text: Date: 8.08.2014 ESMA/2014/869SV

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/77/EG

text: . 2 http://ec.europa.eu/yqol/index.cfm?fuseaction=legislation.show&lid=9

text: I enlighet med ISDA:s definition. 4 I enlighet med ISDA:s definition.

text: *Diagrammet över de rapporteringsskyldigheter som gäller för auktoriserade AIF-förvaltare ska användas tillsammans med Esmas yttrande Collection of information for the effective monitoring of systemic risk under Article 24(5), first sub-paragraph, of the AIFMD (

text: ), särskilt Esmas ståndpunkt när det gäller rapportering av uppgifter om icke-EU-baserade master-AIF-fonder som inte marknadsförs inom EU.

text: *Diagrammet över de rapporteringsskyldigheter som gäller för icke EU-baserade AIF-förvaltare som marknadsför AIF-fonder inom EU ska användas tillsammans med Esmas yttrande Collection of information for the effective monitoring of systemic risk under Article 24(5), first sub-paragraph, of the AIFMD (

amnesord:
Guidelines and Technical standards
Fund Management

publisher: Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten

title: Riktlinjer om rapporteringskrav enligt artiklarna 3.3 d och 24.1, 24.2 och 24.4 i AIFM-direktivet

text: 8.08.2014 | ESMA/2014/869SV

text: Table of Contents

text: I. Tillämpningsområde _____________________________________________________ 3 II. Definitioner ___________________________________________________________ 3 III. Syfte ________________________________________________________________ 4 IV. Regelefterlevnad och rapporteringsskyldigheter ___________________________________ 5 V. Rapporteringsperioder ____________________________________________________ 5 VI. Övergångsbestämmelser (artikel 61 i AIFM-direktivet) ______________________________ 5 VII. Förfarandet vid den första rapporteringen _______________________________________ 6 VIII. Förfaranden när en AIF-fond byter förvaltare eller avvecklas __________________________ 6 IX. Förfaranden när en AIF-förvaltare blir föremål för nya rapporteringsskyldigheter _____________ 7 X. Rapportering av vissa typer av AIF-fonder_______________________________________ 10 XI. Uppgifter som AIF-förvaltare ska rapportera i enlighet med artiklarna 3.3 d och 24.1. _________ 10 XII. Rapportering av AIF-uppgifter i enlighet med artiklarna 3.3 d och 24.1. ___________________ 13 XIII. Rapportering av AIF-uppgifter i enlighet med artikel 24.2 ____________________________ 24 XIV. Information som krävs enligt artikel 24.4 _______________________________________ 33

text: I. Tillämpningsområde

text: Vem?

text: 1. Dessa riktlinjer gäller behöriga myndigheter.

text: Vad?

text: 2. Dessa riktlinjer är tillämpliga med avseende på artikel 3.3 d och artikel

text: och

text: i direktiv 2011/61/EU (AIFM-direktivet) och

text: artikel 110 i förordning (EU) nr 231/2013

text: om AIFM-direktivets genomförande (förordningen).

text: När?

text: 3. Dessa riktlinjer gäller från två månader efter att översättningarna offentliggjorts.

text: II. Definitioner

text: Preliminär identifieringskod för Kod som används för att identifiera motparterna i enlighet med enheter

text: artikel 3 i kommissionens förordning (EU) nr 1247/2012

text: . Identifieringskod för juridiska Sådan identifieringskod som rådet för finansiell stabilitet hänvisar till i personer sina rekommendationer i rapporten ”A Global Legal Entity Identifier for Financial Markets”. Förvärvskapital Kapital som tillhandahålls rörelsedrivande företag så att de kan växa genom förvärv. Sådant kapital brukar tillhandahållas för ett specifikt identifierat förvärvsobjekt. Företagsuppköp När ett riskkapitalbolag förvärvar en majoritet (eller 100 procent) av aktierna i ett rörelsedrivande företag och får en kontrollerande ställning i företaget. Konsolidering När ett riskkapitalbolag förvärvar flera företag som slås ihop till en större enhet. Avyttring Investering i en större företagsenhets icke-kärnverksamhet. Företaget avyttrar en verksamhetsgren till ett riskkapitalbolag. ESOP Personalaktieoptionsprogram (Employee Stock Ownership Plan) för att överföra (helt eller delvis) ägande till företagets anställda. Ibland bidrar riskkapitalbolag med riskkapital för att finansiera ett sådant ägandeöverförande. Tillväxtkapital Riskkapitalinvestering som görs av ett riskkapitalbolag för att främja vissa specifika tillväxtinitiativ. Rekapitalisering En strategisk förändring av företagets kapitalstruktur som även brukar innebära en partiell överföring av ägandet. En rekapitalisering görs

text: ofta när en ägare önskar sälja av en del av sitt ägande (”ta hem vinst”). I sådana fall tillhandahåller ett riskkapitalbolag kapital för att köpa ut ägaren och ta över dennes andel.

text: Aktieägarlikviditet Liknar en rekapitalisering på så sätt att det innebär en strategisk förändring i kapitalstrukturen, men oftast med ett annat syfte. Med hjälp av denna strategi förser ett riskkapitalbolag företaget med tillräckligt med kapital för att en ägare helt och hållet ska kunna lösas ut, ofta i samband med en överlåtelseprocess inom familjen.

text: Turnaround Riskkapitalbolag kan tillhandahålla kapital i syfte att omvandla ett företag som befinner sig i svårigheter eller särskilda omständigheter till ett ekonomiskt stabilt företag. Företaget befinner sig ofta på obestånd (dvs. är konkursmässigt) eller näst intill.

text: Instrumentens värde Såvida inget annat anges avses här en värdering av instrumenten i enlighet med artiklarna

text: och

text: i förordningen.

text: Aggregerat värde Instrumentens sammanlagda värde utan nettning.

text: Nettotillgångsvärde Nettovärdet för AIF-fondens tillgångar (till skillnad mot nettotillgångsvärdet per andel eller aktie i AIF-fonden).

text: Nettoaktier delta Portföljens känslighet för aktiekursfluktuationer.

text: CS 01 Portföljens känslighet för förändringar i kreditspread.

text: DV 01 Portföljens känslighet för förändringar i avkastningskurvan.

text: III. Syfte

text: 4. Syftet med dessa riktlinjer är att se till att skyldigheten att rapportera till nationella behöriga myndigheter i enlighet med artiklarna 3.3 d och 24.1, 24.2 och 24.4 i AIFM-direktivet och

text: artikel 110 i förordningen

text: efterlevs på ett enhetligt och konsekvent sätt. Syftet ska uppnås genom att riktlinjerna förtydligar den information som förvaltare av alternativa investeringsfonder (AIF-förvaltare) ska rapportera in till nationella behöriga myndigheter, tidsfristerna för sådan rapportering samt det förfarande som ska tillämpas då AIF-förvaltare växlar från en rapporteringsskyldighet till en annan.

text: IV. Regelefterlevnad och rapporteringsskyldigheter

text: Riktlinjernas verkan

text: 5. Detta dokument innehåller riktlinjer som utfärdats i enlighet med artikel 16 i Esma-förordningen . I enlighet med artikel 16.3 i Esma-förordningen ska de behöriga myndigheterna försöka följa dessa riktlinjer med alla tillgängliga medel.

text: 6. De behöriga myndigheter som omfattas av dessa riktlinjer ska införliva riktlinjerna i sin tillsynspraxis.

text: Rapporteringskrav

text: 7. Inom två månader efter att Esma offentliggjort riktlinjerna ska de behöriga myndigheter som omfattas av dem anmäla till Esma att de följer eller har för avsikt att följa riktlinjerna, alternativt ange skälen till att de inte följer eller avser att inte följa riktlinjerna. Har en behörig myndighet inte svarat inom denna tidsfrist kommer den att anses inte följa riktlinjerna. En mall för anmälan finns på Esmas webbplats.

text: V. Rapporteringsperioder

text: 8. Rapporteringsperioderna har samordnats med det transeuropeiska automatiserade systemet för bruttoavveckling av betalningar i realtid (Target), och rapporteringsperiodens sista dag är sista vardagen i mars, juni, september respektive december varje år. Detta innebär att AIF-förvaltare som ska rapportera årsvis ska rapportera en gång per år och senast per den sista vardagen i december. AIF-förvaltare som ska rapportera halvårsvis ska rapportera två gånger per år och senast per den sista vardagen i juni och december, och AIF-förvaltare som rapporterar kvartalsvis ska rapportera senast per den sista vardagen i mars, juni, september och december.

text: 9. Om den sista vardagen för en rapporteringsperiod infaller på en dag som i den rapporterande AIF-förvaltarens jurisdiktion är en helgdag och det inte finns några uppgifter att rapportera för den dagen ska AIF-förvaltaren rapportera in uppgifterna per närmast föregående vardag. Rapporteringsdatum ska dock fortfarande vara rapporteringsperiodens sista vardag i enlighet med Target-kalendern.

text: VI. Övergångsbestämmelser (artikel 61 i AIFM-direktivet)

text: 10. För att det ska kunna fastställas vilka rapporteringsskyldigheter och tidsfrister som gäller från och med den 22 juli 2013 ska redan verksamma AIF-förvaltare beakta följande: i) övergångsbestämmelserna i artikel 61.1 i AIFM-direktivet, ii) kommissionens tolkning av

text: artikel 61.1

text: som återges i kommissionens frågor och svar (Q&A) om direktivets tillämpning och iii) den egna auktorisationsstatusen. Redan verksamma AIF-förvaltare som åläggs rapporteringsskyldigheter ska rapportera in de uppgifter som krävs enligt artikel 24 i AIFM-direktivet i enlighet med det förfarande som anges i punkt 12 nedan. Efter den första rapporteringscykeln gentemot de nationella behöriga myndigheterna ska AIF-förvaltarna tillämpa den rapporteringsfrekvens som anges i riktlinjernas punkt 8 ovan.

text: VII. Förfarandet vid den första rapporteringen

text: 11. Det kan finnas fall då en AIF-förvaltare inte har några AIF-uppgifter att rapportera, t.ex. när det uppstått ett glapp mellan det datum då en ny AIF-förvaltare beviljats auktorisation eller registrering och det datum då verksamheten faktiskt inletts, eller mellan det datum då en AIF-fond skapats och datum för första investering. I sådana fall ska AIF-förvaltaren ändå skicka in en rapport till sin nationella behöriga myndighet och i ett särskilt informationsfält meddela att inga uppgifter finns att rapportera.

text: 12. AIF-förvaltare ska börja sin rapportering från och med den första dagen i det kvartal som följer närmast efter att de har uppgifter att rapportera och fram till slutet av den första rapporteringsperioden. En AIF-förvaltare som är föremål för t.ex. halvårsvis rapportering och som har uppgifter att rapportera från och med den 15 februari ska börja rapportera in uppgifter från och med den 1 april och fram till den 30 juni.

text: 13. AIF-förvaltare ska rapportera in uppgifter till sin nationella behöriga myndighet i enlighet med artiklarna

text: och

text: endast en gång per rapporteringsperiod, och uppgifterna ska avse hela rapporteringsperioden. AIF-förvaltare som är föremål för t.ex. halvårsvis rapportering ska skicka in en enda rapport för varje halvårsperiod till sin nationella behöriga myndighet.

text: VIII. Förfaranden när en AIF-fond byter förvaltare eller avvecklas

text: - Byte av AIF-förvaltare

text: 14. När en AIF-fond byter förvaltare mellan två rapporteringsdatum ska den tidigare AIF-förvaltaren vid rapporteringsperiodens slut inte rapportera in några uppgifter till sin nationella behöriga myndighet i enlighet med artiklarna

text: 3.3 d

text: eller

text: . I stället ska den information som ska rapporteras i enlighet med artikel

text: 3.3 d

text: eller

text: rapporteras in av den nya AIF-förvaltaren i slutet av rapporteringsperioden, och då omfatta hela rapporteringsperioden baserat på information som tillhandahålls av den tidigare förvaltaren. Samma förfarande tillämpas när en AIF-förvaltare går upp i en annan AIF-förvaltare och därmed upphör att existera. - Avvecklad eller fusionerad AIF-fond

text: 15. AIF-förvaltare ska lämna in den sista rapporten för en AIF-fond till sin nationella behöriga myndighet omedelbart efter att AIF-fonden har avvecklats eller fusionerat.

text: 16. Avvecklingsprocessen kan variera beroende på typ av förvaltad AIF-fond och AIF-fondens jurisdiktion. Beroende på situationen kan det hända att den sista rapporten inte innehåller någon information (i de fall då AIF-fondens samtliga positioner dragits tillbaka), att den endast innehåller information om omsättningen, eller att den är komplett. I vissa fall kan det till och med vara så att en AIF-fond för vilken ett avvecklingsförfarande inletts (administrativt förfarande) inte längre förvaltas av AIF-förvaltaren, utan avvecklingen i stället genomförs av en likvidator. I sådana fall ska AIF-förvaltaren lämna in en rapport till sin nationella behöriga myndighet om AIF-fonden innan likvidatorn övertar ansvaret för AIF-fondens avveckling.

text: IX. Förfaranden när en AIF-förvaltare blir föremål för nya rapporteringsskyldigheter

text: 17. I tabellerna 8, 9 och 10 i bilaga IV ges en beskrivning av alla de förändringar i rapporteringsfrekvens som kan tänkas ske samt klargöranden när det gäller omfattningen av den information som ska tillhandahållas. Dessa förfaranden baseras på antagandet att när en AIF-förvaltare beviljas auktorisation i enlighet med AIFM-direktivet ska alla de förfaranden finnas tillgängliga som krävs för att de nya rapporteringsskyldigheterna ska kunna uppfyllas. När AIF-förvaltare rapporterar första gången efter en ändring i rapporteringsfrekvens ska den nationella behöriga myndigheten informeras om detta genom att AIF-förvaltaren anger detta i ett särskilt meddelandefält.

