text: Dessa föreskrifter gäller för 1. kreditinstitut och värdepappersbolag enligt definitionen i

text: 1 kap. 1 § lagen (1995:1559)

text: om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, 2. filialer till svenska kreditinstitut eller värdepappersbolag i utlandet, 3. filialer i Sverige, dels till utländska kreditinstitut, dels till värdepappersbolag som hör hemma i ett land utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES), 4. koncerner där ett värdepappersbolag är moderbolag, men inte är ett sådant bolag som avses i 1 kap. 2 § första stycket 7 c–g lagen (

text: ) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag. (

text: FFFS 2023:8

text: För PEPP-sparinstitut enligt

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/1238 av den 20 juni 2019

text: om en paneuropeisk privat pensionsprodukt (PEPPprodukt), finns ytterligare bestämmelser i Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2022:20

text: ) om en paneuropeisk privat pensionsprodukt. (

text: FFFS 2022:23

text: Uppgifter till Finansinspektionen

text: Samtliga företag, filialer och koncerner ska per balansdagarna 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december lämna uppgifter i tillämpliga delar enligt blankett Standardrapport, bilaga 1. Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 2.

text: FFFS 2014:12

text: Uppgifterna ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 30 april, 10 augusti, 31 oktober och 31 januari. Vid årsbokslut ska uppgifterna ha kommit in till Finansinspektionen senast den tjugonde dagen i den andra månaden efter balansdagen. Sammanfaller inte årsbokslutet med någon av balansdagarna, ska bokslutsuppgifterna lämnas vid det rapporttillfälle som följer närmast efter årsbokslutet. Om korrigeringar görs, som påverkar beloppen i balans- och resultaträkningens poster eller i tilläggsupplysningarna, ska korrekta uppgifter snarast lämnas till Finansinspektionen.

text: Dispens

text: Finansinspektionen beslutar om undantag från bestämmelserna i dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl.

text: Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser

text: 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 15 juli 2014, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2008:14

text: ) om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter ska upphöra att gälla. 2. Företag, filialer och koncerner får när de tillämpar 3 § lämna Finansinspektionen uppgifter per den 30 september enligt C74–C76 och C95–C96 i bilaga 1, senast den 31 december 2014.

text: FFFS 2021:26

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 7 juli 2021.

text: FFFS 2022:23

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2023.

text: FFFS 2023:8

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 8 mars 2023.

text: FFFS 2025:14

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2026.

title: Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter

text: Dessa föreskrifter gäller för

text: 1. kreditinstitut och värdepappersbolag enligt definitionen i

text: 1 kap. 1 § lagen (1995:1559)

text: om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag,

text: 2. filialer till svenska kreditinstitut eller värdepappersbolag i utlandet,

text: 3. filialer i Sverige, dels till utländska kreditinstitut, dels till värdepappersbolag som hör hemma i ett land utanför Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES),

text: 4. koncerner där ett värdepappersbolag är moderbolag vars värdepapper på balansdagen inte är noterade på en reglerad marknad, enligt artikel 4 Europaparlamentet och

text: rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002

text: om tillämpning av internationella redovisningsstandarder.

text: Uppgifter till Finansinspektionen

text: Anvisningar om hur blanketten fylls i finns i bilaga 2.

text: Sammanfaller inte årsbokslutet med någon av balansdagarna, ska bokslutsuppgifterna lämnas vid det rapporttillfälle som följer närmast efter årsbokslutet.

text: Dispens

text: Finansinspektionen beslutar om undantag från bestämmelserna i dessa föreskrifter, om det finns särskilda skäl. _______________ 1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 15 juli 2014, då Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2008:14

text: ANNIKA ZERVENS

text: Staffan Boström

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER E-POSTADRESS

text: RÄKENSKAPSÅR

text: RÄKENSKAPSÅR SOM UPPGIFTERNA AVSER Fr.o.m. (ÅÅÅÅMMDD) T.o.m. (ÅÅÅÅMMDD)

text: Rapporten ska lämnas till Finansinspektionen

text: Vissa uppgifter kommer att lämnas till Sveriges riksbank och Statistiska centralbyrån.

text: INNEHÅLLSFÖRTECKNING

text: A. Balansräkning B. Resultaträkning C. Specifikationer: Balansräkning D. Specifikationer: Resultaträkning E. Specifikationer: Svenska filialer i utlandet F. Specifikationer: Årsbokslut

text: Att lämnade uppgifter är riktiga intygas (ifylles endast om rapporten ej lämnas via internet) Chefstjänstemans namnteckning Datum

text: Finansinspektionen

text: P.O. Box 7821 SE-103 97 Stockholm Tel +46 8 787 80 00 Fax +46 8 24 13 35 www.fi.se

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: A. BALANSRÄKNING Tillgångar

text: A1 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker A2 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. A3 Utlåning till kreditinstitut A4 Utlåning till allmänheten A5 Obligationer och andra räntebärande värdepapper A6 Aktier och andelar, övriga (som ej redovisas på rad A7 och A8) A7 Aktier och andelar i intresseföretag A8 Aktier och andelar i koncernföretag A9 Tillgångar i försäkringsrörelsen A10 Immateriella anläggningstillgångar A11 Materiella tillgångar A12 Tecknat ej inbetalt kapital A13 Övriga tillgångar A14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter A15 Summa tillgångar (A1 : A14) = A16 Koncernfordringar

text: Skulder, avsättningar och eget kapital

text: A17 Skulder till kreditinstitut A18 In- och upplåning från allmänheten A19 Emitterade värdepapper A20 Skulder i försäkringsrörelsen A21 Övriga skulder A22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter A23 Avsättningar A24 Efterställda skulder A25 Obeskattade reserver A26 Minoritetsintressen A27 Aktiekapital / Grundfond / Insatskapital A28 Överkursfond A29 Uppskrivningsfond A30 Andra fonder A31 Balanserad vinst eller förlust A32 Periodens/årets resultat A33 Summa skulder m.m. (A17 : A32) = A34 Koncernskulder

text: Poster inom linjen

text: A35 För egna skulder ställda säkerheter A36 Övriga ställda säkerheter A37 Ansvarsförbindelser A38 Åtaganden

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: A. BALANSRÄKNING Effekter av verkligt värde-optionen

text: Tillgångar

text: A39 Balansräkning, redovisat värde tillgångar (A40 : A44)

text: Specifikation av A39 per typ av instrument (de fyra största) A40 1 A41 2 A42 3 A43 4

text: A44 Övrigt

text: Skulder

text: A45 Balansräkning, redovisat värde skulder (A46 : A50)

text: Specifikation av A45 per typ av instrument (de fyra största) A46 1 A47 2 A48 3 A49 4

text: A50 Övrigt

text: Orealiserade vinster

text: A51 Orealiserade vinster i balanserade vinstmedel

text: Specifikation: Värdepappersbolag

text: A52 Förvaltade fonders sammanlagda fondvärde

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: B. RESULTATRÄKNING

text: B1 Ränteintäkter B2 Leasingintäkter B3 Räntekostnader B4 Erhållna utdelningar B5 Provisionsintäkter B6 Provisionskostnader B7 Nettoresultat av finansiella transaktioner B8 Övriga rörelseintäkter B9 Summa intäkter (B1 : B8) =

text: B10 Allmänna administrationskostnader B11 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar B12 Övriga rörelsekostnader B13 Summa kostnader före kreditförluster (B10 : B12) =

text: B14 Resultat före kreditförluster (B9+B13) =

text: B15 Kreditförluster, netto B16 Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar B17 Återföringar av nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar B18 Andelar i intresseföretags resultat B19 Resultat från försäkringsrörelsen B20 Rörelseresultat (B14 : B19) =

text: B21 Extraordinära intäkter B22 Extraordinära kostnader B23 Resultat intjänat före förvärv B24 Bokslutsdispositioner B25 Skatt B26 Periodens/årets resultat från kvarvarande verksamhet (B20 : B25) = B27 Periodens/årets resultat från avvecklad verksamhet, efter skatt B28 Realisationsresultat från avyttring av avvecklad verksamhet, efter skatt B29 Periodens/årets resultat (B26 : B28) = B30 -varav resultat hänförligt till minoritetsintressen

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: B. RESULTATRÄKNING

text: Effekter av verkligt värde-optionen (VVO)

text: B31 Nettobelopp i resultaträkningen hänförligt till poster värderade enligt VVO

text: Specifikation av påverkan på resultaträkningen

text: B32 Ackumulerat orealiserat resultat på tillgångar och skulder klassificerade enligt VVO

text: Orealiserade vinster i årets resultat per instrument Specifikation av beloppsmässigt väsentliga typer av instrument (de fyra största) B33 1 B34 2 B35 3 B36 4

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING Utlåning till kreditinstitut (A3)

text: C1 Riksbanken C2 Svenska banker C3 Svenska kreditmarknadsföretag C4 Svenska värdepappersbolag C5 Utländska kreditinstitut C6 Övriga kreditinstitut

text: Utlåning till allmänheten (A4)

text: C7 Svenska kommuner och landsting C8 Svenska icke-finansiella företag C9 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C10 Svenska personliga företagare C11 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C12 Riksgäldskontoret C13 Svenska försäkringsföretag C14 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C15 Övrig svensk allmänhet C16 Utländsk allmänhet

text: Svenska icke-finansiella företag enligt SNI-kodning (C8)

text: C17 A. Jordbruk, skogsbruk och fiske C18 B. Utvinning av mineral C19 C. Tillverkning C20 D. Försörjning av el, gas, värme och kyla C21 E. Vattenförsörjning C22 F. Byggverksamhet C23 G. Handel; reparation av motorfordon och motorcyklar C24 H. Transport och magasinering C25 I. Hotell- och restaurangverksamhet C26 J. Information- och kommunikationsverksamhet C27 K. Finans- och försäkringsverksamhet C28 L. Fastighetsverksamhet C29 M. Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik C30 N. Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster C31 O. Offentlig förvaltning och försvar C32 P. Utbildning C33 Q. Vård och omsorg C34 R. Kultur, nöje och fritid C35 S. Annan serviceverksamhet C36 T. Förvärvsarbete i hushåll C37 U. Verksamhet vid internationella organisationer C38 Övrigt, ej fördelat max 10 % av C8 (för VP-bolag 100% av C8)

text: Utlåning till allmänheten avseende värdepappershandel (A4)

text: C39 Utlåning över belåningsvärdet C40 Av kunder ställda tilläggssäkerheter

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING

text: Aktier och andelar, övriga (A6)

text: C41 Aktier C42 Derivatinstrument C43 Värdepappersfonder och specialfonder C44 -varav svenskregistrerade C45 Övrigt

text: Värdepappersfonder och specialfonder, svenskregistrerade (C44)

text: C46 Förvaltarregistrerat fondinnehav svenska hushåll C47 Förvaltarregistrerat fondinnehav svenska icke-finansiella företag C48 Förvaltarregistrerat fondinnehav övriga

text: Materiella tillgångar (A11)

text: C49 Inventarier C50 Leasingobjekt C51 Byggnader och mark för inrymmande av egna lokaler C52 Byggnader och mark övertagna för skyddande av fordran C53 Övrigt, byggnader och mark

text: Leasingobjekt (C44)

text: C54 Riksbanken C55 Svenska banker C56 Svenska kreditmarknadsföretag C57 Svenska värdepappersbolag C58 Utländska kreditinstitut C59 Övriga kreditinstitut

text: Leasingobjekt (C44)

text: C60 Svenska kommuner och landsting C61 Svenska icke-finansiella företag C62 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C63 Svenska personliga företagare C64 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C65 Riksgäldskontoret C66 Svenska försäkringsföretag C67 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C68 Övrig svensk allmänhet C69 Utländsk allmänhet

text: Övriga tillgångar (A13)

text: C70 Derivatinstrument C71 Skattefordran C72 Fondlikvidfordringar C73 Övriga

