eller företag som utan att vara aktieägare har möjlighet att utöva motsvarande inflytande över målbolaget eller – verkställande direktör, dennes ställföreträdare eller styrelsemedlem.

text: Med gemensamt intresse som kan påverka inflytandet avses t.ex. aktieägaravtal eller andra avtal eller överenskommelser om gemensamt agerande.

text: Intressekonflikter

text: 1.11. Uppge eventuella intressekonflikter som kan uppstå i och med förvärvet och redogör för hur dessa ska hanteras.

text: Förvärvarens anseende

text: 1.12. Ange om företaget a) under de senaste fem åren varit (eller är) part i något skiljenämndsförfarande eller någon civilrättslig process eller förvaltningsprocess som rör skatt eller näringsverksamhet? Ja Nej b) under de senaste fem åren varit (eller är) föremål för ackord, företagsrekonstruktion eller motsvarande förfarande utomlands? Ja Nej c) fått en sanktion av någon tillsynsmyndighet i Sverige eller utomlands? Ja Nej d) under de senaste tio åren i Sverige eller utomlands fått avslag på en ansökan, blivit utesluten eller på annat sätt begränsats vad gäller rätten att utföra verksamhet som kräver tillstånd, registrering eller liknande? Ja Nej e) under de senaste tio åren lämplighetsprövats av en utländsk behörig myndighet? Ja Nej 1.13. Om ni svarat ja på någon av frågorna under 1.12, redogör för omständigheterna kring detta:

text: 2. Information om förvärvet

text: 2.1. Ange hur stort innehav företaget avser att förvärva i målbolaget. Antal ägarandelar ska anges i procent i förhållande till antal utgivna ägarandelar. Ange antal ägarandelar före och efter förvärvet (direkt och indirekt). Om antal rösträtter avviker från antal ägarandelar ange även antal röster i procent i förhållande till samtliga rösträtter.

text: 2.2. Ange beräknad förvärvsdag.

text: 3. Finansiering av förvärvet

text: 3.1. Ange hur företaget avser att finansiera förvärvet. Redovisa bakgrunden till samtliga finansieringsposter (monetära medel eller tillgångar av annat slag), värde och vem de tillhör och i vilken jurisdiktion de finns. Bifoga dokumentation som styrker detta.

text: Lämna uppgifter om förvärvet enligt något av följande tre alternativ: – när ägandet innebär kontroll (4.1), – när ägandet inte innebär kontroll, men uppgår till 20 procent eller mer (4.2), eller – när ägandet är kvalificerat men understiger 20 procent (4.3). Om Finansinspektionen för att bedöma förvärvarens lämplighet behöver ytterligare information kan myndigheten även begära in uppgifter enligt avsnitt 4.1 eller 4.2 nedan.

text: En förvärvare har kontroll över målbolaget om förvärvaren direkt eller indirekt får majoritet av rösterna eller andelarna. Vidare har en förvärvare kontroll över målbolaget om förvärvaren är aktieägare, och – har rätt att utse eller entlediga en majoritet av ledamöterna i målbolagets förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, eller – genom avtal med andra delägare i målbolaget förfogar över mer än hälften av rösterna för samtliga aktier eller andelar.

text: Affärsplan

text: Om företagets ägande innebär kontroll bifoga en affärsplan som innehåller följande: 1. En strategisk utvecklingsplan med en beskrivning av a) syfte och mål med förvärvet och hur dessa ska uppnås, b) planerade förändringar av verksamheten i målbolaget, t.ex. produkter, kunder samt eventuell omplacering av tillgångar, c) planerad integration av målbolaget i förvärvande företags koncern, och

text: Jfr

text: d) information om förvärvarens avsikt och förmåga att tillskjuta kapital till målbolaget om det behövs.

text: 2. En solvens- eller kapitaltäckningsberäkning för förvärvstidpunkten eller på senast fastställda siffror före förvärvstidpunkten, om förvärvet innebär att målbolaget tillsammans med förvärvaren kommer att ingå i en försäkringsgrupp eller i en konsoliderad situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.

text: 3. En specificerad lista över stora exponeringar som förvärvaren har vid förvärvstidpunkten, om förvärvaren är ett finansiellt företag.