text: 18. När AIF-förvaltare rapporterar första gången efter en ändring i rapporteringsfrekvens, och rapporten omfattar flera rapporteringsperioder (se exempel nedan) ska AIF-förvaltaren lämna in en enda rapport, dvs. inte en rapport per rapporteringsperiod. Exempel: - Tabell 8 – Fall 1 – Från registrerad AIF-förvaltare till auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapporteringsskyldighet

text: 19. När en registrerad AIF-förvaltare beviljas auktorisation och omedelbart blir skyldig att rapportera kvartalsvis ska den nya rapporteringen inledas i slutet av det första hela kvartal som omfattar hela perioden sedan den senaste rapporteringen till de nationella behöriga myndigheterna i enlighet med registreringskraven i

text: artikel 3.3 d

text: . Om AIF-förvaltaren beviljas auktorisation under årets sista kvartal ska dock AIF-förvaltaren rapportera med den frekvens som gällde för AIF-förvaltaren före auktorisationen (dvs. rapportering en gång per år). Auktoriserade AIF-förvaltare ska rapportera in den information som krävs i enlighet med artikel 24 i AIFM-direktivet.

text: 20. Om AIF-förvaltaren t.ex. beviljas auktorisation under kvartal 1 ska denne inte rapportera i slutet av kvartal 1, utan i slutet av kvartal 2 för den period som omfattar kvartal 1 och 2. Därefter ska AIF-förvaltaren rapportera i kvartal 3 och 4. Om auktorisation beviljas under kvartal 2 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 3 för den period som omfattar kvartal 1–3, och därefter ska AIF-förvaltaren rapportera i kvartal 4. Om auktorisation beviljas under kvartal 3 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 4 och rapporten ska omfatta kvartal 1–4. Om auktorisation beviljas under kvartal 4 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 4 och rapporten ska omfatta kvartal 1–4. - Tabell 8 – Fall 9 – Från auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapportering till auktoriserad AIF-förvaltare med halvårsvis rapporteringsskyldighet

text: 21. Om förändringen inträffar under kvartal 1 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av första halvåret för den period som omfattar kvartal 1 och 2, och därefter ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av andra halvåret för efterföljande kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 2 ska AIF-förvaltaren i slutet av första halvåret endast rapportera för kvartal 2, och därefter ska AIFförvaltaren rapportera i slutet av andra halvåret för den period som omfattar kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 3 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av andra halvåret för den period som omfattar kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 4 ska AIFförvaltaren rapportera i slutet av andra halvåret endast för kvartal 4. - Tabell 8 – Fall 10 – Från auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapportering till registrerad AIF-förvaltare

text: 22. När en AIF-förvaltare övergår från att vara auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapportering till registrerad AIF-förvaltare med årsvis rapportering ska AIF-förvaltaren till sin nationella behöriga myndighet rapportera i slutet av året för hela den period som förflutit sedan den senaste rapporteringsomgången. AIF-förvaltaren ska endast rapportera sådan information som krävs i enlighet med

text: artikel 3.3 d

text: . - Tabell 8 – Fall 17 – Från auktoriserad AIF-förvaltare med halvårsvis rapporteringsskyldighet till auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapportering

text: 23. Till skillnad mot den situation som beskrivs ovan är omfattningen av den information som ska rapporteras i detta fall exakt densamma i båda fallen, dvs. det är endast frekvensen för beräkningen som ändras (från halvårsvis till kvartalsvis).

text: 24. Om förändringen inträffar under kvartal 1 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 2 för den period som omfattar kvartal 1 och 2, och därefter ska AIF-förvaltaren rapportera i kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 2 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av första halvåret för den period som omfattar kvartal 1 och 2, och därefter ska AIF-förvaltaren rapportera i kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 3 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av andra halvåret för kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 4 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av andra halvåret för kvartal 3 och 4. – Tabell 8 – Fall 35 – Från auktoriserad AIF-förvaltare som endast förvaltar AIF-fonder utan finansiell hävstång som investerar i onoterade företag och emittenter i syfte att förvärva kontroll till auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapporteringsskyldighet

text: 25. Om förändringen inträffar under kvartal 1 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av första halvåret för den period som omfattar kvartal 1 och 2, och därefter ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 2 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 3 för kvartal 1–3. Om förändringen inträffar under kvartal 3 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 4 för den period som omfattar kvartal 1–4. Om förändringen inträffar under kvartal 4 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 4 för kvartal 1–4. - Tabell 8 – Fall 3 – Från registrerad AIF-förvaltare till auktoriserad AIF-förvaltare med årsvis rapporteringsskyldighet

text: 26. Vissa registrerade AIF-förvaltare kan själva välja att omfattas av AIFM-direktivet för att kunna dra nytta av marknadsföringspasset. Detta innebär att rapporteringsfrekvensen inte ändras (dvs. årsvis rapportering kvarstår), medan däremot informationens omfattning ändras eftersom dessa AIF-förvaltare blir föremål för rapporteringsskyldigheterna i enlighet med

text: artikel 24

text: 27. AIF-förvaltare som övergår från att vara registrerad AIF-förvaltare till att vara auktoriserad AIF-förvaltare med årsvis rapporteringsskyldighet ska därför i slutet av året rapportera in sådan information som anges i

text: artikel 24

text: till sin nationella behöriga myndighet för hela den period som förflutit sedan den senaste rapporteringsomgången. - Tabell 9 – Fall 1116 – Från EU-baserad AIF-fond utan hävstång som investerar i onoterade företag och emittenter i syfte att förvärva kontroll och som förvaltas av en AIF-förvaltare som endast investerar i onoterade företag och emittenter i syfte att förvärva kontroll till en EU-baserad AIF-fond utan hävstång, vars förvaltade tillgångar överstiger tröskelvärdet för AIF-fonder, som inte investerar i onoterade företag och emittenter i syfte att förvärva kontroll och som förvaltas av en auktoriserad AIF-förvaltare med halvårsvis rapporteringsskyldighet.

text: 28. Omfattningen av den information som ska rapporteras är i detta fall exakt densamma och det är endast frekvensen för beräkningen som ändras (från årsvis till kvartalsvis).

text: 29. Om förändringen inträffar under kvartal 1 ska AIF-förvaltaren rapportera information om denna AIF-fond i slutet av första halvåret för den period som omfattar kvartal 1 och 2, och därefter ska AIF-förvaltaren rapportera information om denna AIF-fond i slutet av kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 2 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 3 för den period som omfattar kvartal 1–3. Om förändringen inträffar under kvartal 3 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 4 för den period som omfattar kvartal 1–4. Om förändringen inträffar under kvartal 4 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av kvartal 4 för kvartal 1–4. - Tabell 9 – Kod 200 – Från icke EU-baserad AIF-fond utan hävstång vars förvaltade tillgångar understiger tröskelvärdet, som marknadsförs inom EU, som inte investerar i onoterade företag och emittenter i syfte att förvärva kontroll och som förvaltas av en auktoriserad AIF-förvaltare som frivilligt väljer att omfattas av direktivet, till EU-baserad AIF-fond vars förvaltade tillgångar understiger tröskelvärdet för AIF-fonder, som marknadsförs inom EU, som inte investerar i onoterade företag och emittenter i syfte att förvärva kontroll och som förvaltas av en auktoriserad AIF-förvaltare med halvårsvis rapporteringsskyldighet.

text: 30. Omfattningen av den information som ska rapporteras är i detta fall exakt densamma och det är endast frekvensen för beräkningen som ändras (från årsvis till halvårsvis).

text: 31. Om förändringen inträffar under kvartal 1 ska AIF-förvaltaren rapportera denna AIF-fond i slutet av första halvåret för den period som omfattar kvartal 1 och 2, och andra halvåret för den period som omfattar kvartal 3 och 4. Om förändringen inträffar under kvartal 2 ska AIF-förvaltaren rapportera i slutet av andra halvåret för den period som omfattar första och andra halvåret. Om förändringen inträffar under kvartal 3 ska AIF-förvaltaren rapportera den AIF-fonden i slutet av andra halvåret för den period som omfattar första och andra halvåret. Om förändringen inträffar under kvartal 4 ska AIF-förvaltaren rapportera den AIF-fonden i enlighet med den frekvens som gällde för AIF-förvaltaren före auktorisationen (årsvis rapportering). - Tabell 9 – Fall 1180 – Från en icke EU-baserad AIF-fond utan hävstång som inte marknadsförs inom EU, som inte investerar i onoterade företag och emittenter i syfte att förvärva kontroll och som förvaltas av en auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapporteringsskyldighet, till en icke EU-baserad AIF-fond med hävstång som marknadsförs inom EU och som förvaltas av en auktoriserad AIF-förvaltare med kvartalsvis rapporteringsskyldighet.

text: 32. Om en AIF-fond som förvaltas av sådan AIF-förvaltare övergår till att vara en AIF-fond med hävstång som marknadsförs inom EU ska AIF-förvaltaren även rapportera sådan information som anges i artikel

text: och

text: . Rapporteringen ska fortsätta att ske kvartalsvis.

text: X. Rapportering av vissa typer av AIF-fonder

text: - Feeder-AIF-fonder

text: 33. Feeder-AIF-fonder inom en och samma master-AIF-fond ska av AIF-förvaltaren behandlas som separata fonder. AIF-förvaltaren ska inte sammanställa all information om feeder-AIF-fonder som hör till samma master-fond(er) i en samlingsrapport. AIF-förvaltaren ska inte aggregera master-feeder-strukturer i en samlingsrapport (dvs. en enda rapport med information om såväl feeder-AIF-fonder som deras master-AIF-fond(er).

text: 34. När en AIF-förvaltare rapporterar in information om feeder-AIF-fonder ska denne ange den master-AIF-fond som var och en av feeder-AIF-fonderna investerar i, men behöver inte ange master-AIF-fondens/-fondernas innehav. I tillämpliga fall ska AIF-förvaltaren även rapportera in detaljerad information om investeringar som gjorts på feeder-AIF-fondnivå, t.ex. investeringar i finansiella derivatinstrument. - Fond-i-fond

text: 35. När en AIF-förvaltare rapporterar in information om fond-i-fond behöver förvaltaren inte ange innehaven för de underliggande fonder som AIF-fonden investerar i. - AIF-fonder som paraplyfonder

text: 36. Om en AIF-fond har formen av en paraplyfond med flera del- eller underfonder ska den information som rapporteras in om AIF-fonden omfatta uppgifter på del- eller underfondsnivå.

text: XI. Uppgifter som AIF-förvaltare ska rapportera i enlighet med artiklarna

text: 3.3 d

text: och

text: XI.I. Identifiering av AIF-förvaltaren

text: 37. När det gäller namnet på AIF-förvaltaren ska det registrerade namnet på AIF-förvaltaren anges. AIF-förvaltaren ska även ange följande koder: - Nationell identifieringskod (den kod som används av nationella behöriga myndigheter i hemmedlemsstaten eller nationella behöriga myndigheter i referensmedlemsstaten eller nationella behöriga myndigheter i de medlemsstater där AIF-förvaltaren marknadsför sina AIF-fonder i enlighet med artikel 42 i AIFM-direktivet) och - Identifieringskod för juridiska personer eller, om sådan inte finns tillgänglig, preliminär identifieringskod för enheter eller, om sådan inte finns tillgänglig, företagsidentifieringskod (BIC).

text: 38. Om den nationella identifieringskoden ändras ska AIF-förvaltaren (i samband med den första rapportering som görs efter ändringen av den nationella koden och vid all rapportering därefter) förutom den nuvarande nationella koden även alltid ange den tidigare nationella identifieringskoden.

text: 39. AIF-förvaltaren ska även ange vilken jurisdiktion man är etablerad i. XI.II Huvudsakliga marknader och instrument som AIF-förvaltaren handlar med för de förvaltade AIF-fondernas räkning - Huvudsakliga marknader

text: 40. AIF-förvaltaren ska kategorisera sina instrument efter den marknad där handeln med dem skett. Med ”marknad” avses här den handelsplats där AIF-förvaltaren handlar. Rankningen av de fem största marknaderna ska baseras på det aggregerade värdet av de instrument som utgör en marknad. Värdet av instrumenten ska beräknas per den sista vardagen i rapporteringsperioden. Om möjligt ska AIF-förvaltaren identifiera marknaden genom att ange relevant marknadsidentifieringskod (MIC).

text: 41. Instrument som det inte handlas med på en specifik marknad ska kategoriseras under den särskilda marknadstypkoden XXX. Exempel på sådana instrument är företag för kollektiva investeringar.

text: 42. OTC-transaktioner ska kategoriseras under den särskilda marknadstypkoden OTC. Om en AIF-förvaltare via en OTC-transaktion investerar i ett instrument som även har rapporterats för en viss marknad ska marknadstypkoden OTC anges.

text: 43. Utöver att identifiera de olika marknaderna ska AIF-förvaltaren rapportera motsvarande aggregerat värde.