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING Utlåning till kreditinstitut och allmänheten, övriga tillgångar samt poster inom linjen (A3, A4, A13, A35 : A38)

text: Normala lånefordringar och problemlån

text: C74 Redovisat värde för normala lånefordringar C75 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, totalt C76 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, för vilka reservering skett

text: Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar

text: C77 Ingående balans för reserveringar för lånefordringar C78 Periodens reserveringar C79 Återförda reserveringar C80 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C81 Övriga justeringar C82 Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C77 : C81)

text: Specifik reservering för kollektivt värderade lånefordringar

text: C83 Ingående balans för reserveringar för lånefordringar C84 Periodens reserveringar C85 Återförda reserveringar C86 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C87 Övriga justeringar C88 Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C83 : C87)

text: Kollektiv reservering för inträffade men ännu inte rapporterade förluster

text: C89 Ingående balans för reserveringar för lånefordringar C90 Periodens reserveringar C91 Återförda reserveringar C92 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C93 Övriga justeringar C94 Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C89 : C93)

text: Lånefordringar som beviljats en eftergift

text: C95 Redovisat värde för lånefordringar som beviljats en eftergift, totalt C96 Ackumulerade reserveringar avseende lånefordringar som beviljats en eftergift

text: Reserveringar avseende poster inom linjen

text: C97 Ackumulerade reserveringar avseende poster inom linjen

text: Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C82, C88, C94)

text: C98 Reservering avseende utlåning till kreditinstitut och allmänheten exklusive leasing C99 Reservering avseende leasing C100 Övriga reserveringar

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C82, C88, C94)

text: C101 Svenska kommuner och landsting C102 Svenska icke-finansiella företag C103 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C104 Svenska personliga företagare C105 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C106 Riksgäldskontoret C107 Svenska försäkringsföretag C108 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C109 Övrig svensk allmänhet C110 Utländsk allmänhet C111 Övriga reserveringar (ej allmänheten)

text: Svenska icke-finansiella företag enligt SNI-kodning (C102)

text: C112 A. Jordbruk, skogsbruk och fiske C113 B. Utvinning av mineral C114 C. Tillverkning C115 D. Försörjning av el, gas, värme och kyla C116 E. Vattenförsörjning C117 F. Byggverksamhet C118 G. Handel; reparation av motorfordon och motorcyklar C119 H. Transport och magasinering C120 I. Hotell- och restaurangverksamhet C121 J. Information- och kommunikationsverksamhet C122 K. Finans- och försäkringsverksamhet C123 L. Fastighetsverksamhet C124 M. Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik C125 N. Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster C126 O. Offentlig förvaltning och försvar C127 P. Utbildning C128 Q. Vård och omsorg C129 R. Kultur, nöje och fritid C130 S. Annan serviceverksamhet C131 T. Förvärvsarbete i hushåll C132 U. Verksamhet vid internationella organisationer C133 Övrigt, ej fördelat max 10 % av C102 (för VP-bolag 100% av C102)

text: Skulder till kreditinstitut (A17)

text: C134 Riksbanken C135 Svenska banker C136 Svenska kreditmarknadsföretag C137 Svenska värdepappersbolag C138 Utländska kreditinstitut C139 Övriga kreditinstitut

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING In- och upplåning från allmänheten (A18)

text: C140 Inlåning C141 -varav inlåning från svenska försäkringsföretag C142 Upplåning C143 -varav upplåning från svenska försäkringsföretag

text: In- och upplåning från allmänheten (A18)

text: C144 Svenska kommuner och landsting C145 Svenska icke-finansiella företag C146 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C147 Svenska personliga företagare C148 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C149 Riksgäldskontoret C150 Svenska försäkringsföretag C151 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C152 Övrig svensk allmänhet C153 Utländsk allmänhet

text: Svenska icke-finansiella företag enligt SNI-kodning (C145)

text: C154 A. Jordbruk, skogsbruk och fiske C155 B. Utvinning av mineral C156 C. Tillverkning C157 D. Försörjning av el, gas, värme och kyla C158 E. Vattenförsörjning C159 F. Byggverksamhet C160 G. Handel; reparation av motorfordon och motorcyklar C161 H. Transport och magasinering C162 I. Hotell- och restaurangverksamhet C163 J. Information- och kommunikationsverksamhet C164 K. Finans- och försäkringsverksamhet C165 L. Fastighetsverksamhet C166 M. Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik C167 N. Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster C168 O. Offentlig förvaltning och försvar C169 P. Utbildning C170 Q. Vård och omsorg C171 R. Kultur, nöje och fritid C172 S. Annan serviceverksamhet C173 T. Förvärvsarbete i hushåll C174 U. Verksamhet vid internationella organisationer C175 Övrigt, ej fördelat max 10 % av C145 (för VP-bolag 100% av C145)

text: Övriga skulder (A21)

text: C176 Derivatinstrument C177 Skatteskuld C178 Fondlikvidskulder C179 Övriga

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: D. SPECIFIKATIONER: RESULTATRÄKNING Ränteintäkter (B1)

text: D1 Utlåning till svenska kreditinstitut D2 Utlåning till utländska kreditinstitut D3 Utlåning till allmänheten D4 Räntebärande värdepapper D5 Övriga ränteintäkter

text: Räntekostnader (B3)

text: D6 Skulder till svenska kreditinstitut D7 Skulder till utländska kreditinstitut D8 In- och upplåning från allmänheten D9 Räntebärande värdepapper D10 Efterställda skulder D11 Övriga räntekostnader

text: Provisionsintäkter (B5)

text: D12 Betalningsförmedlingsprovisioner D13 Utlåningsprovisioner D14 Inlåningsprovisioner D15 Specifikationer: Årsbokslut D16 Värdepappersprovisioner D17 Övriga provisioner

text: Provisionskostnader (B6)

text: D18 Betalningsförmedlingsprovisioner D19 Värdepappersprovisioner D20 Övriga provisioner

text: Nettoresultat av finansiella transaktioner (B7)

text: D21 Realisationsresultat D22 Orealiserade värdeförändringar D23 Realiserade/orealiserade valutakursförändringar D24 Skuldinlösen

text: Realisationsresultat (D21)

text: D25 Aktier/andelar D26 Räntebärande värdepapper D27 Andra finansiella instrument

text: Orealiserade värdeförändringar (D22)

text: D28 Aktier/andelar D29 Räntebärande värdepapper D30 Andra finansiella instrument

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: D. SPECIFIKATIONER: RESULTATRÄKNING Övriga rörelseintäkter (B8)

text: D31 Reavinster vid avyttring av värdepapper som klassificerats som anläggningstillgångar D32 Övrigt

text: Allmänna administrationskostnader (B10)

text: D33 Personalkostnader D34 Lokalkostnader D35 Övriga administrationskostnader

text: Personalkostnader (D33)

text: D36 Löner och arvoden D37 Bonus och provisioner D38 Sociala avgifter D39 Pensionskostnader D40 Övriga personalkostnader

text: Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar (B11)

text: D41 Avskrivningar enligt plan D42 Nedskrivningar

text: Avskrivningar enligt plan (D41)

text: D43 Inventarier D44 Leasingobjekt D45 Byggnader och mark D46 Goodwill D47 Andra immateriella tillgångar

text: Nedskrivningar (D42)

text: D48 Leasingobjekt D49 Övrigt

text: Övriga rörelsekostnader (B12)

text: D50 Reaförluster vid avyttring av värdepapper som klassificerats som anläggningstillgångar D51 Övrigt

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: D. SPECIFIKATIONER: RESULTATRÄKNING Kreditförluster, netto (B15)

text: D52 Periodens reserveringar D53 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D54 Återförda reserveringar D55 Inbetalt på tidigare års bortskrivningar D56 Periodens nettokostnad för specifika reserveringar för individuellt värderade lånefordringar (D52 : D55) =

text: D57 Periodens reserveringar D58 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D59 Återförda reserveringar D60 Inbetalt på tidigare års bortskrivningar D61 Periodens nettokostnad för specifika reserveringar för kollektivt värderade lånefordringar (D57 : D60) =

text: D62 Periodens reserveringar D63 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D64 Återförda reserveringar D65 Inbetalt på tidigare års bortskrivningar D66 Periodens nettokostnad för kollektiva reserveringar (D62 : D65)

text: Ansvarsförbindelser

text: D67 Periodens nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser

text: D68 Kreditförluster, netto (D56+D61+D66+D67) =

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: E. SPECIFIKATIONER: SVENSKA FILIALER I UTLANDET Mellanhavanden

text: E1 Fordringar på den svenska delen av moderföretaget E2 -varav lånefordringar

text: E3 Skulder till den svenska delen av moderföretaget E4 -varav låneskulder

text: E5 Intäkter mot den svenska delen av moderföretaget E6 -varav ränteintäkter

text: E7 Kostnader mot den svenska delen av moderföretaget E8 -varav räntekostnader

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: F. SPECIFIKATIONER: ÅRSBOKSLUT Specifikation Balansräkning

text: Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. (A2)

text: F1 Belåningsbara statspapper F2 Andra belåningsbara värdepapper

text: Belåningsbara statsskuldsförbindelser samt obligationer och andra räntebärande värdepapper (A2, A5) Anläggningstillgångar

text: F3 Svenska staten F4 Svenska kommuner och landsting F5 Svenska bostadsinstitut F6 Svenska icke-finansiella företag F7 Övriga svenska finansiella företag F8 Utländska stater F9 Övriga utländska emittenter F10 Summa (F3 : F9) = F11 -varav efterställt

text: Omsättningstillgångar

text: F12 Svenska staten F13 Svenska kommuner och landsting F14 Svenska bostadsinstitut F15 Svenska icke-finansiella företag F16 Övriga svenska finansiella företag F17 Utländska stater F18 Övriga utländska emittenter F19 Summa (F12 : F18) = F20 - varav efterställt

text: Belåningsbara statsskuldsförbindelser samt obligationer och andra räntebärande värdepapper (A2, A5)

text: F21 Bokförda värdet av tillgångar hos mottagande part vid en oäkta återköpstransaktion F22 Övrigt

text: Immateriella anläggningstillgångar (A10)

text: F23 Goodwill F24 Andra immateriella anläggningstillgångar

text: Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (A14)

text: F25 Upplupna räntor F26 Övrigt

text: Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (A22)

text: F27 Upplupna räntor F28 Övrigt

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: F. SPECIFIKATIONER: ÅRSBOKSLUT

text: Avsättningar (A23)

text: F29 Avsättningar för pensioner m.m. F30 Avsättningar för skatter F31 Övriga avsättningar

text: Obeskattade reserver (A25)

text: F32 Ackumulerade avskrivningar över plan, leasingobjekt F33 Ackumulerade avskrivningar över plan, övriga tillgångar F34 Ersättningsfond F35 Periodiseringsfonder F36 Andra obeskattade reserver

text: Specifikation Eget kapital

text: Aktiekapital/grundfond/insatskapital; överkursfond; uppskrivningsfond; andra fonder; balanserad vinst eller förlust; årets resultat (A27 : A32)

text: F37 Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning F38 Förändring av uppskrivningsfond F39 Förändring av fond för verkligt värde F40 Nyemission och avsättning till överkursfond F41 Fondemission F42 Aktieägartillskott F43 Inlösen av egna aktier F44 Utgifter för förvärv av egna aktier F45 Inkomster från avyttring av egna aktier F46 Avsättning till reservfond F47 Utdelning för föregående år F48 Förskjutning mellan bundet och fritt kapital F49 Koncernbidrag som ej förs via resultaträkning F50 Skatteeffekt av koncernbidrag F51 Övriga förändringar F52 Redovisat årsresultat

