text: FINAL REPORT– GUIDELINESON REPORTING ANDDISCLOSURE OF EXPOSURES SUBJECT TOMEASURES APPLIEDIN RESPONSETO THE COVID‐19 CRISIS

text: FINAL REPORT– GUIDELINESON REPORTING ANDDISCLOSURE OF EXPOSURES SUBJECT TOMEASURES APPLIEDIN RESPONSE TOTHE COVID‐19 CRISIS

text: (EU) No 575/2013

text: of the EuropeanParliament (OJ L 191, 28.6.2014).

text: Regulation (EU) No 1093/2010

text: of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Banking Authority), amending Decision No

text: and repealing

text: Commission Decision 2009/78/EC

text: , (OJ L 331, 15.12.2010, p.12).

text: https://eba.europa.eu/regulation‐and‐policy/credit‐risk/guidelines‐legislative‐and‐non‐legislative‐moratoria‐loan‐ repayments‐applied‐light‐covid‐19‐crisis CommissionImplementingRegulation (EU) No680/2014of 16April2014 laying downimplementing technical standards withregard tosupervisory reporting of institutionsaccording toRegulation

text: (EU) No 575/2013

publisher: Europeiska bankmyndigheten

sprak: en

title: Guidelines on Covid -19 measures reporting and disclosure

serie: gl

text: 2 June 2020

type: stycke

text: Final Report

type: rubrik

text: Guidelines on reporting and disclosure of exposures subject to measures applied in response to the COVID‐19 crisis

text: Contents

text: 1. Executive Summary 3

text: 2. Background and rationale 5

text: 1. Executive Summary

text: In response to the need to address negative economic consequences of COVID‐19 pandemic, the European Union (EU) and Member States have introduced a wide range of mitigating measures to support the real economy and the financial sector. As part of such measures, some Member States have introduced legislative moratoria on loan repayments granting the borrowers various forms of payment holidays on their existing loans. In other Member States similar measures have been introduced under individual institutions’ industry‐coordinated initiatives. Many Member States have also introduced various forms of public guarantees to be applied to new lending.

text: Coordinating supervisory response to these measures, the European Banking Authority (EBA) has clarified the implication of such payment moratoria on the application ofprudential rules, including in relation to the application of rules on forbearance and the definition of default and non‐ performing exposures. Clarifications regarding the prudential treatment have been set out in the EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐19 crisis (hereinafter the GL on moratoria). These clarifications, in particular, mean that the payment holidays applied on the basis of the GL on moratoria are not to be considered as forbearance measures, they do not change the pre‐existing classification of exposures, and therefore such measures are not captured in the existing supervisory reporting framework.

text: The lack of sufficient information on the application of payment moratoria and the public guarantees necessitates additional collection of specific information from the institutions for supervisory purposes, and also calls for public disclosure for the purposes of market discipline and transparency for investors and in the wider public interest.

text: As a coordinated approach to the collection of information regarding the application of the payment moratoria to the existing loans and public guarantees to new lending in response to COVID‐19 pandemic, the EBA is introducing additional reporting and disclosure covering both aspects. Competent authorities are expected to take all necessary supervisory measures to ensure that institutions report and disclose additional information as set out in these guidelines.

text: The guidelines are built on the existing definitions of Commission Implementing

text: Regulation (EU) No 680/2014

text: (FINREP), and are subject to the application of the principle of proportionality and supervisory flexibility to tailor the application of the guidelines in way that is best suited for the particular situations in a given Member State. The guidelines provide large room for supervisory flexibility in implementation in terms of both the population of institutions addressed and the data templates applied.

text: The guidelines cover the following: (1) reporting requirements to monitor the use of payment moratoria and the evolution of the credit quality of the exposures subject to such moratoria in accordance with the GL on moratoria, (2) disclosure requirements for the exposures subject to the

text: paymentmoratoria in accordancewith the GL on moratoria, (3) reporting requirementsfor the new loans subject to specific public guarantees set up to mitigate the effects of the COVID‐19 crisis, (4) disclosure requirements for the new loans subject to the specific public guarantees set up to mitigate the effects of COVID‐19 crisis, and (5) reporting requirements on other forbearance measures applied in response to COVID‐19 crisis.

text: The reporting and disclosure requirements are on the basis of these guidelines put forward strictly in the context of the COVID‐19 pandemic, and are therefore expected to be time‐limited.

text: Reporting should be performed on a quarterly basis, with the first reference date of 30 June 2020, and foran expectedperiod of 18 months. Disclosure should be performed semi‐annually on 30June and 31 December.

text: To facilitate reporting on the basis of these guidelines, the EBA will provide technical package, covering validation rules, the data point model (DPM) and the XBRL taxonomy and will fully integrate the new reporting into the EBA reporting framework. Similarly to the implementing technical standards (ITS) on reporting the XBRL taxonomy will not be mandatory for reporting institutions and will not be part of the guidelines. To facilitate that additional reporting, and reduce the costs for institutions and competent authorities, the EBA will also link the technical release of the new reporting requirements with the existing planned release (as a separate module in 2.10 phase 2). The EBA will publish the v2.10 Phase 2 release in June 2020.

text: Due to the urgency of the matter, the specific focus of these guidelines on COVID‐19 pandemic‐ related and the need to provide the credit institutions with the maximum possible time to prepare themselves for this additional reporting and disclosure to be imposed by competent authorities in compliance with these guidelines, the EBA decided not to carry out public consultations or a cost‐ benefit analysis in this case. The EBA has notified the Banking Stakeholder Group (BSG) of its intention to issue these guidelines and requested the BSG’s advice.

text: 2. Background and rationale

text: Introduction

text: 1. Following the outbreak of the COVID‐19 pandemic, governments across the globe and in the EU introduced a number of response measures, includingvarious forms of population confinement, which are expected to have significant economic consequences. In particular, many businesses, especially private individuals and small and medium‐sized enterprises (SMEs) affected by the crisis may face liquidity shortages and difficulties in timely payment of their financial and other commitments. This situation could in turn have an impact on credit institutions, as delays in the repayment of credit obligations may lead to an increase in the volume of non‐performing loans on credit institutions’ balance sheets.

text: 2. As a response to the negative impact that the COVID‐19 pandemic may have on the EU banking sector, a number of Member States implemented a broad range of measures, such as legislative moratoria on loan repayments, with the aim to support the operational and liquidity challenges faced by borrowers. In other Member States, similar measures have been introduced under credit institutions’ industry‐wide coordinated initiatives.

text: 3. On 2 April 2020, the EBA published Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐19 crisis which clarifies a set of criteria and conditions under which such measures do not trigger forbearance classification of loans and advances, and sets out their further prudential treatment in this context.

text: 4. More precisely, moratoria on loan payments that are in accordance with the EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐ 19 crisis do not trigger forbearance classification and the assessment of distressed structuring of loans and advances benefiting from these moratoria and they do not automatically lead to default classification. For example, if a performing loan is subject to a moratorium compliant with the GL on moratoria, which brings contractual changes to the terms of the loan, in the existing supervisory reporting this loan will continue to be reported under the category of performing exposures with no specific indication of the measures applied. However, it is also emphasised that the credit institutions should continue the monitoring and where necessary the unlikeliness to pay assessment of loans and advances that fall under the scope of these moratoria.

text: 5. Furthermore, as part of the response to the COVID‐19 pandemic, a number of Member States introduced public guarantee schemes to be applied to newly originated loans and advances. These public guarantee schemes may vary in their characteristics, such as in the level of guarantee given to different counterparties (e.g. households, SMEs and large corporates) and in the duration of the guarantee.

text: 6. It is expected that credit institutions make use of general payment moratoria and other measures applied in response to COVID‐19 in a transparent manner under the current market and regulatory conditions. In order to allow effective monitoring of the effects of the COVID‐19 pandemic and the application of response measures, it is necessary for credit institutions to collect information about the scope and effects of the use of the moratoria and other COVID‐19 related forbearance measures. Monitoring of the application of the moratoria on loan repayments, COVID‐19‐related forbearance measures and the use of public guarantees to new lending is crucial for the purposes of risk analysis of individual institutions and for the overall financial stability in the EU.

text: 7. The existing supervisory reporting requirements in Commission Implementing

text: Regulation (EU) No 680/2014

text: (FINREP) do not include the information necessary for the monitoring of these measures applied in response to the COVID‐19 crisis. Similarly, the existing Pillar 3 disclosure requirements do not provide information on the measures applied in response to the COVID‐19 crisis. Furthermore, potential forbearance measures that institutionsmay introduce in response to COVID‐19 pandemic are also not captured explicitly in the current reporting framework.

text: 8. Consequently, the EBAidentified the short‐term additional supervisory reporting and disclosure necessary for monitoring the implementation of the measures introduced in response to the COVID‐19 crisis cognisant of the need for proportionality in the current circumstances. To comply with these guidelines, competent authorities should introduce the additional reporting and disclosures set out therein when exercisingtheir relevant supervisory powers in accordance with

text: Article 104 of Directive 2013/36/EU

text: 9. These guidelines and associated reporting templates have been built on the existing FINREP definitions and technical specifications in order to increase the operational efficiency for the credit institutions. Similarly, the definitions in Pillar 3 disclosure requirements are based on the EBA Guidelines on disclosure of non‐performing and forborne exposures . This is expected to facilitate the use of data and complement the current public information on non‐performing and forborne exposures. 10.Due to the urgency of the matter, the specific focus of these guidelines on the COVID‐19 pandemic‐related measures and the need to provide the credit institutions with the maximum possible time to prepare themselves for this additional reporting and disclosure to be imposed by competent authorities in compliance with these guidelines, the EBA decided not to carry out public consultations or a cost‐benefit analysis in this case. The EBA has notified the Banking Stakeholder Group (BSG) of its intention to issue the guidelines but has not requested the BSG’s advice.

text: Reporting and disclosure requirements

text: 11.The guidelines comprise of a set of templates covering the following elements:

text: a. reporting requirements on exposures subject to moratoria on repayments in accordance with paragraph 10 of EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐19 crisis;

text: b. reporting requirements on exposures subject to COVID‐19‐related forbearance measures;

text: c. reporting requirements on newly originated exposures that are subject to public guarantee schemes applied in response to the COVID‐19 crisis;

text: d. disclosure requirements on exposures subject to moratoria on repayments in accordance with paragraph 10 of EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐19 crisis; and

text: e. disclosure requirements on newly originated exposures that are subject to public guarantee schemes applied in response to the COVID‐19 crisis.

