text: SLUTRAPPORT OM RIKTLINJER FÖR INSAMLINGEN AV UPPGIFTER OM HÖGAVLÖNADE ANSTÄLLDA EBA Public

text: SLUTRAPPORT OM RIKTLINJER FÖR INSAMLINGEN AV UPPGIFTER OM HÖGAVLÖNADE ANSTÄLLDA

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/78/EG

text: (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

text: Riktlinjerna publiceras under https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration/guidelines-onsound-remuneration-policies 3 Riktlinjerna publiceras under https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/investment-firms/guidelinesremuneration-policies-investment-firms

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU av den 15 maj 2014

text: om marknader för finansiella instrument och om ändring av direktiv

text: och av direktiv

text: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Risk%20Analysis%20and%20Data/ Reporting%20by%20Authorities/885459/Decision%20on%20the%20European%20Centralised%20Infrastructure%2 0of%20Data%20%28EUCLID%29.pdf

text: Namn på det institut/värdepappersföretag/grupp som tillämpar avdelning VII i direktiv

text: EU/EES-medlemsstat som uppgifterna avser: Landskod

text: Räkenskapsår för vilket ersättning beviljas (år N): År

text: Löneintervall (en miljon euro till mindre än två miljoner euro, två miljoner euro till mindre än

text: Belopp av löneintervall

text: tre miljoner osv.): rad Referens Funktion/

text: Ledningsor Ledningsorgan Investmentba Banktjänster Kapitalförvalt Företagsfunkti Oberoende Alla övriga Alla

text: Verksamhetsområd gan i i nktjänster till ning oner kontrollfunkti högavlönad högavlönade

text: e tillsynsfunk ledningsfunktio privatkunde oner e anställda anställda i

text: tion n r värdepappersfö

text: retag som

text: omfattas av Uppgifter om

text: artiklarna 25

text: högavlönade och 34 i direktiv anställda

text: (EU) 2019/2034

text: Antal individer i den

text: verkställande ledningen

text: Antal individer i

text: kontrollfunktionern a

text: Antal andra

text: Instruktionerna i kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2021/637

text: (tekniska genomförandestandarder om offentliggörande) bör tillämpas analogt på raderna i denna mall.

text: Totalt antal

text: högavlönade anställda

text: 4a Varav Antal

text: manliga högavlönade anställda

text: 4b Varav Antal kvinnliga högavlönade anställda 4c Varav Antal högavlönade anställda som har ett annat kön än det manliga eller kvinnliga könet. 5 Varav ”identifierad personal” (ingår i rad 4) 5a Varav Antal högavlönade anställda (som ingår i rad 4) i dotterföretag som omfattas av en särskild ersättningsram enligt andra unionsrättsakter i enlighet med

text: artikel 109.4

text: i

text: direktiv

text: 6 REM1 Total fast lön för alla

text: Rad 2

text: anställda (i euro)

text: REM 1 Varav kontantbaserat Rad 3 8 REM 1 Varav: aktier eller motsvarande Rad ägarintressen EU-4a 9 REM 1 Varav: instrument som är kopplade Rad 5 till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument 10 REM 1 Varav: andra instrument Rad EU-5x 11 REM 1 Varav: andra former Rad 7 12 REM 1 Total fast lön för alla

text: Rad 10

text: anställda (i euro)

text: REM 1 Varav Rad 11 kontantbaserat

text: REM 1 Varav: Rad 12 uppskjutet

text: REM 1 Varav: aktier eller motsvarande Rad 13a ägarintressen 16 REM 1 Varav: Rad 14a uppskjutet 17 REM 1 Varav: instrument som är kopplade Rad 13b till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument 18 REM 1 Varav: Rad 14b uppskjutet 19 REM 1 Varav: andra Rad 14x instrument 20 REM 1 Varav: Rad 14y uppskjutet 21 REM 1 Varav: andra Rad 15 former 22 REM 1 Varav: Rad 16 uppskjutet

text: Referens till teknisk Ytterligare information om ovanstående positioner (alla nedanstående belopp bör också ingå i den totala rörliga ersättningen respektive den totala fasta genomför ersättningen). andestan dard

text: REM 2 Garanterad rörlig ersättning – antal Rad 1 högavlönade anställda 24 REM 2 Beviljande av garanterad rörlig Rad 2 ersättning – sammanlagt belopp 24a REM 2 Varav: garanterad rörlig ersättning som Rad 3 tilldelas identifierad personal för räkenskapsåret och som inte beaktas i bonustaket 25 REM 2 Avgångsvederlag som beviljats under Rad 6 räkenskapsåret – antal högavlönade anställda 26 REM 2 Avgångsvederlag som beviljats under Rad 7 räkenskapsåret – sammanlagt belopp

text: 26a REM 2 Varav avgångsvederlag Rad 10 som beviljas identifierad personal för räkenskapsåret och som inte beaktas i bonustaket 27 Antal mottagare av avsättningar till diskretionära pensionsförmåner år N 28 Totalt belopp för inbetalningar till diskretionära pensionsförmåner år N 29 Totalbelopp för rörlig ersättning för fleråriga perioder inom ramen för program som inte påbörjas varje år 30 För institut som omfattas av ett undantag på institutionell nivå Antal högavlönade anställda som omfattas av undantagen enligt

text: Enligt definitionen i

text: artikel 3.53 i direktiv 2013/36/EU

text: artikel 94.3 a i direktiv 2013/36/EU

text: 31 För institut som omfattas av ett undantag på institutionell nivå Rörlig ersättning till enskilda högavlönade anställda som är identifierad personal i institut som omfattas av undantagen enligt

text: artikel 94.3 a i direktiv 2013/36/EU

text: 32 Totalt belopp för rörlig ersättning till högavlönade anställda som inte är identifierad personal 33 Totalt belopp för fast ersättning till högavlönade anställda som inte är identifierad personal

text: Namn på värdepappersföretaget/-koncernen: Namn (fritext)

text: EU/EES-medlemsstat som uppgifterna avser: Välj medlemsstat

text: Räkenskapsår då ersättningen tjänats in (år N): År

text: Löneintervall (en miljon euro till mindre än två miljoner euro, två miljoner euro till mindre än tre

text: Välj något av följande alternativ:

text: miljoner osv.): rad Referen Funktion/ Ledningsorga Ledningsorgan i Handel för egen Investeringsråd Portföljförval Drift av MTF- Oberoende All övrig s till Verksamhetsområde n i ledningsfunktio räkning, givning, tning. /OTF-plattform kontroll- personal. teknisk tillsynsfunkti n garantiverksam utförande av funktioner genomf on het och order örandes Uppgifter om högavlönade placering av tandard anställda instrument

text: Antal individer i den

text: verkställande ledningen

text: Antal individer i

text: Antal andra anställda

text: Totalt antal högavlönade

text: 4a Varav Antal manliga

text: högavlönade anställda

text: 3 Instruktionerna i den tekniska genomförandestandarden om offentliggörande , med avseende på de rader där hänvisningar till tabellerna REM1 och REM2 i denna tekniska genomförandestandard ingår i bilaga II, bör tillämpas.

