text: RIKTLINJER FÖR JÄMFÖRELSE AV ERSÄTTNINGAR

text: Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013

text: om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv

text: och om upphävande av direktiv

text: och

text: (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338). 2

text: Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013

text: om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning

text: (EU) nr 648/2012

text: (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).

text: Se förordning

text: (EU) nr 604/2014

text: (http://eur-lex.europa.eu/legal-content/SV/TXT/?uri=OJ:JOL_2014_167_R_0003) som baseras på EBA:s utkast till tekniska standarder för tillsyn.

text: Dessa belopp rapporteras under ”Totalbelopp för beslutad justering i efterhand av uppskjuten ersättning som tillämpats år N för tidigare beviljad ersättning (euro)”. Dessa belopp rapporteras under ”

text: Artikel 450

text: .h iii i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: – totalt belopp för utestående uppskjuten rörlig ersättning som har beviljats under föregående perioder och inte under år N”. 6 EBA tillhandahåller en länk till informationen på sin webbplats tillsammans med dessa riktlinjer. Växelkursen finns också på http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm.

text: Medlemmar i ledningsorgan i dess tillsynsfunktion. Detta omfattar icke-verkställande styrelseledamöter i en styrelse som ingår i konsolideringen, i enlighet med

text: artikel 3.1

text: .8 i direktiv

text: . Medlemmar bör klassificeras i denna kategori med hänsyn till punkt 5.7 i dessa riktlinjer. Närvaroarvode bör rapporteras som ersättning. Medlemmar i ledningsorgan i dess ledningsfunktion i enlighet med

text: artikel 3.1

text: .7 i direktiv

text: som har verkställande funktioner i ledningsorganet. Detta innefattar alla verkställande styrelseledamöter i en styrelse som ingår i konsolideringen. Inklusive rådgivningstjänster inom företagsfinansiering, private equity, kapitalmarknader och handel med finansiella instrument. Inbegripet samlad utlåning (till enskilda och företag). Inklusive portföljförvaltning, förvaltning av UCITS och andra former av kapitalförvaltning. Alla funktioner som har ansvar för hela institutet på gruppnivå och för dotterföretag med sådana funktioner på individuell nivå, t.ex. personaladministration eller it. Anställda som deltar i oberoende riskhanterings-, efterlevnads- och internrevisionsfunktioner enligt beskrivningen i EBA:s riktlinjer för intern styrning. Sådana rapporteringskrav bör tillämpas på dessa funktioner på gruppnivå och på dotterföretag med sådana funktioner på individuell nivå. Anställda som inte kan hänföras till något av de övriga affärsområdena.

text: Fullständigt belopp i euro (t.ex. 123 456 789,00)

text: Varav rörlig ersättning (euro)

text: Antalet anställda bör anges i heltidsekvivalenter och baseras på antalet vid årets utgång. Nettovinsten bör baseras på det redovisningssystem som används för den lagstadgade redovisningen. För grupper är detta resultat baserat på den sammanställda redovisningen. Den totala ersättningen omfattar fast och rörlig ersättning. De angivna ersättningsbeloppen bör vara totalbelopp, inklusive alla kostnader för instituten, med undantag för institutens obligatoriska inbetalningar för sociala avgifter och jämförbara system. Rörlig ersättning omfattar tilläggsutbetalningar, eller förmåner som är kopplade till prestation eller, i undantagsfall, andra avtalsmässiga aspekter, dock inte sådana som ingår i vanliga anställningspaket (såsom sjukvård, förskoleverksamhet eller proportionella, regelbundna pensionsavsättningar). Både ekonomiska och andra förmåner bör omfattas. Beloppen bör rapporteras brutto, utan någon minskning till följd av tillämpningen av diskontot för rörlig ersättning.

text: artikel 3.1

text: .8 i direktiv

text: artikel 3.1

text: .7 i direktiv

text: som har verkställande funktioner i ledningsorganet. Detta innefattar alla verkställande styrelseledamöter i en styrelse som ingår i konsolideringen. Inklusive rådgivningstjänster inom företagsfinansiering, private equity, kapitalmarknader, värdepappershandel. Inbegripet samlad utlåning (till enskilda och företag). Inklusive portföljförvaltning, förvaltning av fondföretag och andra former av kapitalförvaltning. Alla funktioner som har ansvar för hela institutet på gruppnivå och för dotterföretag med sådana funktioner på individuell nivå, t.ex. personaladministration eller it. Anställda som deltar i oberoende riskhanterings-, efterlevnads- och internrevisionsfunktioner enligt beskrivningen i EBA:s riktlinjer för intern styrning. Sådana rapporteringskrav bör tillämpas på dessa funktioner på gruppnivå och på dotterföretag med sådana funktioner på individuell nivå. Anställda som inte kan hänföras till något av de övriga affärsområdena. Antal fysiska personer vid årets utgång.