text: 12.The reporting requirements will apply on a quarterly basis, with the first reference date being 30 June 2020, and for an expected period of 18 months. The disclosure requirements will apply semi‐annually on 30 June and 31 December. The reporting requirements will apply at individual, sub‐consolidated and consolidated level subject to defined proportionality considerations.

text: Technical requirements for reporting

text: 13.Competent authorities should require credit institutions to submit the data in an appropriate format, namely in a format that facilitates transfer and aggregation at national and EU levels, and employ practices that safeguard the confidentiality of information.

text: 14.To facilitate data collection and transmission, and to set out clearly what data is required, the EBA will develop and publish (in June 2020) accompanyingdata validation rules (VRs), data point model (DPM) that will be used to generate an associated XBRL taxonomy.

text: Proportionality

text: 15.The competent authorities need to be provided with the flexibility necessary to ensure that these guidelines apply across the EU in a proportionate way, reflecting not only the different types of institutions taking into account their size, nature and scope, as well as the complexity

text: of their activities and their risk profile, but also the inherent specificities of each Member States’ banking sector and the impact of the COVID‐19 crisis in each jurisdiction.

text: 16. In Member States where no relevant measures have been implemented in response to COVID‐ 19, such as moratoria compliant with GL on moratoria or public guarantee schemes applied on new loans, credit institutions in these jurisdictions do not have to report or disclose such information in respective templates of the guidelines.

text: 2 June 2020

text: Guidelines

text: 1. Compliance and reporting

text: Status of these guidelines

text: 1. This document contains guidelines issued pursuant to

text: Article 16 of Regulation (EU) No 1093/2010

text: . In accordance with

text: Article 16(3) of Regulation (EU) No 1093/2010

text: , competent authorities and financial institutions must make every effort to comply with the guidelines.

text: 2. Guidelines set the EBA view of appropriate supervisory practices within the European System of Financial Supervision or of how Union law should be applied in a particular area. Competent authoritiesas defined in Article4(2) of Regulation (EU)No 1093/2010 to whom guidelines apply should complyby incorporating theminto their practices as appropriate (e.g. by amending their legal framework or their supervisory processes), including where guidelines are directed primarily at institutions.

text: Reporting requirements

text: 3. According to

text: , competent authorities must notify the EBA as to whether they comply or intend to comply with these guidelines, or otherwise with reasons for non‐compliance, by 2 August 2020. In the absence of any notification by this deadline, competent authorities will be considered by the EBA to be non‐compliant. Notifications should be sent by submitting the form available on the EBA website with the reference ‘

text: ’. Notifications should be submitted by persons with appropriate authority to report compliance on behalf of their competent authorities. Any change in the status of compliance must also be reported to EBA.

text: 2. Subject matter, scope and definitions

text: Subject matter

text: 5. These guidelines specify the content and uniform formats to be required by competent authorities when exercising their supervisory powers for reporting on: a. exposures that meet the conditions set out in paragraph 10 of EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in light of the COVID‐19 crisis , b. exposures subject to forbearance measures applied in response to the COVID‐19 crisis; and c. newly originated exposures subject to public guarantee schemes introduced in Member States in response to the COVID‐19 crisis.

text: 6. Furthermore, these guidelines specify the content and uniform formats to be required by competent authorities when exercising their supervisory powers for the disclosure of: a. exposures that meet the conditions set out in paragraph 10 of the EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐19 crisis; b. newly originated exposures subject to public guarantee schemes introduced in Member States in response to COVID‐19 crisis.

text: Scope of application

text: 7. These guidelines apply to all exposures referred to in Annex V of Commission Implementing

text: Regulation (EU) No 680/2014

text: , where these exposures are subject to the prudential treatment set out in the EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐19 crisis, are subject to other COVID‐19‐related forbearance measures, or are newly originated and subject to public guarantee schemes introduced in Member States in response to the COVID‐19 crisis.

text: 8. Without prejudice to paragraph 19, sections 4 and 5 of these guidelines should be applied at the individual, sub‐consolidated and consolidated level, as set out in Part One, Title II of

text: Regulation (EU) No 575/2013

text: Addressees

text: 9. These guidelines are addressed to competent authorities as defined in point (i) of

text: Article 4(2) of Regulation (EU) No 1093/2010

text: and to credit institutions as defined in point (1) of

text: Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013

text: Definitions

text: 10. Unless otherwise specified, terms used and defined in

text: Regulation (EU) No 575/2013

text: , in Annex V of Commission Implementing

text: Regulation (EU) No 680/2014

text: and in the EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐ 19 crisis have the same meaning in the guidelines.

text: 3. Implementation

text: Date of application

text: 11. These guidelines apply from 2 June 2020.

text: 4. Reporting of exposures subject to payment moratoria, other COVID‐19‐ related forbearance measures and public guarantees

text: 12. Credit institutions should report exposures that are subject to payment moratoria in accordance with the EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐19 crisis.

text: 13. Credit institutions should report exposures that are subject to forbearance measures introduced in response to the COVID‐19 crisis.

text: 14. Credit institutions should report newly originated exposures subject to public guarantee schemes that Member States introduced in response to the COVID‐19 crisis.

text: 15. Without prejudice to paragraph 19, credit institutions should report the data set out in paragraph 12, 13 and 14 pursuant to the template set out in Annex 1 and in accordance with the instructions set out in Annex 2 on the following reference and remittance dates: a. quarterly reporting reference dates: 31 March, 30 June, 30 September and 31 December; and b. quarterly reporting remittance dates: 12 May, 11 August, 11 November and 11 February.

text: 16. Credit institutions should submit the information referred to in these guidelines in the data exchange formats and representations specified by competent authorities, respecting the data point definition included in the data point model referred to in Annex XIV and the validation formulae specified in Annex XV of Commission Implementing

text: Regulation (EU) No 680/2014

text: , as well as the following specifications: a. information that is not required or not applicable should not be included in a data submission; b. numeric values should be submitted as facts according to the following: i. data points with the data type ‘Monetary’ should be reported using a minimum precision equivalent to thousands of units; ii. data points with the data type ‘Integer’ should be reported using no decimals and a precision equivalent to units.

text: 17. Credit institutions should associate the data submitted in accordance with paragraphs 12, 13 and 14 with the following information: a. reporting reference date and reference period; b. reporting currency; c. accounting standard; d. identifier of the reporting institution; e. level of application as individual or consolidated.

text: 5. Disclosure of exposures subject to payment moratoria and public guarantees

text: 18. Credit institutions should disclose information on exposures subject to the EBA Guidelines on legislative and non‐legislative moratoria on loan repayments applied in the light of the COVID‐ 19crisis and on newly originated exposures subject to public guarantee schemes, in accordance with the templates set out in Annex 3. Disclosure should take place semi‐annually, with the reference date as of 30 June and 31 December.

text: 6. Proportionality

text: 19. To ensure the proportional application of the reporting and disclosure requirements set out in these guidelines, competent authorities should – having regard to the size, nature, scope, complexity of activities and risk profile of institutions under their remit, to the specificities of their banking sector and to the impact of the COVID‐19 crisis – consider whether they should apply the following for one or more institutions under their remit: a. waiving the application of paragraphs 12 to 14 at the individual level; b. required the application of paragraph 15 in more frequent intervals setting out the reference and remittance days for these intervals; c. waiving the reporting of Tables 90.02, 90.03, 91.02, 91.03, 91.04, 92.01, 93.01 and 93.02 of Annex 1 for institutions; d. waiving the application of paragraph 18 for institutions thatare not identified as global or other systemically important institutions; e. require the application of paragraph 18 at the highest level of consolidation within a Member State.

text: Annex 1 – Reporting templates covering information on exposures subject to measures applied in response to the COVID‐19 crisis Annex 2 – Reporting instructions covering information on exposures subject to measures applied in response to the COVID‐19 crisis Annex 3 – Disclosure templates covering information on exposures subject to legislative and non‐legislative moratoria and on newly originated exposures subject to public guarantee schemes

type: vagledning

utgivare: eba


text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/78/EG

text: , (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

text: 𝑆_𝑂𝑃− 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 (i) 𝑘ä𝑛𝑠𝑙𝑖𝑔ℎ𝑒𝑡1 = 𝑅𝑊𝐴 𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶 där

text: RIKTLINJER OM STRUKTURELL VALUTAVÄXLING

sprak: sv

title: Riktlinjer om behandlingen av strukturella valutapositioner enligt artikel 352.2 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen)

text: 1 juli 2020

text: artikel 352.2 i förordning (EU) nr 575/2013

text: (kapitalkravsförordningen) 1. Efterlevnad och rapporteringsskyldigheter

text: Riktlinjernas status

text: 1. Detta dokument innehåller riktlinjer som har utfärdats enligt

text: artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: . I enlighet med

text: artikel 16.3 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: ska de behöriga myndigheterna och finansinstituten söka följa riktlinjerna med alla tillgängliga medel.

text: 2. I riktlinjerna fastställs Europeiska bankmyndighetens (EBA) syn på lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn eller på hur unionslagstiftningen bör tillämpas inom ett särskilt område. Behöriga myndigheter enligt definitionen i

text: artikel 4.2 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: som berörs av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin praxis (till exempel genom att ändra sina rättsliga ramar eller tillsynsrutiner), även när riktlinjerna i första hand riktas till finansinstitut.

text: Rapporteringskrav

text: 3. Enligt

text: ska de behöriga myndigheterna meddela EBA att de följer eller avser att följa dessa riktlinjer, eller i annat fall ange skälen till att de inte gör det, senast den 28.10.2020. Om någon sådan anmälan inte inkommer inom denna tidsfrist kommer EBA att anse att de behöriga myndigheterna inte följer riktlinjerna. Anmälningar ska lämnas på det formulär som tillhandahålls på EBA:s webbplats till compliance@eba.europa.eu med hänvisningen ”

text: ”. Anmälningar ska inges av personer som har befogenhet att rapportera om hur reglerna efterlevs på de behöriga myndigheternas vägnar. Alla förändringar i graden av efterlevnad måste rapporteras till EBA.

text: 4. Anmälningarna kommer att offentliggöras på EBA:s webbplats i enlighet med

text: artikel 16.3

text: 2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner

text: Syfte

text: 5. Dessa riktlinjer ger vägledning till behöriga myndigheter i EU om behandlingen av de strukturella valutapositioner som avses i

text: Tillämpningsområde

text: 6. Dessa riktlinjer tillämpas på ansökan om tillstånd från institut som tillämpar kraven i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: på individuell nivå samt ansökan- om tillstånd från institut som tillämpar kraven i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: på konsoliderad nivå. När institut begär ett tillstånd på båda dessa nivåer tillämpas riktlinjerna separat på varje nivå, också om ansökan om detta tillstånd lämnas in samtidigt.