text: 4b Varav Antal kvinnliga

text: högavlönade anställda

text: 4c Varav Antal

text: höginkomsttagare som har ett annat kön än det manliga eller kvinnliga könet.

text: Varav ”identifierad

text: personal” (ingår på rad 4)

text: REM1 Total fast ersättning (i euro)

text: för år N för alla

text: Rad 2

text: högavlönade anställda

text: REM Varav kontantbaserat 1 Rad 3 8 REM Varav: aktier eller 1 motsvarande ägarintressen Rad EU-4a 9 REM Varav: instrument som är 1 kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke- Rad 5 kontanta instrument 10 Varav: andra typer av instrument enligt

text: artikel 32.1 j

text: iii i

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: 10a Varav: icke-kontanta instrument som återspeglar instrumenten i de förvaltade portföljerna

text: 10b Varav: godkända alternativa arrangemang 11 REM Varav: andra former 1 Rad 7 12 REM Total rörlig ersättning (i 1 euro) för år N för alla

text: högavlönade anställda

text: Rad 10 13 REM Varav kontantbaserat 1 Rad 11 14 REM Varav: uppskjutet 1 Rad 12 15 REM Varav: aktier eller 1 motsvarande ägarintressen Rad 13a 16 REM Varav: uppskjutet 1 Rad 14a 17 REM Varav: instrument som är 1 kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke- Rad kontanta instrument 13b

text: REM Varav: uppskjutet 1 Rad 14b 19 REM Varav: andra typer av 1 instrument enligt

text: artikel 32.1 j

text: iii i direktiv Rad

text: (EU) 2019/2034

text: REM Varav: uppskjutet 1 Rad 14y 20a Varav icke-kontanta instrument som återspeglar instrumenten i de förvaltade portföljerna

text: 20b Varav: uppskjutet

text: 20c Varav: godkända alternativa arrangemang

text: 20d Varav: uppskjutet

text: REM Varav: andra former 1 Rad 15

text: REM Varav: uppskjutet 1 Rad 16

text: Ytterligare information om ovanstående positioner (alla nedanstående belopp bör också ingå i den totala rörliga ersättningen).

text: REM Garanterad rörlig ersättning 2 Rad – antal högavlönade 1 anställda 24 REM Beviljande av garanterad 2 Rad rörlig ersättning – 2 sammanlagt belopp 25 REM Avgångsvederlag som 2 Rad beviljats under 6 räkenskapsåret – antal högavlönade anställda 26 REM Avgångsvederlag som 2 Rad beviljats under 7 räkenskapsåret – sammanlagt belopp 27 Antal mottagare av avsättningar till diskretionära pensionsförmåner år N 28 Totalt belopp för inbetalningar till diskretionära pensionsförmåner år N 29 Totalbelopp för rörlig ersättning för fleråriga perioder inom ramen för

text: program som inte påbörjas varje år 30 För värdepappersföretag som omfattas av ett undantag på institutionell nivå Antal högavlönade anställda som omfattas av undantagen enligt artikel 32.4 a i direktiv (EU)2019/2034 31 För värdepappersföretag som omfattas av ett undantag på institutionell nivå Varav rörlig ersättning till högavlönade anställda som är identifierad personal, om värdepappersföretaget omfattas av undantagen enligt

text: artikel 32.4 a i direktiv (EU) 2019/2034

text: SLUTRAPPORT OM RIKTLINJER FÖR INSAMLINGEN AV UPPGIFTER

text: OM HÖGAVLÖNADE ANSTÄLLDA

text: OM HÖGAVLÖNADE ANSTÄLLDA

text: OM HÖGAVLÖNADE ANSTÄLLDA

text: OM HÖGAVLÖNADE ANSTÄLLDA

text: SAMRÅDSDOKUMENT OM UTKAST TILL RIKTLINJER FÖR INSAMLINGEN AV UPPGIFTER OM HÖGAVLÖNADE

title: Riktlinjer för insamlingen av uppgifter om högavlönade anställda enligt direktiv 2013/36/EU och direktiv (EU) 2019/2034

text: Riktlinjer för insamlingen av uppgifter om högavlönade anställda enligt direktiv

text: och

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: EBA Public

text: Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter

text: Riktlinjernas status

text: 1. Detta dokument innehåller riktlinjer som har utfärdats i enlighet med

text: artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: . Enligt

text: artikel 16.3 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: ska de behöriga myndigheterna och finansinstituten med alla tillgängliga medel söka följa dessa riktlinjer.

text: 2. Av riktlinjerna framgår Europeiska bankmyndighetens (EBA) syn på lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn eller på hur EU-rätten ska tillämpas inom ett särskilt område. Behöriga myndigheter enligt definitionen i

text: artikel 4.2 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: som berörs av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin praxis (till exempel genom att ändra sina rättsliga ramar eller tillsynsrutiner), även när riktlinjerna i första hand riktas till finansinstitut.

text: Rapporteringskrav

text: 3. Enligt

text: ska varje behörig myndighet bekräfta för EBA om den följer eller tänker följa dessa riktlinjer. Om en behörig myndighet inte följer eller avser att inte följa dessa riktlinjer, ska den informera myndigheten och ange skälen för detta senast den 05.12.2022. Om någon sådan anmälan inte inkommer inom denna tidsfrist, kommer EBA att anse att de behöriga myndigheterna inte följer riktlinjerna. Anmälningar ska lämnas på det formulär som tillhandahålls på EBA:s webbplats med hänvisningen ”

text: ”. Anmälningar bör lämnas in av personer som har befogenhet att rapportera om hur riktlinjerna följs på de behöriga myndigheternas vägnar. Alla förändringar i graden av efterlevnad måste rapporteras till EBA.

text: 4. Anmälningarna kommer att offentliggöras på EBA:s webbplats i enlighet med

text: artikel 16.3

text: EBA Public

text: Syfte, tillämpningsområde och definitioner

text: Syfte

text: 1. I dessa riktlinjer anges, i enlighet med

text: artikel 75.3 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013

text: om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut, om ändring av direktiv

text: och om upphävande av direktiven

text: och

text: och

text: artikel 34.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/2034 av den 27 november 2019

text: om tillsyn av värdepappersföretag och om ändring av direktiven

text: och

text: , hur dessa bestämmelser bör genomföras när det gäller insamling av information om enskilda personer per institut och värdepappersföretag som får ersättning på minst 1 miljoner euro per räkenskapsår, för att säkerställa enhetligheten i den information som institut och värdepappersföretag lämnar till behöriga myndigheter och som behöriga myndigheter lämnar till EBA.

text: Tillämpningsområde

text: 2. Dessa riktlinjer gäller den information om högavlönade anställda som behöriga myndigheter bör samla in från institut och värdepappersföretag och överlämna till EBA i syfte att offentliggöra informationen på aggregerad bas för den egna medlemsstaten i ett gemensamt rapporteringsformat.

text: 3. När

text: artikel 13 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: eller

text: artikel 7 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 av den 27 november 2019

text: om tillsynskrav för värdepappersföretag gäller tillämpas dessa riktlinjer i enlighet med punkterna 12 och 15 på koncernnivå.