text: personal i # # # # # #

text: Varav fast ersättning i kontanta medel Varav fast ersättning i aktier och aktierelaterade instrument Varav fast ersättning i andra typer av instrument

text: Personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutens riskprofil i enlighet med

text: artikel 92.2 i direktiv 2013/36/EU

text: (identifierad personal) vid årets utgång. Verkställande ledning enligt definitionen i

text: artikel 3.1

text: .9 i direktiv

text: . Antal vid årets utgång. Fast ersättning omfattar utbetalningar, proportionella regelbundna (icke-diskretionära) pensionsavsättningar eller förmåner (om sådana förmåner inte är kopplade till några prestandakriterier). Rörlig ersättning omfattar tilläggsutbetalningar, eller förmåner som är kopplade till prestation eller, i undantagsfall, andra avtalsmässiga aspekter, dock inte sådana som ingår i vanliga anställningspaket (såsom sjukvård, förskoleverksamhet eller proportionella, regelbundna pensionsavsättningar). Både ekonomiska och andra förmåner bör omfattas. Beloppen bör rapporteras brutto, utan någon minskning till följd av tillämpningen av diskontot för rörlig ersättning på kategorierna för den totala rörliga ersättningen, kontant rörlig ersättning, ersättning i aktier och aktierelaterade instrument och rörlig ersättning i andra typer av instrument.

text: Varav rörlig ersättning i kontanta medel Varav rörlig ersättning i aktier och aktierelaterade instrument Varav rörlig ersättning i andra typer av instrument

text: Varav uppskjuten rörlig ersättning i kontanta medel år N Varav uppskjuten rörlig ersättning i aktier och aktierelaterade instrument år N Varav uppskjuten rörlig ersättning i

text: Kontanta medel eller instrument i enlighet med

text: artikel 94.1 l i direktiv 2013/36/EU

text: . Uppskjuten ersättning i enlighet med

text: artikel 94.1 m i direktiv 2013/36/EU

text: . Beloppen bör rapporteras brutto, utan någon minskning till följd av tillämpningen av diskontot för uppskjuten rörlig ersättning på kategorierna för den totala uppskjutna rörliga ersättningen, uppskjuten kontant rörlig ersättning, uppskjuten ersättning i aktier och aktierelaterade instrument och uppskjuten rörlig ersättning i andra typer av instrument.

text: andra typer av instrument år N

text: De instrument som avses i

text: artikel 94.1 l

text: ii i direktiv

text: . 17 Denna post omfattar den uppskjutna rörliga ersättning som har beviljats under föregående perioder och som ännu inte har tjänats in. Beloppen bör rapporteras brutto, utan någon minskning till följd av tillämpningen av diskontot för uppskjuten rörlig ersättning. 18 Beslutad justering i efterhand i enlighet med

text: artikel 94.1 n i direktiv 2013/36/EU

text: diskretionära # # # # # # # #

text: Garanterad rörlig ersättning i enlighet med

text: artikel 94.1 d i direktiv 2013/36/EU

text: Enligt definitionen i

text: artikel 3.53 i direktiv 2013/36/EU

text: Total ersättning, ersättningsintervall (euro) Antal identifierad personal (fysiska personer)

text: Antal fysiska personer i kategorin ”identifierad personal får en ersättning på minst 1 miljon euro per räkenskapsår”.

title: Riktlinjer för jämförelse av ersättningar

text: för jämförelse av ersättningar Riktlinjernas status

text: Detta dokument innehåller riktlinjer som utfärdats i enlighet med

text: artikel 16 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/78/EG

text: (nedan kallad EBA-förordningen). I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna och finansinstituten försöka följa riktlinjerna med alla tillgängliga medel.

text: I riktlinjerna ger Europeiska bankmyndigheten (EBA) sin syn på vad som är lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn och på hur unionslagstiftningen bör tillämpas inom ett visst område. EBA förväntar sig därför att alla berörda behöriga myndigheter och finansinstitut följer riktlinjerna. De behöriga myndigheter som omfattas av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin tillsyn (t.ex. genom att ändra sin rättsliga ram eller sina tillsynsrutiner). Detta gäller även när riktlinjerna främst riktar sig till institutioner.