text: 4. Prognoser för de närmaste tre åren för målbolaget. Om förvärvet innebär att målbolaget tillsammans med förvärvaren kommer att ingå i en försäkringsgrupp eller i en konsoliderad situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag ska prognoser även lämnas för gruppen.

text: Följande uppgifter ska lämnas i en prognos:

text: a) balans- och resultaträkning,

text: b) väsentliga nyckeltal, och

text: c) solvens- eller kapitaltäckningsberäkning.

text: 5. En beskrivning av hur förvärvet kommer att påverka styrning och organisation i målbolaget. Ange särskilt om förvärvet kommer att påverka:

text: a) sammansättning i styrelse och företagsledning,

text: b) organisationens operativa struktur (bifoga organisationsplan), och

text: c) utlagd verksamhet (outsourcing).

text: 4.2. Uppgifter när ägandet inte innebär kontroll, men uppgår till 20 procent eller mer

text: 1. uppgift om förvärvaren har för avsikt att inom överskådlig framtid öka eller minska sitt innehav i målbolaget,

text: 2. om förvärvaren avser att aktivt söka utöva inflytande över företaget (ange i så fall omständigheterna kring detta),

text: 3. en solvens- eller kapitaltäckningsberäkning för förvärvstidpunkten eller på senast fastställda siffror före förvärvstidpunkten, om förvärvet innebär att målbolaget tillsammans med förvärvaren kommer att ingå i en försäkringsgrupp eller i en konsoliderad situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, och

text: 4. en specificerad lista över stora exponeringar som förvärvaren har vid förvärvstidpunkten, om förvärvaren är ett finansiellt företag.

text: 4.3. Uppgifter när ägandet är kvalificerat men understiger 20 procent

text: Om förvärvet innebär att innehavet uppgår till mindre än 20 procent men fortfarande är ett kvalificerat innehav ska följande uppgifter om förvärvet bifogas: 1. om förvärvaren har för avsikt att inom överskådlig framtid öka eller minska sitt innehav i målbolaget, och 2. om förvärvaren avser att aktivt söka utöva inflytande över företaget (ange i så fall omständigheterna kring detta).

text: Upplysningar

text: Checklista – dokument som ska bifogas ansökan om ägarprövning för juridisk person

text: Ett registreringsbevis som är högst två månader gammalt, enligt avsnitt 1.3.

text: Fastställd årsredovisning för det senaste räkenskapsåret, som anges i avsnitt 1.4.

text: Bilaga 1c för samtliga personer, enligt avsnitt 1.6.

text: En beskrivning eller en skiss över hela ägarkedjan, före och efter förvärvet, som anges i avsnitt 1.8.

text: En beskrivning av eventuell grupp enligt avsnitt 1.9.

text: En dokumentation som styrker finansieringen av förvärvet, som anges i avsnitt 3.1.

text: En affärsplan och information enligt avsnitt 4.1–4.3.

text: Bilaga 1 c

text: Ansökan/anmälan för ledningspersoner i ett ägarbolag till ett finansiellt företag

text: Om en juridisk person ska ägarprövas ska styrelseledamot, styrelsesuppleant, verkställande direktör och dennes ställföreträdare i den juridiska personen lämna Finansinspektionen uppgifter enligt denna bilaga. Prövningen ingår i den ägarprövning som görs av den juridiska personen enligt bilaga 1 b.

text: En prövning ska ske i följande situationer:

text: 1. Om den juridiska personen avser att göra ett direkt eller indirekt förvärv i ett finansiellt företag och behöver ansöka om tillstånd för detta.

text: 2. Om den juridiska personen har ett kvalificerat innehav i ett företag som ansöker om tillstånd att driva finansiell verksamhet.

text: 3. Om en ny styrelseledamot, styrelsesuppleant, verkställande direktör och dennes ställföreträdare utses eller byter position eller befattning i ägarföretaget ska detta anmälas till Finansinspektionen.

text: Ansökningsformulär

text: Kontaktuppgifter

text: Vem ska Finansinspektionen kontakta med anledning av denna prövning?

text: Förnamn: __________________________________________________ Efternamn: _________________________________________________ Titel: __________________________________________________ Adress: __________________________________________________ Telefonnummer: __________________________________________________ E-post: __________________________________________________ Fax: __________________________________________________

text: Vilket finansiellt företag avser prövningen (inklusive organisationsnummer)?