text: 44. Om en AIF-förvaltare handlar på färre än fem marknader ska koden NOT anges i kolumnen ”marknadstyp” för de rankningar för vilka inget värde finns. Exempel: Exempel 1 a: Marknadstyp Marknadskod Aggregerat värde Viktigaste marknad MIC XEUR (EUREX) 65 450 000 Näst viktigaste marknad MIC XBRU (EURONEXT) 25 230 000 Tredje viktigaste marknad NOT Fjärde viktigaste marknad NOT Femte viktigaste marknad NOT

text: 45. Exemplet ovan ska tolkas som att de två marknader där AIF-förvaltaren handlar för de förvaltade AIF-fondernas räkning är Eurex, till ett aggregerat värde om 65 450 000 euro, och Euronext, till ett aggregerat värde om 25 230 000 euro. Det framgår också att AIF-förvaltaren endast handlar på två marknader, eftersom det tredje, fjärde respektive femte aggregerade värdet har markerats med ”NOT”. Exempel 1 b: Marknadstyp Marknadskod Aggregerat värde Viktigaste marknad XXX 452 000 000 Näst viktigaste marknad NOT Tredje viktigaste marknad NOT Fjärde viktigaste marknad NOT Femte viktigaste marknad NOT

text: 46. Exempel 1 b beskriver en situation där AIF-förvaltaren endast handlar med värdepapper för vilka det inte existerar någon marknad, till ett aggregerat värde om 452 000 000 euro. Här skulle det t.ex. kunna röra sig om en AIF-förvaltare som förvaltar riskkapitalfonder eller fastighetsfonder. Exempel 1 c: Marknadstyp Marknadskod Aggregerat värde Viktigaste marknad XXX 452 000 000 Näst viktigaste marknad MIC XEUR (EUREX) 42 800 000 Tredje viktigaste marknad MIC XNAS (NASDAQ) 22 782 456 Fjärde viktigaste marknad MIC XBRU (EURONEXT) 11 478 685 Femte viktigaste marknad NOT

text: 47. Exempel 1 c beskriver en situation där AIF-förvaltaren till största delen handlar utanför marknaden, till ett aggregerat värde om 452 000 000 euro, men i viss mån även på Eurex (42 800 000 euro), Nasdaq (22 782 456 euro) och Euronext (11 478 685). - Huvudsakliga instrument

text: 48. AIF-förvaltaren ska kategorisera sina instrument i någon av de tillgångsundergrupper som beskrivs i in Annex II of the guidelines (dvs. så detaljerat som möjligt – t.ex. bankcertifikat, värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS), finansiella kreditswappar som refererar till ett namn (”single name”) etc.) och sedan rapportera de fem viktigaste värdepappersundergrupperna. Rankningen ska baseras på det aggregerade värdet för de instrument som ingår i en viss tillgångskategoris undergrupp. Värdet av instrumenten ska beräknas per den sista vardagen i rapporteringsperioden.

text: 49. Utöver att identifiera de huvudsakliga instrumenten ska AIF-förvaltaren rapportera motsvarande aggregerat värde. Exempel Tillgångs- Tillgångsundergruppens Aggregerat undergruppens benämning värde kod Viktigaste instrument SEQ_LEQ_OTHR Andra börsnoterade aktier 248 478 000 Näst viktigaste instrument DER_FIX_FIXI Derivat avseende 145 786 532 räntebärande instrument Tredje viktigaste instrument PHY_TIM_PTIM Timmer 14 473 914 Fjärde viktigaste instrument CIU_NAM_OTHR Fondföretag som 7 214 939 drivs/förvaltas av AIF-förvaltaren/Annat fondföretag Femte viktigaste instrument NTA_NTA_NOTA Ej tillämpligt

text: 50. Exemplen ovan beskriver en AIF-förvaltare som endast investerar i ”andra börsnoterade aktier”, derivat avseende räntebärande instrument, timmer och andra fondföretag som drivs/förvaltas av AIF-förvaltaren. Värdet av förvaltade tillgångar för alla förvaltade AIF-fonder

text: 51. AIF-förvaltaren ska rapportera värdet av de förvaltade tillgångarna för alla förvaltade AIF-fonder genom att använda sig av den metod som beskrivs i artiklarna

text: och

text: i förordningen. AIF-förvaltaren ska alltid ange värdet i euro. När det totala värdet av förvaltade tillgångar för alla förvaltade AIF-fonder ska räknas om till euro ska Europeiska centralbankens (ECB) omräkningskurs användas. Om ingen ECB-omräkningskurs finns ska AIF-förvaltaren ange vilken omräkningskurs som använts. Endast om en AIF-förvaltares samtliga AIF-fonder uttrycks i en och samma basvaluta som inte är euro ska detta värde kompletteras med värdet i AIF-fondernas basvaluta. Dessa uppgifter ska rapporteras per den sista vardagen i rapporteringsperioden.

text: XII. Rapportering av AIF-uppgifter i enlighet med artiklarna

text: 3.3 d

text: och

text: XII.I. Identifiering av AIF-fonden

text: 52. När det gäller namnet på AIF-fonden är det AIF-fondens registrerade namn som ska anges. Om det är fråga om paraplyfonder är det namnet på paraplyfonden och namnen på underfonderna som ska rapporteras.

text: 53. När det gäller identifieringen av AIF-fonden ska AIF-förvaltaren ange följande: - Nationell identifieringskod (den kod som används av nationella behöriga myndigheter i hemmedlemsstaten för att identifiera AIF-fonder eller av nationella behöriga myndigheter i referensmedlemsstaten eller av nationella behöriga myndigheter i de medlemsstater där AIF-förvaltaren marknadsför sina AIF-fonder i enlighet med

text: artikel 42 i direktivet

text: ). AIFförvaltaren ska även ange ISIN-koder och andra internationella koder för AIF-fonden, om sådana finns tillgängliga. För AIF-fonder med flera aktieklasser ska AIF-förvaltaren rapportera samtliga koder för samtliga aktieklasser (ISIN-koder och andra internationella koder). - AIF-fondens identifieringskod för juridiska personer eller AIF-fondens preliminära identifieringskod för enheter.

text: 54. Om den nationella identifieringskoden ändras ska AIF-förvaltaren (i samband med den första rapportering som görs efter ändringen av den nationella koden och vid all rapportering därefter) förutom den nuvarande nationella koden alltid även ange den tidigare nationella identifieringskoden.

text: 55. AIF-fondens startdatum är det datum då AIF-fondens affärstransaktioner inleddes.

text: 56. För EU-baserade AIF-fonder ska AIF-fondens hemmedlemsstat anges som AIF-fondens hemvist i enlighet med definitionen i artikel 4.1 p i AIFM-direktivet. För icke EU-baserade AIF-fonder ska det land där AIF-fonden är auktoriserad eller registrerad eller där den har sitt stadgeenliga säte anges som AIF-fondens hemvist.

text: 57. För varje prime broker för AIF-fonden ska registrerat namn för enheten rapporteras tillsammans med, om sådana finns tillgängliga, identifieringskod för juridiska personer eller preliminär identifieringskod för enheter eller, om sådana inte finns tillgängliga, företagsidentifieringskod (BIC).

text: 58. När det gäller AIF-fondens basvaluta ska en enda valuta rapporteras. Detta betyder att AIF-fonder med flera aktieklasser denominerade i olika valutor ska ha en och samma basvaluta. Det är denna basvaluta som ska användas vid rapporteringen. AIF-förvaltaren ska rapportera denna basvaluta genom att använda sig av ISO 4217.

text: 59. När det gäller AIF-fondens totala förvaltade tillgångar ska AIF-förvaltaren rapportera värdet i AIF-fondens basvaluta. I relevanta fall ska AIF-förvaltaren även ange växelkursen mellan AIF-fondens basvaluta och euro med hjälp av ECB:s omräkningskurs. Tillsammans med denna information ska även AIF-fondens nettotillgångsvärde (NAV) anges. Båda dessa uppgifter ska rapporteras per den sista vardagen i rapporteringsperioden.

text: 60. När det gäller jurisdiktionen för de tre största finansieringskällorna ska AIF-förvaltaren ange motpartens land. Om t.ex. finansieringskällan utgörs av ett lån är det långivarens jurisdiktion som ska anges.

text: 61. När det gäller dominerande AIF-fondstyp ska AIF-förvaltaren endast välja en av följande AIF-fondstyper: - Hedgefond - Riskkapitalfond - Fastighetsfond - Fond-i-fond - Annan - Ingen

text: 62. Det är AIF-fondens nettotillgångsvärde (NAV) som ska ligga till grund för fastställande av dominerande AIF-fondstyp. Om det på grund av AIF-fondens investeringsstrategi inte går att ange dominerande AIF-fondstyp ska AIF-förvaltaren ange ”Ingen” som dominerande AIF-fondstyp. XII.II. Uppdelning för investeringsstrategier

text: 63. Efter att dominerande AIF-fondstyp angetts ska AIF-förvaltaren redovisa uppdelningen av investeringsstrategierna genom att använda sig av rapportmallens strategiförteckning (se strategikategorierna i Annex II of the guidelines – Table 3 ). De olika dominerande AIFfondstyperna utesluter varandra, om inte AIF-förvaltaren väljer alternativet ”Ingen”. AIF-förvaltaren får därför inte uppge en strategi som inte ingår i den strategikategori (hedgefondstrategi, riskkapitalstrategi, fastighetsfondstrategi, fond-i-fondstrategi eller annan strategi) som motsvarar den fondtyp som angetts. Om en AIF-förvaltare t.ex. anger ”hedgefond” som dominerande AIFfondstyp kan endast de investeringsstrategier anges som i strategiförteckningen motsvarar hedgefonder.

text: 64. Om en AIF-förvaltare anger ”Ingen” som dominerande AIF-fondstyp ska de investeringsstrategier som anges fördelas på de olika kategorierna av AIF-fondstyper.

text: 65. AIF-förvaltaren ska först välja huvudstrategi för AIF-fonden. Denna huvudstrategi ska vara den strategi som bäst beskriver strategierna för den rapporterade fonden. Huvudstrategifonder är ofta konsekvent och huvudsakligen inriktade på en och samma strategi, även om de kan investera i andra strategier. Multistrategifonder brukar regelmässigt diversifieras på flera olika strategier, där en sådan diversifiering utgör en explicit komponent i investeringsstrategin. När en AIF-förvaltare anger ”Annan” som den strategi som bäst motsvarar strategin för den rapporterade fonden ska en kortfattad beskrivning av strategin ges.

text: 66. När det gäller hedgefond-, riskkapital-, fastighetsfond-, fond-i-fond- och andra strategier ska AIF-förvaltaren även ange den procentuella andel som AIF-fondens samtliga strategier utgör av fondens nettotillgångsvärde. De strategialternativ som anges i förteckningen utesluter varandra (dvs. AIF-förvaltaren ska inte rapportera samma tillgångar under flera strategier) och summan av de procentuella andelarna ska bli 100. Vid rapportering av uppdelningen i procent av nettotillgångsvärdet ska AIF-förvaltaren inte ange andel av nettotillgångsvärdet för multistrategier, men däremot för övriga strategier som anges i förteckningen.

text: 67. Penningmarknadsfonder som är AIF-fonder ska anges under investeringsstrategin ”räntebärande”. - Hedgefondstrategier Exempel 3 a: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Aktier: long bias Aktier: lång/kort 50 % Aktier: marknadsneutral Aktier: short bias Relativt värde: arbitrage, räntebärande instrument Relativt värde: arbitrage, konvertibla obligationer Relativt värde: arbitrage volatilitet Händelsestyrd: krissituationer/omstrukturering Händelsestyrd: riskarbitrage/fusionsarbitrage Händelsestyrd: aktier, specialsituationer Kredit: lång/kort Kredit: tillgångsbaserad utlåning Makro 50 % Förvaltade terminskontrakt/CTA: fundamental analys Förvaltade terminskontrakt/CTA: teknisk analys Multistrategi-hedgefond X Annan hedgefondsstrategi

text: 68. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond av hedgefondstyp med en multistrategi bestående av hälften ”Makro” och hälften ”Aktier: lång/kort”. AIF-förvaltaren bör välja ”Multistrategi-hedgefond” som ”strategi som bäst beskriver AIF-fondens strategi” och sedan ange 50 procent av nettotillgångsvärdet vid ”Aktier: lång/kort” och 50 procent vid ”Makro”. Exempel 3 b: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Aktier: long bias Aktier: lång/kort X 70 % Aktier: marknadsneutral Aktier: short bias Relativt värde: arbitrage, räntebärande instrument Relativt värde: arbitrage, konvertibla obligationer Relativt värde: arbitrage, volatilitet Händelsestyrd: krissituationer/omstrukturering Händelsestyrd: riskarbitrage/fusionsarbitrage Händelsestyrd: aktier specialsituationer Kredit: lång/kort 20 % Kredit: tillgångsbaserad utlåning Makro Förvaltade terminskontrakt/CTA: fundamental analys Förvaltade terminskontrakt/CTA: teknisk 10 % analys Multistrategi-hedgefond Annan hedgefondstrategi

text: 69. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond av hedgefondstyp vars strategi bäst överensstämmer med ”Aktier: lång/kort” för 70 procent av nettotillgångsvärdet. Vi ser även att 20 respektive 10 procent av AIF-fondens nettotillgångsvärde investeras i strategier av typerna ”Kredit: lång/kort” och ”Förvaltade terminskontrakt/CTA: teknisk analys”. - Riskkapitalstrategier Exempel 3 c: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Riskkapital X 100 % Tillväxtkapital Mezzaninkapital Riskkapitalfond med multistrategi Annan riskkapitalfondstrategi

text: 70. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond av riskkapitalfondstyp som har riskkapital som sin enda strategi. Exempel 3 d: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Riskkapital 50 % Tillväxtkapital Mezzaninkapital 50 % Riskkapitalfond med multistrategi X Annan riskkapitalfondstrategi

text: 71. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond av riskkapitaltyp med en multistrategi bestående av hälften riskkapital och hälften mezzaninkapital. - Fastighetsfondstrategier Exempel 3 e: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Bostadsfastigheter Kommersiella fastigheter X 100 % Industrifastigheter Fastighetsfond med multistrategi Annan fastighetsstrategi

text: 72. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond av fastighetstyp som endast investerar i strategier av typen kommersiella fastigheter. Exempel 3 f: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Bostadsfastigheter 30 % Kommersiella fastigheter 30 % Industrifastigheter 40 % Fastighetsfond med multistrategi X Annan fastighetsstrategi

text: 73. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond av fastighetstyp som har en multistrategi med 40 procent industrifastigheter, 30 procent kommersiella fastigheter och 30 procent bostadsfastigheter. - Fond-i-fondstrategier Exempel 3 g: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Fond-i-hedgefond Fond-i-riskkapitalfond X 100 % Annan fond-i-fond

text: 74. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond av fond-i-fond-typ som endast investerar i AIF-fonder av riskkapitaltyp. - Andra strategier Exempel 3 h: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Råvarufond 20 % Aktiefond 10 % Fond som investerar i räntebärande X 70 % instrument Infrastrukturfond Annan fond

text: 75. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond vars strategi bäst överensstämmer med strategin för fonder som investerar i räntebärande instrument till 70 procent av nettotillgångsvärdet. Vi ser även att 20 respektive 10 procent av AIF-fondens nettotillgångsvärde investeras i råvarufonds- respektive aktiefondsstrategier. Exempel 3 i: Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Råvarufond 10 % Aktiefond 10 % Fond som investerar i räntebärande X 30 % instrument Infrastrukturfond Annan fond Strategi som bäst beskriver Andel av AIF-fondens strategi nettotillgångsvärdet (%) Aktier: long bias Aktier: lång/kort 15 % Aktier: marknadsneutral 5 % Aktier: short bias Relativt värde: arbitrage, räntebärande instrument Relativt värde: arbitrage, konvertibla obligationer Relativt värde: arbitrage, volatilitet Händelsestyrd: krissituationer/omstrukturering Händelsestyrd: riskarbitrage/fusionsarbitrage Händelsestyrd: aktier specialsituationer Kredit: lång/kort Kredit: tillgångsbaserad utlåning Makro X 30 % Förvaltade terminskontrakt/CTA: fundamental analys Förvaltade terminskontrakt/CTA: teknisk analys Multistrategi-hedgefond Annan hedgefondstrategi

text: 76. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond vars dominerande AIF-fondstyp motsvaras av ”Ingen” där 50 procent av nettotillgångsvärdet investeras i hedgefondstrategier och 50 procent i ”Annan” strategi. XII.III. Huvudsakliga exponeringar och viktigaste koncentrationer - Huvudsakliga instrument som AIF-fonden handlar med

text: 77. Denna information ska rapporteras för varje AIF-fond, eller för varje del- eller underfond om det är fråga om en AIF-fond som är en paraplyfond. AIF-förvaltaren ska identifiera de fem viktigaste enskilda instrumenten i en AIF-fond. Rankningen av dessa ska baseras på det enskilda instrumentets värde. Värdena för instrumenten ska beräknas per den sista vardagen i rapporteringsperioden.