text: 7. Dessa riktlinjer gäller samtliga institut, oavsett om instituten beräknar kapitalbaskraven för valutarisk i enlighet med den standardiserade metoden i avsnitt IV, kapitel 3 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: för alla sina positioner, eller i enlighet med interna modeller för marknadsrisk i avsnitt IV, kapitel 5 i samma förordning för alla sina positioner, eller baserat på en av dessa strategier för vissa av sina positioner och den andra strategin för de återstående positionerna.

text: Målgrupper

text: 8. Dessa riktlinjer riktar sig till behöriga myndigheter enligt definitionen i artikel 4.2 i i förordning

text: (EU) nr 1093/2010

text: och till finansinstitut enligt definitionen i

text: artikel 4.1 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: Definitioner

text: 9. Om inte annat anges har de termer som används och definieras i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: samma betydelse i riktlinjerna.

text: 3. Genomförande

text: Tillämpningsdatum

text: 10. Dessa riktlinjer är tillämpliga från och med den 1 januari 2022.

text: 11. Behöriga myndigheter bör granska, uppdatera eller återkalla tillstånd som redan utfärdats den dag då dessa riktlinjer blir tillämpliga.

text: 4. Översikt över krav

text: 12. För att utfärda det tillstånd som avses i

text: bör följande förfarande tillämpas: (a) en ansökan bör uppfylla de formella tillåtlighetskrav som avses i avsnitt 5 och de materiella tillåtlighetskrav som avses i avsnitt 6, (b) alla ansökningar som kan godtas enligt led a bör därefter bedömas i avsikt att undersöka deras överensstämmelse med villkoren i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: i enlighet med avsnitt 7, (c) för alla begäranden som befunnits uppfylla kraven i samma förordning enligt led b bör storleken bestämmas för den position som ska uteslutas i enlighet med avsnitt 8.

text: 13. Efter beviljandet av det tillstånd som avses i

text: bör den löpande övervakningen av tillståndet utföras i enlighet med avsnitt 9.

text: 5. Formell tillåtlighet av en begäran enligt

text: 14. De behöriga myndigheterna bör finna det acceptabelt att ett institut samtidigt lämnar in mer än en ansökan också där sådana ansökningar kan hänföras till olika nivåer av tillämpningen av kapitalbaskraven i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: eller till mer än en främmande valuta.

text: 15. I sin ansökan till behöriga myndigheter bör instituten motivera hur positionerna i den valuta de söker undantag för uppfyller de angivna specifikationerna i dessa riktlinjer. De bör också specificera (a) den metod de tänker använda för att utesluta positionen från den öppna nettopositionen i utländsk valuta där kapitalbaskraven för valutarisk beräknas med hjälp av interna modeller för marknadsrisk i enlighet med avsnitt IV, kapitel 5 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , (b) den metod de använder för att beräkna kapitalbaskraven för valutarisk och den metod de avser att använda för att avlägsna den position för vilken de söker undantag från den öppna nettopositionen, där de beräknar kapitalbaskraven i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: för marknadsrisk på konsoliderad nivå utan att ha tillstånd att avräkna positioner i vissa institut eller företag i gruppen i enlighet med artikel 325 i samma förordning.

text: 6. En ansökans materiella tillåtlighet enligt

text: Kurssäkring av en kvot

text: 16. En öppen position i en utländsk valuta bör anses säkra kvoten när den minskar den negativa effekt på denna kvot som orsakas av förändringar i valutakursen, oavsett om den negativa effekten härrör från en appreciering eller en depreciering av denna utländska valuta mot rapporteringsvalutan, och oavsett om positionen bibehålls för kurssäkring av kvoten eller tas för kurssäkring av kvoten.

text: 17. I begäran om det tillstånd som avses i

text: bör anges vilken av de tre kvoterna i

text: artikel 92

text: (1) a, b, c i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: som institutet avser att kurssäkra och motivet till att välja just den kvoten.

text: Valutor som kurssäkringen avser

text: 18. En ansökan från ett institut om att undanta positioner bör göras för valutor som är relevanta för institutets affärsverksamhet.

text: 19. Vid tillämpning av punkt 18 bör valutor som bör betraktas som relevanta för institutets affärsverksamhet utgöras av de fem valutor där institutets öppna nettopositioner är störst, beräknade i enlighet med

text: artikel 352.1 i förordning (EU) nr 575/2013

text: 20. Andra valutor som inte uppfyller villkoret i punkt 19 kan betraktas som relevanta om det finns tillräcklig motivering till stöd för valutans relevans i institutets affärsverksamhet.

text: 21. När ett institut söker det tillstånd som avses i

text: avseende positioner i mer än en relevant valuta, bör båda av följande gälla: (a) Samma kvot som den som avses i punkt 17 bör väljas i samband med var och en av dessa valutor. (b) När institutet beräknar den maximala öppna nettoposition som avses i punkt 31 i samband med en enda valuta bör det göra detta som om inget undantag beviljas för andra valutor i enlighet med

text: för positioner i andra valutor.

text: Positioner som kan omfattas av undantag

text: Exponering utanför handelslagret

text: 22. En position i den utländska valutan som härrör från en exponering som hålls i handelslagret bör inte tillåtas för undantag. Den säkrande positionen karaktäriseras som lång

text: 23. För att en position i en utländsk valuta ska kunnamedges att undantas bör täljaren i den kvot som kurssäkras genom denna position öka där den relevanta utländska valutan apprecierar mot rapporteringsvalutan.

text: 24. För att en position i en utländsk valuta ska kunna medges att undantas bör denna position vara en lång nettoposition på den nivå där institutet beräknar kapitalbaskraven för marknadsrisk i enlighet med förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: . När institutet beräknar kapitalbaskraven på konsoliderad nivå gäller även punkterna 25 och 26.

text: 25. När institutet beräknar kapitalbaskraven i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: för marknadsrisk på konsoliderad nivå utan att det innehar det tillstånd som avses i

text: artikel 325 i förordning (EU) nr 575/2013

text: , och positionen är en kort nettoposition på nivån för minst ett av instituten inom gruppen, bör positionen i dessa institut endast hanteras i syfte att kurssäkra den kvot som ska tillåtas för undantaget.

text: 26. I de fall där institutet beräknar kapitalbaskraven i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , och positionen är en kort nettoposition på nivå av antingen undergrupper av institut i gruppen inom vilka positionerna avräknas såsom anges i detta tillstånd, eller på nivån av något av de övriga instituten inom gruppen som inte ingår i detta tillstånd, bör positionen i dessa undergrupper av institut eller i de övriga instituten utanför tillståndet endast hanteras i syfte att säkra den kvot som ska tillåtas för undantaget.

text: 7. Undersökning av fördelarna – bedömning av positionernas strukturella karaktär och av avsikten att kurssäkra kvoten

text: Bedömning av en positions strukturella karaktär

text: 27. Följande positioner bör betraktas som positioner av strukturell karaktär: (a) I de fall institutet som begär det tillstånd som avses i

text: tillämpar kraven i samma förordning på individuell nivå, en position i den relevanta valutan som motsvarar investeringar i dotterbolag som omfattas av samma konsolidering som det institut som begär tillståndet. (b) När institutet som begär det tillstånd som avses i

text: tillämpar kraven i samma förordning på konsoliderad nivå, en position där båda villkoren nedan är uppfyllda: (i) Den härrör från en investering i ett dotterbolag som har tagits med i konsolideringen. (ii) Positionens valuta överensstämmer med den rapporteringsvaluta som används av dotterbolaget som innehar den vara som en sådan position motsvarar.

text: 28. Andra positioner som inte uppfyller villkoren i punkt 27 kan anses vara av strukturell karaktär när det finns en adekvat motivering som bör tas fram med beaktande av följande: (a) Huruvida dessa positioner är förknippade med institutets gränsöverskridande karaktär. (b) Huruvida dessa positioner är förknippade med institutets affärsverksamhet som är konsoliderad och stabil över tid. (c) Hur institutet planerar att hantera dessa positioner över tid.

text: Bedömning av avsikt att kurssäkra kvoten – styrning och strategi för riskhantering av de strukturella positionerna

text: 29. För att de behöriga myndigheterna ska kunna fastställa att positionen i den relevanta valutan har tagits eller bevarats i syfte att kurssäkra den relevanta kvoten bör samtliga av de följande villkoren vara uppfyllda: (a) Institutet hanterar och dokumenterar ramen för riskhantering avseende hantering av sådana positioner. (b) Ramen för riskhantering i led a fastställer syftet med att kurssäkra kvoten mot rörelser i valutakursen över tid, och tillser att den bedöms genom både kvantitativa åtgärder och kvalitativa kriterier. (c) Den högsta acceptabla toleransnivån för kvotens känslighet avseende förändringar i valutakursen och kriterierna och metoden för att bestämma en sådan toleransnivå anges utförligt i den ram för riskhantering som avses i led a. Kriterierna för att fastställa toleransnivån bör omfatta alla komponenter som kan leda till en förändring av värdet som tas av valutans känslighet och eventuellt särskilda karaktär. (d) I den ram för riskhantering som avses i led a ingår en gräns för den högsta förlust som det anses acceptabelt att institutet lider, på grund av valet att bevara de positioner för vilka man söker tillståndet i

text: . (e) Ramen för riskhantering i led a är kopplad till institutets ram för riskaptit samt institutets övergripande riskhantering och alla relevanta dokument som har godkänts av institutets verkställande ledning eller styrelse. (f) I ramen för riskhantering som avses i led a finns det en uttrycklig varning för att den öppna position som innehas för kurssäkring av kvoten leder till förluster så snart som den relevanta valutan deprecierar, och att en kurssäkring av kvoten leder till en ökning av kapitalbasens volatilitet på grund av förändringar i den relevanta valutakursen. (g) Ramen för riskhantering i led a och dokumentationen som beskriver den har godkänts av institutets styrelse. (h) I ramen för riskhantering som avses i led a specificeras en strategi för att uppnå målet i led b, som innefattar minst följande: (i) Den beskriver definitionen av gränserna mellan positioner som institutet definierar som strukturella och som tas i syfte att kurssäkra kvoten och dem som inte tas, och kräver att sådana gränser används av institutet när en ny position tas i den relevanta valutan. (ii) Den anger de positioner som institutet avser att öppna eller avsluta i syfte att uppfylla det mål som avses i led b. (iii) Den kräver dokumenterade belägg för båda av följande: - Att öppnandet och avslutandet av dessa positioner inte leder till någon oförenlighet med institutets övergripande riskhantering eller med den riskhantering som en enhet som omfattas av konsolideringen kan tillämpa på individuell nivå. - Att öppnandet och avslutandet av dessa positioner är förenligt med den ram för riskhantering som en enhet som omfattas av konsolideringen kan förfoga över när den tillämpar bestämmelsen i