text: 4. När

text: artikel 13 i förordning (EU) nr 575/2013

text: och

text: artikel 7 i förordning (EU) 2019/2033

text: inte är tillämpliga ska dessa riktlinjer tillämpas på individuell bas i enlighet med artiklarna

text: i förordning (EU) nr 575/2013 och artiklarna

text: och

text: i förordning (EU) 2019/2033.

text: Adressater

text: 5. Dessa riktlinjer riktar sig till de behöriga myndigheter som avses i artikel 4.2 i och viii i förordning

text: (EG) nr 1093/2010

text: och till finansiella institut enligt definitionen i artikel 4.1 i förordning nr 1093/2010 som är institut enligt definitionen i

text: artikel 4.1

text: led 3 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , med beaktande av värdepappersföretag som omfattas av

text: artiklarna 1.2

text: eller i förordning

text: (EU) 2019/2033

text: (varje hänvisning till institut bör förstås så att den omfattar sådana

text: EBA Public

text: värdepappersföretag) och till värdepappersföretag enligt definitionen i

text: artikel 4.1

text: led 1 i direktiv

text: som omfattas av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034 (nedan kallade värdepappersföretag) (gemensamt kallade företag).

text: Definitioner

text: 6. Om inget annat anges har de termer som används och definieras i direktiv

text: och förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: och

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: och förordning

text: (EU) 2019/2033

text: samt EBA:s riktlinjer om sund ersättningspolicy enligt direktiv

text: , där definitionen avser institut, och enligt EBA:s riktlinjer om sund ersättningspolicy enligt

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: , där definitionen avser värdepappersföretag, samma innebörd i dessa riktlinjer.

text: 7. Dessutom bör följande definitioner gälla i riktlinjerna: Högavlönad avser en eller flera anställda vars lön uppgår till minst 1 miljoner anställd/högavlönade euro under det rapporterade räkenskapsåret. anställda avser alla institut, värdepappersföretag, filialer till kreditinstitut i Företag tredjeland och filialer till värdepappersföretag i tredjeland för vilka uppgifter om högavlönade anställda bör samlas in. avser intervallet för den årliga totala bruttolönen för en Löneintervall högavlönad anställd, som definieras i steg om 1 miljon euro och börjar på 1 miljon euro.

text: Genomförande

text: Datum för tillämpning

text: 8. Riktlinjerna gäller från och med den 31 december 2022 för de uppgifter som ska samlas in under 2023 för budgetåret 2022 för att säkerställa en kontinuerlig årlig datainsamling om högavlönade anställda enligt direktiv

text: och samtidigt insamling av uppgifter om högavlönade anställda enligt

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: EBA Public

text: Övergångsarrangemang

text: 9. Uppgifter om högavlönade anställda för det räkenskapsår som slutade 2022 bör lämnas in av företagen till de behöriga myndigheterna senast den 31 augusti 2023 och från de behöriga myndigheterna till EBA senast den 31 oktober 2023.

text: Upphävande

text: 10. EBA:s riktlinjer för insamlingen av uppgifter om högavlönade anställda (

text: ), som offentliggjordes den 16 juli 2014, upphävs den 31 december 2022.

text: 11. Hänvisningar i andra av EBA:s riktlinjer till de riktlinjer som upphävs genom punkt 10 ska anses som hänvisningar till dessa riktlinjer.

text: Riktlinjer för insamling av uppgifter om högavlönade anställda enligt direktiv

text: och

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: 1. Tillämpningsområde för uppgiftsinsamlingen 1.1 Institut som omfattas av insamling av uppgifter om högavlönade anställda enligt direktiv

text: 12. Vid tillämpning av riktlinjerna på koncernnivå i enlighet med punkt 3 bör moderinstitutet inom EU, det finansiella moderholdingföretaget inom EU eller det blandade finansiella moderholdingföretaget inom EU, inbegripet modervärdepappersföretaget inom EU, ett investeringsholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU, med beaktande av

text: artikel 1.2 i förordning (EU) 2019/2033

text: , till den samordnande tillsynsmyndigheten överlämna de uppgifter om högavlönade anställda som anges i avsnitt 2 för alla enheter i koncernen som omfattas av konsolidering under tillsyn.

text: 13. Enskilda institut, inbegripet värdepappersföretag med beaktande av

text: artikel 1.2 i förordning (EU) 2019/2033

text: , som inte omfattas av konsolideringen i enlighet med punkt 3, bör till den behöriga myndigheten lämna in uppgifter om högavlönade anställda enligt avsnitt 2 på individuell nivå.

text: 14. De behöriga myndigheterna bör se till att filialer till institut i tredjeland som är etablerade i deras medlemsstat lämnar in uppgifter om högavlönade anställda till dem i enlighet med avsnitt 2.

text: EBA Public

text: 1.2 Värdepappersföretag som omfattas av insamling av uppgifter om högavlönade anställda enligt

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: 15. När riktlinjerna tillämpas på koncernnivå i enlighet med punkt 3 bör modervärdepappersföretaget inom EU, investeringsholdingföretaget inom EU eller det blandade finansiella moderholdingföretaget inom EU till den samordnande tillsynsmyndigheten överlämna de uppgifter om högavlönade anställda som anges i avsnitt 2 för alla enheter i värdepappersföretagskoncernen som omfattas av konsolidering under tillsyn.

text: 16. Ett enskilt värdepappersföretag som inte omfattas av konsolideringen i enlighet med punkt 3 bör till den behöriga myndigheten lämna de uppgifter om högavlönade anställda som anges i avsnitt 2 på individuell nivå.

text: 17. De behöriga myndigheterna bör se till att filialer till värdepappersföretag i tredjeland som är etablerade i deras medlemsstat lämnar in uppgifter om högavlönade anställda till dem i enlighet med avsnitt 2.

text: 2. Förfaranderegler för företag

text: 18. Uppgifter om högavlönade anställda ska lämnas in (se även bilaga IV) till den behöriga myndigheten varje år för ett givet räkenskapsår (”det rapporterade året”) senast den 15 juni påföljande kalenderår av följande: a. Institut som avses i underavsnitt 1.1, med användning av mallen för uppgiftsinsamling enligt följande: i. Bilaga I för högavlönade anställda vid institut och andra enheter som omfattas av konsolidering. ii. Bilaga II för högavlönade anställda som är personal i värdepappersföretag som omfattas av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034. b. Värdepappersföretag som avses i underavsnitt 1.2, med användning av den mall för uppgiftsinsamling som anges i bilaga II.

text: 19. Inlämnandet av de uppgifter som avses i punkt 18 a bör omfatta alla högavlönade anställda i bilaga I och i bilaga II endast de högavlönade anställda som anges i punkt 18 a ii, inbegripet i följande situationer: a. Värdepappersföretaget omfattas av bestämmelserna om ersättning enligt direktiv

text: på koncernnivå, efter tillämpning av det nationella utrymme för skönsmässig bedömning som föreskrivs i

text: artikel 109.6 i det direktivet

text: . b. De högavlönade anställda har fått i uppdrag att utöva yrkesverksamhet i de fall som avses i artikel 109.5

text: a

text: och

text: b

text: i direktivet.