text: 78. AIF-förvaltaren ska identifiera tillgångsundergrupp för varje position så detaljerat som den typologi för tillgångar möjliggör som anges i Annex II of the guidelines – Table 1 . AIF-förvaltaren ska även rapportera instrumentkod och, om sådana finns tillgängliga, ISIN-kod och AII-kod för derivat. Om AIF-förvaltaren handlar med tillgångar som saknar specifik instrumentkod, t.ex. timmer eller vinodlingar, ska ”INGEN” anges i kolumnen ”Typ av instrumentkod” och information om tillgångarna ska ges i kolumnen ”Instrumentets namn”.

text: 79. AIF-förvaltaren ska även ange värdet för varje position samt vilken typ av position det är fråga om (lång eller kort)

text: 80. Om en AIF-förvaltare har en portfölj med starkt koncentrerade investeringar och AIF-förvaltaren har färre än fem instrument att rapportera ska AIF-förvaltaren ange ”NTA_NTA_NOTA” för de berörda rankningarna. Exempel: Tillgångs- Instru- Typ av Instrumentkod Värde Lång/kort undergrupps- mentets instrument- (ISIN eller position kod namn kod AII) Viktigaste SEQ_LEQ_IFI BANK XYZ ISIN FRXXXXXXX 10 000 000 Lång instrument N XXX (börsnoterade aktier som emitterats av finansiellt institut) Näst SEC_LEQ_OT XYZ SA ISIN FRXXXXXXX 3 500 000 Kort viktigaste HR (andra XXX instrument börsnoterade aktier) Tredje Vinodling INGEN viktigaste instrument

text: 81. Exemplet ovan beskriver en AIF-fond där de viktigaste enskilda positionerna utgörs av en lång position i XYZ Bank-aktier till ett värde av 10 000 000 euro och en kort position i XYZ SA till ett värde av 3 500 000 euro. - Geografisk inriktning

text: 82. När information om geografisk inriktning ska rapporteras är det hemvist för de gjorda investeringarna som AIF-förvaltaren ska ange. De geografiska regionerna utesluter varandra och summan av de procentuella andelarna ska uppgå till 100. Dessa uppgifter ska rapporteras per den sista vardagen i rapporteringsperioden.

text: 83. Investeringar som inte har någon dominerande geografisk inriktning ska klassificeras under kategorin ”överstatlig/flera regioner”. AIF-förvaltaren kan hänföra investeringar i underliggande system för kollektiva investeringar till en viss region om AIF-förvaltaren har tillräckligt med information om portföljen för ett sådant system för kollektiva investeringar. I annat fall ska sådana investeringar hänföras till kategorin ”överstatlig/flera regioner”. När det gäller finansiella derivatinstrument (OTC och börsnoterade derivat) ska hemvist vara hemvisten för det finansiella derivatinstrumentets underliggande tillgångar. När det gäller kontantliknande banktillgodohavanden ska hemvisten baseras på den valuta i vilken banktillgodohavandet denomineras. Hemvisten för exempelvis ett kontanttillgodohavande i euro i en amerikansk bank blir då ”EU”. Samma princip ska tillämpas för kontantlån (dvs. hemvisten ska baseras på kontantlånets valuta och inte på låntagarens hemvist). Detaljerad information om geografiska regioner finns i Annex III of the guidelines. - AIF-fondens tio huvudsakliga exponeringar vid rapporteringsdatumet

text: 84. I detta avsnitt i rapportmallen ska AIF-förvaltaren ange de tio viktigaste exponeringarna efter tillgångsundergrupp och typ av position (lång eller kort). AIF-förvaltaren ska kategorisera sina instrument i enlighet med de tillgångsundergrupper som presenteras i Annex II of the guidelines – Table 1 (dvs. så detaljerat som möjligt, t.ex. bankcertifikat, värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet (ABS), finansiella kreditswappar som refererar till ett namn (”single name”) etc.) och sedan rapportera de tio viktigaste tillgångsundergrupperna. Rankningen ska baseras på det aggregerade värdet för de instrument som ingår i en viss tillgångsundergrupp. Värdet av instrumenten ska beräknas per den sista vardagen i rapporteringsperioden, och AIF-förvaltaren ska inte netta positionerna mellan instrument som ingår i samma tillgångsundergrupp.

text: 85. I den första kolumnen ska AIF-förvaltaren ange makrotillgångskategori genom att använda sig av den lägsta specificeringsnivå som finns i den klassificering av tillgångar som anges i Annex II of the guidelines – Table 1 (dvs. värdepapper, derivat etc.).

text: 86. I den andra kolumnen ska AIF-förvaltaren ange tillgångsundergrupp genom att använda sig av den högsta specificeringsnivå som finns i den klassificering av tillgångar som anges i Annex II of the guidelines – Table 1 (dvs. bankcertifikat eller andra aktiederivat etc.).

text: 87. AIF-förvaltaren ska därefter ange sammanlagt värde för tillgångsundergruppen och även den procentuella andel som undergruppen utgör av det totala värdet av AIF-fondens förvaltade tillgångar.

text: 88. Om AIF-förvaltaren känner till motparten i en OTC-transaktion ska motpartens identitet anges tillsammans med motpartens identifieringskod, t.ex. identifieringskod för juridiska personer eller preliminär identifieringskod för enheter. Centrala motparter (CCP) ska i detta sammanhang inte anses utgöra motpart. Om det finns fler än en motpart för en och samma tillgångsundergrupp ska AIF-förvaltaren inte ange någon motpart. Exempel: Makro- Tillgångs- Aggregerat % av det totala Lång/kort Motpart tillgångs- undergruppskod värde värdet av AIF- position (i tillämpliga kategorins fondens fall) kod förvaltade tillgångar 1 SEC (värde- SEC_CSH_CODP 120 000 000 Lång papper) (bankcertifikat) 4 % 2 DER DER_CDS_INDX 100 000 00 3,3 % Lång (derivat) (indexkreditswappar) 3 DER DER_FEX_INVT 85 000 000 2,83 % Kort (derivat) (valutaderivat för investeringssyften) 4 CIU (CIS) CIU_OAM_AETF 84 500 000 2,82 % Lång (fondföretag (investeringar i / kredit- fondföretag som institut) drivs/förvaltas av AIF-förvaltaren /börshandlade fonder) 5 DER DER_EQD_OTHD 60 000 000 2 % Lång XYZ Bank (derivat) (andra aktiederivat) 6 SEC (värde- SEC_CSH_CODP 45 000 000 1,5 % Kort papper) (bankcertifikat) 7 DER DER_EQD_OTHD 32 000 000 1,1 % Kort (derivat) (andra aktiederivat) 8 NTA NTA_NTA_NOTA 9 NTA NTA_NTA_NOTA 10 NTA NTA_NTA_NOTA

text: 89. Exemplet ovan visar att AIF-förvaltare kan rapportera in samma typ av tillgångar på olika rader. Både på rad 1 och 6 redovisas t.ex. samma makrotillgångskategori (värdepapper) och samma tillgångsundergrupp (bankcertifikat) men med den skillnaden att det på rad 1 rör sig om en lång position medan rad 6 rör en kort position.

text: 90. I den sista kolumnen ska motpart anges om samtliga instrument som redovisas på en och samma rad har samma motpart. I exemplet ovan ska t.ex. rad 5 tolkas som att AIF-förvaltarens femte viktigaste exponering utgörs av aktiederivat som alla har en och samma motpart (dvs. XYZ Bank). Motparter som ingår i samma grupp ska ses som en enda motpart. Om inte alla instrument har samma motpart ska således sista kolumnen lämnas tom (se rad 7). - De fem största portföljkoncentrationerna

text: 91. I detta avsnitt i rapportmallen ska AIF-förvaltaren ange de fem viktigaste portföljkoncentrationerna efter tillgångskategori, marknad där handeln skett och position (lång eller kort). Rankningen ska baseras på det aggregerade värdet av alla instrument som ingår i en viss tillgångskategori. Värdet av instrumenten ska beräknas per den sista vardagen i rapporteringsperioden, och AIF-förvaltaren ska inte netta positionerna mellan instrument som ingår i samma tillgångskategori.

text: 92. I första kolumnen ska AIF-förvaltaren identifiera tillgångskategori genom att använda sig av andra gradens specificering i enlighet med den typologi för tillgångar som anges i Annex II of the guidelines – Table 1 . I tredje kolumnen ska AIF-förvaltaren ange identifieringskod för marknaden (MIC). Därefter ska aggregerat värde för varje grupp av tillgångskategori anges.

text: 93. Slutligen ska AIF-förvaltaren ange om exponeringen för var och en av de rapporterade grupperna av tillgångskategori är kort eller lång.

text: 94. Om en viss investeringskategori inte är föremål för handel på marknaden ska AIF-förvaltaren ange ”XXX” i kolumnen ”Marknadstyp”. Exempel på sådana instrument är företag för kollektiva investeringar.

text: 95. OTC-transaktioner ska även kategoriseras under den särskilda koden OTC under ”Marknadstyp”. Om en AIF-förvaltare via en OTC-transaktion investerar i ett instrument som även är noterat på en marknad ska marknadstypkoden OTC anges. Exempel: Exempel 1 a: Tillgångs- Mark- Marknads- Aggregerat % av det totala Lång/kort Motpart kategorikod nadstyp kod värde värdet av AIF- position (i tillämpliga fondens fall) förvaltade tillgångar 1 DER_EQD MIC XNYS 120 000 000 3 % Lång Ej tillämpligt (aktiederivat) (NYSE) 2 SEC_LEQ MIC XPAR 98 000 000 2,45 % Lång Ej tillämpligt (börsnoterade (Euronext aktier) Paris) 3 DER_EQD OTC 72 000 000 1,8 % Kort XYZ Bank (aktiederivat) 4 CIU_OAM XXX 21 000 000 0,5 % Lång Ej tillämpligt (fondföretag som förvaltas av AIFförvaltaren) 5 Etc.

text: 96. Av exemplet ovan kan vi utläsa att AIF-förvaltarens största koncentration består av långa positioner i aktiederivat på New York-börsen till ett sammanlagt värde om 120 000 000 euro. Vi får även veta att AIF-förvaltarens tredje största koncentration består av korta positioner i OTC-aktiederivat med XYZ Bank som motpart till ett aggregerat värde om 72 000 000 euro. Exempel 1 b: Tillgångs- Mark- Marknads- Aggregerat % av det totala Lång/kort Motpart kategorikod nadstyp kod värde värdet av AIF- position (i tillämpliga fondens fall) förvaltade tillgångar 1 DER_EQD MIC XNYS 330 000 000 4 % Lång Ej tillämpligt (aktiederivat) (NYSE) 2 DER_EQD MIC XNYS 150 000 000 2 % Kort Ej tillämpligt (aktiederivat) (NYSE) 3 DER_EQD OTC 75 000 000 1 % Kort Ej tillämpligt (aktiederivat) 4 CIU_OAM XXX 25 000 000 0,33 % Lång Ej tillämpligt (fondföretag som förvaltas av AIFförvaltaren) 5 Etc.

text: 97. Av exemplet ovan framgår att AIF-förvaltarens två största koncentrationer består av långa positioner i aktiederivat på New York-börsen till ett aggregerat värde om 330 000 000 euro och korta positioner i samma typ av tillgångar på New York-börsen till ett aggregerat värde om 150 000 000 euro. Vi får även veta att AIF-förvaltarens tredje största koncentration består av korta positioner i OTC-aktiederivat till ett aggregerat värde om 75 000 000 euro för vilka det inte är en och samma motpart. - Typisk affärs-/positionsstorlek för AIF-fond av riskkapitaltyp

text: 98. När denna information ska rapporteras ska AIF-förvaltaren välja endast en affärs-/positionsstorlek. AIF-förvaltaren ska rapportera uppgifter under denna punkt endast om ”riskkapitalfond” valts som dominerande AIF-fondstyp. AIF-förvaltaren ska välja den affärs-/positionsstorlek som är typisk för AIF-fondens investeringar (se kategorierna för positionsstorlek i Annex II of the guidelines – Table 4 ): - Mycket liten (< 5 miljoner €) - Liten (5 miljoner € till < 25 miljoner €) - Lägre medelmarknad (25 miljoner € till < 150 miljoner €) - Övre medelmarknad (150 miljoner € till < 500 miljoner €) - Stort tak (500 miljoner € till < 1 miljard €) - Megatak (1 miljard € och högre). - Huvudsakliga marknader som AIF-fonden handlar på

text: 99. När det gäller dessa uppgifter ska AIF-förvaltaren tillämpa samma princip på AIF-fonder som tillämpats för uppgifter på AIF-förvaltarnivå (se avsnitt XI.II ovan). - Investerarkoncentration

text: 100. När det är fråga om AIF-fonder med flera andels- eller aktieklasser ska AIF-förvaltaren beakta hur stor procentuell andel dessa andelar eller aktier utgör av AIF-fondens nettotillgångsvärde för att kunna aggregera de fem verkliga ägare som har det största aktieintresset i AIF-fonden. Investerare som ingår i samma grupp ska ses som en enda investerare.