text: för att kurssäkra kvoter på en annan konsolideringsnivå. (iv) I tillämpliga fall beskriver den hur positioner som har tagits i det enda syftet att kurssäkra kvoten i enlighet med punkterna 26 och 27 hanteras för att uppfylla det mål som avses i led b. (i) Strategin i led g har en tidshorisont på minst sex månader. (j) I dokumentationen som beskriver ramen för riskhantering i led a ingår allt av följande: (i) Det beskriver de data och kapitaluppgifter som används för att beräkna de kvantitativa åtgärderna i led b och den maximala öppna nettopositionen i punkt 31. (ii) När institutet tog vissa positioner i det enda syftet att kurssäkra kvoten i enlighet med punkterna 25 och 26 ingår det belägg att dessa positioner endast togs i detta syfte. (iii) Den beskriver de förenklingar som görs för att beräkna den maximala öppna nettopositionen och analysen av effekten av sådana förenklingar på det värde som tas av denna maximala öppna nettoposition i enlighet med punkt 31, genom att tillhandahålla minst en gapanalys som visar att de utförda förenklingarna inte leder till en överskattning av den maximala öppna nettopositionen.

text: 8. Storlek på den position som ska uteslutas

text: 30. Storleken på den position som ska uteslutas i enlighet med

text: bör bestämmas med hjälp av följande förfarande: (a) Först beräknas den maximala öppna nettopositionen i den relevanta valutan, i enlighet med punkt 31. (b) Sedan jämförs storleken på den strukturella position som institutet har tagit för kurssäkring av kvoten och, beroende på storleken på denna position, följt av tillämpning av antingen punkt 33 eller punkt 34.

text: 31. Institutet bör beräkna den maximala öppna nettopositionen med hjälp av följande formler: (a) När institutet avser att kurssäkra kärnprimärkapitalkvoten (CET1), med hjälp av följande formel: 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(1,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶) − 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(𝐹𝑋𝐹𝐶) 0,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 = 𝐶𝐸𝑇1 ∙ 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋 (𝐹𝑋𝐹𝐶) 𝐹𝐶 där 𝐹𝐶 = den strukturella positionens valuta, 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 = den maximala öppna nettopositionen uttryckt i den utländska valutan 𝐹𝐶, 𝐶𝐸𝑇1 = institutets kärnprimärkapital uttryckt i rapporteringsvalutan, 𝐹𝑋𝐹𝐶 = avistakursen mellan rapporteringsvalutan och den utländska valutan 𝐹𝐶 av den strukturella positionen, 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(. ) = det totala riskvägda exponeringsbeloppet uttryckt i rapporteringsvalutan beräknat i enlighet med

text: artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013

text: , exklusive kapitalbaskraven för valutarisk för alla positioner som är i den utländska valutan 𝐹𝐶, (b) när institutet avser att kurssäkra primärkapitalrelationen, med hjälp av följande formel: 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(1,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶) − 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(𝐹𝑋𝐹𝐶) 0,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 = 𝑇1 ∗ − 𝐴𝑇1𝐹𝐶 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋 (𝐹𝑋𝐹𝐶) 𝐹𝐶 där 𝐹𝐶 = den strukturella positionens valuta, 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 = den maximala öppna nettopositionen uttryckt i den utländska valutan, 𝑇1 = institutets primärkapital uttryckt i rapporteringsvalutan, 𝐹𝑋𝐹𝐶 = avistakursen mellan rapporteringsvalutan och den utländska valutan 𝐹𝐶, 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋 (. ) = det totala riskvägda exponeringsbeloppet uttryckt i 𝐹𝐶 rapporteringsvalutan beräknat i enlighet med

text: , exklusive kapitalbaskraven för valutarisk för alla positioner som är i den utländska valutan 𝐹𝐶, 𝐴𝑇1𝐹𝐶 = värdet som beräknas med hjälp av följande formel: 𝑉𝐴𝑇1(1,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶) − 𝑉𝐴𝑇 (𝐹𝑋𝐹𝐶) 𝐴𝑇1𝐹𝐶 = 0,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶 där 𝑉𝐴𝑇1 = portföljens värde uttryckt i rapporteringsvalutan bestående av alla ytterligare primärinstrument som institutet har utfärdat, (c) när institutet avser att kurssäkra den totala kapitalrelationen, med hjälp av följande formel: 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(1,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶) − 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(𝐹𝑋𝐹𝐶) 0,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 = 𝑂𝐹 ∗ − 𝐴𝑇1𝐹𝐶 − 𝑇2𝐹𝐶 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(𝐹𝑋𝐹𝐶) där 𝑂𝐹 = institutets kapitalbas uttryckt i rapporteringsvalutan, 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 = den maximala öppna nettopositionen uttryckt i den utländska valutan, 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶(. ) = det totala riskvägda exponeringsbeloppet uttryckt i rapporteringsvalutan beräknat i enlighet med

text: , exklusive kapitalbaskraven för valutarisk för alla positioner som är i den utländska valutan 𝐹𝐶 av den strukturella positionen, 𝐹𝑋𝐹𝐶 = avistakursen mellan rapporteringsvalutan och den utländska valutan 𝐹𝐶 av den strukturella positionen, 𝐴𝑇1𝐹𝐶 = värdet som beräknas med hjälp av följande formel: 𝑉𝐴𝑇1(1,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶) − 𝑉𝐴𝑇1(𝐹𝑋𝐹𝐶) 𝐴𝑇1𝐹𝐶 = 0,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶 där 𝑉𝐴𝑇1 = portföljens värde uttryckt i rapporteringsvalutan bestående av alla ytterligare primärkapitalinstrument som institutet har utfärdat, 𝑇2𝐹𝐶 = värdet som beräknas med hjälp av följande formel: 𝑉𝑇2(1,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶) − 𝑉𝑇2(𝐹𝑋𝐹𝐶) 𝑇2𝐹𝐶 = 0,01 ∙ 𝐹𝑋𝐹𝐶 där 𝑉𝑇2 = portföljens värde uttryckt i rapporteringsvalutan bestående av alla supplementärkapitalinstrument som institutet har utfärdat.

text: 32. Institut kan tillämpa förenklingar när de beräknar den maximala öppna nettopositionen i enlighet med punkt 31 endast om de uppfyller båda villkoren nedan: (a) De kan visa effekten av sådana förenklingar på värdet av den maximala öppna nettopositionen. (b) Effekten av förenklingarna i led a representerar inte en överskattning av den maximala öppna nettopositionen.

text: 33. När storleken på den position som institutet har tagit för kurssäkring av kvoten är lägre än den maximala öppna nettopositionen bör hela den strukturella positionen undantas från beräkningen av den öppna nettopositionen.

text: 34. När storleken på den position som institutet har tagit för kurssäkring av kvoten överskrider den maximala öppna nettopositionen bör bara den del av denna strukturella position som motsvarar storleken på den maximala öppna nettopositionen uteslutas från beräkningen av den öppna nettopositionen.

text: 35. Positioner som motsvarar icke-monetära poster som hålls till anskaffningskostnad, poster som har avräknats från institutets kapitalbas och poster som kan leda till vinster eller förluster som inte inverkar på kärnprimärkapitalet bör inte beaktas för tillämpningen av punkt 33 och punkt 34 och bör uteslutas från beräkningen av den öppna nettopositionen utöver den position som har undantagits i enlighet med dessa punkter.

text: 9. Löpande övervakning av tillståndet

text: 36. Instituten bör beräkna den maximala öppna nettopositionen minst varje månad. Behöriga myndigheter kan när som helst kräva att instituten beräknar den maximala öppna nettopositionen och känsligheten.

text: 37. För var och en av de valutor för vilka den behöriga myndigheten har tillåtit att instituten undantar vissa positioner från den motsvarande öppna nettopositionen, bör instituten varje månad beräkna följande uppgifter och varje kvartal rapportera dessa till den behöriga myndigheten: (a) Den öppna nettopositionen i valutan före alla tillstånd. (b) Den öppna nettoposition som härrör från positioner i valutan som inte är strukturella. (c) Storleken på den öppna nettoposition som är strukturell och som har tagits för kurssäkring av kvoten. (d) Den maximala öppna nettopositionen (𝑀𝑎𝑥𝑂) beräknad i enlighet med punkt 31. (e) Följande båda känsligheter: 𝑆_𝑂𝑃 = storleken på den öppna nettopositionen i den utländska valutan som är strukturell och som institutet har tagit för kurssäkring av kvoten, exklusive positioner som motsvarar någon av följande poster: – Poster som har avräknats från institutets kapitalbas. – Icke-monetära poster som hålls till anskaffningskostnad. – Poster som kan leda till vinster eller förluster som inte inverkar på kärnprimärkapitalet i enlighet med förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: . 𝑀𝑎𝑥𝑂𝑃𝐹𝐶 = den maximala öppna nettopositionen beräknad i enlighet med punkt 31. 𝐹𝐶 = den strukturella positionens valuta. 𝑅𝑊𝐴𝑁𝑜𝐹𝑋𝐹𝐶 = det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med

text: , exklusive kapitalbaskraven för valutarisk för alla positioner som är i den utländska valutan 𝐹𝐶. (ii) Kapitalrelationens känslighet vad gäller förändringar av valutakursen enligt institutets beräkningar. (f) En kvalitativ bedömning som anger skälen till alla förändringar av beloppet av den öppna nettopositionen i led c och de värden som tas av de två känsligheterna i led e. (g) Avistakursen mellan rapporteringsvalutan och den utländska valutan 𝐹𝐶 på referensdatumet. (h) Alla planerade förändringar i samband med begäran till den behöriga myndigheten. (i) Procentandelen av sammanlagda riskvägda kreditbelopp i den utländska valutan till institutets sammanlagda riskvägda belopp.


text: RIKTLINJER OM KRAV PÅ TILLSYNSRAPPORTERING OCH UPPLYSNINGSKRAV ENLIGT PAKETET MED SNABBÄNDRINGAR FÖR KAPITALKRAVSFÖRORDNINGEN MOT BAKGRUND AV COVID–19-PANDEMIN

text: P1F2P P2F3P

text: P3F4P P4F5P

text: Kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt

text: (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1). Kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2016/200

text: av den 15 februari 2016 om fastställande av tekniska standarder för genomförande med avseende på upplysningskraven om bruttosoliditetsgrad för institut enligt

text: (EUT L 39, 16.2.2016, s. 5).