text: Rapporteringskrav

text: I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna underrätta EBA om huruvida de följer eller tänker följa riktlinjerna. I annat fall ska de ange skälen till att inte följa riktlinjerna. Myndigheterna ska underrätta EBA senast den 16/09/2014. Om de berörda myndigheterna inte underrättat EBA inom denna tidsfrist anser EBA att de inte följer riktlinjerna. Underrättelserna bör ske på formuläret i avsnitt 5 och skickas till compliance@eba.europa.eu. Ange referensnummer

text: . Underrättelserna bör skickas av personer med lämplig behörighet att för den behöriga myndighetens räkning rapportera att riktlinjerna följs.

text: Underrättelserna offentliggörs på EBA:s webbplats i enlighet med

text: artikel 16.3

text: Avdelning I – Syfte, tillämpningsområde och definitioner

text: 1. Riktlinjernas syfte och tillämpningsområde

text: 1.1. Dessa riktlinjer innehåller närmare upplysningar om

text: (a) den information som de behöriga myndigheterna ska lämna in till EBA om jämförelsen av ersättningstrender och ersättningspraxis i enlighet med

text: artikel 75.1 i direktiv 2013/36/EU

text: (b) jämförelse av ersättningstrender och ersättningspraxis på EES-nivå, de åtgärder som ska vidtas för att se till att de uppgifter som samlas in för detta ändamål är enhetliga och de behöriga myndigheternas deltagande i förfarandet vid EBA:s jämförelse av ersättningar (nedan kallad jämförelsen) enligt

text: artikel 75.2 i direktiv 2013/36/EU

text: 1.2. Riktlinjerna är avsedda för de behöriga myndigheterna.

text: 1.3. De begrepp som definieras i

text: artikel 3 i direktiv 2013/36/EU

text: eller i

text: artikel 4 i förordning (EU) nr 575/2013

text: har samma betydelse i dessa riktlinjer.

text: 2. Institut som omfattas av insamlingen av uppgifter

text: 2.1. De behöriga myndigheterna bör se till att jämförelsen av ersättningspraxis omfattar minst 60 procent av den finansiella sektorn, bestående av kreditinstitut och värdepappersföretag i deras jurisdiktion och uttryckt i de aggregerade samlade tillgångarna i instituten vid kalenderårets utgång.

text: 2.2. Om de behöriga myndigheterna inte med rimlig säkerhet kan säkerställa en täckning på 60 procent, t.ex. för att marknaden domineras av dotterföretag som är etablerade i en annan medlemsstat än deras moderinstitut i EES-området, och dessa moderinstitut i EES-området inte skulle ingå i de uppgifter som rapporteras enligt den förteckning över institut som EBA har tillhandahållit, får de behöriga myndigheterna som ett alternativ lämna in uppgifter för upp till 20 av de största enskilda instituten i deras medlemsstat.

text: 2.3. De behöriga myndigheterna får i sin nationella jämförelse ta med ytterligare institut för vilka de anser att det är nödvändigt att samla in uppgifter om ersättningar.

text: 2.4. De behöriga myndigheterna bör årligen informera EBA om institut som bör ingå i EBA:s jämförelse. Detta kan de göra genom att informera EBA om eventuella förändringar jämfört med föregående år. Ändringar i urvalet av institut bör undvikas i största möjliga mån, för att se till att urvalet förblir stabilt. De behöriga myndigheterna bör lämna in uppgifter för alla institut som ingår i EBA:s förteckning över institut.

text: 2.5. De behöriga myndigheter som har tagit med dotterföretag i förteckningen över institut bör granska den förteckning som EBA har tillhandahållit för att säkerställa att uppgifterna inte ingår i några konsoliderade uppgifter som kommer att samlas in. Om dotterföretaget ingår i konsolideringen för ett institut som ingår i EBA:s jämförelse bör den behöriga myndigheten be EBA att ta bort dotterföretaget från förteckningen över institut, så att uppgifterna för detta dotterföretag endast lämnas in som en del i de insamlade konsoliderade uppgifterna.

text: 3. Omfattningen av konsolideringen och insamlingen av uppgifter

text: 3.1. De behöriga myndigheterna bör samla in uppgifter på högsta konsolideringsnivå i enlighet med del ett avdelning II kapitel 2 avsnitt 1 i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , dvs. på konsoliderad EES-nivå, vilket omfattar alla dotterföretag och filialer i en grupp, oavsett om dessa är etablerade i en medlemsstat eller i ett tredjeland. Insamlingen av uppgifter om ersättningar bör ha samma omfattning som tillämpningsområdet för kraven på konsoliderad kapitalbas.