text: 101. När investerarkoncentrationen fördelat på icke-professionella och professionella investerare anges ska det totala värdet uppgå till 100 procent.

text: XIII. Rapportering av AIF-uppgifter i enlighet med

text: artikel 24.2

text: XIII.I. Handlade instrument och individuella exponeringar

text: 102. I detta avsnitt i rapportmallen ska AIF-förvaltaren rapportera in uppgifter i AIF-fondens basvaluta. AIF-förvaltaren ska ange värdena på högsta möjliga specificeringsnivå. I tabellen nedan ges exakta definitioner av varje tillgångskategori. Likvida tillgångar Exponeringar mot likvida tillgångsklasser, t.ex. bankcertifikat, bankaccept och liknande instrument som innehas i investeringssyfte och som ger en avkastning som inte överstiger avkastningen på en tremånaders statsobligation av god kvalitet. Börsnoterade aktier Varje fysisk exponering som AIF-fonden har mot aktier som är börsnoterade eller upptagna till handel på en reglerad marknad. Denna kategori omfattar inte exponeringar som förvärvats syntetiskt eller genom derivat (sådana exponeringar hör i stället till kategorin ”aktiederivat”). Icke börsnoterade aktier Varje fysisk exponering mot icke-börsnoterade aktier. Med icke-börsnoterade aktier avses aktier som inte är börsnoterade eller upptagna till handel på en reglerad marknad. Denna kategori omfattar inte exponeringar som förvärvats syntetiskt eller genom derivat (sådana exponeringar hör i stället till kategorin ”aktiederivat”). Företagsobligationer Varje fysisk exponering mot alla typer av företagsobligationer som innehas av AIF-fonden. Denna kategori omfattar inte exponeringar som förvärvats syntetiskt eller genom derivat (sådana exponeringar hör i stället till kategorin ”derivat avseende räntebärande instrument”). Statsobligationer Varje fysisk exponering mot alla typer av statsobligationer som innehas av AIF-fonden. Med statsobligation avses här en obligation som emitterats av en nationell myndighet (t.ex. central regering, myndighetsorgan, andra offentliga myndigheter och centralbanker) och uttrycks i en lokal eller utländsk valuta. I denna kategori ingår även alla överstatliga obligationer inom kategorin ej G10-statsobligationer. Här redovisas även överstatliga EU-obligationer som faller inom kategorin ”EU-obligationer” när det gäller individuella exponeringar och inom kategorin ”obligationer emitterade av EU-medlemsstater” när det gäller omsättningen. G10-statsobligationer som Exponeringar för alla typer av G10-statsobligationer som emitterats av tredjeland emitterats av ett land utanför EU. Kommunobligation Varje exponering mot kommunobligationer som inte garanteras av nationella myndigheter. Konvertibla obligationer Exponeringar mot varje typ av konvertibla skuldebrev eller obligationer (som ännu inte omvandlats till aktier eller likvida tillgångar) som innehas av AIF-fonden. Högrisklån Det nominella värdet för samtliga högrisklån som innehas av AIF-fonden. I praktiken utgör sådana lån i regel en del av finansieringsstrukturen för ett lånefinansierat företagsköp (LBO) och kan innebära högre kreditrisk. I denna kategori ingår inte positioner som innehas via kreditswappar med hävstång (som i stället ska anges under kategorin ”kreditswappar”). Andra lån Det nominella värdet av alla andra lån, inklusive bilaterala eller syndikerade lån, factoring eller finansiering via forfeiting och fakturadiscounting. I denna kategori ingår inte positioner som innehas via kreditswappar med hävstång (dessa ska anges under kategorin ”kreditswappar”). Strukturerade/värdepapperiserade Det nominella värdet av alla instrument som innehas av produkter – ABS (värdepapper AIF-fonden i form av strukturerade produkter med med bakomliggande tillgångar bakomliggande tillgångar som säkerhet, inklusive (men inte som säkerhet) begränsat till) billån, kreditkortslån, konsumentkrediter, studielån, inventarielån, CDO:er (syntetiska och som avser kassaflödet) och värdepapperisering av hela företag. I denna kategori ingår inte positioner i MBS (hypoteksbaserade värdepapper), RMBS (värdepapper med privata hypotekslån som säkerhet), CMBS (värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet) och CDS (kreditswappar) eftersom sådana positioner ska anges under kategorierna MBS, RMBS, CMBS respektive ”kreditswappar”. Strukturerade/värdepapperiserade Det nominella värdet av AIF-fondens alla investeringar i produkter – MBS/RMBS/CMBS hypoteksbaserade värdepapper, värdepapper med privata hypotekslån som säkerhet och värdepapper med lån på kommersiella fastigheter som säkerhet. I denna kategori ingår inte positioner som innehas via kreditswappar (dessa ska anges under kategorin ”kreditswappar”). Strukturerade/värdepapperiserade Det nominella värdet av AIF-fondens alla investeringar i produkter – ABCP (tillgångs- tillgångssäkrade företagscertifikat (ABCP), inklusive (men inte säkrade företagscertifikat ) begränsat till) strukturerade investeringsinstrument (SIV:ar), conduiter (med en enda eller flera säljare). I denna kategori ingår inte positioner som innehas via kreditswappar (dessa ska anges under kategorin ”kreditswappar”). Strukturerade/värdepapperiserade Det nominella värdet av AIF-fondens alla investeringar i CDO:er produkter – CDO/CLO (syntetiska och som avser kassaflödet) eller CLO:er. I denna kategori ingår inte positioner som innehas via kreditswappar (dessa ska anges under kategorin ”kreditswappar”). Andra Det nominella värdet av AIF-fondens alla investeringar i andra strukturerade/värdepapperiserade typer av strukturerade investeringsprodukter som inte ingår i produkter någon annan kategori. I denna kategori ingår inte positioner som innehas via kreditswappar (dessa ska anges under kategorin ”kreditswappar”). Aktiederivat Det nominella värdet av AIF-fondens alla exponeringar mot aktier som innehas syntetiskt eller via derivat. Exponeringen beräknas med hjälp av terminskontraktens totala nominella värde och optionernas deltajusterade nominella värde. Såväl aktieindexterminer som enstaka aktiederivat ska anges här. Även utdelningsswappar och optioner ingår i denna kategori. Derivat avseende räntebärande Det nominella värdet av AIF-fondens exponeringar mot instrument räntebärande instrument som innehas syntetiskt eller via derivat (terminskontraktens totala nominella värde). Positioner som innehas via kreditswappar ska dock inte tas med här (eftersom sådana ska anges under kategorin ”kreditswappar”). Kreditderivat – kreditswappar Det nominella värdet av kreditswappar som refererar till en enda som refererar till ett namn enhet (”single name CDS”). Det långa värdet ska vara det nominella värdet av skydd som tecknats eller sålts, medan det korta värdet ska vara det nominella värdet av skydd som köpts. Här ska även kreditswappar med hävstång som refererar till ett namn räknas med. Kreditskydd som refererar till ett namn ska delas upp och specificeras för statliga enheter, enheter inom finanssektorn och övriga enheter. Kreditderivat – Det nominella värdet av kreditswappar som refererar till en indexkreditswappar standardiserad kreditföretagskorg, t.ex. CDX- och iTraxx-index. Även index som refererar till högrisklån hör till denna kategori (t.ex. iTraxx Lev X Senior Index). Det långa värdet ska vara det nominella värdet av skydd som tecknats eller sålts, medan det korta värdet ska vara det nominella värdet av skydd som köpts. Kreditderivat – exotiska Det nominella värdet av kreditswappar som refererar till kreditswappar (inklusive ”credit ”anpassade” korgar eller trancher med CDO:er, CLO:er och andra default tranche”) strukturerade instrument. Det långa värdet ska vara det nominella värdet av skydd som tecknats eller sålts, medan det korta värdet ska vara det nominella värdet av skydd som köpts. Råvaruderivat – råolja Det nominella värdet av AIF-fondens alla exponeringar mot råolja, oavsett om de innehas syntetiskt eller via derivat (och oavsett om derivaten är föremål för kontantavräkning eller fysisk avveckling). Terminskontraktens totala nominella värde och optionernas deltajusterade nominella värde ska anges. Andra typer av olje- eller energiprodukter (förutom naturgasprodukter), t.ex. etanol, eldningsolja, propan och bensin hör till kategorin ”andra råvaror”. Råvaruderivat – naturgas Det nominella värdet av AIF-fondens alla exponeringar mot naturgas, oavsett om de innehas syntetiskt eller via derivat (och oavsett om derivaten är föremål för kontantavräkning eller fysisk avveckling). Terminskontraktens totala nominella värde och optionernas deltajusterade nominella värde ska anges. Andra typer av olje- eller energiprodukter (förutom naturgasprodukter), t.ex. etanol, eldningsolja, propan och bensin hör till kategorin ”andra råvaror”. Råvaruderivat – guld Det nominella värdet av AIF-fondens alla exponeringar mot guld, oavsett om de innehas syntetiskt eller via derivat (och oavsett om derivaten är föremål för kontantavräkning eller fysisk avveckling). Terminskontraktens totala nominella värde och optionernas deltajusterade nominella värde ska anges. Råvaruderivat – energi Det nominella värdet av AIF-fondens alla exponeringar mot energi, oavsett om de innehas syntetiskt eller via derivat (och oavsett om derivaten är föremål för kontantavräkning eller fysisk avveckling). Terminskontraktens totala nominella värde och optionernas deltajusterade nominella värde ska anges. Råvaruderivat – andra råvaror Det nominella värdet av AIF-fondens alla exponeringar mot andra råvaror (som inte hör till någon av ovanstående råvarukategorier), oavsett om de innehas syntetiskt eller via derivat (och oavsett om derivaten är föremål för kontantavräkning eller fysisk avveckling). Terminskontraktens totala nominella värde och optionernas deltajusterade nominella värde ska anges. Valutaderivat Det totala nominella bruttovärdet av AIF-fondens utestående kontrakt. Endast en valuta ska räknas med för varje transaktion. I denna kategori ingår endast valutaderivat för investeringssyften (dvs. inte sådana som används för valutarisksäkring av olika aktieklasser). Räntederivat Det totala nominella bruttovärdet av AIF-fondens utestående räntederivatkontrakt. Terminskontraktens totala nominella värde och optionernas deltajusterade nominella värde ska anges. Andra derivat Det totala nominella bruttovärdet av AIF-fondens utestående kontrakt som rör alla typer av exotiska derivat (t.ex. väder- eller utsläppsderivat). I denna kategori ingår även volatilitets-, variansoch korrelationsderivat. Fastigheter/materiella tillgångar I fråga om fastigheter är det värdet av det fysiska fastighetsinnehavet som ska anges. I denna kategori ingår inte fastighetsexponeringar som innehas via ett företags aktierelaterade värdepapper, t.ex. börsnoterade aktierelaterade värdepapper (eller relaterade derivat) eller aktier som innehas av icke börsnoterade stiftelser för investeringar i fast egendom (REIT), såvida inte det fastighetsbolag för vilket det aktierelaterade värdepapperet innehas bildats i det uttryckliga syftet att utgöra holdingbolag för AIF-fondens fastighetsinvestering och företagets huvudsakliga tillgångar och syfte är att investera i den aktuella fastigheten och AIF-fonden innehar en kontrollerande andel av det bolaget (i annat fall ska exponeringen ingå i någon av kategorierna ”börsnoterade aktier” eller ”icke börsnoterade aktier”, beroende på vilket som är tillämpligt). Kategorin fastigheter omfattar såväl mark som varje fysisk egendom eller andra markanläggningar som kan anses utgöra fast egendom, t.ex. bostadshus eller andra byggnader, park- eller trädgårdsanläggningar, stängsel etc. I denna kategori ingår även mineralrättigheter som rör fastighetens alla geofysiska aspekter. Det värde som ska anges är värdet av den fastighetsinvestering som rapporterats i AIF-fondens senaste bokslut eller, om sådant inte finns tillgängligt, det verkliga värde som investeringen värderas till. AIF-förvaltaren behöver inte inhämta någon ny värdering för den fysiska fastigheten särskilt för denna rapportering. Råvaror I fråga om råvaror är det värdet av råvaruinnehavet i dess fysiska eller obearbetade form som ska anges. I denna kategori ingår inte sådana råvaruexponeringar som innehas via derivat, även om de i framtiden förväntas bli föremål för fysisk avveckling. Däremot ingår råvaruexponeringar som ursprungligen förvärvats via derivat, under förutsättning att avveckling har skett och råvarorna nu innehas i fysisk eller obearbetad form. Investeringar i fonder När det gäller penningmarknadsfonder och investeringar i AIF-fonder i likviditetsförvaltningssyfte ska alla investeringar som fonden gör i penningmarknadsfonder och likviditetsförvaltningsfonder anges. Åtskillnad ska därvid göras mellan fonder som förvaltas av förvaltningsbolaget och fonder som förvaltas av externa icke-närstående förvaltningsbolag. För andra AIF-fonder ska AIF-fondens alla investeringar i andra AIF-fonder anges (förutom penningmarknads- eller likviditets-förvaltningsfonder), inbegripet, men inte begränsat till, hedgefonder, riskkapitalfonder och fonder som riktar sig till icke-professionella investerare (dvs. värdepappersfonder och/eller fondföretagsfonder). Åtskillnad ska därvid göras mellan fonder som förvaltas av AIF-förvaltaren och fonder som förvaltas av externa icke-närstående AIF-förvaltare. Investeringar i andra När AIF-förvaltaren rapporterar enskilda exponeringar ska även tillgångsklasser G10-statsobligationer som emitterats av ett land utanför EU tas med. - Individuella exponeringar som AIF-fonden handlar med och huvudsakliga tillgångskategorier som AIF-fonden investerade i vid rapporteringsdatumet

text: 103. AIF-förvaltaren ska endast rapportera in uppgifter på undergruppsnivå inom tillgångskategorin (för tillgångsundergrupper se bilaga II till riktlinjerna – Table 1 ), varvid långa respektive korta värden ska anges samt bruttovärdet i tillämpliga fall. Värdena ska beräknas i enlighet med artiklarna

text: och

text: i förordningen. - Omsättningsvärde för varje tillgångsklass under rapporteringsmånaderna

text: 104. AIF-förvaltaren ska endast rapportera in uppgifter på undergruppsnivå inom tillgångskategorin (för tillgångsundergrupper se bilaga II till riktlinjerna – tabell 2). Omsättningsvärdet för rapporteringsperioden ska vara summan av de absoluta värdena för köp och försäljningar som skett under rapporteringsperioden. En AIF-förvaltare som under rapporteringsperioden har köpt tillgångar för 15 000 000 euro och sålt tillgångar för 10 000 000 euro ska följaktligen ange sin omsättning till 25 000 000 euro.