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 av den 20 maj 2019

text: om ändring av förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: vad gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information, samt av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: (EUT L 150, 7.6.2019, s. 1).

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/873 av den 24 juni 2020

text: om ändring av förordningarna

text: (EU) nr 575/2013

text: och

text: (EU) 2019/876

text: vad gäller vissa anpassningar mot bakgrund av covid–19-pandemin (EUT L 204, 26.6.2020, s. 4).

text: Kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

title: Riktlinjer om krav på tillsynsrapportering och upplysningskrav enligt paketet med snabbändringar för kapitalkravsförordningen mot bakgrund av covid–19-pandemin

text: den 11 augusti 2020

text: Riktlinjer

text: 1. Efterlevnad och rapportering

text: Riktlinjernas status

text: 1. Detta dokument innehåller riktlinjer utfärdade i enlighet med

text: artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: . I enlighet med

text: artikel 16.3 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: bör de behöriga myndigheterna och finansinstituten med alla tillgängliga medel försöka följa riktlinjerna.

text: 2. I riktlinjerna fastställs Europeiska bankmyndighetens (EBA) syn på lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn eller på hur unionsrätten bör tillämpas inom ett särskilt område. Behöriga myndigheter enligt definitionen i

text: artikel 4.2 i förordning (EU) nr 1093/2010

text: som berörs av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin praxis (till exempel genom att ändra sina rättsliga ramar eller tillsynsrutiner), även när riktlinjerna i första hand riktas till finansinstitut.

text: Rapporteringskrav

text: 3. Enligt

text: bör de behöriga myndigheterna meddela EBA att de följer eller tänker följa dessa riktlinjer, eller i annat fall ange skälen till att de inte gör det, senast den 12.10.2020. Om någon sådan anmälan inte inkommer inom denna tidsfrist kommer EBA att anse att de behöriga myndigheterna inte följer riktlinjerna. Anmälningar bör lämnas in på det formulär som tillhandahålls på EBA:s webbplats, med hänvisningen ”

text: ”. Anmälningar bör lämna in av personer som har befogenhet att rapportera om hur riktlinjerna efterlevs på de behöriga myndigheternas vägnar. Alla förändringar i graden av efterlevnad måste också rapporteras till EBA.

text: 4. Anmälningarna kommer att offentliggöras på EBA:s webbplats i enlighet med

text: artikel 16.3

text: 2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner

text: Syfte

text: 2. Dessa riktlinjer specificerar hur kreditrisk, marknadsrisk, kapitalbas och bruttosoliditetsgrad bör rapporteras samt bruttosoliditetsgrad offentliggöras i enlighet med kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: och kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2016/200

text: för att institut ska kunna efterleva förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: Tillämpningsområde

text: 3. Dessa riktlinjer bör tillämpas på individuell nivå och på gruppnivå i enlighet med rapporteringsoch upplysningskraven enligt del I avdelning II i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: Mottagare

text: 4. Dessa riktlinjer riktar sig till behöriga myndigheter enligt definitionen i

text: artikel 4.2

text: led i i förordning

text: (EU) nr 1093/2010

text: och till kreditinstitut enligt definitionen i

text: artikel 4.1

text: .1 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: 3. Genomförande

text: Tillämpningsdatum

text: 5. Dessa riktlinjer gäller från den 11 augusti 2020 till den 27 juni 2021.

text: 4. Rapportering av kredit- och marknadsrisk, kapitalbas och bruttosoliditetsgrad

text: Kreditrisk

text: 6. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 501

text: och

text: artikel 501

text: a i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , bör instituten tillämpa bilaga I (den gemensamma rapporteringsramen – Corep) till kommissionens P5F6P genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: genom att använda nedan angivna kolumner enligt följande:  ”RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG” bör rapporteras som ”RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORER”.  ”RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG” bör rapporteras som ”RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORER”.

text: 7. Om den föregående punkten tillämpas bör instituten säkra att effekten av de båda stödfaktorerna enligt

text: artikel 501

text: och

text: artikel 501

text: a i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , fullt ut avspeglas i nedan angivna mallar/kolumner:  C 07.00 – kolumner 215 till 240.  C 08.01 och C 08.02 – kolumner 255 till 270.  C 09.01 – kolumner 080 till 090.  C 09.02 – kolumner 110 till 125.

text: 8. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 473

text: a i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , bör de institut som utnyttjar undantag enligt

text: artikel 473

text: a.7a i kapitalkravsförordningen hantera det till 100 % riskvägda beloppet ABSA som ett separat ursprungligt åtagande och rapportera det i mall C 07.00 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: , i exponeringsklassen ”övriga poster”.

text: Marknadsrisk

text: 9. Om instituten, enligt

text: artikel 500

text: c i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , tillåts att utelämna överskridanden från beräkningen av addend enligt artikel 366.3 i samma förordning bör instituten rapportera informationen i mall C 24.00 i bilaga I (den gemensamma rapporteringsramen – Corep) till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: efter att ha tagit effekten av tillämpning av

text: artikel 500

text: c i beaktande.

text: Kapitalbas

text: 10. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 36.1 b i förordning (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , vad gäller undantag för försiktigt värderade programvarutillgångar från avdraget från kärnprimärkapitalet bör instituten upphöra med rapportering av det undantagna beloppet för försiktigt värderade programvarutillgångar i raderna 340 till 360 i mall C 01.00 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: så snart som de tekniska standarderna enligt

text: artikel 36.4 i förordning (EU) nr 575/2013

text: börjar tillämpas.

text: 11. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 468 i förordning (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , vad gäller kapitalbas bör instituten använda rad 430 i mall C 05.01 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: 12. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 473

text: a i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , vad gäller kapitalbas bör instituten använda rad 440 i mall C 05.01 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: Bruttosoliditetsgrad

text: 13. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 500

text: b i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , vad gäller beloppet för centralbanksexponeringar som ska undantas från det sammanlagda exponeringsmåttet för bruttosoliditetsgrad bör instituten använda rad 260 ”Undantagen exponering enligt artikel 429.14 i kapitalkravsförordningen” i mall C 47.00 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: . Rad 190 ”Övriga tillgångar” i denna mall bör rapporteras brutto av centralbanksexponeringar undantagna i enlighet med

text: artikel 500

text: b i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: 14. För att säkra efterlevnad av tillfällig beräkning enligt

text: artikel 500

text: d i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , bör instituten rapportera exponeringsvärdet för ännu ej avvecklade avistaköp och avistaförsäljningar i rad 190 ”Övriga tillgångar” i mall C 47.00 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: 15. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 473

text: a.7 och

text: artikel 473

text: a.7a i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , vad gäller belopp som läggs tillbaka till exponeringsmåttet för bruttosoliditetgraden bör instituten – med ett positivt värde – använda rad 280 ”Avdraget tillgångsbelopp – primärkapital – övergångsdefinition” i mall C 47.00 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) nr 680/2014

text: 5. Offentliggörande av bruttosoliditetsgrad

text: 16. För att säkra efterlevnad av

text: artikel 500

text: b i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , vad gäller beloppet för centralbanksexponeringar som ska undantas från det sammanlagda exponeringsmåttet för bruttosoliditetsgrad bör instituten använda rad EU-19b (Exponeringar undantagna i enlighet med

text: artikel 429.14 i förordning (EU) nr 575/2013

text: [i och utanför balansräkningen]) i tabellen med rubrik ”LRCom: Bruttosoliditetsgrad – gemensamt offentliggörande” i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2016/200

text: . Instituten bör även ange kommentarer om att undantagna centralbanksexponeringar har offentliggjorts i rad 19b.

text: 17. De institut som undantar exponeringar till sin centralbank från sitt totala exponeringsmått i enlighet med

text: artikel 500

text: b.1 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , ändrad genom förordning

text: (EU) 2019/876

text: och förordning

text: (EU) 2020/873

text: , bör lägga till de upplysningar som krävs i sista meningen i punkt 2 i denna artikel i en separat rad som ska införas i tabell ”LRCom: Bruttosoliditetsgrad – gemensamt offentliggörande” i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning

text: (EU) 2016/200

text: 18. Om den föregående punkten tillämpas bör instituten lägga till en ny rad, EU-22a, omedelbart under rad 22 i tabell ”LRCom”. Den nya raden bör rubriceras ”Bruttosoliditetsgrad” (med undantag för effekten av ett eventuellt tillämpligt tillfälligt undantag för centralbanksexponeringar) och användas för offentliggörande av kvoten under kolumnen med rubriken ”Bruttosoliditetsgrad för exponering – kapitalkravsförordningen” i samma tabell.


text: RIKTLINJER FÖR LÄMPLIGA UNDERGRUPPER AV SEKTOREXPONERINGAR FÖR VILKA BEHÖRIGA ELLER UTSEDDA MYNDIGHETER FÅR TILLÄMPA EN SYSTEMRISKBUFFERT

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12). Europaparlamentets och rådets direktiv

text: av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1). Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (omarbetning) (ECB/2013/33) (EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 549/2013 av den 21 maj 2013 om det europeiska national- och regionalräkenskapssystemet i Europeiska unionen (EUT L 174, 26.6.2013, s. 1).

text: i dess ändrade lydelse. Europeiska centralbankens förordning

text: (EU) 2016/867

text: av den 18 maj 2016 om insamling av detaljerad data om krediter och kreditrisker (ECB/2016/13) (EUT L 144, 1.6.2016, s. 44). Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näringsgrensindelningen Nace rev. 2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EGförordningar om särskilda statistikområden (EUT L 393, 30.12.2006, s. 1).

text: För presentationsändamål klassificeras ”utan säkerhet” som en typ av säkerhet.