text: 3.2. De behöriga myndigheter som ansvarar för tillsynen på gruppnivå inom EES bör samla in de uppgifter som beskrivs i de här riktlinjerna från det institut som ansvarar för att uppfylla kraven i

text: artikel 450 i förordning (EU) nr 575/2013

text: på gruppnivå.

text: Avdelning II – Krav rörande format och rapporteringsintervall för jämförelsen av ersättningar

text: 4. Information som bör samlas in och datum för inlämning till EBA

text: 4.1. De behöriga myndigheterna bör samla in följande siffror i euro från räkenskapsårets utgång från de institut som ingår i jämförelsen senast den 30 juni varje år:

text: (a) Den mall som anges i bilaga 1 med uppgifter om ersättning till all personal.

text: (b) Den mall som anges i bilaga 2 med uppgifter om ersättning till personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil (identifierad personal).

text: (c) Den mall som anges i bilaga 3 med uppgifter om identifierad personal som får en ersättning på minst 1 miljon euro per år i enlighet med artikel 450.1 i i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: 4.2. De behöriga myndigheterna får samla in ytterligare uppgifter för sin nationella jämförelse.

text: 4.3. De behöriga myndigheterna bör lämna in de uppgifter som krävs för EBA:s jämförelse till EBA senast den 31 augusti varje år via EBA:s rapporteringssystem för jämförelser av ersättningar och i enlighet med de specifikationer som EBA lämnar om användning av systemet.

text: 5. Referensår för insamlade uppgifter och omräkning av valuta

text: 5.1. Uppgifterna bör omfatta fast och rörlig ersättning som har beviljats för intjänandeåret före det år under vilket uppgifterna lämnas.

text: 5.2. Ersättning som beviljas baserat på fleråriga periodiseringar som inte rullar på årsbasis, dvs. där institutet inte påbörjar en ny flerårig period varje år, bör fördelas i sin helhet på det räkenskapsår under vilket ersättningen beviljades, utan hänsyn till den tidpunkt då den rörliga ersättningen faktiskt betalas ut. Dessa belopp bör rapporteras separat för att möjliggöra en fortsatt analys av variationer i den beviljade rörliga ersättningen och bör inte dras av från beloppet för den rörliga ersättning som rapporteras.

text: 5.3. De uppgifter som ska lämnas om justering i efterhand, inbegripet återkrav och malus, gäller justeringar som tillämpas på ersättning som redan har beviljats. Dessa belopp bör rapporteras separat och bör inte dras av från beloppet för den rörliga ersättning som rapporteras.

text: 5.4. Endast de belopp av den rörliga ersättning som har beviljats under intjänandeåret och som har skjutits upp bör rapporteras som uppskjuten ersättning. Uppskjuten rörlig ersättning för föregående perioder som ännu inte har tjänats in bör rapporteras separat .

text: 5.5. Uppgifterna bör anges i euro för räkenskapsårets utgång. Alla belopp bör anges som fullständiga belopp i euro, dvs. inte som avrundade belopp (t.ex. 1 234 567 euro, i stället för 1,2 miljoner euro). När uppgifter om ersättningen redovisas i en annan valuta än euro bör den växelkurs som kommissionen använder för budgetplanering och budget för december rapporteringsåret användas för omräkning av de siffror som rapporteras .

text: 5.6. När antal anställda rapporteras bör antalet fysiska personer som ingår i tjänsteförteckningen anges, oberoende av det antal arbetstimmar som deras avtal baseras på. När antalet bör rapporteras utifrån heltidsekvivalenter bör antalet baseras på den procentandel i tid som anställningen gäller jämfört med ett heltidskontrakt (t.ex. 0,5 anges för en anställd som arbetar halvtid).

text: 5.7. Anställda bör klassificeras efter funktion eller affärsområde där de utför den övervägande delen av sin verksamhet. Hela beloppet för den ersättning som den anställde har fått beviljad inom gruppen eller institutet bör rapporteras för denna funktion eller detta affärsområde.

text: 6. Uppgifternas kvalitet

text: 6.1. De behöriga myndigheterna bör kontrollera att de uppgifter som rapporteras av varje institut som deltar i jämförelsen är fullständiga och trovärdiga. 6.2. För att säkerställa att uppgifterna håller hög kvalitet bör de behöriga myndigheterna göra särskilda ytterligare kvalitetskontroller av uppgifterna på EBA:s begäran.