text: Uppgifter om ägarföretaget

text: I vilket ägarföretag är du styrelseledamot, styrelsesuppleant, verkställande direktör eller dennes ställföreträdare (inklusive organisationsnummer)? _____________________________________

text: Position i styrelse och befattning

text: Vilken position i styrelsen och befattning i ägarföretaget avser prövningen? ___ styrelseordförande ___ styrelseledamot ___ styrelsesuppleant ___ verkställande direktör ___ verkställande direktörens ställföreträdare Om du tidigare lämnat identisk information till Finansinspektionen i ett annat ärende kan du hänvisa till denna. Uppge diarienummer och vilka uppgifter du avser.

text: Personuppgifter

text: 1. Om du är folkbokförd i Sverige

text: Om du inte är folkbokförd i Sverige*

text: Meritförteckning

text: 2. Bifoga en meritförteckning där det framgår relevanta uppgifter om din utbildning, arbetslivserfarenhet och andra uppdrag.

text: Ledningspersonens anseende

text: 3. Har du

text: Ja Nej

text: b) under de senaste tio åren blivit dömd till fängelse vid svensk eller utländsk domstol för annat brott än enligt 3 a)?

text: Ja Nej

text: Ja Nej

text: Ja Nej

text: 4. Har, såvitt du känner till, du eller något företag där du är eller har varit ledande befattningshavare eller styrelsemedlem alternativt har eller har haft kontroll över:

text: Ja Nej

text: b) under de senaste fem åren varit (eller är) föremål för skuldsanering, ackord eller företagsrekonstruktion, försatts i konkurs eller motsvarande förfarande utomlands? Ja Nej c) fått en sanktion av tillsynsmyndighet i Sverige eller utomlands? Ja Nej d) under de senaste tio åren i Sverige eller utomlands fått avslag på en ansökan, blivit utesluten eller på annat sätt begränsats vad gäller rätten att utföra verksamhet eller yrke som kräver tillstånd, registrering eller liknande? Ja Nej e) under de senaste tio åren lämplighetsprövats av en utländsk behörig myndighet? Ja Nej 5. Om du svarat ja på någon av frågorna under 3 och 4, redogör för omständigheterna kring detta.

text: Upplysningar

text: Checklista – dokument som ska bifogas ansökan/anmälan

text: Följande dokument ska Finns bifogad Om ej bifogad, ange bifogas ansökan/anmälan skäl

text: Om du inte är folkbokförd i Sverige: en vidimerad kopia av identitetshandling, som anges på sid. 27.

text: Meritförteckning, som beskrivs på sid. 27.

text: Bilaga 2

text: Ansökan/anmälan ledningsprövning

text: En styrelseledamot, styrelsesuppleant, verkställande direktör och dennes ställföreträdare i finansiella företag ska lämna uppgifter enligt denna bilaga när företaget ansöker om Finansinspektionens tillstånd. Detsamma gäller för ansvarig för betaltjänstverksamheten i ett betalningsinstitut, och ansvarig för verksamhet med utgivning av elektroniska pengar i ett institut för elektroniska pengar. Ledningsprövningen ingår som en del i en tillståndsansökan.

text: Uppgifter enligt bilagan ska även lämnas till Finansinspektionen vid anmälan om förändringar av ovanstående personkrets.

text: Finansinspektionen tar i samband med ledningsprövningen in uppgifter från t.ex. Polismyndigheten, Bolagsverket, Skatteverket, Kronofogdemyndigheten och företag som erbjuder kreditupplysningar.

text: Ansökningsformulär

text: Fyll i uppgifter i formuläret nedan. Vissa uppgifter lämnas dock i separata dokument. Se Checklista för bilagor på ledningsprövningens sista sida.

text: Kontaktuppgifter

text: Vem ska Finansinspektionen kontakta med anledning av denna ansökan/anmälan?

text: Vilket finansiellt företag avser ledningsprövningen (inklusive organisationsnummer)?

text: Position i styrelse och befattning

text: Vilken position i styrelsen eller befattning avser ledningsprövningen?