text: F53 Totalt (F37 : F52) =

text: Föreslagen utdelning för räkenskapsåret

text: F54 Totalt

text: STANDARDRAPPORT

text: INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

text: HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

text: Belopp anges i tkr utan decimaler

text: Summeringar ska balansera

text: F. SPECIFIKATIONER: ÅRSBOKSLUT Specifikation Resultaträkning

text: Erhållna utdelningar (B4)

text: F55 Aktier och andelar, övriga F56 Intresseföretag F57 Koncernföretag

text: Koncernföretag (F57)

text: F58 Erhållna koncernbidrag jämställda med utdelning F59 Övrigt

text: Övriga rörelseintäkter (B8)

text: F60 Driftnetto övertagna fastigheter F61 Övrigt

text: Bokslutsdispositioner (B24)

text: F62 Avräkning av pensioner F63 Lämnade/erhållna koncernbidrag F64 Leasingobjekt, avskrivningar över plan F65 Avsättning till ersättningsfond F66 Förändring av periodiseringsfonder F67 Övriga bokslutsdispositioner

text: Skatt (B25)

text: F68 Skatt på årets resultat F69 Övriga skatter

text: Specifikation Uppgifter

text: Information om företaget

text: F70 Antal anställda st F71 Antal anställda omräknat till heltidstjänster st F72 Antal arbetsställen (F73 : F74) = F73 - i Sverige st F74 - i utlandet st F75 Antal bankautomater ägda av kreditinstitut st

text: Innehav av egna aktier

text: F76 Marknadsvärde F77 Antal st

text: Bilaga 2

text: Anvisningar till blankett Standardrapport

text: Företag med utländska filialer ska upprätta rapporten för moderföretaget inklusive dess filialer. Uppgifterna ska överensstämma med de års- och delårsbokslut som företagen upprättar.

text: Med utland avses i dessa anvisningar motpart utanför Sverige. Filialer till utländska kreditinstitut och värdepappersbolag i Sverige räknas som svensk motpart.

text: Upplysningar ska lämnas om hur stor effekt den så kallade verkligt värde-optionen har på balansräkning och resultaträkning på raderna A39–A51 respektive B31– B36.

text: Koncerner med en balansomslutning större än 1 miljard kronor (mdkr) får lämna uppgifter som är avrundade till närmaste miljontal. Till exempel:

text: – Balansomslutning 12 345 678 tkr – Avrundas till 12 346 000 tkr

text: Där poster i resultaträkningen har negativ inverkan på resultatet anges detta med minustecken (–). Detta gäller även för att fylla i specifikationerna. Balansräkningens poster ska i normalfallet lämnas utan tecken. Om en balanspost påverkar balansomslutningen negativt ska minustecken (–) användas. Det gäller även för specifikationer av balansposter.

text: Ange samtliga belopp i tusentals kronor (tkr), utan decimal, och avrunda enligt gällande regler. Belopp under 500 kronor anges med 0. Observera att summeringarna måste balansera även vid avrundning.

text: Rapportering av kvartalsuppgifter

text: Kvartalsuppgifter rapporteras enligt avsnitt A–E:

text: – Balansräkning (A) – Resultaträkning (B) – Specifikationer: Balansräkning (C) – Specifikationer: Resultaträkning (D) – Specifikationer: Svenska filialer i utlandet (E)

text: Rapportering av årsbokslutsuppgifter

text: Förutom kvartalsuppgifter rapporteras vid årsbokslut också uppgifter enligt avsnitt F.

text: Filialers rapportering

text: Filialer till svenska kreditinstitut och värdepappersbolag i utlandet samt filialer till utländska kreditinstitut och värdepappersbolag i Sverige, ska rapportera följande uppgifter i förekommande fall:

text: – Avsnitt A Samtliga uppgifter – Avsnitt B Samtliga uppgifter – Avsnitt C C74–C100

text: – Avsnitt D D21–D30, D33–D35, D50–D68 – Avsnitt F F37–F54, F70–F75 – Avsnitt E rapporteras enbart av filialer till svenska kreditinstitut och värdepappersbolag i utlandet.

text: Undantag från inrapportering

text: Värdepappersbolag och koncerner enligt 1 § 4 som endast omfattar värdepappersbolag behöver inte rapportera följande uppgifter:

text: – Avsnitt C C17–C38, C112–C133

text: Värdepappersbolag enligt 1 § 1, filialer enligt 1 § 2 och 3 samt koncerner enligt 1 § 4 behöver inte rapportera följande uppgifter:

text: – Avsnitt C C44, C46–C48

text: A. Balansräkning

text: A3 Kreditinstitut (sektorkod från och med 2014-10-01) A17 Med kreditinstitut avses SCB:s sektorkoder med följande beteckning: Centralbanker Banker (utom centralbanker) Bankfilialer till banker i utlandet Bostadsinstitut Andra monetära kreditmarknadsföretag Monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer Icke-monetära kreditmarknadsföretag Icke-monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer.

text: A4 Allmänhet A18 Allt som inte avser kreditinstitut definieras som allmänhet.

text: C41–C45 Aktier och andelar Värdepappersfonder och specialfonder redovisas som en del av aktier och andelar. Under C44 redovisas svenskregistrerade värdepappersfonder och specialfonder.

text: C46–C49 Värdepappersfonder och specialfonder, svenskregistrerade Innehav av svenskregistrerade fonder specificeras på svenska hushåll, svenska icke-finansiella företag, övriga svenska ägare samt utlandet och eget innehav.

text: A16 Koncernfordringar och koncernskulder A34 Här redovisas sådana fordringar och skulder som ett företag har på samtliga koncernföretag. Koncernföretag definieras i enlighet med

text: 1 kap. 4 § lagen (1995:1559)

text: om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

text: Koncerner som ingår i andra koncerner ska redovisa fordringar och skulder på koncernföretag utanför den rapporterande koncernen här.

text: A19 Emitterade värdepapper Återköpta egna emitterade värdepapper ska avräknas från denna balanspost. Avräkning görs med de belopp som de återköpta värdepapperen ingått med i den tidigare redovisade skulden.

text: A24 Efterställda skulder Återköpta egna efterställda skulder ska avräknas från denna balanspost. Avräkning görs med de belopp som de återköpta värdepapperen ingått med i tidigare redovisade skulder.

text: A39–A51 Effekter av verkligt värde-optionen Uppgifterna avser tillgångar och skulder värderade enligt verkligt värde-optionen samt specifikationer av dessa tillgångar och skulder. De fyra beloppsmässigt största typerna av instrument av tillgångarna och skulderna ska specificeras tillsammans med en eventuell övrig post för att specifikationen ska överensstämma med totalen. Finns färre instrument än fyra anges dessa.

text: B. Resultaträkning

text: B31–B36 Orealiserade vinster i årets resultat per instrument Uppgifterna avser de typer av instrument med störst belopp värderade enligt verkligt värde optionen. Beloppet bör vara väsentligt och maximalt fyra typer av instrument behöver anges.

text: C. Specifikationer: Balansräkning

text: C2 Svenska banker C55 Med svenska banker avses bankaktiebolag, sparbank och C135 medlemsbank samt filialer till utländska bankföretag i Sverige.

text: C3 Svenska kreditmarknadsföretag C56 Med kreditmarknadsföretag avses företag som har tillstånd C136 enligt lagen (

text: ) om bank- och finansieringsrörelse.

text: Svenska kreditmarknadsföretag omfattar även: Svenska skeppshypotekskassan och Sveriges allmänna hypoteksbank samt filialer till utländska kreditföretag i Sverige.

text: C4 Svenska värdepappersbolag C57 Företag som har tillstånd enligt lagen (

text: ) om värde- C137 pappersmarknaden samt filialer till utländska värdepappersbolag i Sverige.

text: C5 Utländska kreditinstitut C58 Utländska kreditinstitut inklusive internationella bankinrätt- C138 ningar enligt definitionen i

text: 1 kap. 1 § lagen (1995:1559)

text: C7–C16 Sektorfördelning C60–C69 Sektorerna är definierade i enlighet med Standard för institu- C101–C111 tionell sektorindelning 2014, INSEKT 2014. För mer informa- C144–C153 tion om sektorkoder hänvisas till SCB.

text: De företag som har tillgång till SCB:s företagsdatabas kan använda denna för att sektorfördela enligt specifikationens uppställning.

text: C17–C38 Branschfördelning C112–C133 Branschfördelning av sektorn svenska icke-finansiella företag C154–C175 (sektorkod 110).

text: Branscherna är definierade i enlighet med Struktur för Svensk näringsgrensindelning 2007, SNI 2007. För mer information om SNI-koder hänvisas till SCB.

text: De företag som har tillgång till SCB:s företagsdatabas kan använda denna för branschfördelning enligt specifikationens uppställning.

text: C39 Utlåning över belåningsvärdet Avser utlåning som inte täcks av säkerheter utifrån den nationella branschföreningens rekommenderade belåningsvärden eller företagets internt satta belåningsvärden. Om företagets interna belåningsvärden överskrider den nationella branschföreningens rekommendationer, ska överbelåningen räknas från branschföreningens rekommenderade belåningsvärde.

text: Beloppet redovisas brutto utan hänsyn till eventuellt ställda tilläggssäkerheter.

text: C40 Av kunder ställda tilläggssäkerheter Värdet av tilläggssäkerheter avseende utlåning över belåningsvärdet.

text: C74–C76 Problemlån Lånefordringar ska klassificeras som problemlån om de uppfyller kriterierna i del 2, bilaga V, punkterna 145–148 enligt kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013

text: . Vid klassificeringen av lånefordringar som problemlån ska även punkt 150, 154 och 155 i genomförandeförordningen tillämpas. Lånefordringar upphör att vara problemlån då samtliga kriterier i punkterna 156 och 157 i genomförandeförordningen har uppfyllts.

text: Summan av posterna C74 och C75 ska överensstämma med summan av posterna ”Utlåning till kreditinstitut” och ”Utlåning till allmänheten”.

text: EUT L 191, 28.06.2014, s. 1 (Celex 32014R0680).

text: C74 Redovisat värde för normala lånefordringar Avser redovisat värde för samtliga lånefordringar som inte har klassificerats som problemlån. Redovisat värde på normala lånefordringar ska reduceras med kollektiva reserveringar enligt anvisningar för uppgift C82.

text: C75 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, totalt Avser redovisat värde efter reserveringar för samtliga lånefordringar som har klassificerats som problemlån enligt definitionen av problemlån som anges i C74–C76.

text: C76 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, för vilka

text: reservering skett

text: Avser redovisat värde efter reserveringar för de lånefordringar som har klassificerats som problemlån enligt definitionen ovan, för vilka reservering skett.

text: C80 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C86 Avser reducering av ackumulerat belopp på avsättningskontot C92 hänförlig till periodens bortskrivningar på grund av att lånefordran inte anses vara indrivningsbar.

text: C81 Övriga justeringar C87 Övriga justeringar omfattar exempelvis överföringar mellan C93 specifika och kollektiva reserveringar samt valutakurseffekter.

text: C82 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Avser ackumulerat belopp för nedskrivningar av de lånefordringar som har nedskrivningsprövats individuellt.

text: C88 Specifik reservering för kollektivt värderade lånefordringar Avser ackumulerat belopp för kollektiv reservering beräknad på inte enskilt betydande lånefordringar där ett nedskrivningsbehov har identifierats individuellt och för vilka institutet använder en portföljbaserad bedömning. Detta hindrar inte att institutet gör en individuell prövning av nedskrivningar på lånefordringar som inte är enskilt betydande, och rapporterar dessa som en ”specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar”.