text: 105. För derivat ska de nominella värdena beräknas i enlighet med

text: artikel 10 i förordningen

text: . I samband med rapportering av dessa uppgifter kan paketstrategier som call-, put-, straddle-, strangle-, fjärils-, collar- eller syntetiska forward-spreadar anges som en enda position (i stället för som en lång och en kort position). - Valutaexponering

text: 106. När det gäller exponering per valutagrupp ska de långa och korta värdena anges på AIF-fondnivå och i AIF-fondens basvaluta. I fråga om exponering i valutor som inte finns med i rapportmallen ska AIF-förvaltaren ange valutakod. - Bestämmande inflytande (se

text: artikel 1 i direktiv 83/349/EEG

text: 107. Detta avsnitt ska endast fyllas i om alternativet ”riskkapitalfond” angetts som dominerande AIF-fondstyp. AIF-förvaltaren ska ange registrerat namn och, om sådana finns tillgängliga, identifieringskod för juridiska personer eller preliminär identifieringskod för enheter för de företag som AIF-fonden har ett bestämmande inflytande i (i enlighet med definitionen i

text: artikel 1 i direktiv 83/349/EEG

text: ) tillsammans med den procentuella andel rösträtter som innehas samt transaktionstyp. Om ovannämnda identifieringskoder inte finns tillgängliga ska AIF-förvaltaren ange företagsidentifieringskod (BIC), om sådan finns.

text: 108. När det gäller transaktionstyp ska AIF-förvaltaren välja ett alternativ från nedanstående lista (se transaktionstyper i Annex II of the guidelines – Table 5 ): - Förvärvskapital - Företagsuppköp - Konsolidering (sammanslagning av branschföretag) - Avyttring - Personalaktieoptionsprogram - Tillväxtkapital - Rekapitalisering - Aktieägarnas likviditet - Turnaround - Annan

text: 109. Om alternativet ”Annan” anges som transaktionstyp ska AIF-förvaltaren förklara vad det är för typ av transaktion. XIII.II. AIF-fondens riskprofil - Marknadsriskprofil

text: 110. I detta avsnitt ska AIF-förvaltaren ange följande riskindikatorer: - Netto-DV01 uppdelat på tre tidsperioder beroende på värdepapperets löptid: <5 år, 5–15 år och >15 år - CS 01 uppdelat på tre grupper beroende på värdepapperets löptid: <5 år, 5–15 år och >15 år. - Nettoaktier delta.

text: 111. AIF-förvaltaren ska alltid använda samma metod. Om AIF-förvaltaren anger värdet ”0” för någon av riskindikatorerna ska anledningen till detta värde också anges. - Motpartens riskprofil • Handels- och avvecklingsmekanismer

text: 112. När AIF-förvaltaren rapporterar uppgifter om derivattransaktioner som avvecklats i enlighet med skyldigheterna i förordningen om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister (European Market Infrastructure Regulation, Emir) ska börsnoterade derivat inte tas med.

text: 113. När AIF-förvaltaren rapporterar uppgifter om repotransaktioner ska även uppgifter om omvända repotransaktioner tas med.

text: • Säkerhetens värde

text: 114. AIF-förvaltaren ska rapportera alla säkerheter som ställts till motparter, där säkerhet även omfattar tillgångar som sålts eller pantsatts i samband med repor, och säkerhet som ställts i samband med ett arrangemang där den säkrade parten har lånat säkerheten. Repor och omvända repor med samma motpart kan nettas om de säkrats med samma säkerhet. Som säkerhetens värde ska AIF-förvaltaren använda sig av det uppdaterade marknadsvärdet. Uppgifterna ska rapporteras per den sista vardagen i rapporteringsperioden. • Återpantsättningsgrad

text: 115. Den procentuella andel som ska anges är kvoten mellan det totala uppdaterade marknadsvärdet för samtliga säkerheter som återpantsatts av motparten och det uppdaterade marknadsvärdet för samtliga säkerheter som AIF-fonden ställt under rapporteringsperioden. Om avtalet mellan AIF-förvaltaren och motparten inte tillåter att motparten återpantsätter säkerheten för en viss AIF-fond ska AIF-förvaltaren ange ”Nej” här. • De fem största motparterna

text: 116. AIF-förvaltaren ska rapportera alla typer av exponering mot en motpart borträknat alla säkerheter som ställts för att reducera motpartsrisken. Med motpartsrisk avses marknadsrisken och här inbegrips därför t.ex. motpart som emitterar obligationer eller aktier eller underliggande tillgångar till finansiella derivatinstrument såväl som motpart till finansiella derivatinstrument. AIF-förvaltaren ska ange motpartens namn, företagsidentifieringskod (BIC) och identifieringskod för juridiska personer eller preliminär identifieringskod för enheter, samt exponering uttryckt i procent av nettotillgångsvärdet. Om olika motparter ingår i en och samma grupp ska de aggregeras på gruppnivå och inte behandlas som separata enheter. • Direkt avveckling genom centrala motparter

text: 117. Detta avsnitt gäller AIF-förvaltare som har konto hos clearingmedlemmar. AIF-förvaltaren ska ange namn, identifieringskod för juridiska personer eller preliminär identifieringskod för enheter samt företagsidentifieringskod (BIC) för de tre centrala motparter som AIF-fonden har störst nettokreditexponering mot. - Likviditetsprofil • Portföljens likviditetsprofil

text: 118. AIF-förvaltaren ska rapportera den procentuella andel av portföljen som kan likvideras inom var och en av de angivna likviditetsperioderna. Varje investering ska anges för endast en period, och valet av period för en viss investering ska baseras på kortast möjliga tid som den aktuella positionen rimligtvis skulle kunna likvideras på, vid eller nära sitt redovisade värde. Summan av procenttalen ska uppgå till 100.

text: 119. Om enskilda positioner utgör väsentliga och nödvändiga delar av en och samma transaktion ska AIF-förvaltaren samrapportera dessa positioner under den likviditetsperiod som är aktuell för den minst likvida delen. Vid t.ex. arbitragehandel med konvertibla obligationer blir således likviditeten för den korta positionen samma som för de konvertibla obligationerna. • Investerarens likviditetsprofil

text: 120. AIF-förvaltaren ska fördela AIF-fondens nettotillgångsvärde på de angivna tidsperioderna efter den kortaste tidsperiod inom vilken de investerade fonderna skulle kunna återkallas alternativt investerarna skulle kunna erhålla betalning för inlösen, beroende på vad som är tillämpligt. AIF-förvaltaren ska utgå ifrån att man skulle införa spärrar där man har befogenhet att göra detta, men inte avbryta en uppsägning/inlösen, och inte ta ut avgift för inlösen. Summan av värdena ska bli 100. • Investerarnas inlösen

text: 121. AIF-förvaltaren ska välja mellan nedanstående alternativ när det gäller frekvens för investerarinlösen (se frekvens för investerarnas inlösen i Annex II of the guidelines – Table 5 ): - Varje dag - Varje vecka - Var fjortonde dag - Varje månad - Varje kvartal - Varje halvår - Varje år - Annat - INGEN

text: 122. AIF-förvaltaren ska välja alternativet ”INGEN” om AIF-förvaltaren t.ex. inte erbjuder investerarna några möjligheter till inlösen. Om en AIF-fond består av flera olika aktieklasser med varierande inlösenfrekvens ska enligt förordningen endast information om den största aktieklassen rapporteras. • Uppdelning av äganderätten

text: 123. Vid rapportering av denna information ska AIF-förvaltaren använda sig av nedanstående klassificering av investerare (se investerarkategorierna i Annex II of the guidelines – Table 7 ): Informationen ska anges som procent av AIF-fondens nettotillgångsvärde. - Icke-finansiella företag - Banker - Försäkringsbolag - Andra finansiella institut - Pensionsinstitut/pensionsfonder - Offentlig sektor - Andra fondföretag (t.ex. fond-i-fond- eller masterfondföretag) - Hushåll - Okänd - Ingen - Upplånings- och exponeringsrisk • Värdet på lån

text: 124. Upplåningar med säkerhet ska klassificeras i enlighet med det avtal som reglerar upplåningen.

text: 125. Upplåning som finns inbäddad i finansiella instrument ska anges till den totala nominella bruttoexponeringen för sådana instrument, minus alla marginaler. I enlighet med rapportmallen ska derivat som det handlas med på börsen och OTC anges separat.

text: 126. Värdena ska rapporteras i AIF-fondens basvaluta. • AIF-fondens hävstång

text: 127. För att hävstångsnivån ska kunna beräknas enligt brutto- och åtagandemetoderna ska AIF-förvaltaren rapportera värden uttryckta i procent av nettotillgångsvärdet. - Operativa risker och andra riskaspekter

text: 128. Beräkningen av totalt antal öppna positioner ska ske på positionsnivå (och inte på emittentnivå) eftersom detta avsnitt rör operativa aspekter. Beräkningen ska vara utförd per den sista vardagen i rapporteringsperioden.

text: 129. När det gäller bruttoinvesteringsavkastningar ska AIF-förvaltaren rapportera bruttoavkastningen för varje månad under rapporteringsperioden. Samma tillvägagångssätt ska tillämpas när det gäller nettoinvesteringsavkastningarna. För AIF-fonder med flera aktieklasser ska brutto- och nettoavkastning anges på AIF-fondsnivå, dvs. inte för varje aktieklass.

text: 130. Förändringar i nettotillgångsvärdet ska rapporteras för varje månad under rapporteringsperioden. Denna beräkning ska anges exklusive avgifter och inklusive effekten av teckningar och inlösen.

text: 131. För AIF-fonder med riskkapitalfond som dominerande AIF-fondstyp ska antalet teckningar baseras på det faktiska belopp som investerare betalat för varje månad under rapporteringsperioden, och inte på det utlovade kapitalet.

text: XIV.Information som krävs enligt

text: artikel 24.4

text: 132. När det gäller rapportering av de fem största källorna till lån av kontanter eller värdepapper (korta positioner) ska AIF-förvaltaren ange namn, identifieringskod för juridiska personer eller preliminär identifieringskod för enheter eller, om ingen av dessa finns tillgänglig, företagsidentifieringskod (BIC) för enheten samt motsvarande belopp uttryckt i AIF-fondens basvaluta.

text: Bilaga I till riktlinjerna: Diagram över rapporteringsskyldigheter

text: 1. Auktoriserade AIF-förvaltare 2. Icke EU-baserade AIF-förvaltare inom ordning för privata placeringar (private placement) 3. Registrerade AIF-förvaltare

text: Registrerade AIFförvaltare i enlighet med

text: artikel 3

text: Årsvis minimirapportering för AIF-förvaltare och AIF-fonder (specificeras i 3.3 d)

text: Annex II of the guidelines: Tables of enumerated reporting fields’ values

text: Table 1 - Asset type typology for all exposures reporting (excluding turnover):

text: Macro asset type Asset type Sub-asset type Code Label Code Label Code Label SEC Securities SEC_CSH Cash and cash SEC_CSH_CODP Certificates of deposit equivalent SEC Securities SEC_CSH Cash and cash SEC_CSH_COMP Commercial papers equivalent SEC Securities SEC_CSH Cash and cash SEC_CSH_OTHD Other deposits equivalent SEC Securities SEC_CSH Cash and cash SEC_CSH_OTHC Other cash and cash equivaequivalent lents (excluding government securities) SEC Securities SEC_LEQ Listed equities SEC_LEQ_IFIN Listed equities issued by financial institutions SEC Securities SEC_LEQ Listed equities SEC_LEQ_OTHR Other listed equity SEC Securities SEC_UEQ Unlisted equities SEC_UEQ_UEQY Unlisted equities SEC Securities SEC_CBN Corporate bonds SEC_CBN_INVG Corporate bonds not issued by not issued by financial institutionsfinancial institu- Investment grade tions SEC Securities SEC_CBN Corporate bonds SEC_CBN_NIVG Corporate bonds not issued by not issued by financial institutions-Nonfinancial institu- investment grade tions SEC Securities SEC_CBI Corporate bonds SEC_CBI_INVG Corporate bonds issued by issued by financial financial institutionsinstitutions Investment grade SEC Securities SEC_CBI Corporate bonds SEC_CBI_NIVG Corporate bonds issued by issued by financial financial institutions-Noninstitutions investment grade SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_EUBY EU bonds with a 0-1 year term to maturity SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_EUBM EU bonds with a 1+ year term to maturity SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_NOGY Non-G10 bonds with a 0-1 year term to maturity SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_NOGM Non-G10 bonds with a 1+ year term to maturity SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_EUGY G10 non EU bonds with a 0-1 year term to maturity SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_EUGM G10 non EU bonds with a 1+ year term to maturity SEC Securities SEC_MBN Municipal bonds SEC_MBN_MNPL Municipal bonds SEC Securities SEC_CBN Convertible bonds SEC_CBN_INVG Convertible bonds not issued not issued by by financial institutionsfinancial institu- Investment grade tions SEC Securities SEC_CBN Convertible bonds SEC_CBN_NIVG Convertible bonds not issued not issued by by financial institutions – nonfinancial institu- investment grade tions SEC Securities SEC_CBI Convertible bonds SEC_CBI_INVG Convertible bonds issued by