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1059/2003 av den 26 maj 2003 om inrättande av en gemensam nomenklatur för statistiska territoriella enheter (Nuts) (EUT L 154, 21.6.2003, s. 1), i dess ändrade lydelse. När det gäller större medlemsstater omfattar Nuts 1 inte hela medlemsstaten, utan regioner i den. Därför bibehålls denna nivå som ett element, även om den inte kommer att vara relevant för vissa medlemsstater.

text: (ii) Exponeringar mot juridiska (i) Hushållsexponeringar mot fysiska personer som är säkrade genom (iii) Exponeringar mot juridiska (iv)Exponeringar mot fysiska personer utom personer som är säkrade genom panträtt i kommersiella personer utom de som anges i led ii de som anges i led i bostadsfastigheter fastigheter

text: Typ av gäldenär eller motpartssektor 1. Typ av gäldenär eller 1. Typ av gäldenär eller 1. Typ av gäldenär eller motpartssektor motpartssektor motpartssektor

text: i. Fysiska personer i. Fysiska personer i. Icke-finansiella bolag i. Icke-finansiella bolag ii. Finansiella bolag ii. Finansiella bolag iii. Offentliga förvaltningar iii. Offentliga förvaltningar

text: 1.a. Ekonomisk verksamhet 1.a. Ekonomisk verksamhet

text: i. Nace A–S i. Nace A–S

text: 2.Typ av exponering 2. Typ av exponering 2. Typ av exponering 2. Typ av exponering

text: i. Hushållsexponeringar i. Alla exponeringar i. Alla exponeringar i. Alla exponeringar ii. Hushållsexponeringar ii. Hushållsexponeringar ii. Hushållsexponeringar iii. Andra än hushållsexponeringar iii. Andra än hushållsexponeringar iii. Andra än hushållsexponeringar

text: Per instrument Per instrument Per instrument Per instrument i. Egetkapitalinstrument i. Egetkapitalinstrument i. Egetkapitalinstrument i. Egetkapitalinstrument

text: ii. Skuldförbindelser ii. Skuldförbindelser ii. Skuldförbindelser ii. Skuldförbindelser iii. Lån och förskott iii. Lån och förskott iii. Lån och förskott iii. Lån och förskott a. Valutalån a. Valutalån a. Valutalån a. Valutalån b. Konsumtionskredit b. Konsumtionskredit iv. Gjorda låneåtaganden iv. Gjorda låneåtaganden iv. Gjorda låneåtaganden iv. Gjorda låneåtaganden v. Utställda finansiella garantier v. Utställda finansiella garantier v. Utställda finansiella garantier v. Utställda finansiella garantier vi. Andra gjorda åtaganden vi. Andra gjorda åtaganden vi. Andra gjorda åtaganden vi. Andra gjorda åtaganden

text: 2.a. Riskprofil 2.a. Riskprofil 2.a. Riskprofil 2.a. Riskprofil

text: i. Nödlidande i. Nödlidande i. Nödlidande i. Nödlidande ii. Riskvikt ii. Riskvikt ii. Riskvikt ii. Riskvikt iii. Belåningsgrad iii. Belåningsgrad iii. Belåningsgrad iii. Belåningsgrad iv. Lån/inkomst iv. Skuldkvot i förhållande till iv. Skuldkvot i förhållande till iv. Lån/inkomst v. Skuld EBITDA EBITDA v. Skuld vi. Skuldbetalning/inkomst vi. Skuldbetalning/inkomst

text: Typ av säkerhet 3. Typ av säkerhet 3. Typ av säkerhet 3. Typ av säkerhet

text: i. Säkrad genom bostadsfastigheter ii. Säkrad genom kommersiella i.Säkrad genom bostadsfastigheter i. Alla typer av säkerhet fastigheter iv.Säkrad med annan säkerhet än fast ii. Säkrad genom bostadsfastigheter egendom iii. Säkrad genom kommersiella fastigheter v. Utan säkerhet iv. Säkrad med annan säkerhet än fast egendom v. Utan säkerhet

text: 3.a. Geografiskt område 3.a. Geografiskt område 3.a. Geografiskt område 3.a. Geografiskt område

text: i. Land (Nuts 1-nivå) i. Land (Nuts 1-nivå) i. Land (Nuts 1-nivå) i. Land (Nuts 1-nivå) ii. Region (Nuts 2-nivå) ii. Region (Nuts 2-nivå) ii. Region (Nuts 2-nivå) ii. Region (Nuts 2-nivå)

text: iii. Stad (Nuts 3-nivå) iii. Stad (Nuts 3-nivå) iii. Stad (Nuts 3-nivå) iii. Stad (Nuts 3-nivå)

status: upphävt

title: Guidelines on the appropriate subsets of exposures in the application of the systemic risk buffer

text: 30 september 2020

text: Riktlinjer för lämpliga undergrupper av sektorexponeringar för vilka behöriga eller utsedda myndigheter får tillämpa en systemriskbuffert i enlighet med artikel 133.5 f i direktiv

text: 1. Efterlevnads- och rapporteringsskyldigheter Riktlinjernas status

text: 1. Detta dokument innehåller riktlinjer som har utfärdats enligt artikel 16 i förordning (EU) nr 1093/2010 . I enlighet med artikel 16.3 i förordning (EU) nr 1093/2010 ska de behöriga myndigheterna och finansinstituten med alla tillgängliga medel söka följa riktlinjerna.

text: 2. I riktlinjerna fastställs Europeiska bankmyndighetens (EBA) syn på lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn eller på hur unionsrätten bör tillämpas inom ett särskilt område. De behöriga myndigheter enligt definitionen i artikel 4.2 i förordning (EU) nr 1093/2010, eller, i förekommande fall, de utsedda myndigheter som avses i artikel 133.3 i direktiv

text: som omfattas av dessa riktlinjer ska följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin praxis (till exempel genom att ändra sina rättsliga ramar eller tillsynsrutiner), även när riktlinjerna i första hand riktas till institut.

text: Rapporteringskrav

text: 3. Enligt artikel 16.3 i förordning (EU) nr 1093/2010 måste de behöriga eller utsedda myndigheterna meddela EBA om de följer eller avser att följa dessa riktlinjer, alternativt ange skälen till att de inte gör det senast den (10.01.2021). Om någon sådan anmälan inte inkommer inom denna tidsfrist kommer EBA att anse att de behöriga eller utsedda myndigheterna inte följer riktlinjerna. Anmälningar ska lämnas på det formulär som tillhandahålls på EBA:s webbplats till compliance@eba.europa.eu med hänvisningen ”

text: ”. Anmälningar ska inges av personer som har befogenhet att rapportera om hur reglerna efterlevs på de behöriga eller utsedda myndigheternas vägnar. Alla förändringar i graden av efterlevnad måste rapporteras till EBA.

text: 4. Anmälningar kommer att offentliggöras på EBA:s webbplats i enlighet med artikel 16.3.

text: 2. Syfte, tillämpningsområde och definitioner Syfte

text: 5. I dessa riktlinjer anges, i enlighet med artikel 133.6 i direktiv

text: , de lämpliga undergrupper av sektorexponeringar för vilka den berörda myndigheten får tillämpa en systemriskbuffert i enlighet med artikel 133.5 f i det direktivet.

text: 6. I dessa riktlinjer beskrivs dessutom tillämpningen av systemriskbufferten på dessa undergrupper av sektorexponering i enlighet med artikel 133 i direktiv

text: , särskilt systemrelevansen hos de risker som härrör från dessa sektorexponeringar och interaktionen mellan den sektoriella systemriskbufferten och andra makrotillsynsåtgärder samt ömsesidighet.

text: Tillämpningsområde

text: 7. Dessa riktlinjer ska tillämpas när den berörda myndigheten ålägger institut ett krav på att upprätthålla en systemriskbuffert enligt artikel 133 i direktiv

text: för en undergrupp av någon av de sektorexponeringar som finns i en medlemsstat enligt vad som anges i artikel 133.5 b i det direktivet.

text: Målgrupper

text: 8. Dessa riktlinjer riktar sig till behöriga myndigheter enligt definitionen i artikel 4.2 i) i förordning (EU) nr 1093/2010 eller, i förekommande fall, till de utsedda myndigheter som avses i artikel 133.3 i direktiv

text: (tillsammans kallade berörda myndigheter).

text: Definitioner

text: 9. Om inget annat anges har de termer som används och definieras i direktiv

text: och i förordning (EU) nr 575/2013 samma innebörd i dessa riktlinjer. Dessutom gäller följande definitioner i dessa riktlinjer: kommersiell fastighet: varje fastighet som inte är en bostadsfastighet i den mening som avses i artikel 4.1.75 i förordning (EU) nr 575/2013. konsumtionskredit: konsumtionskredit enligt definitionen i kategori 2 del 2 i bilaga 2 till Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1071/2013 . exponeringsdimension: en specifik egenskap hos en exponering. element i en exponeringsdimension: en underavdelning i en exponeringsdimension. finansiella bolag: ett finansiellt bolag enligt definitionen i punkt 2.55 i bilaga A till förordning (EU) nr 549/2013 . valutalån: utlåning i utländsk valuta enligt definitionen i EBA:s riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖUP) och stresstester för tillsynsändamål . offentlig förvaltning: offentlig förvaltning enligt definitionen i punkt 2.111 i bilaga A till förordning (EU) nr 549/2013. institutionell enhet: en institutionell enhet enligt definitionen i punkt 1.57 i bilaga A till förordning (EU) nr 549/2013. juridisk person: en rättslig enhet enligt definitionen i punkt 5 i Europeiska centralbankens förordning

text: (EU) 2016/867

text: . fysisk person: ett hushåll enligt definitionen i punkt 2.118 i bilaga A till förordning (EU) nr 549/2013. icke-finansiella bolag: ett icke-finansiellt bolag enligt definitionen i punkt 2.45 i bilaga A till förordning (EU) nr 549/2013. nödlidande: klassificering av en exponering som nödlidande enligt punkterna 213–219 del 2 i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 . berörd myndighet: den behöriga myndighet eller, i förekommande fall, den utsedda myndighet som avses i artikel 133.3 i direktiv

text: . bostadsfastighet: en bostadsfastighet enligt definitionen i artikel 4.1.75 i förordning (EU) nr 575/2013. hushållsexponeringar: exponeringar som får hänföras till klassen för hushållsexponeringar i enlighet med artikel 123 i förordning (EU) nr 575/2013. sektorexponeringar: de exponeringskategorier som anges i artikel 133.5 b i direktiv

text: . total skuldkvot i förhållande till EBITDA: kvoten mellan den totala skulden och EBITDA enligt definitionen i avsnitt 3 i ECB:s vägledning för transaktioner med hävstång (Guidance on leveraged transactions) (maj 2017). exponering utan säkerhet: en exponering som inte är säkrad genom en retentionsrätt, panträtt eller annan säkerhet som ska användas om gäldenären underlåter att betala.