text: ___ styrelseordförande ___ styrelseledamot ___ styrelsesuppleant ___ verkställande direktör ___ verkställande direktörens ställföreträdare

text: ___ ansvarig för betaltjänstverksamheten (gäller endast betalningsinstitut) ___ ansvarig för verksamheten med utgivning av elektroniska pengar (gäller endast institut för elektroniska pengar)

text: Personuppgifter

text: 1. Om du är folkbokförd i Sverige

text: Om du inte är folkbokförd i Sverige*

text: Meritförteckning

text: Anställning och uppdrag i styrelse samt ledning

text: 3. Ange i vilka företag du är anställd, har ett stadigvarande uppdrag eller är utsedd till styrelsemedlem. Uppge även om du har fler befattningar i samma företag: Företagets namn Verksamhetens art Företagets säte Position i (inklusive org. styrelsen och nr) befattning

text: Kvalificerat ägande

text: 4. Ange om du direkt eller indirekt har ett kvalificerat innehav i det företag som ledningsprövningen avser eller om du på annat sätt har ett väsentligt inflytande:

text: 5. Ange i vilka övriga företag du har ett direkt eller indirekt kvalificerat innehav eller på annat sätt ett väsentligt inflytande: Företagets namn (inkl. Verksamhetens Företagets säte Innehav i procent organisationsnummer) art

text: Nära anhöriga med ägarandelar

text: 6. Ange om en nära anhörig till dig äger andelar i det företag som ledningsprövningen avser eller i ett annat företag, som i sin tur innehar ägarandelar i det företaget. Ange även om det finns andra finansiella relationer mellan ovanstående. Med nära anhörig avses make/maka, registrerad partner, sambo, barn, föräldrar samt andra närstående som du har gemensamt hushåll med.

text: Intressekonflikter

text: 7. Uppge om din position i företaget som ledningsprövningen avser samt dina övriga engagemang kan ge upphov till eventuella intressekonflikter och redogör för hur dessa ska hanteras.

text: Ledningspersonens anseende

text: 8. Har du a) under de senaste tio åren blivit dömd vid svensk eller utländsk domstol, eller formellt blivit delgiven misstanke om brott i pågående förundersökning, för ekonomisk brottslighet där fängelse ingår i straffskalan? Ja Nej b) under de senaste tio åren blivit dömd till fängelse vid svensk eller utländsk domstol för annat brott än enligt 8 a)? Ja Nej c) under de senaste fem åren varit medlem i en styrelse eller varit verkställande direktör eller dennes ställföreträdare i ett rörelsedrivande företag där styrelsen inte beviljats ansvarsfrihet? Ja Nej

text: d) under de senaste fem åren blivit avskedad från en anställning i ett finansiellt företag eller en anställning som ledande befattningshavare eller ett uppdrag som styrelsemedlem eller revisor i ett annat rörelsedrivande företag. Ja Nej 9. Har, såvitt du känner till, du eller något företag där du är eller har varit ledande befattningshavare eller styrelsemedlem alternativt har eller har haft kontroll över: a) under de senaste fem åren varit (eller är) part i något skiljenämndsförfarande eller någon civilrättslig (dock ej familjerättslig) process eller förvaltningsprocess som rör skatt eller näringsverksamhet? Ja Nej b) under de senaste fem åren varit (eller är) föremål för skuldsanering, ackord eller företagsrekonstruktion, försatts i konkurs eller motsvarande förfarande utomlands? Ja Nej c) fått en sanktion av tillsynsmyndighet i Sverige eller utomlands? Ja Nej d) under de senaste tio åren i Sverige eller utomlands fått avslag på en ansökan, blivit utesluten eller på annat sätt begränsats vad gäller rätten att utföra verksamhet eller yrke som kräver tillstånd, registrering eller liknande? Ja Nej e) under de senaste tio åren lämplighetsprövats av en utländsk behörig myndighet? Ja Nej 10. Om du svarat ja på någon av frågorna under 8 och 9 redogör för omständigheterna:

text: Upplysningar

text: Checklista – dokument som ska bifogas ledningsprövningen

text: Följande dokument ska Finns bifogad Om ej bifogad, ange skäl bifogas ansökan/anmälan

text: Om du inte är folkbokförd i Sverige: en vidimerad kopia av identitetshandling, som nämns på sid. 31.

text: Meritförteckning, som anges på sid. 31.