text: 7. Upphävande

text: EBA:s riktlinjer om jämförelse av ersättningar (

text: 8. Övergångsbestämmelser

text: 8.1. De behöriga myndigheterna bör samla in uppgifter som avser intjänandeåret 2013 från instituten senast vid ett datum som garanterar att de uppgifter som avser intjänandeåret 2013 lämnas in till EBA senast den 30 november 2014. 8.2. För de uppgifter som avser intjänandeåret 2013, anses ”personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil” vara dem som beskrivs i bilaga V avsnitt 11.23 i direktiv

text: , ändrat genom direktiv

text: . 8.3. Om de uppgifter som bör lämnas för intjänandeår 2013 inte går att hänföra till de funktioner och affärsområden som anges i dessa riktlinjer får instituten för 2013 med hjälp av mallarna i dessa riktlinjer rapportera aggregerade uppgifter för ledningsorganets funktioner i dess ledningsfunktion och ledningsorganets funktioner i dess tillsynsfunktion, företagsfunktioner och oberoende kontrollfunktioner under kategorin ”Övriga”.

text: 9. Dagen för tillämpning

text: Bilaga 1 – Uppgifter om ersättning till all personal

text: Institutets/gruppens namn: År då ersättningen tjänats in (år N): Ledningsorgane Ledningsorganens Investering Banktjänster Kapitalförv Företagsfunkti Oberoende Övriga

text: ns ledningsfunktion sbanktjäns till altning oner kontrollfunktion

text: tillsynsfunktion ter privatkunder (i Sverige (i Sverige – verkställande styrelse) direktör) Antal anställda (fysiska

text: personer)

text: Totalt antal anställda i # # # # # #

text: heltidsekvivalenter Total nettovinst år N

text: (euro) Total ersättning (euro)

text: Bilaga 2 – Uppgifter om ersättning till identifierad personal

text: Institutets/gruppens namn:

text: År då ersättningen tjänats in (år N):

text: Ledningsorg Ledningsorganens Investeringsba Banktjänster Kapitalförvaltn Företagsfunkti Oberoende Övriga

text: anens ledningsfunktion nktjänster till ing oner kontrollfunktion tillsynsfunkti privatkunder

text: 1 (i Sverige on verkställande (i Sverige – direktör) styrelse) Ledamöter (fysiska

text: personer )

text: Antal identifierad

text: heltidsekvivalenter Antal identifierad personal inom

text: verkställande ledningen Total fast ersättning (euro)

text: Total rörlig ersättning (euro)

text: Artikel 450

text: .h iii i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: – totalt belopp för utestående uppskjuten rörlig ersättning som har beviljats under föregående perioder och inte under år N (euro) Totalbelopp för beslutad justering i efterhand av uppskjuten ersättning som tillämpats år N för tidigare beviljad ersättning (euro)

text: Antal mottagare av garanterad rörlig ersättning (utbetalningar för nyanställda) Totalbelopp för garanterad rörlig ersättning (utbetalningar för nyanställda) (euro) Antal mottagare av

text: avgångsvederlag Totalbelopp för avgångsvederlag som betalats år N (euro)

text: Artikel 450 h

text: v – högsta avgångsvederlag till en enskild person (euro) Antal mottagare av avsättningar till

text: pensionsförmåner år N

text: Bilaga 3 – Uppgifter om identifierad personal som får en ersättning på minst 1 miljon euro per räkenskapsår

text: Rapportering enligt artikel 450.1 i i förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: 1 000 000 till mindre än 1 500 000

text: 1 500 000 till mindre än 2 000 000

text: 2 000 000 till mindre än 2 500 000

text: 2 500 000 till mindre än 3 000 000

text: 3 000 000 till mindre än 3 500 000

text: 3 500 000 till mindre än 4 000 000

text: 4 000 000 till mindre än 4 500 000

text: 4 500 000 till mindre än 5 000 000

text: 5 000 000 till mindre än 6 000 000

text: 6 000 000 till mindre än 7 000 000

text: 7 000 000 till mindre än 8 000 000

text: 8 000 000 till mindre än 9 000 000

text: 9 000 000 till mindre än 10 000 000

text: Lägg till ytterligare intervall vid behov.


text: RIKTLINJER OM TESTER, GRANSKNINGAR ELLER GENOMGÅNGAR SOM KAN LEDA TILL STÖDÅTGÄRDER

text: ( ) I EUT L 173, 12 juni 2014, s. 190.