text: 3. Genomförande Tillämpningsdatum

text: 10. Dessa riktlinjer gäller från och med den 29 december 2020.

text: 4. Kriterier för identifiering av undergrupper av sektorexponeringar

text: 11. När de tillämpar en systemriskbuffert i enlighet med artikel 133.4 och 133.5 f i direktiv

text: bör de berörda myndigheterna, om inte annat följer av avsnitten 5 och 7, identifiera en eller flera undergrupper av sektorexponeringar genom en kombination av ett element eller delelement från var och en av följande exponeringsdimensioner: a. Typ av gäldenär eller motpartssektor. b. Typ av exponering. c. Typ av säkerhet. Förteckningen över elementen i varje dimension inklusive deras uppdelning anges i avsnitt 6.

text: 12. Utöver den minimiuppsättning dimensioner som avses i punkt 11 får de berörda myndigheterna, när så är lämpligt, vederbörligen motiverat och proportionerligt för att förebygga och minska makrotillsynsrisker eller systemrisker, enligt vad som avses i artikel 133.1 i direktiv

text: , ytterligare kombinera de valda elementen eller delelementen i de dimensioner som avses i punkt 11 med ett element eller delelement från någon av följande korrelerade underdimensioner, enligt följande: a. Ekonomisk verksamhet (för elementet ”juridisk person” i dimensionen ”typ av gäldenär eller motpartssektor”). b. Riskprofil (för dimensionen ”typ av exponering”). c. Geografiskt område (för dimensionen ”typ av säkerhet”). Förteckningen över elementen i varje underdimension, inklusive deras uppdelning, anges i avsnitt 6.

text: 13. Genom undantag från punkt 12 får de berörda myndigheterna, om det anses nödvändigt, kombinera två element från underdimensionen ”riskprofil”, förutsatt att de risker som härrör från den berörda undergruppen av sektorexponeringar är systemrelevanta enligt avsnitt 5.

text: 14. Exempel på möjliga kombinationer av element och delelement i de dimensioner och underdimensioner som avses i detta avsnitt finns i bilaga 2.

text: 5. Kriterier för bedömning av systemrelevansen hos de risker som härrör från undergrupperna av sektorexponeringar

text: 15. När de berörda myndigheterna identifierar en undergrupp av sektorexponeringar på vilken de kan tillämpa en systemriskbuffert bör de överväga om det är motiverat att aktivera en sektoriell systemriskbuffert på grundval av systemrelevansen hos de risker som härrör från den undergrupp av sektorexponeringar som de vill inrikta sig på, med hänsyn till de olika källor där dessa risker kan framträda ur ett nationellt finansiellt stabilitetsperspektiv, och undvika en alltför detaljerad tillämpning av den sektoriella systemriskbufferten.

text: 16. Vid tillämpning av punkt 15 bör de berörda myndigheterna göra en kvantitativ och kvalitativ bedömning av systemrelevansen hos de risker som härrör från undergruppen av sektorexponeringar, inbegripet, i förekommande fall, fastställande av väsentlighetströsklar.

text: 17. När de berörda myndigheterna gör den bedömning som avses i punkt 16 bör de ta hänsyn till följande kriterier: a. Storlek. b. Risknivå. c. Sammanlänkning.

text: 5.1. Storlek

text: 18. De berörda myndigheterna bör överväga om storleken på den berörda undergruppen sektorexponeringar kan ge upphov till en allvarlig risk för det finansiella systemet och den reala ekonomin i en viss medlemsstat. För dessa ändamål får de berörda myndigheterna beakta undergruppens relativa storlek i förhållande till det inhemska banksystemets totala tillgångar, det inhemska banksystemets totala riskvägda tillgångar, det inhemska banksystemets totala kapital och BNP i den inhemska ekonomin. De berörda myndigheterna får också i förekommande fall ta hänsyn till andra faktorer, såsom marknadsstrukturen för vissa exponeringar.

text: 5.2. Risknivå

text: 19. De berörda myndigheterna bör överväga om kredit-, marknads- och likviditetsrisken för den berörda undergruppen exponeringar korrelerar med omfattningen av de förluster som härrör från denna undergrupp. Vid eventuella risknivåmätningar kan hänsyn tas till historiska förluster/nedskrivningar, PD/LGD-utveckling, värdejusteringar och marknadsutveckling. Framåtblickande indikatorer, inbegripet förluster vid ogynnsam makroekonomisk utveckling, kan också övervägas, med tanke på makrotillsynsbuffertarnas förebyggande karaktär.

text: 5.3. Sammanlänkning

text: 20. De berörda myndigheterna bör överväga om andra undergrupper av exponeringar eller finansmarknadsaktörer direkt och/eller indirekt är beroende av den berörda undergruppen sektorexponeringar och huruvida förverkligandet av risk i den undergruppen kan leda till negativa direkta och/eller indirekta spridningseffekter till andra exponeringar eller finansmarknadsaktörer.

text: 6. Klassificering av dimensioner och underdimensioner

text: 21. De dimensioner och underdimensioner i en undergrupp av sektorexponeringar som avses i avsnitt 4 bör omfatta de element som anges i detta avsnitt. I bilaga 1 finns en översikt över de dimensioner och korrelerade underdimensioner tillsammans med respektive element som bör användas för att identifiera en särskild undergrupp av en sektorexponering i enlighet med dessa riktlinjer.

text: 6.1. Typ av gäldenär eller motpartssektor

text: 22. Dimensionen ”typ av gäldenär eller motpartssektor” bör omfatta två ömsesidigt uteslutande element, nämligen 6.1.1. juridisk person, eller 6.1.2. fysisk person.

text: 23. Delen ”juridisk person” bör omfatta följande delelement: 6.1.1.1. Icke-finansiella bolag. 6.1.1.2. Finansiella bolag. 6.1.1.3. Offentlig förvaltning.

text: 6.1.a. Ekonomisk verksamhet

text: 24. Underdimensionen ”ekonomisk verksamhet” bör omfatta de näringsgrenar som anges med en alfabetisk kod i den första nivån (avdelningar) i den gemensamma statistiska näringsgrensindelningen i Europeiska gemenskapen (Nace rev. 2) enligt bilaga 1 till förordning (EG) nr 1893/2006 .

text: 6.2. Typ av exponering

text: 25. Dimensionen ”typ av exponering” bör omfatta följande: 6.2.1. Alla exponeringar. 6.2.2. Hushållsexponeringar. 6.2.3. Andra exponeringar än hushållsexponeringar.

text: 26. En ytterligare uppdelning med avseende på följande instrument kan övervägas enligt den klassificering som anges i bilagorna II och IV till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 : a. Poster i balansräkningen: i. egetkapitalinstrument ii. skuldförbindelser iii. lån och förskott. b. Poster utanför balansräkningen: iv. gjorda låneåtaganden v. utställda finansiella garantier vi. andra gjorda åtaganden.

text: 27. Instrumentet ”lån och förskott” ska innehålla följande uppdelning: iii.a valutalån iii.b konsumtionskredit.

text: 6.2.a. Riskprofil

text: 28. Underdimensionen ”riskprofil” bör omfatta följande: 6.2.a.1. nödlidande 6.2.a.2. riskvikt 6.2.a.3. total skuldkvot i förhållande till EBITDA (endast för juridiska personer) 6.2.a.4. belåningsgrad 6.2.a.5. kvot mellan lån/inkomst (endast för fysiska personer) 6.2.a.6. skuldkvot (endast för fysiska personer) 6.2.a.7. kvot mellan skuldbetalning/inkomst (endast för fysiska personer). De mätnings- och beräkningsmetoder och definitioner som anges i bilagorna IV och V till rekommendation

text: om förbättrad statistik över fastighetssektorn, ändrad genom Europeiska systemrisknämndens rekommendation av den 21 mars 2019 (

text: ), bör användas för elementen 6.2.a.4–6.2.a.7. Elementen 6.2.a.1–6.2.a.7 bör innefatta uppgifter om ett tröskelvärde som bör eller inte bör överskridas när en undergrupp av exponeringar identifieras.

text: 6.3. Typ av säkerhet

text: 29. Dimensionen ”typ av säkerhet” bör omfatta följande ömsesidigt uteslutande element: 6.3.1. Med säkerhet/ställd säkerhet. 6.3.2. Utan säkerhet.

text: 30. Elementet ”med säkerhet/ställd säkerhet” bör omfatta följande uppdelning: 6.3.1.1. Alla typer av säkerhet. 6.3.1.2. Säkrad genom bostadsfastigheter. 6.3.1.3. Säkrad genom kommersiella fastigheter. 6.3.1.4. Säkrad med annan säkerhet än fast egendom.

text: 6.3.a. Geografiskt område

text: 31. Underdimensionen ”geografiskt område” bör omfatta följande element (territoriella enheter) enligt den europeiska gemensamma nomenklaturen för statistiska territoriella enheter (Nuts) som fastställs i bilaga I till förordning (EG) nr 1059/2003 : 6.3.a.1. Medlemsstat (territoriell enhet på Nuts 1-nivå ). 6.3.a.2. Region i en medlemsstat (territoriell enhet på Nuts 2-nivå). 6.3.a.3. Delregion eller stad för de tidigare territoriella enheterna (territoriell enhet på Nuts 3nivå).

text: 32. När ett element från underdimensionen ”geografiskt område” kombineras med ett element eller delelement i dimensionen ”typ av säkerhet” avses följande med underdimensionen ”geografiskt område”: a) När exponeringen är säkrad genom bostadsfastigheter eller kommersiella fastigheter avser underdimensionen fastighetens specifika placering (region, delregion eller stad) i medlemsstaten eller alla exponeringar som är säkrade i den medlemsstaten. b) När exponeringen är säkrad genom annan säkerhet än fast egendom avser underdimensionen, när det gäller fysiska personer, gäldenärens eller motpartens bosättningsort (region, delregion eller stad) i medlemsstaten eller alla exponeringar som är säkrade genom annan säkerhet än fast egendom i den medlemsstaten, och, när det gäller juridiska personer, den specifika platsen för den juridiska personens säte (region, delregion eller stad) inom medlemsstaten. c) När exponeringen är utan säkerhet avser underdimensionen, när det gäller fysiska personer, gäldenärens eller motpartens särskilda bosättningsort (region, delregion eller stad) i medlemsstaten eller alla exponeringar utan säkerhet i den medlemsstaten, och, när det gäller juridiska personer, den specifika platsen för den juridiska personens säte (region, delregion eller stad) inom medlemsstaten.