text: C94 Kollektiv reservering för inträffade men ännu inte

text: rapporterade förluster

text: Avser ackumulerat belopp för kollektiv reservering beräknad på lånefordringar som inte nedskrivningsprövats individuellt.

text: C95 Redovisat värde för lånefordringar som beviljats en eftergift,

text: totalt

text: Avser det redovisade värdet efter reserveringar för samtliga lånefordringar som har beviljats en eftergift. Lånefordringar ska klassificeras som att de har beviljats en eftergift om kriterierna i del 2, bilaga V ii, punkterna 163–167 samt 172– 174 enligt kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/20132 är uppfyllda. Vid klassificeringen av lånefordringar som har beviljats en eftergift ska även punkt 175 i genomförandeförordningen tillämpas. Denna klassificering upphör då samtliga kriterier i punkterna 176–179 i genomförandeförordningen har uppfyllts.

text: C96 Ackumulerade reserveringar avseende lånefordringar som

text: beviljats en eftergift

text: Avser ackumulerade reserveringar avseende lånefordringar som beviljats en eftergift enligt ovan.

text: C99 Reservering avseende leasing Avser reserveringar avseende finansiella leasingavtal som ingår i posterna ”Utlåning till kreditinstitut” och ”Utlåning till allmänheten”.

text: D. Specifikationer: Resultaträkning

text: D36–D40 Personalkostnader Avsättningar till vinstandelssystem redovisas under ”Bonus och provisioner”.

text: D53 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D58 Avser periodens bortskrivningar som direkt reducerat redovisat D63 värde på en lånefordran utan användning av ett avsättningskonto.

text: E. Specifikationer: Svenska filialer i utlandet

text: E1–E8 Mellanhavanden Med mellanhavanden avses ställning och resultat mot den svenska delen av moderbolaget. Mellanhavanden med andra filialer ska därför inte ingå. Här specificeras lånefordringar, låneskulder, ränteintäkter och räntekostnader.

text: F. Specifikationer: Årsbokslut

text: F70 Antal anställda Till anställda räknas även personer som tillfälligt är frånvarande, men som fortfarande har anknytning till arbetsplatsen. Även deltidsarbetare och säsongsarbetare ska inkluderas. Frivilliga arbetare räknas inte. Antal anställda ska beräknas som årsgenomsnitt.

text: F71 Antal anställda omräknat till heltidstjänster Antal anställda ska mätas som årsgenomsnitt och omräknas till heltidstjänster enligt Bokföringsnämndens allmänna råd (

text: BFNAR 2006:11

text: ) om gränsvärden punkterna 7–11.

text: F72 Antal arbetsställen Ett arbetsställe är ett företag eller del därav med hemvist på en bestämd geografisk plats. Exempel på arbetsställen: kontor, så kallade call-center, arkiv, it-lokaler. Arbetsstället ska ha varit aktivt under helaräkenskapsåret eller delar av det, och verksamheten ska ha bedrivits minst fyra timmar per dag. Hemarbete och liknande räknas inte.

text: F75 Antal bankautomater ägda av kreditinstitut Med bankautomater avses olika maskiner som utför elektroniska banktjänster: uttagsautomater, automater för insättning, överföring och valutaväxling.


fs: fffs

publisher: Finansinspektionen

title: Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2007:4) om rapportering av ränterisk i övrig verksamhet

text: 1 kap.

type: rubrik

text: I föreskrifterna anges vilka uppgifter om ränterisk i positioner utanför handelslagret som ska rapporteras till Finansinspektionen.

type: stycke

text: Föreskrifterna gäller för följande företag:

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag.

text: Ett företag enligt andra stycket ska dessutom tillämpa föreskrifterna på grundval av företagets konsoliderade situation enligt

text: artikel 18 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: Om företaget kontrolleras av ett finansiellt moderholdingföretag eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag, ska företaget tillämpa föreskrifterna på grundval av det finansiella holdingföretagets eller det blandade finansiella holdingföretagets konsoliderade situation.

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 2 augusti 2014.

text: ANNIKA ZERVENS

text: Camilla Edvardsson

type: paragraf

type: kapitel

type: foreskrift


title: Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2009:3) om ägar- och ledningsprövning

text: ANNIKA ZERVENS

text: Camilla Edvardsson

text: Bilaga 1 a

text: 1.5 Bifoga en beskrivning eller skiss över eventuell försäkringsgrupp eller den konsoliderade situationen enligt

text: (EU) nr 648/2012

text: Antal ägarandelar ska anges i procent i förhållande till antal utgivna ägarandelar. Om antal rösträtter skiljer sig ifrån antal ägarandelar, ange även antal röster i procent i förhållande till samtliga rösträtter.

text: Redovisa också ägare som på annat sätt har ett väsentligt inflytande över målbolaget. Redovisa även de företag som står under Finansinspektionens eller motsvarande utländsk myndighets tillsyn.

text: Ange för varje företag som ingår i en sådan grupp om det

text: – är ett försäkringsholdingföretag, – är ett finansiellt holdingföretag, – är ett blandat finansiellt holdingföretag, – står under Finansinspektionens eller motsvarande utländsk myndighets tillsyn, eller – inte står under sådan finansiell tillsyn.

text: Bilaga 1 b

text: 1.9 Bifoga en beskrivning eller skiss över eventuell försäkringsgrupp eller den konsoliderade situationen enligt

text: artikel 18 i förordning (EU) nr 575/2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag som eventuellt blir aktuell efter förvärvet.

text: 4.1. Uppgifter när ägandet innebär kontroll

text: En förvärvare har kontroll över målbolaget om förvärvaren direkt eller indirekt får majoritet av rösterna eller andelarna. Vidare har en förvärvare kontroll över målbolaget om förvärvaren är aktieägare, och

text: – har rätt att utse eller entlediga en majoritet av ledamöterna i målbolagets förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan, eller – genom avtal med andra delägare i målbolaget förfogar över mer än hälften av rösterna för samtliga aktier eller andelar.

text: Affärsplan

text: Om företagets ägande innebär kontroll bifoga en affärsplan som innehåller följande:

text: 1. En strategisk utvecklingsplan med en beskrivning av

text: a) syfte och mål med förvärvet och hur dessa ska uppnås,

text: b) planerade förändringar av verksamheten i målbolaget, t.ex. produkter, kunder samt eventuell omplacering av tillgångar,

text: c) planerad integration av målbolaget i förvärvande företags koncern, och

text: d) information om förvärvarens avsikt och förmåga att tillskjuta kapital till målbolaget om det behövs.

text: 2. En solvens- eller kapitaltäckningsberäkning för förvärvstidpunkten eller på senast fastställda siffror före förvärvstidpunkten, om förvärvet innebär att målbolaget tillsammans med förvärvaren kommer att ingå i en försäkringsgrupp eller i

text: en konsoliderad situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. 3. En specificerad lista över stora exponeringar som förvärvaren har vid förvärvstidpunkten, om förvärvaren är ett finansiellt företag. 4. Prognoser för de närmaste tre åren för målbolaget. Om förvärvet innebär att målbolaget tillsammans med förvärvaren kommer att ingå i en försäkringsgrupp eller i en konsoliderad situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag ska prognoser även lämnas för gruppen. Följande uppgifter ska lämnas i en prognos: a) balans- och resultaträkning, b) väsentliga nyckeltal, och c) solvens- eller kapitaltäckningsberäkning. 5. En beskrivning av hur förvärvet kommer att påverka styrning och organisation i målbolaget. Ange särskilt om förvärvet kommer att påverka: a) sammansättning i styrelse och företagsledning, b) organisationens operativa struktur (bifoga organisationsplan), och c) utlagd verksamhet (outsourcing).

text: 4.2. Uppgifter när ägandet inte innebär kontroll, men uppgår till 20 procent eller mer

text: Om förvärvet inte innebär att kontroll uppnås över målbolaget men att innehavet uppgår till 20 procent eller mer ska följande uppgifter om förvärvet bifogas: 1. uppgift om förvärvaren har för avsikt att inom överskådlig framtid öka eller minska sitt innehav i målbolaget, 2. om förvärvaren avser att aktivt söka utöva inflytande över företaget (ange i så fall omständigheterna kring detta), 3. en solvens- eller kapitaltäckningsberäkning för förvärvstidpunkten eller på senast fastställda siffror före förvärvstidpunkten, om förvärvet innebär att målbolaget tillsammans med förvärvaren kommer att ingå i en försäkringsgrupp eller i en konsoliderad situation enligt

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, och 4. en specificerad lista över stora exponeringar som förvärvaren har vid förvärvstidpunkten, om förvärvaren är ett finansiellt företag.


title: Finansinspektionens föreskrifter om kontracykliskt buffertvärde

text: Det kontracykliska buffertvärdet enligt

text: 7 kap. 1 § lagen (2014:966)

text: om kapitalbuffertar ska vara 1,0 procent.

text: Det kontracykliska buffertvärdet som anges i 1 § ska tillämpas från och med den 13 september 2015. _______________ Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 oktober 2014.

text: MARTIN ANDERSSON

text: Matilda Gjirja


text: 1 kap. Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om hur ett företag ska hantera sina operativa risker.

text: Föreskrifterna gäller för 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag som avses i 1 kap. 2 § första stycket 7 c–g lagen (

text: ) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag. Föreskrifterna ska, i enlighet med

text: 3 kap. 4 §

text: lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, tillämpas på grupp- eller undergruppsnivå. Bestämmelserna i dessa föreskrifter gäller inte för hantering av sådana IKT-risker som avses i Dora-förordningen. (

text: FFFS 2024:29

text: För värdepappersbolag gäller inte 5 kap. 13–20 §§ och 6 kap. 4 § första stycket 1. (

text: FFFS 2025:11

text: – Rapportering (4 kap.),

text: – Hantering av operativa risker i verksamheten (5 kap.), och

text: – Ytterligare krav på hantering av operativa risker inom värdepappersrörelse och valutahandel (6 kap.).

text: Definitioner

text: I dessa föreskrifter och allmänna råd används samma definitioner som i 1 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:1

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut och Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2017:2

text: ) om värdepappersrörelse, om inget annat anges.

text: Därutöver betyder

text: 1. beredskapsplan: en plan som beskriver de åtgärder som ett företag ska vidta för att hantera allvarliga och omfattande avbrott, störningar eller kriser,

text: 2. incident: en händelse som har eller riskerar att få negativ påverkan på företagets verksamhet, tillgångar eller förtroende,

text: 3. kontinuitetsplan: en plan som beskriver hur en verksamhet ska upprätthållas i händelse av ett avbrott eller en större verksamhetsstörning,

text: 4. operativ risk: detsamma som i artikel 4.1 52 i

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: 5. process: en kedja av sammanhängande aktiviteter som utifrån en viss resursinsats producerar ett resultat, och

text: 6. återställningsplan: en plan som beskriver enligt vilka prioriteringar och rutiner ett företag ska återgå till normal verksamhet efter ett avbrott eller en större verksamhetsstörning. (

text: FFFS 2021:22

text: 2 kap. Styrning och ansvar

text: Ett företag ska fastställa en riskaptit för sina operativa risker. Inom ramen för riskaptiten ska företaget även ha limiter för sina operativa risker.

text: Företaget ska när det fastställer limiter utgå från produkter, tjänster, funktioner, processer och it-system. Limiterna ska kunna vara mätbara genom kvalitativa eller kvantitativa mått. Företaget ska dokumentera riskaptiten och limiterna.