publisher: Europeiska bankmyndigheten

sprak: sv

title: Riktlinjer om de typer av tester, granskningar eller genomgångar som kan leda till stödåtgärder enligt artikel 32.4 d (iii) i direktivet om återhämtning och rekonstruktion av kreditinstitut och värdepappersföretag

serie: gl

text: 22 september 2014

type: stycke

type: rubrik

text: EBA:s riktlinjer om de typer av tester, granskningar eller genomgångar som kan leda till stödåtgärder enligt artikel 32.4 d (iii) i direktivet om rekonstruktion och avveckling av kreditinstitut och värdepappersföretag

text: Riktlinjernas status

text: 1. Detta dokument innehåller riktlinjer som utfärdats enligt

text: artikel 16 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/78/EG

text: , senare ändrad genom förordning

text: (EU) nr 1022/2013

text: (”EBA-förordningen”). Enligt artikel 16.3 i EBAförordningen ska de behöriga myndigheterna, resolutionsmyndigheterna och finansinstituten med alla tillgängliga medel söka följa riktlinjerna.

text: 2. I riktlinjerna redovisar EBA vad den anser vara lämpliga tillsynsrutiner inom ramen för det europeiska systemet för finansiell tillsyn eller hur unionsrätten ska tillämpas inom ett visst område. EBA förväntar sig därför att alla behöriga myndigheter, resolutionsmyndigheter och finansinstitut som berörs av riktlinjerna följer dem. Behöriga myndigheter och resolutionsmyndigheter som berörs av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin tillsynsverksamhet (till exempel genom att ändra sina rättsliga ramverk, tillsynsregler eller sina rutiner för tillsyn), även då riktlinjerna i första hand riktas till institut.

text: Rapporteringskrav

text: 3. I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna och resolutionsmyndigheterna senast den 01 december 2014 anmäla till EBA om de följer eller avser att följa riktlinjerna, eller i annat fall ange skälen till varför de inte avser att följa dem. Om en behörig myndighet eller resolutionsmyndighet inte svarar inom denna tidsfrist kommer EBA att anse att den inte följer riktlinjerna. Anmälan sker genom att formuläret i avsnitt 5 i detta dokument skickas till compliance@eba.europa.eu med angivande av referensen ”

text: ”. Anmälningar kan endast lämnas in av personer med befogenhet att rapportera efterlevnad för sina behöriga myndigheters och resolutionsmyndigheters räkning.

text: 4. Anmälningar enligt ovan offentliggörs på EBA:s webbplats i enlighet med

text: artikel 16.3

text: Innehåll Avdelning I – Ämne, tillämpningsområde och definitioner Ämne

text: 5. Enligt

text: artikel 32.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014

text: om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag ( ) (”direktiv

text: ”), anges i dessa riktlinjer de typer av tester, granskningar eller genomgångar som kan leda till kapitalunderskott som kan vara kvalificerade att täckas av offentlig rekapitalisering som inte utlöser resolution som nämns, som ett undantag, i

text: artikel 32.4 d

text: (iii) i direktiv

text: – förutsatt att alla andra villkor som anges i den artikeln är uppfyllda.

text: Definitioner

text: 6. För dessa riktlinjer gäller följande definitioner: a) ”Tester” innebär stresstester som är verktyg, samordnade på nationell nivå, inom ramen för den gemensamma tillsynsmekanismen (”SSM”) eller på unionsnivå, och som är utformade för att bedöma motståndskraften hos en grupp institut gentemot en hypotetisk negativ marknadsutveckling. b) ”Granskningar” innebär tillgångsöversyner som utgörs av bedömningar, samordnade på nationell nivå, inom ramen för SSM eller på unionsnivå, av kvaliteten på den redovisningseller tillsynsram som tillämpas av en grupp institut, däribland en bedömning av riskhanteringsram, låneklassificering, säkerhetsvärdering och låneutgivning och hantering av obetalda förfallna skulder. c) ”Genomgångar” innebär tester eller granskningar som samordnas på unionsnivå och utförs på en grupp institut i flera jurisdiktioner. Den bedömning som genomförs vid dessa genomgångar bygger på hur konsekventa, transparenta och jämförbara resultaten är genom instituten. d) ”Behöriga myndigheter” identifierade som behöriga myndigheter i

text: artikel 4.2

text: (i) och 4.2(iv) i EBA-förordningen.

text: Tillämpningsområde och tillämpningsnivå

text: 7. Dessa riktlinjer riktar sig till behöriga myndigheter för att etablera konsekventa, effektiva och verkningsfulla tillsynsrutiner inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn, och säkerställa en gemensam, enhetlig och konsekvent tillämpning av den tredje underparagrafen i

text: artikel 32.4

text: bokstav (d) i direktiv

text: 8. Dessa riktlinjer påverkar eller åsidosätter inte på något sätt de behöriga myndigheternas skyldighet att kontinuerligt verifiera om ett institut bedöms fallera eller sannolikt komma att fallera enligt de återstående punkterna i