text: 7. Allmänna principer vid identifiering av en undergrupp av sektorexponeringar

text: 33. När den berörda myndigheten identifierar en undergrupp av sektorexponeringar i enlighet med avsnitten 4–6 bör den säkerställa rätt balans mellan hanteringen av de makrotillsynsrisker eller systemrisker som härrör från den berörda undergruppen och de oavsiktliga konsekvenserna av att en systemriskbuffert tillämpas på denna undergrupp.

text: 34. För att underlätta en korrekt identifiering av de undergrupper av sektorexponeringar som systemriskbufferten kan tillämpas på, och i synnerhet för att undvika överlappningar och dubbelräkning av risker, bör de berörda myndigheterna samarbeta med behöriga myndigheter, om de inte är samma myndigheter.

text: 7.1. Obefogad interaktion med andra makrotillsynsåtgärder

text: 35. Vid tillämpning av punkt 32 bör de berörda myndigheterna särskilt a. se till att de risker som hanteras genom tillämpning av en sektoriell systemriskbuffert som fastställs i enlighet med dessa riktlinjer är tydligt och noggrant definierade, b. när de planerar att införa en sektoriell systemriskbuffert ta hänsyn till och närmare fastställa interaktionen med andra aktiva makrotillsynsåtgärder för att undvika att systemriskbufferten aktiveras på ett obefogat sätt för risker som redan har åtgärdats genom dessa makrotillsynsåtgärder, c. undvika obefogad interaktion som kan uppstå mellan systemriskbuffertar om samma systemrisker är föremål för flera sektoriella och/eller bredare systemriskbuffertar eller om samma element används för att identifiera en undergrupp av sektorexponering i systemriskbuffertar som omfattar flera sektorer.

text: 7.2. Ömsesidighet

text: 36. Vid fastställandet av en lämplig undergrupp av sektorexponeringar för vilka de berörda myndigheterna får tillämpa en systemriskbuffert bör de ta hänsyn till följande: a. En alltför detaljerad tillämpning av den sektoriella systemriskbufferten kommer att avskräcka andra myndigheter från att tillämpa ömsesidiga åtgärder i enlighet med artikel 134 i direktiv

text: , om institutens genomförande av åtgärden och de berörda myndigheternas efterföljande övervakning sannolikt kommer att medföra höga kostnader. b. Det kan finnas dataluckor till följd av icke-harmoniserade definitioner mellan jurisdiktioner, vilket kan leda till utmaningar i fråga om ömsesidigt tillämpande av åtgärden, vilket i sin tur kan påverka åtgärdens effektivitet. För att minska sådana luckor bör berörda myndigheter använda redan befintliga datakällor.

text: 37. För att underlätta så mycket som möjligt för de myndigheter som tillämpar ömsesidiga åtgärder bör de berörda myndigheterna i den aktiverande medlemsstaten sträva efter att tillhandahålla all information (inklusive definitioner och relevanta beräkningar) som de anser vara relevant och inte tillgänglig för andra medlemsstater, så att de myndigheter som tillämpar ömsesidiga åtgärder på ett tillfredsställande sätt kan bedöma om de ska tillämpa ett ömsesidigt systemriskbuffertvärde.

text: 38. De berörda myndigheterna bör ta hänsyn till ESRB:s rekommendation 2015/2 om bedömningen av gränsöverskridande effekter och frivillig ömsesidighet för makrotillsynsåtgärder och, i förekommande fall, tillämpa ömsesidiga systemriskbuffertåtgärder som har införts i andra medlemsstater.

text: 7.3. Offentliggörande

text: 39. De berörda myndigheterna bör sträva efter att offentliggöra alla regler eller allmänna riktlinjer, inbegripet de väsentlighetströsklar som avses i avsnitt 5 i dessa riktlinjer, i tillämpliga fall, som har utfärdats för att genomföra bestämmelserna i dessa riktlinjer, förutsatt att offentliggörandet av sådan information inte äventyrar det finansiella systemets stabilitet.

text: Bilaga 1 – Förteckning över dimensioner och underdimensioner som är tillämpliga på varje sektorexponering på hög nivå Bilaga 2 – Exempel på tillämpning av kriterierna för identifiering av undergrupper av sektorexponeringar

text: 40. Sex exempel kan illustrera tillämpningen av de kriterier för identifiering av undergrupper av sektorexponeringar som anges i avsnitt 4 i dessa riktlinjer. I alla exempel förutsätts att undergruppen är systemrelevant enligt avsnitt 5 i dessa riktlinjer.

text: 41. Exempel 1: Vi tänker oss ett land, X, där andelen konsumentkrediter utgör 25 % av de totala lånen. Denna andel har ökat snabbt under de senaste åren (genom jakt på avkastning), främst på grund av de små marginalerna för lån med säkerhet och lättnader i kreditkraven. När land X går in i en nedgång kan konjunkturläget utlösa en kraftig ökning av fallissemang/fall av misskötsel i konsumentutlåningsportföljerna. I detta fall skulle den berörda myndigheten under en uppgång kunna tillämpa en sektoriell systemriskbuffert på följande undergrupp: 1. Typ av gäldenär eller motpartssektor = fysiska personer 2. Typ av exponering = alla exponeringar inom konsumtionskredit 3. Typ av säkerhet = utan säkerhet Detta är en undergrupp i den fjärde gruppen sektorexponeringar som avses i artikel 133.5 b i kapitalkravsdirektivet CRD V.

text: 42. Exempel 2: Vi tänker oss ett land, Y, där 70 % av hypotekslånen i bostadsfastighetssektorn är koncentrerad till landets huvudstad. Fastighetsmarknaden i huvudstaden är övervärderad (till skillnad från landsbygdsområdet) enligt nationella och internationella studier. Samtidigt har den låga räntan ökat hushållens skuldsättning i land Y betydligt. I detta fall skulle den berörda myndigheten kunna tillämpa en sektoriell systemriskbuffert på följande undergrupp: 1. Typ av gäldenär eller motpartssektor = fysiska personer

text: 2. Typ av exponering = hushållsexponeringar 2.a. Riskprofil = belåningsgrad > 60 % och skuld > 4 3. Typ av säkerhet = bostadsfastigheter 3.a. Geografi = huvudstad Detta är en undergrupp i den första gruppen sektorexponeringar som avses i artikel 133.5 b i kapitalkravsdirektivet CRD V.

text: 43. Exempel 3: Vi tänker oss ett land, Z, där 20 % av den totala utlåningen säkrad genom fast egendom avser den inhemska jordbrukssektorn. Den totala utlåningen säkrad genom fast egendom i land Z är större än landets BNP. I detta land är jordbrukssektorn inte lönsam. De flesta exponeringar inom denna sektor gäller kraftigt skuldsatta gäldenärer som samtidigt är mycket känsliga för räntehöjningar. För land Z utgör denna undergrupp av exponeringar en systemrisk. Den berörda myndigheten skulle kunna tillämpa en sektoriell systemriskbuffert på följande undergrupp: 1. Typ av gäldenär eller motpartssektor = icke-finansiella bolag 1.a. Ekonomisk verksamhet = Nace A 2. Typ av exponering = alla exponeringar inom lån och förskott 2.a. Riskprofil = skuldkvot i förhållande till EBITDA > 4 3. Typ av säkerhet = kommersiella fastigheter Detta är en undergrupp i den andra gruppen sektorexponeringar som avses i artikel 133.5 b i kapitalkravsdirektivet CRD V.

text: 44. Exempel 4: Vi tänker oss ett land, W, där det totala utestående beloppet för företagsobligationer uppgår till 500 miljarder euro, vilket motsvarar 20 % av landets BNP. Nästan 50 % av dessa obligationer innehas av den inhemska banksektorn. På grund av den låga räntenivån, som har pågått i många år, har andelen företagsobligationer på den lägsta nivån av kreditvärdighet ökat från 10 % till 40 % i bankernas balansräkning. I händelse av en recession skulle förlusterna från sådana innehav kunna destabilisera den inhemska banksektorn. Den berörda myndigheten skulle kunna tillämpa en sektoriell systemriskbuffert på följande undergrupp: 1. Typ av gäldenär eller motpartssektor = icke-finansiella bolag 2. Typ av exponering = alla exponeringar inom skuldförbindelser 3. Typ av säkerhet = utan säkerhet Detta är en undergrupp i den tredje gruppen sektorexponeringar som avses i artikel 133.5 b i kapitalkravsdirektivet CRD V.

text: 45. Exempel 5: Vi tänker oss ett land, P, där hushållens skuldsättning är relativt hög och sårbarheterna på bostadsmarknaden är betydande. Land P kännetecknas dessutom av en stor andel banker som använder internmetoden. Andelen hypotekslån i bostadsfastigheter är betydande på landsnivå, medan de genomsnittliga riskvikterna är lägre än i jämförbara EU-länder. I detta fall skulle den berörda myndigheten kunna tillämpa en sektoriell systemriskbuffert på följande undergrupp: 1. Typ av gäldenär eller motpartssektor = fysiska personer 2. Typ av exponering = hushållsexponeringar 2.a. Riskprofil = (genomsnittlig) riskvikt < 20 % 3. Typ av säkerhet = bostadsfastigheter Detta är en undergrupp i den första gruppen sektorexponeringar som avses i artikel 133.5 b i kapitalkravsdirektivet CRD V.

text: 46. Exempel 6: Vi tänker oss ett land, Q, där banksektorn kännetecknas av en balansräkning med låg kreditkvalitet. I detta land har räntan varit låg under många år, vilket har skapat strukturella sårbarheter. I händelse av en räntehöjning i framtiden skulle risken för att nödlidande lån åter kommer att uppstå kunna innebära allvarliga systemrisker för land Q. I detta fall skulle den berörda myndigheten av förebyggande skäl kunna tillämpa en sektoriell systemriskbuffert på följande undergrupp:

text: 1. Typ av gäldenär eller motpartssektor = icke-finansiella bolag 2. Typ av exponering = alla exponeringar 2.a. Riskprofil = nödlidande (förhållande) > 5 % 3. Typ av säkerhet = kommersiella fastigheter Detta är en undergrupp i den andra gruppen sektorexponeringar som avses i artikel 133.5 b i kapitalkravsdirektivet CRD V.