text: Styrelsen ska besluta om och regelbundet utvärdera och uppdatera riskaptiten för operativa risker om det behövs. Den verkställande direktören ska besluta om och regelbundet utvärdera och uppdatera limiterna för de operativa riskerna om det behövs.

text: Ett företag ska ha interna regler för sin hantering av operativa risker som anger

text: 1. vilka operativa risker som företaget i huvudsak är exponerat för,

text: 2. dels de metoder och processer som används för att identifiera, mäta och hantera operativa risker, inklusive de risker som följer av uppdragsavtal, som även tar hänsyn till sällan förekommande incidenter av allvarlig art, dels rutiner för att hantera risken för att metoderna kan ge felaktiga resultat, samt 3. företagets rutiner för att fastställa och övervaka riskaptiten och limiterna enligt 1 §. Om företaget använder risköverföring i sin hantering av operativa risker, ska det ange principerna för detta i de interna reglerna. Styrelsen ska besluta om de interna reglerna. Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet. (

text: FFFS 2020:31

text: Uppdragsavtal

text: Bestämmelser om uppdragsavtal finns i artiklarna 30–32 i den delegerade förordningen till Mifid 2 och 10 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:1

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut. (FFFS

text: 3 kap. Identifiering och mätning

text: Ett företag ska identifiera operativa risker i sina produkter, tjänster, funktioner och processer. (

text: FFFS 2024:29

text: Ett företag ska ha metoder för att identifiera och mäta sina operativa risker. Metoderna ska vara dokumenterade. Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet.

text: Ett företag ska regelbundet mäta de operativa riskerna enligt 1 §, genom att bedöma sannolikheten för att de inträffar och vilka konsekvenserna blir av detta. Företaget ska även fastställa vilka åtgärder det ska vidta för att hantera riskerna.

text: Riskindikatorer

text: Ett företag ska fastställa och dokumentera indikatorer och gränsvärden för sina operativa risker som ger en förvarning om när riskerna har ökat. Företaget ska regelbundet se över och om det behövs uppdatera indikatorerna och gränsvärdena. Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet.

text: Allmänna råd

text: Exempel på indikatorer som företaget bör beakta är 1. frekventa omorganisationer eller större verksamhetsförändringar,

text: Incidenter

text: Ett företag ska ha interna regler för att hantera de incidenter som uppstår i verksamheten.

text: Ett företag ska när det inträffar en incident dokumentera och analysera incidenten. Företaget ska även dokumentera de förluster som har uppstått i samband med denna. Företaget ska ha rutiner för att säkerställa att dessa uppgifter är korrekta. Detta gäller inte om en incident anmäls anonymt.

text: Företaget ska använda uppgifterna i första stycket när det identifierar och mäter operativa risker enligt 3 §.

text: 4 kap. Rapportering

text: Ett företag ska i sin rapportering av operativa risker till styrelsen och verkställande direktören ange

text: 1. indikatorer för operativa risker enligt 3 kap. 4 §, 2. överträdelser av riskaptit och risklimiter enligt 2 kap. 1 §, samt 3. allvarliga incidenter.

text: Företaget ska dessutom minst årligen informera styrelsen om resultatet från tester av beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner.

text: Företaget ska när det tillämpar första och andra styckena ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet.

text: 5 kap. Hantering av operativa risker i verksamheten

text: Processer

text: Ett företag ska fastställa och i en förteckning ange vilka processer i verksamheten som är av väsentlig betydelse.

text: Förteckningen ska regelbundet ses över och uppdateras om det behövs.

text: Ett företag ska dokumentera processerna enligt 1 § och utse en ansvarig person eller funktion för varje sådan process.

text: Ett företag ska i interna regler ange hur det ska dokumentera processerna enligt 1 § och hur operativa risker i dessa ska hanteras.

text: Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet.

text: Allmänna råd

text: Företaget bör i processdokumentationen enligt 2 § beskriva

text: 1. vilka regler som påverkar processens utformning, 2. processens huvudsakliga aktiviteter och deras samband (flödesschema), 3. vilken information som används i aktiviteterna enligt 2, 4. de krav som ställs på kvalitet i informationen enligt 3, 5. vilka it-system som stödjer processen, 6. när kontroll görs och beslut fattas i processen, 7. intressenter till processen, t.ex. personal, kunder, myndigheter, underleverantörer och andra företag, samt 8. processens resultat, t.ex. en tjänst, produkt eller en annan uteffekt.

text: Ett företag ska ha rutiner för att analysera om det finns aktiviteter i processerna enligt 1 § där det finns risk för betydande förluster på grund av t.ex. misstag, manipulering av information samt möjlighet att dölja felbedömningar och förluster.

text: Om företaget identifierar sådana aktiviteter ska det införa nödvändiga kontroller i processerna.

text: Rutinerna enligt första stycket ska dokumenteras.

text: Personal

text: Ett företag ska ha rutiner för hur det hanterar operativa risker i fråga om sin personal, där det framgår hur företaget

text: 1. kontrollerar nödvändiga uppgifter och särskilt beaktar risken för intressekonflikter i samband med att företaget anställer ny personal,

text: 2. ser till att det har tillräckligt med personal i förhållande till arbetsuppgifterna,

text: 3. dels utvärderar om det har personal med en sådan kompetens eller som fyller en sådan funktion att de är svåra att ersätta med kort varsel, dels utser ersättare för sådan personal,

text: 4. fastställer krav på kompetens och kunskap för personalen samt ser till att deras kompetens och kunskap upprätthålls,

text: 5. fastställer och uppdaterar befattningsbeskrivningar, mandat och limiter,

text: 6. hanterar den tystnadsplikt som regleras i

text: 1 kap. 10 § lagen (2004:297)

text: om bankoch finansieringsrörelse och

text: 1 kap. 11 § värdepappersmarknadslagen (2007:528)

text: , samt

text: 7. identifierar och hanterar operativa risker som kan uppstå i samband med att personalen internt byter arbetsuppgifter eller organisatorisk enhet.

text: Legala risker

text: Ett företag ska i interna regler ange hur det hanterar legala risker. De interna reglerna ska ange på vilket sätt företaget

text: 1. säkerställer att verksamheten följer lagar, förordningar och andra regler, 2. säkerställer och följer upp att ingångna avtal eller andra rättshandlingar är korrekta och giltiga, 3. arkiverar avtal och andra rättshandlingar, samt 4. hanterar och följer upp rättsliga processer.

text: De interna reglerna enligt första stycket ska även ange vilken person eller funktion som ansvarar för hanteringen av 1–4.

text: Säkerhetsarbete

text: Ett företag ska ha interna regler för säkerhetsarbete som innehåller uppgifter om vilka tillgångar och värden som ska skyddas. Företaget ska ange dels vilka åtgärder det ska vidta för att skydda dessa, dels hur omfattande åtgärderna ska vara.

text: Allmänna råd

text: Företaget bör i säkerhetsarbetet använda scenarion eller simuleringar för att öka kunskapen om hur olika typer av hot, oegentligheter och brottsliga handlingar kan uppstå i företagets verksamhet.

text: Process för godkännande

text: Ett företag ska ha en process för att godkänna nya eller väsentligt förändrade produkter, tjänster, marknader och processer samt större förändringar i företagets verksamhet och organisation.

text: Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet. (

text: FFFS 2024:29

text: Ett företag ska i interna regler beskriva processen för godkännande enligt 8 §. De interna reglerna ska även ange

text: 1. vad företaget avser med nya eller väsentligt förändrade befintliga produkter, tjänster, marknader, processer, it-system och större förändringar i företagets verksamhet och organisation, samt

text: 2. vilka funktioner och enheter som ska delta i processen.

text: Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet när det tar fram de interna reglerna. (

text: FFFS 2025:11

text: Ett företag ska se till att följande moment finns med i processen för godkännande enligt 8 §:

text: 1. kontroll av att gällande regler följs,

text: 2. analys av om företagets risknivåer kan öka eller om nya risker kan uppstå och om detta kan påverka företagets kapitalbehov,

text: 3. kontroll av att det finns tillräckligt med personal och tillgång till kompetens, interna regler, verktyg och processer i affärsenheter samt stöd- och kontrollfunktioner för att kunna förstå och övervaka riskerna, samt 4. dokumentation av beslut om godkännande där de överväganden framgår som legat till grund för beslutet. (

text: FFFS 2025:11

text: Om det inte anges i de interna reglerna enligt 9 § 1 att processen enligt 8 § ska tillämpas ska funktionen för riskkontroll avgöra detta. (

text: FFFS 2025:11

text: När ett företag beslutar om en ny produkt, tjänst, marknad eller process ska det fastställa vilken person eller funktion som ska ansvara för att hantera risker som är förenade med dessa. (

text: FFFS 2024:29

text: Kontinuitetshantering

text: Ett företag ska i interna regler för kontinuitetshantering ange 1. de metoder och rutiner som företaget ska följa för att ha en väl fungerande kontinuitetshantering. Metoderna och rutinerna ska omfatta beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner, 2. ansvariga (roller och befattningar) för att styra verksamheten och för att besluta om åtgärder vid ett avbrott eller en större verksamhetsstörning, samt 3. principer för att hantera och besluta om åtgärder beroende på typen och omfattningen av avbrott eller en större verksamhetsstörning. Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet. Den verkställande direktören ska besluta om de interna reglerna. (

text: FFFS 2024:29

text: Ett företag ska för varje process enligt 1 § fastställa den längst tillåtna tiden för avbrott. (

text: FFFS 2024:29

text: Analys av konsekvenser och planering för återställning

text: Ett företag ska regelbundet analysera konsekvenserna av sådana avbrott eller större verksamhetsstörningar som kan inträffa i företagets verksamhet samt i den verksamhet som företaget har uppdragit åt någon annan. (

text: FFFS 2024:29

text: Konsekvensanalysen enligt 15 § ska genomföras på alla affärsenheter och stödfunktioner och ta hänsyn till deras beroende av varandra. Ett företag ska använda analysen som underlag för att 1. fastställa företagets prioriteringar och mål för att återgå till normal verksamhet efter ett avbrott eller en större verksamhetsstörning, samt 2. ta fram beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner. Planerna enligt 2 ska vara dokumenterade. (

text: FFFS 2025:11

text: Kommunikation och utbildning

text: Ett företag ska ha rutiner för att hantera sin interna och externa kommunikation i samband med ett avbrott eller en större verksamhetsstörning. Företaget ska när det planerar kommunikationen även ta hänsyn till om ett avbrott eller en störning kan få betydande konsekvenser för verksamheten hos dotterbolag eller filialer, eller på annat sätt kan påverka det finansiella systemet. (

text: FFFS 2024:29

text: Ett företag ska regelbundet utbilda och informera sin personal om hur den ska använda beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner. (

text: FFFS 2024:29

text: Uppdatering och test av planer

text: Ett företag ska regelbundet uppdatera och testa sina beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner så att de är anpassade till verksamheten och prioriteringarna för att återgå till normal verksamhet enligt 16 §.

text: Företaget ska utse en ansvarig person eller funktion för uppdatering och test av varje sådan plan. (

text: FFFS 2025:11

text: Ett företag ska i de interna reglerna om kontinuitetshantering enligt 13 § fastställa

text: 1. vilka typer av tester det ska utföra enligt 19 §, och

text: 2. hur ofta testerna ska utföras.

text: Företaget ska minst årligen testa sina beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner för processer enligt 1 § och de it-system som stödjer dessa processer. (

text: FFFS 2025:11

text: 6 kap. Ytterligare krav på hantering av operativa risker inom värdepappersrörelse och valutahandel

text: Bestämmelserna i detta kapitel ska, utöver det som anges i 1–5 kap., tillämpas på företag som har tillstånd att tillhandahålla investeringstjänster och utföra investeringsverksamheter enligt 2 kap. 1 § 2–3 lagen (

text: ) om värdepappersmarknaden och av de företag som driver valutahandel enligt

text: 7 kap. 1 § 12 lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse.