text: EBA Public

text: 20. Uppgifter om högavlönade anställda bör lämnas till behöriga myndigheter och sedan till EBA först efter det att företagen och de behöriga myndigheterna har säkerställt att uppgifterna är fullständiga och korrekta, i enlighet med de tekniska instruktioner som tillhandahålls av de behöriga myndigheterna och i enlighet med de allmänna specifikationer och specifikationer för datakvalitet som anges i avsnitten 3 och 9 och de ytterligare specifikationer som anges i avsnitten 4 och 5.

text: 21. För företag som inte har högavlönade anställda att rapportera är det inte nödvändigt att lämna in denna information, såvida inte den behöriga myndigheten uttryckligen kräver det.

text: 3. Allmänna specifikationer för insamling av uppgifter om högavlönade anställda

text: 22. Företagen bör lämna uppgifter om högavlönade anställda för varje medlemsstat där högavlönade anställda finns och för varje betalningsklass på en miljon euro (t.ex. mellan en miljon euro och mindre än två miljoner euro, mellan två miljoner euro och mindre än tre miljoner euro osv.). Varje högavlönad anställd bör placeras i löneklass på grundval av den anställdes totala ersättning för budgetåret.

text: 23. Företagen bör lämna de begärda uppgifterna i euro vid räkenskapsårets slut. Beloppen ska rapporteras som fullständiga belopp, dvs. inte som avrundade belopp (t.ex. 1 234 567,00 euro i stället för 1,2 miljoner euro).

text: 24. All personal som erhållit en miljon euro eller mer för budgetåret ska rapporteras, även om den anställde har lämnat företaget före räkenskapsårets slut eller om beloppet på en miljon euro uppnås endast på grund av beviljande av garanterad rörlig ersättning eller avgångsvederlag.

text: 25. Om uppgifter om högavlönade anställda rapporteras av företag som redovisar finansiella siffror i en annan valuta än euro, bör den växelkurs som kommissionen använder för finansiell planering och budgeten för december det rapporterade året användas för omräkning av de siffror som ska rapporteras.

text: 26. Antalet högavlönade anställda bör anges som antalet fysiska personer (personal som ingår i tjänsteförteckningen), oberoende av antalet arbetstimmar som deras avtal baseras på. För högavlönade anställda ska den ersättning som beviljas i euro, lönekomponenter, medlemsstat, funktion eller affärsområde och ansvar rapporteras.

text: 27. Antalet personer på raden ”Antal personer i kontrollfunktioner” bör omfatta alla högavlönade i kontrollfunktioner inom affärsenheterna och den oberoende funktionen för regelefterlevnad, riskkontroll och internrevision.

text: 28. Högavlönade anställda bör klassificeras efter den medlemsstat, funktion eller det affärsområde och ansvarsområde där de utför huvuddelen av sin affärsverksamhet. Hela beloppet för den ersättning som den berörda högavlönade anställda erhåller inom gruppen eller institutet bör rapporteras för denna EES-medlemsstat, denna funktion eller detta affärsområde och

text: EBA Public

text: ansvarsområde. Om två eller flera områden för en högavlönad anställd har samma vikt bör företaget tilldela den högavlönade anställde och dennas lön med beaktande av tilldelningen av andra högavlönade anställda, så att rapporten på bästa sätt återspeglar fördelningen av högavlönade anställda inom företaget.

text: 29. Information om ersättningen till högavlönade anställda och de specifika inslagen i den rörliga ersättningen bör tillhandahållas för alla högavlönade anställda, oavsett om den högavlönade anställda är identifierad personal eller inte. Detsamma bör gälla för högavlönade anställda som ingår i bilaga I och som omfattas av en särskild ersättningsram i enlighet med

text: artikel 109.4 i direktiv 2013/36/EU

text: och som också rapporteras i bilaga II, varvid ersättning som beviljas i ”ickekontanta instrument som återspeglar instrumenten i de förvaltade portföljerna” eller ersättning som beviljas enligt ”godkända alternativa arrangemang” bör fördelas till ”andra instrument” i bilaga I.

text: 30. Högavlönade anställda som bedriver yrkesverksamhet både inom och utanför EU bör klassificeras under en medlemsstat endast om de utför huvuddelen av sin yrkesverksamhet inom EU. I annat fall bör den anställde inte rapporteras som en högavlönad anställd.

text: 31. Fördelningen av ersättningen mellan den fasta och rörliga delen av ersättningen bör, beroende på vad som är tillämpligt, göras i enlighet med avsnitt 7 i EBA:s riktlinjer för sund ersättningspolicy enligt direktiv

text: och avsnitt 7 i EBA:s riktlinjer om sund ersättningspolicy enligt

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: 32. Icke-monetära ersättningsposter bör rapporteras med dess motsvarighet i pengar (t.ex. det beskattade beloppet) och tas med som ”andra former” av ersättning.

text: 33. Avgångsvederlag, garanterad rörlig ersättning och diskretionära pensionsförmåner bör ingå i den totala rörliga ersättningen och bör också anges i den del av tabellen som innehåller ytterligare information.

text: 34. För uppgiftsinsamlingen för högavlönade anställda bör högavlönade anställda rapporteras som ”identifierad” personal om de av företagen behandlas som ”identifierad personal” på konsoliderad nivå eller på individuell nivå, med beaktande av följande: a. I bilaga I i. Identifierad personal bör omfatta den identifierade personalen vid det institut som lämnar in uppgifterna och i dess dotterföretag som omfattas av ersättningskraven enligt artiklarna

text: och

text: i direktiv 2013/36/EU på individuell nivå eller koncernnivå. ii. Personal i dotterbolag som omfattas av en särskild ersättningsram i enlighet med

text: artikel 109.4 i direktiv 2013/36/EU

text: , men som omfattas av ersättningskraven enligt artiklarna

text: och

text: i det direktivet i enlighet med artikel

text: eller

text: i det direktivet.

text: EBA Public

text: b. I bilaga II,

text: i. Identifierad personal bör omfatta identifierad personal vid värdepappersföretag som omfattas av ersättningskraven enligt artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034 på individuell nivå.

text: ii. Om kraven i artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034 tillämpas på koncernnivå i enlighet med

text: artikel 7 i förordning (EU) 2019/2033

text: , personal i dotterföretag som inte själva omfattas av artiklarna

text: och

text: i det direktivet och vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på värdepappersföretagets riskprofil eller på de tillgångar som det förvaltar på koncernnivå.

text: 4. Ytterligare specifikationer för insamling av uppgifter om högavlönade anställda enligt bilaga I

text: 35. För att tilldela högavlönade anställda till funktioner eller affärsområden i bilaga I bör företagen beakta sin interna organisation och följande: a. Ledamöter i ledningsorganet, inbegripet ledamöter i dotterföretagens ledningsorgan, men exklusive ledamöter i ledningsorganet för värdepappersföretag som omfattas av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034, bör, beroende på vad som är tillämpligt, placeras i kolumnen ”ledningsorgan i dess tillsynsfunktion” eller ”ledningsorgan i dess ledningsfunktion” oberoende av företagets affärsmodell. i. ”Ledningsorganets tillsynsfunktion” är de ledamöter i ledningsorganet som har till uppgift att övervaka och övervaka ledningens beslutsfattande (dvs. icke verkställande styrelseledamöter). ii. Ledningsorganets ledningsfunktion är de ledamöter i ledningsorganet som ansvarar för dess ledningsfunktioner (dvs. verkställande direktörer). b. ”Investeringsbanktjänster” bör omfatta företagsfinansiering, handel och försäljning enligt definitionen i

text: artikel 317

text: tabell 2 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , kapitalmarknadsrelaterade transaktioner enligt definitionen i

text: artikel 192.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: och riskkapitalfonder. c. ”Banktjänster till privatpersoner” bör omfatta institutens totala utlåningsverksamhet (till privatpersoner och företag). d. ”Kapitalförvaltning” i bilaga I bör omfatta kapitalförvaltningen inom i. institutet,

text: EBA Public

text: ii. dotterföretag som är institut, och

text: iii. dotterföretag som är företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper, förvaltare av alternativa investeringsfonder och värdepappersföretag som inte omfattas av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034.