text: artikel 32.4 i direktiv 2014/59/EU

text: Avdelning II – Typer av tester, granskningar och genomgångar

text: Utformning av ett test eller en granskning

text: 9. Ett test eller en granskning bör ha en tidslinje, en omfattning, en tidshorisont och referensdatum, en kvalitetsgranskningsprocess, en gemensam metodik och, när det är relevant, ett makroekonomiskt scenario och tröskelnivåer samt en tidsram för att bemöta underskottet. 10.Ett test eller en granskning bör ha en exakt tidslinje, innehållande ett startdatum och en tidsfrist för instituten som ska genomgå testet eller granskningen för att lämna sina resultat till de relevanta behöriga myndigheterna. Den bör också innefatta en tidsfrist för den relevanta behöriga myndighetens eller genomgångssamordnarens tillkännagivande (offentliggörande) av resultatet av testet eller granskningen. Vid genomgångar bör samordnaren vara tydligt identifierad, och samordningsprocessen med alla de involverade behöriga myndigheterna och instituten bör vara tydligt definierad och förstådd innan testet eller granskningen genomförs. 11.Ett test eller en granskning bör ha en fördefinierad omfattning. Urvalet av institut som ska genomgå testet eller granskningen bör vara tydligt definierat. Det bör omfatta ett väsentligt urval av institut sett till risker och tillgångar. En förklaring av de makroekonomiska och/eller tillsynsrelaterade skälen för bestämning av urvalet bör också tillhandahållas. Denna förklaring kan bygga på absoluta eller relativa kvalitativa siffror och tillstyrka att det definierade urvalet är väsentligt. 12.Ett test eller en granskning bör ha en tidshorisont och/eller ett referensdatum. Ett test eller en granskning bör utföras utifrån finansiella redovisningar och tillsynssiffror med hänvisning till ett fördefinierat datum. Syftet med tidshorisonten är att fastställa under hur lång tid scenarierna ska tillämpas, d.v.s. under ett visst angivet antal år. Tidshorisonten och referensdatumet för testet eller granskningen bör identifieras tydligt i den gemensamma metodiken för testet eller granskningen, och bör påverka den tidsram som krävs för att införa åtgärder. Den tidshorisont och tidsram som krävs för att införa åtgärder kan bero på riskegenskaperna hos de analyserade exponeringarna och på om det är ett test (dynamiskt och långsiktigt perspektiv) eller en granskning (en bestämd tidpunkt och ett kortsiktigt arbetssätt) som utförs. 13.Ett test eller en granskning bör ha en tidsfrist för de behöriga myndigheterna att utföra sin kvalitetsgranskningsprocess och bedömning och lämna resultaten från de berörda instituten till samordnaren vid en genomgång. Bankers siffror, arbetsmetoder och projekteringar bör underställas noggranna rimlighetskontroller vid kvalitetssäkringsanalysen, däribland en jämförelse med relevanta referensvärden. Detta kan medföra begäranden om revisioner av bankers siffror och projekteringar inom ramen för kvalitetssäkringsprocessen. 14.Ett test eller en granskning bör underbyggas av en tydlig och detaljerad gemensam metodik. Tester bör också underbyggas av ett eller flera makroekonomiska scenarier. Metodiken behöver inte nödvändigtvis vara en metod med godkänt/underkänt test, men den bör innefatta ett antal tröskelnivåer eller indikatorer som representerar de kvantitativa referenser som används för att bedöma lämplig reaktionsfunktion för tillsynen, däribland behov av ytterligare kapital. När testet eller granskningen är slutförd, bör instituten placeras enligt de tröskelnivåer som definieras i metodiken för testet eller granskningen. Vid denna bedömning kan det konstateras ett behov för instituten att fylla ett kapitalunderskott beroende på olika tröskelnivåer. När ett kapitalunderskott konstateras, bör behöriga myndigheter begära att instituten bemöter detta underskott med privata medel. Instituten bör bemöta detta underskott genom privata kapitalökningar eller andra åtgärder som ska vidtas av institutet inom en angiven tidsram, som bör definieras i genomgången eller enligt kriterierna som anges vid genomgången.

text: Avdelning III – Slutbestämmelser och införande

text: Dessa riktlinjer ska vara införda i nationella tillsynsrutiner av behöriga myndigheter senast den 1 januari 2015.