text: Åtskillnad av arbetsuppgifter

text: Ett företag ska se till att hålla arbetsuppgifterna åtskilda mellan personal som initierar och genomför affärstransaktioner och personal som arbetar med att stödja, verifiera och övervaka dessa.

text: Personal

text: Transaktionshantering

text: Ett företag ska se till att 1. det finns en fullständig och dokumenterad verifieringskedja för varje transaktion och att verifieringskedjan säkerställer spårbarhet som gör uppföljning möjlig per handlare, 2. det finns dokumenterade rutiner och kontroller i hela kedjan från öppnandet av en affärsrelation till avveckling av utförda transaktioner, 3. villkor för transaktionen dokumenteras och bekräftas innan handel påbörjas, 4. personal som initierar och genomför affärstransaktioner så snart som möjligt efter ett transaktionsavslut, lämnar nödvändig information och dokumentation till stödfunktionerna så att de kan stämma av, bekräfta, avveckla och följa upp transaktionen, 5. det finns fastställda rutiner för att hantera och rapportera felaktigt utförda transaktioner, 6. det dels finns fastställda rutiner för att hantera och rapportera obekräftade affärer, dels följa upp dessa dagligen, samt 7. dagligen stämma av transaktioner, likvider och positioner. Avstämningen enligt 7 ska även omfatta ändringar och makuleringar.

text: Hantering av säkerheter

text: Ett företag ska ha rutiner för att hantera och kontrollera säkerheterna i samband med transaktioner och positioner.

text: Ett företag ska se till att det finns fastställda rutiner för kontroll av utrymme inom motpartslimiter innan dessa utnyttjas vid handel.

text: Övervakning och kontroll

text: Ett företag ska vid väsentliga avvikelser eller orimliga resultat vid handel analysera om dessa är orsakade av misstag, oegentligheter eller andra händelser i verksamheten.

text: Ett företag ska löpande granska och stämma av sina samtliga konton.

text: Ett företag ska kontrollera värdet på sina nettopositioner och de transaktioner som ger upphov till dessa.

text: Ett företag ska fastställa och regelbundet följa upp limiter för sina positioner. Företaget ska sätta limiterna så att det är möjligt att följa upp och kontrollera dem.

text: Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 juni 2014.

text: FFFS 2014:31

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 2 augusti 2014.

text: FFFS 2017:9

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 3 januari 2018.

text: FFFS 2018:1

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 mars 2018.

text: FFFS 2020:31

text: Dessa föreskrifter träder i kraft 29 december 2020.

text: FFFS 2021:22

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 7 juli 2021.

text: FFFS 2023:4

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 8 mars 2023.

text: FFFS 2024:10

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2024.

text: FFFS 2024:29

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 17 januari 2025.

text: FFFS 2025:11

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2025.

title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om hantering av operativa risker

text: 1 kap. Tillämpningsområde

text: Föreskrifterna gäller för följande företag: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag.

text: För värdepappersbolag gäller dock inte 5 kap. 15–23 §§ samt 6 kap. 4 § 1.

text: Föreskrifterna innehåller bestämmelser om följande: – Tillämpningsområde (1 kap.), – Styrning och ansvar (2 kap.), – Identifiering och mätning (3 kap.), – Rapportering (4 kap.), – Hantering av operativa risker i verksamheten (5 kap.), och – Ytterligare krav på hantering av operativa risker inom värdepappersrörelse och valutahandel (6 kap.).

text: Definitioner

text: FFFS 2014:1

text: FFFS 2007:16

text: ) om värdepappersrörelse, om inget annat anges i föreskrifterna.

text: Därutöver betyder

text: 1. beredskapsplan: en plan som beskriver de åtgärder som ett företag ska vidta för att hantera allvarliga och omfattande avbrott, störningar eller kriser.

text: 4. operativ risk: detsamma som i

text: artikel 4.1

text: 52 i

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: 2 kap. Styrning och ansvar

text: 2. dels de metoder och processer som används för att identifiera, mäta och hantera operativa risker som även tar hänsyn till sällan förekommande incidenter av allvarlig art, dels rutiner för att hantera risken för att metoderna kan ge felaktiga resultat, samt

text: 3. företagets rutiner för att fastställa och övervaka riskaptiten och limiterna enligt 1 §.

text: Om företaget använder risköverföring i sin hantering av operativa risker, ska det ange principerna för detta i de interna reglerna.

text: Styrelsen ska besluta om de interna reglerna.

text: Jfr

text: (EU) nr 648/2012

text: (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1, Celex 32013R0575).

text: Uppdragsavtal

text: Bestämmelser om uppdragsavtal finns i 9 kap. Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2007:16

text: ) om värdepappersrörelse och 10 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:1

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut.

text: 3 kap. Identifiering och mätning

text: Ett företag ska identifiera operativa risker i sina produkter, tjänster, funktioner, processer och it-system.

text: Ett företag ska ha metoder för att identifiera och mäta sina operativa risker. Metoderna ska vara dokumenterade.

text: Riskindikatorer

text: Ett företag ska fastställa och dokumentera indikatorer och gränsvärden för sina operativa risker som ger en förvarning om när riskerna har ökat.

text: Företaget ska regelbundet se över och om det behövs uppdatera indikatorerna och gränsvärdena.

text: Allmänna råd

text: Exempel på indikatorer som företaget bör beakta är

text: 1. frekventa omorganisationer eller större verksamhetsförändringar, 2. hög personalomsättning, 3. många vakanta tjänster, 4. många kundklagomål, 5. att antalet incidenter har ökat eller typen av incidenter har förändrats, och 6. att funktionen för internrevision har rapporterat om brister i de interna reglerna.

text: Incidenter

text: 4 kap. Rapportering

text: Processer

text: Allmänna råd

text: Personal

text: 1 kap. 10 § lagen (2004:297)

text: om bankoch finansieringsrörelse och

text: , samt

text: Legala risker

text: Säkerhetsarbete

text: Allmänna råd

text: Bestämmelser om informationssäkerhet finns i 2 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:5

text: ) om informationssäkerhet, it-verksamhet och insättningssystem.

text: It-system

text: Bestämmelser om hur ett företag ska hantera it-system finns i 3 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:5

text: Process för godkännande

text: Ett företag ska ha en process för att godkänna nya eller väsentligt förändrade produkter, tjänster, marknader, processer, it-system samt vid större förändringar i företagets verksamhet och organisation.

text: Ett företag ska i interna regler beskriva processen för godkännande enligt 10 §. De interna reglerna ska även ange

text: Företaget ska när det tillämpar första stycket ta hänsyn till verksamhetens art, omfattning och komplexitet när det tar fram de interna reglerna.

text: Ett företag ska se till att följande moment finns med i processen för godkännande enligt 10 §:

text: Om det inte anges i de interna reglerna enligt 11 § 1 att processen enligt 10 § ska tillämpas ska funktionen för riskontroll avgöra detta.

text: När ett företag beslutar om en ny produkt, tjänst, marknad, process eller itsystem ska det fastställa vilken person eller funktion som ska ansvara för att hantera risker förenade med dessa.

text: Kontinuitetshantering

text: Ett företag ska för varje process enligt 5 kap. 1 § fastställa den längst tillåtna tiden för avbrott.

text: Konsekvensanalysen enligt 17 § ska genomföras på alla affärsenheter och stödfunktioner och ta hänsyn till deras beroende av varandra. Ett företag ska använda analysen som underlag för att 1. fastställa företagets prioriteringar och mål för att återgå till normal verksamhet efter ett avbrott eller en större verksamhetsstörning, samt 2. ta fram beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner. Planerna enligt 2 ska vara dokumenterade.

text: Ett företag ska se till att dess huvudsakliga it-driftställe finns på ett tillräckligt stort geografiskt avstånd från den plats där företaget förvarar sina säkerhetskopior.

text: Allmänna råd

text: Om företaget har ett alternativt it-driftställe bör det se till att detta inte är beroende av samma fysiska infrastruktur som det huvudsakliga driftstället, och att data samt säkerhetskopior som förvaras på de båda driftställena inte kan förstöras samtidigt.

text: Kommunikation och utbildning

text: Uppdatering och test av planer

text: Ett företag ska regelbundet uppdatera och testa sina beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner så att de är anpassade till verksamheten och prioriteringarna för att återgå till normal verksamhet enligt 18 §.

text: Företaget ska utse en ansvarig person eller funktion för uppdatering och test av varje sådan plan.

text: Ett företag ska i de interna reglerna om kontinuitetshantering enligt 15 § fastställa

text: 1. vilka typer av tester det ska utföra enligt 22 §, samt 2. hur ofta testerna ska utföras.

text: Beredskapsplaner, kontinuitetsplaner och återställningsplaner för processer enligt 5 kap. 1 § samt de it-system som stödjer dessa processer ska testas minst årligen.

text: 7 kap. 1 § 12 lagen (2004:297)

text: om bank- och finansieringsrörelse.

text: Åtskillnad av arbetsuppgifter

text: Personal

text: Ett företag ska se till att personal som hanterar affärstransaktioner under minst tio arbetsdagar i följd under en tolvmånadersperiod inte har möjlighet att 1. initiera och genomföra affärstransaktioner, 2. godkänna eller bekräfta affärstransaktioner, eller 3. hantera betalningar kopplade till affärstransaktioner.

text: Transaktionshantering

text: Hantering av säkerheter

text: Övervakning och kontroll

text: Ett företag ska minst en gång i kvartalet, kontrollera att behörigheter till de itsystem som används i verksamheten är begränsade till behov utifrån tilldelade arbetsuppgifter. _______________ Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 juni 2014.

text: MARTIN ANDERSSON Agnieszka Arshamian


text: 1 kap. Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om hur ett företag ska hantera informationssäkerhet, it-verksamhet och insättningssystem.

text: Föreskrifterna gäller för

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag som avses i 1 kap. 2 § första stycket 7 c–g lagen (

text: ) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag.

text: Bestämmelserna i 1–3 kap. ska, i enlighet med 3 kap. 4 § lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, tillämpas på grupp- eller undergruppsnivå. (

text: FFFS 2024:11

text: Definitioner 3 § I dessa föreskrifter och allmänna råd används samma definitioner som i 1 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:1

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut och Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2014:4

text: ) om hantering av operativa risker, om inget annat anges i föreskrifterna. Därutöver betyder

text: 1. informationssäkerhet: skydd av konfidentialitet, riktighet och tillgänglighet hos information, 2. it-verksamhet: ett företags organisation, processer och personal för att hantera itsystem. 3. konfidentialitet: förhållandet att information inte görs tillgänglig eller avslöjas för obehöriga, 4. riktighet: egenskap hos information som innebär att informationen inte förändras obehörigen, av misstag eller på grund av funktionsstörning, 5. spårbarhet: en möjlighet att entydigt kunna härleda utförda aktiviteter och vilken person eller systemfunktion som har utfört dessa, och 6. tillgänglighet: en möjlighet att kunna använda information i förväntad utsträckning och inom önskad tid.

text: 2 kap. Informationssäkerhet

text: Ledningssystem för informationssäkerhet 1 § Ett företag ska arbeta strukturerat och metodiskt med informationssäkerhet genom att använda sig av ett ledningssystem enligt 2–9 §§.

text: Mål och inriktning 2 § Ett företag ska dokumentera mål och inriktning för sin informationssäkerhet. Styrelsen eller den verkställande direktören ska besluta om målen och inriktningen.