text: e. ”Företagsfunktioner” bör omfatta personal i alla funktioner som ansvarar för hela institutet på konsoliderad nivå och för dotterföretag med sådana funktioner på individuell nivå, t.ex. personal och informationsteknik.

text: f. Oberoende kontrollfunktioner bör endast omfatta personal som arbetar med oberoende riskhanterings-, regelefterlevnads- och internrevisionsfunktioner enligt beskrivningen i avsnitt 19 i EBA:s riktlinjer för intern styrning enligt direktiv

text: g. ”Alla högavlönade anställda i dotterbolag som omfattas av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034” bör omfatta alla högavlönade anställda och deras ersättning ska tas med i bilaga II.

text: h. ”Alla andra högavlönade anställda” bör omfatta personal som inte kan hänföras till någon av funktionerna eller affärsområdena i a–g.

text: 5. Ytterligare specifikationer för insamling av uppgifter om högavlönade anställda enligt bilaga II

text: 36. Vid fördelningen av personal till funktioner eller affärsområden i bilaga II bör företagen beakta specifikationerna i punkterna 18 och 19, deras interna organisation och följande: a. ”Ledamöter i ledningsorganet, inbegripet ledamöter i ledningsorganet för dotterföretag där modervärdepappersföretaget inom EU, investeringsholdingföretaget inom EU eller det blandade finansiella moderholdingföretaget inom EU lämnar in uppgifter för en värdepappersföretagskoncern, bör rapporteras, beroende på vad som är tillämpligt, i kolumnen ”ledningsorgan i dess tillsynsfunktion” eller ”ledningsorgan i dess ledningsfunktion” oberoende av företagets affärsmodell. b. ”Handel för egen räkning, garantiverksamhet och placering av instrument” bör omfatta de tjänster och verksamheter som anges i leden 3, 6 och 7 i avsnitt A i bilaga I till direktiv

text: EBA Public

text: c. ”Investeringsrådgivning, orderutförande” bör omfatta de tjänster och verksamheter som avses i leden 1, 2 och 5 i avsnitt A i bilaga I till direktiv

text: d. ”Portföljförvaltning” bör omfatta tjänster och verksamhet enligt led 4 i avsnitt A i bilaga I till direktiv

text: och förvaltning av portföljer i dotterföretag till värdepappersföretaget som är företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper och förvaltare av alternativa investeringsfonder.

text: e. ”Drift av MTF-/OTF-plattform bör omfatta de tjänster och verksamheter som anges i led 8 och 9 i avsnitt A i bilaga I till direktiv

text: . f. ”Oberoende kontrollfunktioner” bör endast omfatta personal som arbetar med oberoende riskhanterings-, regelefterlevnads- och internrevisionsfunktioner enligt beskrivningen i avsnitt 17 i EBA:s riktlinjer för intern styrning enligt direktiv (EU)2019/2034.

text: g. ”Alla andra högavlönade anställda” bör omfatta högavlönad anställd som inte kan hänföras till någon av funktionerna eller affärsområdena i a–f.

text: 6. Behöriga myndigheters insamling av uppgifter

text: 37. De behöriga myndigheterna bör årligen samla in de uppgifter om högavlönade anställda som anges i avsnitt 2 från följande: a. Institut, beroende på vad som är tillämpligt, på koncernnivå eller individuell nivå i enlighet med bilaga I och, i tillämpliga fall, bilaga II på det sätt som anges i dessa riktlinjer. b. Värdepappersföretag, beroende på vad som är tillämpligt på koncernnivå eller individuell nivå i enlighet med bilaga II och på det sätt som anges i dessa riktlinjer.

text: 7. Behöriga myndigheters aggregering av data

text: 38. De behöriga myndigheterna bör aggregera de uppgifter som samlats in i deras medlemsstat från företag separat för högavlönade anställda som har rapporterats enligt bilaga I och för högavlönade anställda som har rapporterats enligt bilaga II.

text: 39. Uppgifter om högavlönade anställda bör också aggregeras per löneintervall i enlighet med

text: artikel 75.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: och

text: artikel 34.4 i förordning (EU) 2019/2033

text: 40. Innan uppgifter aggregeras bör de behöriga myndigheterna kontrollera om endast företag som omfattas av uppgiftsinsamlingen i underavsnitt 1.1 och 1.2 har rapporterat uppgifter. Uppgifter från andra företag (t.ex. ett litet och icke-sammanlänkat värdepappersföretag) som inte omfattas av riktlinjerna bör inte beaktas vid aggregering av uppgifter.

text: EBA Public

text: 41. Om det finns mer än en behörig myndighet, t.ex. en med ansvar för tillsyn över institut och en annan för värdepappersföretag, i en medlemsstat eller där ansvaret för tillsynen delas med Europeiska centralbanken, bör de behöriga myndigheterna samordna insamlingen av uppgifter sinsemellan och förse varandra med de uppgifter och den information som krävs för att säkerställa att endast en uppsättning uppgifter samlas in och rapporteras till EBA för den medlemsstaten och att enskilda högavlönade anställda inte inkluderas flera gånger i uppgiftsinsamlingen. Det bör endast finnas en inlämning av aggregerad bilaga I och en inlämning av aggregerad bilaga II per medlemsstat.

text: 8. Behöriga myndigheters inlämning av uppgifter till EBA

text: 42. De behöriga myndigheterna bör inlämna de uppgifter om högavlönade anställda som aggregerats i enlighet med föregående avsnitt till EBA senast den 31 juli varje år.

text: 43. Om de behöriga myndigheterna fastställer att de inte behöver rapportera några uppgifter om högavlönade anställda bör de informera EBA om detta senast den 15 juli varje år via det itverktyg som används för uppgiftsinsamlingen.

text: 9. Uppgifternas kvalitet

text: 44. Företag och behöriga myndigheter bör ha lämpliga förfaranden och kontroller för att säkerställa att uppgifter om högavlönade anställda aggregeras och tillhandahålls korrekt.

text: 45. Företag och behöriga myndigheter bör kontrollera att de uppgifter om högavlönade anställda som tillhandahålls är fullständiga och rimliga, med beaktande av valideringsreglerna i bilaga III. De behöriga myndigheterna bör också tillämpa dessa kontroller på de aggregerade uppgifter som ska lämnas till EBA.