text: Macro asset type Asset type Sub-asset type Code Label Code Label Code Label issued by financial financial institutions – investinstitutions ment grade SEC Securities SEC_CBI Convertible bonds SEC_CBI_NIVG Convertible bonds issued by issued by financial financial institutions – noninstitutions investment grade SEC Securities SEC_LON Loans SEC_LON_LEVL Leveraged loans SEC Securities SEC_LON Loans SEC_LON_OTHL Other loans SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_SABS ABS tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_RMBS RMBS tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_CMBS CMBS tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_AMBS Agency MBS tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_ABCP ABCP tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_CDOC CDO/CLO tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_STRC Structured certificates tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_SETP ETP tured/securitised products SEC Securities SEC_SSP Struc- SEC_SSP_OTHS Other Structured/securitised tured/securitised products products DER Derivatives DER_EQD Equity derivatives DER_EQD_FINI Equity derivatives related to financial institutions DER Derivatives DER_EQD Equity derivatives DER_EQD_OTHD Other equity derivatives DER Derivatives DER_FID Fixed income DER_FID_FIXI Fixed income derivatives derivatives DER Derivatives DER_CDS CDS DER_CDS_SNFI Single name financial CDS DER Derivatives DER_CDS CDS DER_CDS_SNSO Single name sovereign CDS DER Derivatives DER_CDS CDS DER_CDS_SNOT Single name other CDS DER Derivatives DER_CDS CDS DER_CDS_INDX Index CDS DER Derivatives DER_CDS CDS DER_CDS_EXOT Exotic (incl. credit default tranche) DER Derivatives DER_CDS CDS DER_CDS_OTHR Other CDS DER Derivatives DER_FEX Foreign exchange DER_FEX_INVT Foreign exchange (for investment purposes) DER Derivatives DER_FEX Foreign exchange DER_FEX_HEDG Foreign exchange (for hedging purposes) DER Derivatives DER_IRD Interest rate de- DER_IRD_INTR Interest rate derivatives rivatives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_ECOL Energy/Crude oil

text: Macro asset type Asset type Sub-asset type Code Label Code Label Code Label tives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_ENNG Energy/Natural gas tives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_ENPW Energy/Power tives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_ENOT Energy/Other tives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_PMGD Precious metals/Gold tives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_PMOT Precious metals/Other tives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_OTIM Other commodities/Industrial tives metals DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_OTLS Other commodities/Livestock tives DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_OTAP Other commoditives ties/Agricultural products DER Derivatives DER_CTY Commodity deriva- DER_CTY_OTHR Other commodities/Other tives DER Derivatives DER_OTH Other derivatives DER_OTH_OTHR Other derivatives PHY Physical (Real / PHY_RES Physical: real estate PHY_RES_RESL Residential real estate Tangible Assets) PHY Physical (Real / PHY_RES Physical: real estate PHY_RES_COML Commercial real estate Tangible Assets) PHY Physical (Real / PHY_RES Physical: real estate PHY_RES_OTHR Other real estate Tangible Assets)

text: PHY Physical (Real / PHY_CTY Physical: Commod- PHY_CTY_PCTY Physical: Commodities Tangible Assets) ities PHY Physical (Real / PHY_TIM Physical: Timber PHY_TIM_PTIM Physical: Timber Tangible Assets) PHY Physical (Real / PHY_ART Physical: Art and PHY_ART_PART Physical: Art and collectables Tangible Assets) collectables PHY Physical (Real / PHY_TPT Physical: Transpor- PHY_TPT_PTPT Physical: Transportation assets Tangible Assets) tation assets PHY Physical (Real / PHY_OTH Physical: Other PHY_OTH_OTHR Physical: Other Tangible Assets) CIU Collective In- CIU_OAM Investment in CIU CIU_OAM_MMFC Investment in CIU operatvestment Un- operated/managed ed/managed by the AIFMdertakings by the AIFM Money Market Funds and cash management CIU CIU Collective In- CIU_OAM Investment in CIU CIU_OAM_AETF Investment in CIU operatvestment Un- operated/managed ed/managed by the AIFM-ETF dertakings by the AIFM CIU Collective In- CIU_OAM Investment in CIU CIU_OAM_OTHR Investment in CIU operatvestment Un- operated/managed ed/managed by the AIFMdertakings by the AIFM Other CIU CIU Collective In- CIU_NAM Investment in CIU CIU_NAM_MMFC Investment in CIU not operatvestment Un- not operat- ed/managed by the AIFMdertakings ed/managed by the Money Market Funds and cash AIFM management CIU

text: Macro asset type Asset type Sub-asset type Code Label Code Label Code Label CIU Collective In- CIU_NAM Investment in CIU CIU_NAM_AETF Investment in CIU not operatvestment Un- not operat- ed/managed by the AIFM-ETF dertakings ed/managed by the AIFM CIU Collective In- CIU_NAM Investment in CIU CIU_NAM_OTHR Investment in CIU not operatvestment Un- not operat- ed/managed by the AIFMdertakings ed/managed by the Other CIU AIFM OTH Investments in OTH_OTH Total Other OTH_OTH_OTHR Total Other other asset classes NTA N/A NTA_NTA N/A NTA_NTA_NOTA N/A

text: Table 2 - Asset type typology for turnover reporting:

text: Asset macro type Asset type Asset sub type Code Label Code Label Code Label SEC Securities SEC_CSH Cash and cash equiva- SEC_CSH_CSH Cash and cash equivalent lent SEC Securities SEC_LEQ Listed equities SEC_LEQ_LEQ Listed equities SEC Securities SEC_UEQ Unlisted equities SEC_UEQ_UEQ Unlisted equities SEC Securities SEC_CBN Corporate bonds not SEC_CBN_IVG Corporate bonds not issued by financial issued by financial institutions institutions-Investment grade SEC Securities SEC_CBN Corporate bonds not SEC_CBN_NIG Corporate bonds not issued by financial issued by financial institutions institutions-Noninvestment grade SEC Securities SEC_UEQ Unlisted equities SEC_UEQ_UEQ Unlisted equities SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_EUB EU Member State bonds Non EU Member State SEC Securities SEC_SBD Sovereign bonds SEC_SBD_NEU bonds SEC Securities SEC_MUN Municipal bonds SEC_MUN_MUN Municipal bonds SEC Securities SEC_CBD Convertible bonds SEC_CBD_CBD Convertible bonds SEC Securities SEC_LON Loans SEC_LON_LON Loans Structured/securitised Structured/securitised SEC Securities SEC_SSP products SEC_SSP_SSP products DER Derivatives DER_EQD Equity derivatives DER_EQD_EQD Equity derivatives Fixed income deriva- DER Derivatives DER_FID tives DER_FID_FID Fixed income derivatives DER Derivatives DER_CDS CDS DER_CDS_CDS CDS Foreign exchange (for DER Derivatives DER_FEX Foreign exchange DER_FEX_INV investment purposes) Foreign exchange (for DER Derivatives DER_FEX Foreign exchange DER_FEX_HED hedging purposes) Interest rate deriva- DER Derivatives DER_IRD tives DER_IRD_IRD Interest rate derivatives Commodity deriva- DER Derivatives DER_CTY tives DER_CTY_CTY Commodity derivatives DER Derivatives DER_OTH Other derivatives DER_OTH_OTH Other derivatives Physical (Real / PHY Tangible Assets) PHY_RES Physical: Real estate PHY_RES_RES Physical: Real estate

text: Asset macro type Asset type Asset sub type Code Label Code Label Code Label Physical (Real / PHY Tangible Assets) PHY_CTY Physical: Commodities PHY_CTY_CTY Physical: Commodities Physical (Real / PHY Tangible Assets) PHY_TIM Physical: Timber PHY_TIM_TIM Physical: Timber Physical (Real / Physical: Art and Physical: Art and collect- PHY Tangible Assets) PHY_ART collectables PHY_ART_ART ables Physical (Real / Physical: Transporta- Physical: Transportation PHY Tangible Assets) PHY_TPT tion assets PHY_TPT_TPT assets Physical (Real / PHY Tangible Assets) PHY_OTH Physical: Other PHY_OTH_OTH Physical: Other Collective Investment Un- Collective Investment Collective Investment CIU dertakings CIU_CIU Undertakings CIU_CIU_CIU Undertakings Investments in other asset OTH classes OTH_OTH Total Other OTH_OTH_OTH Total Other

text: Table 3 - AIF strategies:

text: AIF type AIF strategy AIF type label AIF strategy label code code HFND Hedge fund strategies EQTY_LGBS Equity: Long Bias HFND Hedge fund strategies EQTY_LGST Equity: Long/Short HFND Hedge fund strategies EQTY_MTNL Equity: Market neutral HFND Hedge fund strategies EQTY_STBS Equity: Short Bias HFND Hedge fund strategies RELV_FXIA Relative Value: Fixed Income Arbitrage HFND Hedge fund strategies RELV_CBAR Relative Value: Convertible Bond Arbitrage HFND Hedge fund strategies RELV_VLAR Relative Value: Volatility Arbitrage HFND Hedge fund strategies EVDR_DSRS Event Driven: Distressed/Restructuring HFND Hedge fund strategies EVDR_RAMA Event Driven: Risk Arbitrage/Merger Arbitrage HFND Hedge fund strategies EVDR_EYSS Event Driven: Equity Special Situations HFND Hedge fund strategies CRED_LGST Credit Long/Short HFND Hedge fund strategies CRED_ABLG Credit Asset Based Lending HFND Hedge fund strategies MACR_MACR Macro HFND Hedge fund strategies MANF_CTAF Managed Futures/CTA: Fundamental HFND Hedge fund strategies MANF_CTAQ Managed Futures/CTA: Quantitative HFND Hedge fund strategies MULT_HFND Multi-strategy hedge fund HFND Hedge fund strategies OTHR_HFND Other hedge fund strategy PEQF Private equity strategies VENT_CAPL Venture Capital PEQF Private equity strategies GRTH_CAPL Growth Capital PEQF Private equity strategies MZNE_CAPL Mezzanine Capital PEQF Private equity strategies MULT_ PEQF Multi-strategy private equity fund PEQF Private equity strategies OTHR_ PEQF Other private equity fund strategy REST Real estate strategies RESL_REST Residential real estate REST Real estate strategies COML_REST Commercial real estate REST Real estate strategies INDL_REST Industrial real estate REST Real estate strategies MULT_REST Multi-strategy real estate fund REST Real estate strategies OTHR_REST Other real estate strategy FOFS Fund of fund strategies FOFS_FHFS Fund of hedge funds FOFS Fund of fund strategies FOFS_PRIV Fund of private equity FOFS Fund of fund strategies OTHR_FOFS Other fund of funds

text: AIF type AIF strategy AIF type label AIF strategy label code code OTHR Other Strategy OTHR_COMF Commodity fund OTHR Other Strategy OTHR_EQYF Equity fund OTHR Other Strategy OTHR_FXIF Fixed income fund OTHR Other Strategy OTHR_INFF Infrastructure fund OTHR Other Strategy OTHR_OTHF Other fund

text: Table 4 - Position sizes:

text: Code Label V_SMALL Very Small SMALL Small LOW_MID_MKT Lower mid -market UP_MID_MKT Upper mid -market L_CAP Large cap M_CAP Mega cap

text: Table 5 - Transaction types:

text: Code Label ACAP Acquisition capital BOUT Buyouts CONS Consolidations (industry roll-ups) CDIV Corporate Divestitures ESOP Employee Stock Ownership Plans GCAP Growth Capital RCAP Recapitalisation SLIQ Shareholder Liquidity TURN Turnarounds OTHR Other transaction type

text: Table 6 - Redemption frequency:

text: Code Label D Daily W Weekly F Fortnightly M Monthly Q Quarterly S Semi Annual A Annual O Other N None

text: Table 7 - Investor groups:

text: Code Label BANK Banks (incl. central banks) Other collective investment undertakings (investment funds incl. OCIU money market funds) OFIN Other financial institutions INSC Insurance corporations PFND Pension funds

text: Code Label SMGE General government HHLD Households EFCO Non-profit institutions serving households UNKN Unknown type of investors NONE No investors

text: Tables 8, 9 and 10 – Change in the AIFM reporting obligation:

text: Tables 8 and 9 should be read together with ESMA’s opinion on collection of information under the AIFMD (

text: ) and, in particular, ESMA’s view on the provision of information on non-EU master AIFs not marketed in the Union.