text: Ansvar för informationssäkerhet och samordning 3 § Ett företag ska säkerställa att det är tydligt hur ansvaret för informationssäkerheten inom verksamheten är fördelad. 4 § Ett företag ska utse en person som ansvarar för att leda och samordna arbetet med informationssäkerhet.

text: Informationsklassificering 5 § Ett företag ska klassificera sin information för att den ska få rätt skyddsnivå. Klassificeringen ska utgå från de krav som ställs på informationens konfidentialitet, riktighet och tillgänglighet i verksamheten. Företaget ska dokumentera klassificeringen enligt första stycket och utse personer eller funktioner som ansvarar för den information som hanteras inom verksamheten.

text: Riskanalys 6 § Ett företag ska årligen och vid förändringar som har betydelse för informationssäkerheten, analysera de risker som är hänförliga till företagets informationssäkerhet. Företaget ska utifrån dessa analyser och inträffade incidenter besluta om hur det ska hantera identifierade risker.

text: Interna regler

text: Ett företag ska fastställa interna regler för sitt arbete med informationssäkerhet.

text: Företaget ska beakta arten, omfattningen och komplexiteten i sin verksamhet när det utformar de interna reglerna för informationssäkerhet.

text: Allmänna råd

text: De interna reglerna bör ange krav på

text: 1. fysisk säkerhet, 2. skydd av datakommunikation och drift, 3. spårbarhet i it-system, 4. att produktionsmiljön för it-system är separerad från test- och utvecklingsmiljöer, 5. styrning av åtkomst till information, 6. säkerhetskrav på it-system vid inköp, utveckling, underhåll och avveckling, 7. rapportering och hantering av incidenter relaterade till informationssäkerhet, och 8. regelbunden kontroll av företagets it-system mot den fastställda skyddsnivån för information enligt 5 §.

text: Ett företag ska i de interna reglerna enligt 7 § särskilt ange hur företaget ska tilldela, ändra och ta bort åtkomstbehörigheter till it-system. Företaget ska regelbundet, dock minst årligen, kontrollera att befintliga åtkomstbehörigheter är begränsade till behov utifrån tilldelade arbetsuppgifter.

text: Ett företag ska se till att de interna reglerna enligt 7 § regelbundet utvärderas och uppdatera dessa om det behövs.

text: 3 kap. It-verksamhet

text: Säkerhet

text: Ett företag ska se till att dess it-system är tillräckligt säkra i förhållande till arten hos den information som det hanterar i systemen.

text: Allmänna råd

text: Företaget bör när det bedömer om it-systemen är tillräckligt säkra utgå från den klassificering av information som ska göras enligt 2 kap. 5 §.

text: Mål och strategi

text: Ett företag ska ha dokumenterade övergripande mål och strategier för sin itverksamhet.

text: Den verkställande direktören ska besluta om företagets övergripande mål och strategier enligt första stycket och regelbundet utvärdera och uppdatera dessa om det behövs.

text: Ansvariga 3 § Ett företag ska säkerställa att det är tydligt vem som ansvarar för de olika delarna av företagets it-verksamhet. För varje it-system ska företaget utse en person eller funktion som ansvarar för företagets krav på systemet.

text: Processer

text: Ett företag ska ha ändamålsenliga processer för hur det hanterar sina it-system. Företaget ska dokumentera processerna och beskriva de förhållanden som är av betydelse för att det ska kunna hantera it-systemen på ett kontrollerat sätt.

text: Företaget ska beakta verksamhetens art, omfattning och komplexitet när det tillämpar första stycket.

text: Allmänna råd

text: De processer som företaget ska dokumentera bör omfatta

text: 1. inköp, utveckling, underhåll och avveckling, 2. drift, inklusive säkerhetskopiering, samt återställning av system och data, 3. incidenthantering, 4. ändringshantering, och 5. test.

text: Dokumentation över it-system

text: Ett företag ska ha en dokumentation över varje enskilt it-system som är av betydelse för verksamheten. Vilka systemen är ska framgå av en förteckning som regelbundet ska ses över och uppdateras om det behövs.

text: Uppdragsavtal

text: Bestämmelser om uppdragsavtal finns i artiklarna 30–32 i den delegerade förordningen till Mifid 2 och 10 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:1

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut. (

text: FFFS 2017:10

text: 4 kap. Insättningssystem

text: Tillämpningsområde

text: Bestämmelserna i detta kapitel gäller för företag som tar emot eller avser att ta emot insättningar som omfattas av insättningsgaranti enligt lagen (

text: ) om insättningsgaranti.

text: Insättningssystem

text: Ett företag ska när det hanterar sin information om insättare och deras insättningar använda it-system som gör det möjligt för företaget att automatiskt sammanställa data om insättare och deras insättningar i enlighet med Riksgäldskontorets föreskrifter (

text: RGKFS 2011:2

text: ) om instituts skyldighet att lämna uppgifter om insättare och deras insättningar.

text: Riskanalys

text: Ett företag ska årligen analysera de risker som är hänförliga till de it-system som företaget använder för att hantera sin information om insättare och deras insättningar. Analysen ska innefatta skyddet för informationens riktighet och systemintegriteten hos it-systemet. Analysen ska även omfatta informationens konfidentialitet och tillgänglighet.

text: Med systemintegritet avses i detta kapitel att ett it-system kan upprätthålla sin avsedda funktion och därigenom skyddas mot oönskad påverkan, ändring eller insyn.

text: Funktioner och rutiner

text: Ett företag ska se till att it-systemen enligt 2 § har tekniska funktioner och att det finns administrativa rutiner för att säkerställa

text: 1. åtkomstkontroll, 2. att aktiviteter i it-system och ändringar av it-system är spårbara, 3. systemintegritet, 4. informationens riktighet, 5. att systemets drift kan återställas efter avbrott, och 6. att information är tillgänglig i enlighet med Riksgäldskontorets föreskrifter (

text: RGKFS 2011:2

text: Företaget ska dessutom besluta om de tekniska funktioner och administrativa rutiner som är nödvändiga utifrån de riskanalyser det ska utföra enligt 3 §.

text: Dokumentation

text: Ett företag ska utöver de krav som anges i 3 kap. 5 § dokumentera de tekniska funktioner och administrativa rutiner som företaget ska ha enligt 4 §.

text: Dokumentationen ska regelbundet ses över och uppdateras om det behövs.

text: Granskning och rapportering

text: Företagets funktion för internrevision ska årligen granska företagets insättningssystem samt de tekniska funktioner och administrativa rutiner som är av betydelse för säkerheten i systemet. Om företaget saknar en funktion för internrevision ska det uppdra den årliga granskningen till någon som har särskild kompetens inom säkerhetsområdet.

text: Granskningen ska dokumenteras och rapporteras till företagets styrelse.

text: Allmänna råd Företaget bör i granskningen utgå från etablerade principer för säkerhet. _______________

text: Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 juni 2014.

text: FFFS 2014:32

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 2 augusti 2014.

text: FFFS 2017:10

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 3 januari 2018.

text: FFFS 2018:2

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 mars 2018.

text: FFFS 2021:23

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 7 juli 2021.

text: FFFS 2023:5

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 8 mars 2023.

text: FFFS 2024:11

text: Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 juli 2024.

title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om informationssäkerhet, it-verksamhet och insättningssystem

text: 1 kap. Tillämpningsområde

text: Föreskrifterna gäller för följande företag:

text: 1. bankaktiebolag, 2. sparbanker, 3. medlemsbanker, 4. kreditmarknadsbolag, 5. kreditmarknadsföreningar, och 6. värdepappersbolag.

text: Definitioner

text: FFFS 2014:1

text: FFFS 2014:4

text: Därutöver betyder

text: Jfr

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/14/EG av den 11 mars 2009

text: om ändring av direktiv

text: om system för garanti av insättningar, vad gäller täckningsnivån och utbetalningsfristen (EUT L 68, 13.3.2009, s. 3, Celex 32009L0014).

text: 2 kap. Informationssäkerhet

text: Ledningssystem för informationssäkerhet

text: Mål och inriktning

text: Ansvar för informationssäkerhet och samordning

text: Informationsklassificering

text: Riskanalys

text: Ett företag ska årligen och vid förändringar som har betydelse för informationssäkerheten, analysera de risker som är hänförliga till företagets informationssäkerhet. Företaget ska utifrån dessa analyser och inträffade incidenter besluta om hur det ska hantera identifierade risker. Företaget ska dokumentera riskanalyserna och sina beslut om åtgärder.

text: Interna regler

text: Allmänna råd

text: De interna reglerna bör ange krav på

text: 3 kap. It-verksamhet

text: Säkerhet

text: Allmänna råd

text: Mål och strategi

text: Ansvariga

text: Processer

text: Allmänna råd

text: Dokumentation över it-system

text: Uppdragsavtal

text: Bestämmelser om uppdragsavtal finns i 10 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2014:1

text: ) om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut och 9 kap. Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2007:16

text: ) om värdepappersrörelse.

text: 4 kap. Insättningssystem

text: Tillämpningsområde

text: ) om insättningsgaranti.

text: Insättningssystem

text: RGKFS 2011:2

text: Riskanalys

text: Funktioner och rutiner

text: RGKFS 2011:2

text: Dokumentation

text: Granskning och rapportering

text: Allmänna råd

text: _______________ Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 juni 2014.

text: MARTIN ANDERSSON Anders Lindgren


title: Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om viss verksamhet med konsumentkrediter

text: 1 kap. Föreskrifternas tillämpningsområde och definitioner

text: Tillämpningsområde

text: Dessa föreskrifter gäller för sådana företag som ansöker om tillstånd att driva verksamhet eller driver verksamhet enligt lagen (

text: ) om viss verksamhet med konsumentkrediter. Bestämmelserna i

text: 2 kap.

text: och

text: 7 §§

text: samt

text: 3 kap.

text: gäller dock inte för utländska företag. Föreskrifterna innehåller bestämmelser om – ansökan om tillstånd att driva viss verksamhet med konsumentkrediter (

text: 2 kap.

text: ), – ägar- och ledningsprövning (

text: 3 kap.

text: ), – övriga uppgifter som ska anmälas (

text: 4 kap.

text: ), – krav på verksamheten (

text: 5 kap.

text: ), och – rapportering av uppgifter (

text: 6 kap.

text: Definitioner

text: I föreskrifterna och de allmänna råden har termer och uttryck samma betydelse som i lagen (

text: ) om viss verksamhet med konsumentkrediter.

text: 2 kap. Ansökan om tillstånd att driva viss verksamhet med konsumentkrediter

text: Detta kapitel innehåller bestämmelser om vilka uppgifter ett företag som ansöker om tillstånd samt godkännande av bolagsordning eller stadgar ska lämna till Finansinspektionen.

text: Allmänna råd

text: Företaget bör använda det ansökningsformulär som finns på Finansinspektionens webbplats.

text: Ett företag ska i sin ansökan ange företagets namn, organisationsnummer och verksamhetsadress. Ansökan ska undertecknas av en behörig firmatecknare för företaget.

text: Ägarförhållanden

text: Ett företag ska i sin ansökan lämna en beskrivning över ägarförhållandena i företaget.

text: Företaget ska till ansökan även bifoga uppgifter för ägarprövning enligt 3 kap. 2 §.

text: Om företaget tillhör samma grupp som ett annat företag som driver viss verksamhet med konsumentkrediter, inlåningsföretag, institut för elektroniska pengar, betalningsinstitut, kreditinstitut, värdepappersföretag, fondbolag, försäkringsföretag eller AIF-förvaltare, ska dessa företag anges med namn och organisationsnummer.