text: 46. Företag och behöriga myndigheter bör säkerställa att summan av underpositionerna i den rörliga och fasta ersättningen är lika med den totala summan och att den genomsnittliga totala ersättningen till personalen överensstämmer med det valda löneintervallet.

text: 47. I enlighet med de tillämpliga minimikraven i

text: direktiv (EU) 2013/36

text: /EU och

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: bör uppgifter om högavlönade anställdas uppskov och utbetalning i instrument vara rimliga, efter avdrag för belopp som beviljats högavlönade anställda som är identifierad personal som omfattas av undantag och högavlönade anställda som inte är identifierad personal.

text: 48. För institut bör förhållandet mellan rörlig och fast ersättning för högavlönade anställda som är identifierad personal vara lägre än 100 procent (200 procent med aktieägarnas godkännande), efter avdrag för belopp som beviljats som avgångsvederlag eller garanterad rörlig ersättning som inte har beaktats vid beräkningen av kvoten och de belopp som tilldelas högavlönade anställda inom företag som tillämpar en särskild ersättningsram.

text: EBA Public

text: 49. När de behöriga myndigheterna kontrollerar att uppgifterna om högavlönade anställda är fullständiga bör de särskilt ta hänsyn till företagens storlek och antal anställda och antalet högavlönade anställda som tidigare tillhandahållits.

text: 50. De behöriga myndigheterna bör göra rimlighetskontroller för att bekräfta att företag som måste tillhandahålla uppgifter om högavlönade anställda verkligen har lämnat dem i enlighet med dessa riktlinjer. Om de behöriga myndigheterna inte får uppgifter om högavlönade anställda från företag som tidigare har lämnat sådana uppgifter bör de kontakta företagen för att få bekräftelse på att inga högavlönade anställda behövde rapporteras. De behöriga myndigheterna bör också följa upp väsentliga förändringar av antalet rapporterade högavlönade anställda.

text: 51. Om de behöriga myndigheterna är medvetna om en utveckling som väsentligt ökar eller minskar antalet högavlönade anställda bör de informera EBA om det underliggande skälet.

text: 52. För inlämnade uppgifter som visar potentiella problem med uppgifternas kvalitet kan EBA begära att de behöriga myndigheterna granskar uppgifterna och tillhandahåller den information som behövs för en korrekt tolkning av dem.

text: 53. De behöriga myndigheterna bör tillhandahålla korrigerade uppgifter eller förklaringar till alla osannolika uppgifter så snart som möjligt. De behöriga myndigheterna bör ha ett nära samarbete med EBA för att säkerställa att datauppsättningen för analysen är stabil och av god kvalitet senast den 30 september.

text: 54. När behöriga myndigheter lämnar in uppgifter om högavlönade anställda till EBA i enlighet med dessa riktlinjer bör de säkerställa att de också följer EBA/DC/335 av den 5 juni 2020 om en europeisk centraliserad infrastruktur för tillsynsdata (EUCLID) (nedan kallat EUCLID-beslutet) i dess ändrade lydelse och att de förser institut och värdepappersföretag med de tekniska specifikationer som krävs för att kontinuerligt följa EUCLID-beslutet.

text: EBA Public

text: Bilaga I – Information om ersättning till högavlönade anställda enligt direktiv

text: EBA Public EBA Public EBA Public EBA Public EBA Public EBA Public EBA Public

text: BILAGA II – Information om ersättning till högavlönade anställda enligt direktiv (EU)2019/2034

text: EBA Public EBA Public EBA Public EBA Public EBA Public EBA Public

text: Bilaga III – Kontroll av uppgifternas kvalitet

text: Institut, värdepappersföretag och behöriga myndigheter bör tillämpa följande kontroller av uppgifternas kvalitet, beroende på vad som är tillämpligt, för BILAGA I och BILAGA II.

text: Rad Kontroll av uppgifternas kvalitet

text: 1 till 5 Antalet rapporterade anställda ska vara heltal. 4 Siffran på rad 4 ska vara lika med summan av raderna 1–3. 4a, 4b, 4c Summan av värdet på raderna 4a, 4b och 4c ska vara lika med talet på rad 4. 5 Antalet på rad 5 ska vara lägre eller lika med antalet i rad 4. 6 Den totala fasta ersättningen ska vara summan av raderna 7–11. 12 Den totala rörliga ersättningen bör vara summan av raderna 13, 15, 17, 19 och 21 i bilaga I, och för bilaga II summan av raderna 13, 15, 17, 19, 20a, 20c, 21. 12 Den totala rörliga ersättningen bör inte vara lägre än summan av raderna 24, 26, 28 och 29. 12 Summan av uppskjuten ersättning på raderna 14, 16, 18, 20 och 22 i bilaga I och för bilaga II på raderna 14, 16, 18, 20, 20b, 20d, 22 bör inte vara högre än värdet på rad 12. - Det valda löneintervallet är korrekt: För varje affärsområde bör summan av den fasta ersättningen (rad 6) och den rörliga ersättningen (rad 12) dividerat med antalet högavlönade anställda (rad 4) resultera i ett värde som ligger inom det valda löneintervallet. - Andel uppskjuten ersättning: Summan av uppskjuten ersättning i raderna 14, 16, 18, 20 och 22 i bilaga I, och för bilaga II raderna 14, 16, 18, 20, 20 b, 20 d, 22 ska efter avdrag för värdena i raderna 24, 26, 31 och 32 vara högre än eller lika med 0.4 gånger värdet i rad 12 efter avdrag för värdet i rad 32. Institut och värdepappersföretag bör överväga att använda denna förenklade valideringsregel endast för referensmåttsändamål och inte är en validering av efterlevnaden av ersättningskraven för garanterad rörlig ersättning och

text: EBA Public

text: avgångsvederlag, dvs. om hela beloppen dras av, kan delar av beloppen omfattas av kravet att betala ut delar av den rörliga ersättningen enligt uppskovsarrangemangen.

text: Denna valideringsregel gäller inte institut och värdepappersföretag där alla högavlönade anställda omfattas av undantaget från kravet att betala ut delar av den rörliga ersättningen enligt uppskovsarrangemang enligt

text: artikel 94.3 a i direktiv 2013/36/EU

text: eller

text: - Utbetalning i instrument: Summan av raderna 15, 17 och 19 i bilaga I och 15, 17, 19, 20a och 20c i bilaga II efter avdrag för värdena i raderna 24, 26, 31 och 32 bör vara högre än eller lika med 0,5 gånger värdet i rad 12 efter avdrag för värdena i raderna 31 och 32.

text: Institut och värdepappersföretag bör överväga att använda denna förenklade valideringsregel endast för referensmåttsändamål och inte är en validering av efterlevnaden av ersättningskraven för garanterad rörlig ersättning och avgångsvederlag, dvs. om hela beloppen dras av, kan delar av beloppen omfattas av kravet att betala ut delar av den rörliga ersättningen i instrument.