text: Due to the size of the document, this part of the annex is available separately on the ESMA website: http://www.esma.europa.eu/content/Tables-8-9-10-Annex-2-ESMA-guidelines-AIFMD-reportingobligation-revised

text: Annex III of the guidelines: Table of geographical areas (Based on Eurostat Balance of Payment geographical zones)

text: Table 1 – Geographical area contents

text: CODE LABEL CONTENTS E4 E5 + E6 Africa E5 North Africa DZ + EG + LY + MA + TN E6 Other African countries AO + BF + BI + BJ + BW + CD + CF + CG + CI + CM + CV + DJ + ER + ET + GA + GH + GM + GN + GQ + GW + IO + KE + KM + LR + LS + MG + ML + MR + MU + MW + MZ + NA + NE + NG + RW + SC + SD + SH + SL + SN + SO + SS + ST + SZ + TD + TG + TZ + UG + ZA + ZM + ZW (from 2011) F6 + F7 F6 + F7 Asia Pacific (other than Middle East) F6 Other Asian countries AF + BD + BN + BT + CN + HK + ID + IN + JP + KG + KH + KP + KR + KZ + LA + LK + MM + MN + MO + MV + MY + NP + PH + PK + SG + TH + TJ + TL + TM + TW + UZ + VN F7 Oceania and Polar regions AU + FJ + FM + KI + MH + MP + NC + NR + NZ + PF + PG + PN + PW + SB + TO + TV + VU + WF + WS + F8 + F9 + G1 + G2 F8 Australian Oceania CC + CX + HM + NF F9 American Oceania AS + GU + UM G1 New Zealand Oceania CK + NU + TK G2 Polar regions AQ + BV + GS + TF F3 IL + IR + F4 + F5 Middle East F4 Gulf Arabian Countries AE + BH + IQ + KW + OM + QA + SA + YE F5 Other Near and Middle East Countries AM + AZ + GE + JO + LB + PS + SY V3 + A5-1 Europe (EEA) V3 + A5-1 V3 EU-28 BE + LU + DK + DE + GR + ES + FR + IE + IT + NL + AT + PT + FI + SE + GB + CY + CZ + EE + HU + LT + LV + MT + PL + SI + SK + BG + RO + HR + 4A + 4F + 4S (from 2013) A5-1 EEA IS + LI + NO

text: E2 + A5-2 Europe (Other than EEA) E2 + A5-2 E2 Other European countries AD + AL + BA + BY + FO + GG + GI + IM + JE + MD + MK + RU + SM + TR + UA + VA + ME + RS (from 2013) A5-2 EFTA (excluding EEA) CH E8 CA + GL + US North America E9 + F1 E9 + F1 South America Central American countries AG + AI + AW + BB + BM + BS + BQ + BZ + CR + CU + CW + DM + DO + GD + GT + HN + HT + JM + KN + KY E9 + LC + MS + MX + NI + PA + SV + SX + TC + TT + VC + VG + VI (from 2011) F1 South American countries AR + BO + BR + CL + CO + EC + FK + GY + PE + PY + SR + UY + VE Supra National / Multiple Region

text: Table 2 – Geographical zones description

text: V3 + A5-1 Europe (EEA) - (31 countries) V3 EU-28 - (28 countries + 3 entities) I6 Euro Area (from 2012 onwards - 17 countries + 2 entities) - BE Belgium LU Luxembourg DE Germany EE Estonia GR Greece ES Spain FR France IE Ireland IT Italy CY Cyprus MT Malta NL Netherlands AT Austria PT Portugal SI Slovenia SK Slovakia

text: FI Finland 4F European Central Bank (ECB) 4S European Stability Mechanism (ESM) K7 EU28 Member States not belonging to Euro Area (from 2013 - 11 countries + 1 entity) DK Denmark SE Sweden GB United Kingdom BG Bulgaria CZ Czech Republic HR Croatia HU Hungary LT Lithuania LV Latvia PL Poland RO Romania 4A European Union Institutions (excluding ECB and ESM) EEA - (3 countries) A5-1 IS Iceland LI Liechtenstein NO Norway E2 + A5-2 EUROPE (Other than EEA) - (20 countries) E2 Other European countries (19 countries) Andorra AD Albania AL Bosnia and Herzegovina BA Belarus BY Faroe Islands FO Guernsey GG Gibraltar GI Isle of Man IM

text: Jersey JE Moldova MD Montenegro ME Macedonia, the Former Yugoslav Republic of MK Serbia RS Russian Federation RU San Marino SM Turkey TR Ukraine UA Holy See (Vatican City State) VA A5-2 EFTA - Excluding EEA - (1 country) CH Switzerland

text: E4 AFRICA (56 countries) E5 North Africa (5 countries) Algeria DZ Egypt EG Libya LY Morocco MA Tunisia TN E6 Other African countries (51 countries) Angola AO Burkina Faso BF Burundi BI Benin BJ Botswana BW Congo, the Democratic Republic of the CD Central African Republic CF Congo CG Côte d'Ivoire CI Cameroon CM

text: Cape Verde CV Djibouti DJ Eritrea ER Ethiopia ET Gabon GA Ghana GH Gambia GM Guinea GN Equatorial Guinea GQ Guinea-Bissau GW British Indian Ocean Territory IO Kenya KE KM Comoros Liberia LR Lesotho LS Madagascar MG Mali ML Mauritania MR MU Mauritius Malawi MW Mozambique MZ Namibia NA Niger NE Nigeria NG Rwanda RW SC Seychelles Sudan SD SH St Helena, Ascension and Tristan da Cunha Sierra Leone SL Senegal SN

text: Somalia SO Sao Tome and Principe ST South Sudan SS Swaziland SZ Chad TD Togo TG TZ Tanzania Uganda UG South Africa ZA Zambia ZM Zimbabwe ZW E8 North America (3 countries) Canada CA Greenland GL United States US E9 + F1 South America (45 countries) E9 Central American countries (32 countries) Antigua and Barbuda AG Anguilla AI Aruba AW Barbados BB Bermuda BM Bonaire, Sint Eustatius and Saba BQ Bahamas BS Belize BZ Costa Rica CR Cuba CU Curaçao CW Dominica DM Dominican Republic DO

text: Grenada GD Guatemala GT Honduras HN Haiti HT Jamaica JM St Kitts and Nevis KN Cayman Islands KY Saint Lucia LC Montserrat MS Mexico MX Nicaragua NI Panama PA El Salvador SV Sint Maarten SX Turks and Caicos Islands TC Trinidad and Tobago TT St Vincent and the Grenadines VC Virgin Islands, British VG VI Virgin Islands, U.S. F1 South American countries (13 countries) Argentina AR Bolivia BO Brazil BR Chile CL Colombia CO Ecuador EC Falkland Islands FK Guyana GY Peru PE Paraguay PY

text: Suriname SR Uruguay UY Venezuela VE F3 MIDDLE EAST (17 countries) F3 Near and Middle East countries (17 countries) Israel IL Iran IR F4 Gulf Arabian countries (8 countries) AE United Arab Emirates

text: BH Bahrain IQ Iraq KW Kuwait OM Oman QA Qatar SA Saudi Arabia YE Yemen F5 Other Near and Middle East countries (7 countries)

text: AM Armenia AZ Azerbaijan GE Georgia JO Jordan LB Lebanon PS Palestinian Territory SY Syria F6 + F7 ASIA PACIFIC (other than Middle East) - (65 countries) F6 Other Asian countries (32 countries) Afghanistan AF Bangladesh BD Brunei Darussalam BN Bhutan BT

text: China CN Hong Kong HK ID Indonesia IN India Japan JP Kyrgyzstan KG Cambodia KH North Korea KP South Korea KR Kazakhstan KZ Laos LA Sri Lanka LK Burma/Myanmar MM Mongolia MN Macao MO Maldives MV MY Malaysia Nepal NP Philippines PH Pakistan PK Singapore SG Thailand TH Tajikistan TJ Timor-Leste TL Turkmenistan TM TW Taiwan Uzbekistan UZ Viet Nam VN F7 OCEANIA AND POLAR REGIONS (33 countries) Australia AU

text: Fiji FJ FM Micronesia, Federated States of Kiribati KI Marshall Islands MH Northern Mariana Islands MP New Caledonia NC Nauru NR NZ New Zealand PF French Polynesia PG Papua New Guinea Pitcairn PN Palau PW SB Solomon Islands Tonga TO Tuvalu TV Vanuatu VU Wallis and Futuna WF WS Samoa F8 Australian Oceania (4 countries)

text: CC Cocos (Keeling) Islands CX Christmas Island HM Heard Island and McDonald Islands NF Norfolk Island F9 American Oceania (3 countries)

text: AS American Samoa GU Guam UM US Minor Outlying Islands G1 New Zealand Oceania (3 countries)

text: CK Cook Islands NU Niue

text: TK Tokelau G2 Polar regions (4 countries) AQ Antarctica BV Bouvet Island GS South Georgia and the South Sandwich Islands TF French Southern and Antarctic Lands

text: Table 3 - Contents of country codes (Inclusions and exclusions of certain territories in country codes)

text: Country Country ISO code Contents code EUROPE DE Germany DE Germany Including Helgoland Excluding Büsingen and Büttenhardter Höfe (customs free zones belonging to the customs territory of Switzerland) DK Denmark DK Denmark Excluding Faroe Islands (FO) and Greenland (GL) ES Spain ES Spain Including Balearic Islands, Ceuta and Melilla and Canary Islands Excluding Andorra (AD) FI Finland FI Finland AX Including Åland Islands (AX) FR France FR France FX France, metropolitan MC Principality of Monaco Including Overseas Departments: GF French Guyana MQ Martinique GP Guadeloupe (Grande Terre, Basse Terre, Marie Galante, Les Saintes, Iles de la Petite Terre and Désirade)

text: RE Réunion YT Mayotte Including Territorial collectivities: BL Saint Barthélémy MF Saint Martin PM Saint Pierre et Miquelon Excluding Overseas Territories (French Polynesia (PF), New Caledonia and dependencies (NC) , Wallis and Futuna Islands (WF), French Southern and Antarctic Lands (TF)) IT Italy IT Italy Excluding San Marino (SM) and the Holy See (VA) NL Netherlands NL Netherlands Excluding Aruba (AW), Bonaire, Sint Eustatius and Saba (BQ), Curaçao (CW) and Sint Maarten (SX) NO Norway NO Norway Including Svalbard and Jan Mayen (SJ) PT Portugal PT Portugal Including Açores and Madeira Excluding Macau (MO) GB United Kingdom GB United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland Excluding Channel Islands - Guernsey (GG), Jersey (JE); Gibraltar (GI), the Isle of Man (IM), Anguilla (AI), Bermuda (BM), Montserrat (MS), the British Virgin Islands (VG), the Turks and Caicos Islands (TC), the Cayman Islands (KY), Falkland Islands (FK), British Indian Ocean Territory (IO), St Helena, Acension and Tristan da Cunha (SH), Pitcairn (PN) and South Georgia and the South Sandwich Islands (GS) AFRICA MA Morocco MA Morocco Including Occidental Sahara (EH) AO Angola AO Angola Including Cabinda IO British Indian Ocean IO British Indian Ocean Territory Territory Including Chagos Archipelago

text: KM Comoros KM Comoros Including Anjouan, Grande Comore, Mohéli MU Mauritius MU Mauritius Including Rodrigues Island, Agalega Islands and Cargados Carajos Shoals (St Brandon Islands) SC Seychelles SC Seychelles Including Alphonse, Bijoutier, St François Islands, St Pierre Islet, Cosmoledo Islands, Amirantes, Providence, Aldabra, Farquhar and Desroches, Mahé, Silhouette, Praslin (including La Digue), Frégate, Mamelles and Récifs, Bird and Denis, Plate and Coëtivy SH St Helena, Ascension SH St Helena, Ascension and Tristan da Cunha and Tristan da Cunha Including St Helena Island, Ascension Island, Tristan da Cunha Archipelago (Gough, Inaccessible, Nightingale and Stoltenholl Islands) TZ Tanzania TZ Tanzania Including Tanganyika, Zanzibar Island and Pemba AMERICA US United States US United States Including Puerto Rico (PR) and Navassa GD Grenada GD Grenada Including Southern Grenadines Islands HN Honduras HN Honduras Including Swan Islands NI Nicaragua NI Nicaragua Including Corn Islands PA Panama PA Panama Including former Canal zone VC St Vincent and the VC St Vincent and the Grenadines Grenadines Including Northern Grenadines Islands EC Ecuador EC Ecuador Including Galapagos Islands ASIA PACIFIC AE United Arab Emirates AE United Arab Emirates

text: Including Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm al Qaiwain, Ras al Khaimah and Fujairah OM Oman OM Oman Including Kuria Muria Islands YE Yemen YE Yemen Including North Yemen and South Yemen, Perim, Kamaran, Socotra and associated Islands IN India IN India Including Amindivi Island, Laccadive Island, Minicoy Island, Andaman Islands, Nicobar Islands and Sikkim MY Malaysia MY Malaysia Including Peninsular Malaysia and Eastern Malaysia (Sabah, Sarawak and Labuan) TL Timor-Leste TL Timor-Leste Including the exclave of Oecussi TW Taiwan TW Taiwan Including separate customs territory of Taiwan, Penghu, Kinmen and Matsu FM Micronesia, Federated FM Micronesia, Federated States of States of Including Caroline Islands (except Palau), Yap, Chuuk, Pohnpei, Kosrae MP Northern Mariana MP Northern Mariana Islands Islands Including Mariana Islands except Guam NC New Caledonia NC New Caledonia Including Loyalty Islands (Maré, Lifou and Ouvéa) NZ New Zealand NZ New Zealand Including Antipodes Islands, Auckland Islands, Bounty Islands, Campbell Island, Kermadec Islands, Chatham Islands and Snares Islands. Excluding Ross Dependency (Antartica) PF French Polynesia PF French Polynesia Including Marquesas Islands, Society Islands (including Tahiti), Tuamotu Islands, Gambier Islands and Austral Islands. Also Clipperton Island. PG Papua New Guinea PG Papua New Guinea Including Bismarck Archipelago, Louisiade Archipelago, Admiralty Islands, Northern Solomon Islands (Bougainville, Buka, Green), d'Entrecasteaux Islands, Lavongai, Trobriand Islands, New Britain, New Ireland, Woodlark and associated Islands

text: PN Pitcairn PN Pitcairn Including Henderson, Ducie and Oeno Islands SB Solomon Islands SB Solomon Islands Including Southern Solomon Islands, primarily Guadalcanal, Malaita, San Cristobal, Santa Isabel, Choiseul WF Wallis and Futuna WF Wallis and Futuna Including Alofi Island UM US Minor Outlying UM US Minor Outlying Islands Islands Including Baker, Howland, and Jarvis Islands, Johnston Atoll, Kingman Reef, Midway Islands, Palmyra Atoll and Wake Island TF French Southern and TF French Southern and Antarctic Lands Antarctic Lands Including Kerguélen, Amsterdam and Saint Paul Islands, Crozet Archipelago, Adélie Land and the Scattered Islands