text: Allmänna råd

text: Företaget får beskriva ägarförhållandena översiktligt, t.ex. genom en ägareller koncernskiss där namn och person- eller organisationsnummer samt ägarandelar anges.

text: Ledningsförteckning

text: Ett företag ska i sin ansökan lämna uppgifter om vilka ledamöter och eventuella suppleanter som ingår i dess styrelse. Det ska även framgå vem som är styrelsens ordförande. Företaget ska vidare ange vem som är verkställande direktör eller motsvarande om en sådan har utsetts, samt vem som är dennes eventuella ställföreträdare.

text: För de personer som anges i första stycket ska företaget även bifoga uppgifter för ledningsprövning enligt 3 kap. 3 §.

text: Finansiering av verksamheten

text: Ett företag ska i sin ansökan redogöra för hur det avser att finansiera verksamheten med konsumentkrediter.

text: Pågående domstolsprocess eller skiljeförfarande

text: Ett företag ska i sin ansökan ange om det är part i en pågående domstolsprocess eller ett skiljeförfarande som kan innebära en ekonomisk osäkerhet och risk för företagets verksamhet med konsumentkrediter samt lämna en närmare redogörelse om detta.

text: Bolagsordning eller stadgar

text: Ett företag ska till ansökan bifoga sin bolagsordning eller sina stadgar.

text: Verksamhetsplan

text: Ett företag ska till sin ansökan bifoga en verksamhetsplan som är upprättad enligt 9–14 §§.

text: Företagets verksamhet

text: Ett företag ska i verksamhetsplanen utförligt beskriva

text: 1. hur det avser att driva verksamheten med konsumentkrediter, 2. den avsedda marknaden och målgruppen, 3. hur det avser att ta emot kreditansökningar, 4. kreditgivningens beräknade ledtider från kreditansökan till utbetalning, och 5. flödesscheman som visar de administrativa processer som finns för verksamheten med konsumentkrediter.

text: Organisation

text: I verksamhetsplanen ska det ingå en schematisk översikt av hur verksamheten i företaget ska organiseras. Översikten ska visa vem som är ansvarig för respektive område eller funktion.

text: Verksamhetsplanen ska även innehålla en beskrivning av de olika områden eller funktioner i företaget som driver verksamheten med konsumentkrediter samt en övergripande redogörelse för de åtgärder som utförs inom respektive del.

text: Närliggande tjänster och annan verksamhet

text: Ett företag ska i sin ansökan redogöra för om det även tillhandahåller, eller avser att tillhandahålla, närliggande tjänster och driva annan verksamhet än sådan som avser viss verksamhet med konsumentkrediter. Företaget ska i verksamhetsplanen särskilt redogöra för sådan verksamhet och dess omfattning.

text: Företaget ska även uppge hur det säkerställer att dess finansiella sundhet och Finansinspektionens möjligheter att utöva tillsyn över företaget inte försämras av att det tillhandahåller, eller avser att tillhandahålla, annan verksamhet än viss verksamhet med konsumentkrediter.

text: Uppdragsavtal

text: Ett företag ska i verksamhetsplanen redogöra för om det uppdragit, eller avser att uppdra, verksamhet åt någon annan att utföra ett visst arbete eller vissa operativa funktioner som ingår i dess verksamhet med konsumentkrediter. Företaget ska även lämna uppgifter om till vem det gett, eller avser att ge, ett sådant uppdrag samt redogöra för uppdragets omfattning.

text: Sundhet

text: Ett företag ska i verksamhetsplanen redogöra för hur det uppfyller kraven på sundhet enligt 5 kap.

text: Gränsöverskridande verksamhet

text: Ett företag ska i verksamhetsplanen ange om det avser att driva viss verksamhet med konsumentkrediter i andra länder. I sådana fall ska företaget även ange i vilket land det avser att driva sådan verksamhet och bifoga en plan för verksamheten med uppgifter om filialens organisation, adress och ansvariga ledning.

text: Interna regler för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism

text: Ett företag ska till sin ansökan bifoga företagets rutiner m.m. enligt 3 kap. 2 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (

text: FFFS 2009:1

text: ) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.

text: Företaget ska även redogöra för företagets riskbedömning enligt 2 kap. 3 § samma föreskrifter.

text: Interna regler för kreditgivning

text: Ett företag ska till sin ansökan bifoga företagets interna regler för kreditgivning enligt 5 kap. 2 §.

text: 3 kap. Ägar- och ledningsprövning

text: Bestämmelserna i detta kapitel anger vilka uppgifter som ska lämnas till Finansinspektionen i samband med en ägar- eller ledningsprövning.

text: Ägarprövning

text: Ansökan om tillstånd att förvärva eller öka ett kvalificerat innehav i ett företag som driver viss verksamhet med konsumentkrediter ska göras enligt Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2009:3

text: ) om ägar- och ledningsprövning.

text: Ledningsprövning

text: En anmälan om ändring av ett företags styrelse eller ledande befattningshavare ska göras enligt Finansinspektionens föreskrifter (

text: FFFS 2009:3

text: ) om ägar- och ledningsprövning.

text: 4 kap. Övriga uppgifter som ska anmälas

text: Ett företag ska i en anmälan enligt

text: 14 § lagen (2014:275)

text: om viss verksamhet med konsumentkrediter lämna de uppgifter om uppdragsavtal som anges i 2 kap. 12 §.

text: Företaget ska komma in med en anmälan till Finansinspektionen senast en månad innan avtalet ska börja gälla.

text: Ett företag som avser att tillhandahålla, eller förändra, närliggande tjänster eller annan verksamhet än den som regleras av dessa föreskrifter, ska anmäla detta till Finansinspektionen. Anmälan ska innehålla de uppgifter som anges i 2 kap. 11 §.

text: Företaget ska göra en anmälan enligt första stycket senast en månad innan den planerade förändringen.

text: 5 kap. Krav på verksamheten

text: Bestämmelserna i detta kapitel anger vilka krav ett företag måste uppfylla för att verksamheten ska anses sund enligt

text: 12 § lagen (2014:275)

text: om viss verksamhet med konsumentkrediter.

text: Interna regler för kreditgivning

text: Ett företags styrelse ska fastställa skriftliga interna regler för kreditgivning som tydligt anger när beslut om att lämna kredit kan fattas i företaget.

text: De interna reglerna ska innehålla uppgifter om

text: 1. beslutsnivåer inom företaget för att bevilja krediter och under vilka förutsättningar en kredit får beviljas, 2. kreditlimiter, 3. företagets rutin för villkorsändringar i ett kreditavtal, 4. vilka uppgifter om beviljade krediter som ska rapporteras till företagets styrelse, 5. företagets rutin för att utföra kreditprövning enligt

text: konsumentkreditlagen (2010:1846)

text: , 6. hur ett kreditärende ska dokumenteras enligt

text: 3 §

text: , 7. hur beviljade krediter ska bevakas och följas upp enligt

text: 4 §

text: , och 8. hur företaget avser att hantera förfallna krediter enligt

text: 5 §

text: Om företaget endast förmedlar krediter ska det fastställa interna regler för kreditförmedling enligt andra stycket punkterna 5–7.

text: Allmänna råd

text: Företaget bör i de interna reglerna ange att kreditbeslut inte fattas av en ensam beslutsfattare.

text: Dokumentationskrav

text: Ett företag ska dokumentera information i ett kreditärende på ett sådant sätt att ärendets hantering kan följas. Kreditbeslutet och företagets uppföljning enligt 5 § ska alltid ingå i kreditärendet.

text: Om kredittagaren lämnar säkerhet ska företaget värdera denna och dokumentera värderingen i kreditärendet samt informera kredittagaren om värderingen. Företaget ska om det behövs omvärdera säkerheten.

text: Kreditärendet ska bevaras på ett säkert sätt, elektroniskt eller i pappersform, och vara enkelt att ta fram och identifiera.

text: Skyldighet att följa upp ärendet

text: Ett företag ska ha system och rutiner för att bevaka och följa upp enskilda kreditärenden. Företaget ska om det behövs justera bedömningen av kredittagarens återbetalningsförmåga och riskutvecklingen. Företaget ska även ha system för att följa upp dess totala kreditexponering och löpande rapportera om riskutvecklingen till företagets styrelse.

text: Förfallna krediter

text: Ett företag som lämnar krediter till konsumenter ska ha rutiner för att hantera förfallna krediter. Rutinerna ska bland annat omfatta företagets process för betalningspåminnelser, process för indrivning av fordringar samt företagets hantering för ned- och avskrivning av fordringar.

text: Vissa rörliga ersättningar

text: Ett företag som lämnar krediter till konsumenter får inte låta rörlig ersättning till anställda eller styrelseledamöter påverkas av hur många krediter som beviljats eller av det totala kreditbeloppet som beviljats.

text: Klagomålshantering

text: Ett företag ska ha effektiva och öppet redovisade rutiner för att på ett snabbt ett rimligt sätt kunna hantera klagomål om verksamheten. Företaget ska bevara uppgifter om varje sådant klagomål och de åtgärder som det vidtagit för att avhjälpa detta.

text: Undantag

text: Finansinspektionen kan besluta om undantag från bestämmelsen i 6 §, om det finns särskilda skäl.

text: 6 kap. Rapportering av uppgifter

text: Detta kapitel innehåller bestämmelser om vilka upplysningar som ett företag ska rapportera till Finansinspektionen.

text: Påbörjad verksamhet

text: Ett företag som har fått tillstånd enligt lagen (

text: ) om viss verksamhet med konsumentkrediter ska skriftligen informera Finansinspektionen när det påbörjar verksamheten med konsumentkreditgivning.

text: Ändringar i verksamheten som är av större betydelse

text: Ett företag ska löpande uppdatera verksamhetsplanen med de ändringar som sker i verksamheten.

text: Företaget ska så snart som möjligt lämna uppgifter till Finansinspektionen om ändringar i verksamhetsplanen eller de interna reglerna för kreditgivning som är av större betydelse.

text: Informationsplikt på grund av åtgärder från revisorn

text: Om en revisor i ett företag som driver viss verksamhet med konsumentkrediter vidtar sådana åtgärder som anges i

text: 9 kap.

text: och

text: 44 §§

text: aktiebolagslagen (2005:551)

text: , ska företaget snarast informera Finansinspektionen om detta.

text: Uppgifter till Finansinspektionen

text: Ett företag ska per balansdagarna 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december lämna Finansinspektionen uppgifter om

text: – den utlånade volymen, – den förmedlade kreditvolymen, – antalet krediter, – antalet kunder, – ränteintäkter, – avgiftsintäkter, – antalet oreglerade fordringar, – antalet ansökningar om betalningsföreläggande hos kronofogdemyndigheten, och – kreditförluster.

text: Uppgifterna ska lämnas via Finansinspektionens webbtjänst periodisk rapportering på myndighetens webbplats på det sätt som närmare anvisas där.

text: Vid omräkning från annan valuta än svenska kronor ska den avistakurs tillämpas som gäller på balansdagen.

text: Uppgifterna enligt 5 § ska ha kommit in till Finansinspektionen senast den 30 april, 10 augusti, 31 oktober samt 31 januari och avse föregående kvartal.

text: Vid årsbokslut ska uppgifterna ha kommit in till Finansinspektionen senast den tjugonde dagen i den andra månaden efter balansdagen. Om årsbokslutet inte sammanfaller med någon av balansdagarna ska uppgifterna lämnas vid det rapporttillfälle som följer närmast efter årsbokslutet.

text: Finansinspektionen kan besluta om undantag från bestämmelserna i 5 och 6 §§, om det finns särskilda skäl.

text: Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 juli 2014.

text: MARTIN ANDERSSON

text: Gustav Jansson