text: Denna valideringsregel gäller inte institut och värdepappersföretag där alla högavlönade anställda omfattas av undantaget från kravet att betala ut delar av den rörliga ersättningen i instrument enligt

text: artikel 94.3 a i direktiv 2013/36/EU

text: eller

text: Förhållandet mellan rörlig och fast ersättning i institut: För identifierad personal i institut (bilaga I) bör den rörliga ersättningen på rad 12 efter avdrag av värdena i raderna 24, 26a och 32 dividerat med den fasta ersättningen i rad 6 efter avdrag av värdet i rad 33, beroende på vad som är tillämpligt, ligga på eller under 100 procent eller 200 procent. Denna valideringsregel gäller inte affärsområdet ”Alla högavlönade anställda i dotterföretag som omfattas av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034”.

text: För institut I varje rad i bilaga II ska summan av siffrorna vara lika med respektive antal i som lämnar kolumnen ”Alla högavlönade anställda i värdepappersföretag som omfattas av konsoliderade artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034”. uppgifter

text: EBA Public

text: Bilaga IV – Översikt över inlämnade uppgifter för högavlönade anställda

text: Inlämning av uppgifter om högavlönade anställda på högsta konsolideringsnivå (konsoliderad nivå) Information som skall lämnas Uppgiftslämnare Bilaga I Bilaga II

text: Uppgifter på koncernnivå, Uppgifter om alla inklusive alla högavlönade högavlönade anställda i anställda i enheter inom värdepappersföretag konsolideringen under tillsyn (individuell nivå) som Moderinstitut inom EU, finansiellt som tilldelats den relevanta omfattas av artiklarna moderholdingföretag inom EU eller funktionen eller affärsområdet. 25 och 34 i direktiv (EU) blandat finansiellt 2019/2034, fördelade moderholdingföretag inom EU Uppgifter om högavlönade på respektive funktion anställda i efterställda eller affärsområde. Vid tillämpning av artikel

text: eller

text: värdepappersföretag och artikel 7 i förordning (EU) (individuell nivå) som omfattas 2019/2033: av artiklarna 25 och 34 i direktiv (Summan av

text: (EU) 2019/2034

text: ingår i uppgifterna i bilaga II Modervärdepappersföretag inom EU, kolumnen ”Alla högavlönade ska vara lika med värdepappersinriktat anställda i värdepappersföretag uppgifterna i kolumnen moderholdingföretag inom EU eller som omfattas av

text: artiklarna 25

text: ”Alla högavlönade blandat finansiellt och 34 i direktiv (EU) anställda i moderholdingföretag inom EU. 2019/2034” i bilaga I, inklusive värdepappersföretag personal i värdepappersföretag som omfattas av som omfattas av

text: artikel 109.5

text: artiklarna 25 och 34 i eller 109.6) direktiv

text: direktiv (EU) 2013/36

text: /EU. 2019/2034” i bilaga I) Modervärdepappersföretag inom EU, Ej tillämpligt Uppgifter på investeringsholdingföretag inom EU koncernnivå eller blandade finansiella moderholdingföretag inom EU (artikel

text: eller

text: i förordning (EU) 2019/2033 är inte tillämpliga) om inte annat följer av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034 och omfattas inte av konsolideringen av ett moderinstitut inom EU, det finansiella moderholdingföretaget inom EU eller det blandade finansiella moderholdingföretaget inom EU.

text: Inlämning av uppgifter om högavlönade anställda på individuell nivå (endast om institutet/värdepappersföretaget inte ingår i EU:s konsoliderade uppgifter)

text: Institut och Bilaga I: individuell nivå Ej tillämpligt Värdepappersföretag, om

text: artikel 1.2 i förordning (EU) 2019/2033

text: är tillämplig

text: EBA Public

text: Värdepappersföretag (

text: artikel 1.2

text: och Ej tillämpligt Bilaga II: individuell nivå 1.5) i förordningen om förmedlingsavgifter är inte tillämpliga) som omfattas av artiklarna

text: och

text: i direktiv (EU) 2019/2034.

text: EBA Public


text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/78/EG

text: (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

publisher: Europeiska bankmyndigheten

sprak: sv

title: Riktlinjer om kriterier för undantag från likviditetskraven för värdepappersföretag enligt artikel 43.4 i förordning (EU) 2019/2033

serie: gl

text: EBA Public

type: rubrik

type: stycke

text: EBA Public

text: 1. Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter

text: Riktlinjernas status

text: 1. Detta dokument innehåller riktlinjer som har utfärdats enligt

text: artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: . I enlighet med

text: artikel 16.3 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: ska de behöriga myndigheterna med alla tillgängliga medel söka följa riktlinjerna.

text: 2. Av riktlinjerna framgår Europeiska bankmyndighetens (EBA) syn på lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn eller på hur EU-rätten ska tillämpas inom ett särskilt område. De behöriga myndigheter, enligt definitionen i

text: artikel 4.2 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: , som berörs av riktlinjerna ska följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin praxis (till exempel genom att ändra sina rättsliga ramar eller tillsynsrutiner), även när riktlinjerna i första hand riktas till institut.

text: Rapporteringskrav

text: 3. Enligt

text: måste de behöriga myndigheterna meddela EBA om de följer eller tänker följa dessa riktlinjer, alternativt ange skälen till att de inte gör detta, senast 28.11.2022. Om ingen sådan anmälan inkommer inom denna tidsfrist kommer EBA att anse att de behöriga myndigheterna inte tillämpar riktlinjerna. Anmälningar ska lämnas på det formulär som tillhandahålls på EBA:s webbplats med hänvisningen ”

text: ”. Anmälningar ska lämnas in av personer som på sina behöriga myndigheters vägnar har befogenhet att rapportera om hur riktlinjerna följs. Även förändringar i graden av efterlevnad måste rapporteras till EBA.

text: 4. I enlighet med

text: artikel 16.3

text: kommer anmälningarna att offentliggöras på EBA:s webbplats.

text: EBA Public

text: 2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner

text: Syfte

text: 5. I dessa riktlinjer ges en närmare precisering av de kriterier som behöriga myndigheter kan beakta när de undantar värdepappersföretag enligt

text: artikel 12.1 i förordning (EU) 2019/2033

text: från likviditetskraven i enlighet med

text: artikel 43 i förordning (EU) 2019/2033

text: Tillämpningsområde

text: 6. Dessa riktlinjer gäller för värdepappersföretag på individuell nivå inom det tillämpningsområde som anges i

text: artikel 43 i förordning (EU) 2019/2033

text: Målgrupp

text: 7. Dessa riktlinjer gäller för behöriga myndigheter enligt definitionen i artikel 4.2 i och 4.2 viii i förordning

text: (EU) nr 1093/2010

text: , och för finansinstitut enligt artikel 4.1 i samma förordning, nämligen för värdepappersföretag som uppfyller villkoren för att anses vara små och ickesammanlänkade värdepappersföretag i enlighet med

text: Definitioner

text: 8. Om inte annat anges har de termer som används och definieras i

text: direktiv (EU) 2019/2034

text: och förordning

text: (EU) 2019/2033

text: samma innebörd i riktlinjerna.

text: 3. Genomförande

text: Ikraftträdande

text: 9. Dessa riktlinjer börjar gälla 28.11.2022.

text: EBA Public

text: 4. Riktlinjer

text: 4.1 Allmänna överväganden

text: 10. Behöriga myndigheter kan undanta ett värdepappersföretag som uppfyller villkoren för att anses vara ett litet och icke-sammanlänkat värdepappersföretag i enlighet med

text: från likviditetskraven i artikel 43.1 i samma förordning när ett värdepappersföretag uppfyller de kriterier för undantag som anges i dessa riktlinjer.

text: 11. När en behörig myndighet har infört specifika likviditetskrav på ett värdepappersföretag enligt

text: artikel 42 i direktiv (EU) 2019/2034

text: , kan ett sådant värdepappersföretag undantas från likviditetskraven endast när det upphör att omfattas av sådana specifika likviditetskrav i enlighet med

text: artikel 42 i direktiv (EU) 2019/2034

text: 12. Behöriga myndigheter ska undanta ett värdepappersföretag från likviditetskraven enligt

text: artikel 43.1 i förordning (EU) 2019/2033

text: endast om värdepappersföretaget har begärt att undantas. Tillsammans med en sådan begäran bör värdepappersföretaget förse den behöriga myndigheten med all information som krävs för att bedöma om kraven i dessa riktlinjer uppfylls. Denna information bör innehålla en beskrivning av värdepappersföretagets verksamhet och hur värdepappersföretaget uppfyller kraven för undantaget.

text: 4.2 Värdepappersföretag som kan omfattas av undantaget

text: 13. För att bevilja undantag från likviditetskraven enligt

text: ska behöriga myndigheter bara beakta värdepappersföretag som tillhandahåller följande begränsade uppsättning investeringstjänster: i) Mottagande och vidarebefordran av order beträffande ett eller fler finansiella instrument enligt bilaga I, avsnitt A, led 1 i direktiv

text: . ii) Utförande av order på kunders uppdrag enligt bilaga I, avsnitt A, led 2 i direktiv

text: . iii) Portföljförvaltning enligt bilaga I, avsnitt A, led 4 i direktiv

text: . iv) Investeringsrådgivning enligt bilaga I, avsnitt A, led 5 i direktiv

text: . v) Placering av finansiella instrument utan fast åtagande enligt bilaga I, avsnitt A, led 7 i direktiv

text: 14. Behöriga myndigheter ska överväga huruvida sidotjänster som tillhandahålls av ett värdepappersföretag ger upphov till likviditetsrisk. Ett värdepappersföretag som bedriver

text: EBA Public

text: verksamhet som inbegriper att bevilja krediter eller lån till investerare exponeras för en högre likviditetsrisk och ska därför inte undantas från likviditetskraven.

text: 15. Behöriga myndigheter ska överväga huruvida andra tjänster som tillhandahålls av ett värdepappersföretag ger upphov till likviditetsrisk när det lämnar garantier till kunder eller tredje part, eftersom de också omfattas av ett högre likviditetskrav i enlighet med

text: artikel 45 i förordning (EU) 2019/2033

text: . Samma bedömning ska göras för ett värdepappersföretag som ägnar sig åt värdepapperslån, eftersom värdepappersföretag exponeras för likviditetsrisk om låntagaren inte i tid eller på begäran kan återlämna värdepapper till värdepappersföretaget.

text: 16. Behöriga myndigheter ska överväga positioner i och utanför balansräkningen, däribland derivatpositioner utanför handelslagret som innehas för hedging, när de undantar ett värdepappersföretag från likviditetskraven, eftersom värdepappersföretag som innehar stora mängder av sådana poster utanför balansräkningen kan exponeras för en väsentlig likviditetsrisk.

text: 17. Behöriga myndigheter ska inte bevilja undantag när ett värdepappersföretag bedriver storskalig transaktionsverksamhet i utländsk valuta och värdepappersföretagets förmåga att växla valutor och tillgång till de relevanta valutamarknaderna kan vara nedsatta i stressituationer.

text: 4.3 Kriterier för undantaget

text: 18. Behöriga myndigheter som har mottagit en begäran från ett värdepappersföretag ska bedöma huruvida detta värdepappersföretag kan undantas från likviditetskraven baserat på dess behov av finansiella medel för en ordnad avveckling eller omstrukturering.

text: 19. För den bedömning som avses i punkt 18 ska behöriga myndigheter fastställa värdepappersföretagets risker för dess kunder och för företaget självt, samt arten, omfattningen och komplexiteten av dess verksamhet och de typer av verksamhet som företaget bedriver, liksom alla eventuellt tillgängliga resultat av den tillsynsgranskning och utvärdering som har utförts i enlighet med

text: artikel 36 i direktiv (EU) 2019/2034

text: 20. Behöriga myndigheter kan undanta ett värdepappersföretag som fortlöpande tillhandahåller portföljförvaltning eller investeringsrådgivning när värdepappersföretaget förvaltar tillgångar som andra finansinstitut delegerar till det.

text: 21. Bedömningen av behoven av finansiella medel ska utföras såväl under normala förhållanden som i stressituationer som leder till en ökad risk för obalans mellan utflöden

text: EBA Public

text: och inflöden, särskilt vad gäller betalningar knutna till positioner utanför balansräkningen eller juridiska kostnader.

text: 4.4 Uppgifter som ska anges

text: 22. För bedömningen av huruvida undantaget bör beviljas eller inte ska behöriga myndigheter använda all relevant information, såsom, i förekommande fall i) lagstadgad rapportering, ii) redovisning och finansiell rapportering, iii) värdepappersföretagets interna redovisning, iv) slutsatser vid interna likviditetsutvärderingar (ILAAP) och interna processer för bedömning av kapitalbehov (ICAAP), v) värdepappersföretagets avvecklingsplaner.

text: 23. Behöriga myndigheter ska begära in all ytterligare information eller bevis för att säkerställa att det värdepappersföretag som söker undantaget inte är exponerat för likviditetsrisk.

text: 24. Vid väsentliga ändringar av den information som ett värdepappersföretag lämnade tillsammans med begäran om undantag ska det åter och utan dröjsmål lämna in den ändrade informationen.

text: 4.5 Ändring och tillbakadragande av undantaget

text: 25. Behöriga myndigheter ska inte bevilja ett undantag till ett värdepappersföretag om de finner att det inte uppfyller kriterierna för ett undantag vid tiden för begäran eller troligen inte kommer att uppfylla kriterierna i efterhand.

text: 26. Behöriga myndigheter ska säkerställa att värdepappersföretaget informerar den behöriga myndigheten vid alla ändringar i förhållandena för värdepappersföretagets verksamhet som avser uppfyllandet av undantagskriterierna.

text: 27. Behöriga myndigheter ska dra tillbaka undantaget om de finner att värdepappersföretaget inte längre uppfyller de kriterier för undantaget som fastställs i dessa riktlinjer, eller om den behöriga myndigheten vid någon tidpunkt anser att värdepappersföretaget som redan erhållit ett undantag måste uppfylla likviditetskraven på grund av potentiella framtida likviditetsbehov. Behöriga myndigheter ska omedelbart meddela värdepappersföretaget angående beslutet att dra tillbaka undantaget.

text: 28. Behöriga myndigheter ska säkerställa att värdepappersföretaget uppfyller likviditetskraven i

text: artikel 43.1

text: senast 90 dagar efter den dag då företaget underrättades om den behöriga myndighetens beslut att återkalla undantaget.

type: vagledning

utgivare: eba