type: vagledning

utgivare: eba


text: Kriterium Indikatorer Vikt

text: utbytbarhet/finanssystemets infrastruktur)

text: nde verksamhet

text: Tillämpning Indikator Definition sområde

text: Hela världen FINREP (IFRS eller GAAP) – F 01.01, rad 380 kolumn 010

text: Betalningar som görs under rapporteringsåret (exklusive betalningar inom gruppen): Indikatorn beräknas som värdet av en banks betalningar som skickats via alla de Värdet av viktigaste betalningssystem som den deltar i. inhemska Rapportera det totala bruttovärdet av samtliga kontantbetalningar som skickats av Hela världen betalnings- berörd enhet via system för betalning av större belopp och bruttovärdet av alla kontantbetalningar som skickats via en korrespondentbank (t.ex. med ett

text: korrespondent- eller nostrokonto) under rapporteringsåret i varje enskild angiven valuta. Alla betalningar som skickas via en korrespondentbank bör redovisas, oavsett hur korrespondentbanken faktiskt genomför transaktionerna. Inkludera inte

text: transaktioner inom gruppen (dvs. transaktioner som görs inom eller mellan enheter inom gruppen som den berörda enheten ingår i). Om exakta bruttobelopp saknas kan kända överskattningar rapporteras.

text: Betalningar ska rapporteras oavsett syfte, plats eller avräkningsmetod. Detta omfattar bland annat kontantbetalningar i samband med derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och valutatransaktioner. Inkludera inte värdet på eventuella icke-kontantposter reglerade i samband med dessa transaktioner. Inkludera kontantbetalningar som gjorts på uppdrag av den rapporterande enheten samt de som gjorts på uppdrag av kunder (inklusive finansinstitut och andra kommersiella kunder). Inkludera inte små betalningar som görs via massbetalningssystem.

text: Inkludera endast utbetalningar (dvs. inbetalningar ska uteslutas). Inkludera alla betalningar via CLS. Förutom CLS-betalningar ska inga utgående stora betalningsvärden anges netto även om transaktionen avräknades på nettobasis (dvs. alla stora betalningar i betalningssystem med stora värden eller genom ombud ska redovisas brutto). Massbetalningar skickade genom betalningssystem med stora värden eller genom ombud kan redovisas på nettobasis.

text: Rapportera värden i euro genom att använda den officiella kursen som anges i http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en .cfm (för månadskurser) eller http://www.ecb.europa. eu/statistik/utbyte/eurofxref/html/index.en.html (för dagskurser).

text: insättare i FINREP (IFRS eller GAAP) → F 20.06, raderna 120+130, kolumn 010, EU-länder (z-

text: mottagare i FINREP (IFRS eller GAAP) → F 20.04, raderna 190+220, kolumn 010, EU-länder (z-

text: FINREP (IFRS) → F 10.00, raderna 300+310+320, kolumn 030 + F 11,00, raderna

text: 510+520+530, kolumn 030

text: FINREP (IFRS) → F 10,00, raderna 300+310+320, kolumn 050 + F 11.00, raderna (nominellt) 510+520+530, kolumn 030

text: FINREP (IFRS eller GAAP) → F 20.06, raderna 010+040+070, kolumn 010, alla länder Skulder över utom hemlandet (z-axeln) jurisdiktions- Hela världen Obs: I det beräknade värdet bör följande inte inkluderas: i) skulder inom kontoret och gränser ii) skulder som utländska filialer och dotterbolag har gentemot motparter inom samma värdland.

text: FINREP (IFRS eller GAAP) → F 20.04, raderna 010+040+080+140, kolumn 010, alla Fordringar över länder utom hemlandet (z-axeln) jurisdiktions- Hela världen Obs! I det beräknade värdet bör följande inte räknas med: i) skulder inom kontoret gränser och ii) skulder som utländska filialer och dotterbolag har gentemot motparter inom samma värdland.

text: FINREP (IFRS eller GAAP) → F 20.06, raderna 020+030+050+060+100+110, kolumn finansiella Hela världen 010, alla länder (z-axeln)

text: FINREP (IFRS eller GAAP) → F 20.04, raderna 020+030+050+060+110+120+170+180,

text: kolumn 010, alla länder (z-axeln)

text: Hela världen FINREP (IFRS eller GAAP) → F 01.02, raderna 050+090+130, kolumn 010

text: Valfri indikator

text: Valfri indikator

title: Riktlinjer om kriterierna för att fastställa villkoren för tillämpning av artikel 131.3 i direktiv 2013/36/EU (CRD) i samband med bedömningen av andra systemviktiga institut (O-SII)

text: 16 december 2014

text: Riktlinjer

text: artikel 131.3 i direktiv 2013/36/EU

text: Innehåll

text: EBA:s riktlinjer för bedömning av O-SII 3

text: Avdelning I – Syfte, tillämpningsområde och definitioner 4 Avdelning II – Poängsättningsmetoden för bedömning av O-SII 4 Avdelning III – Tillsynsbedömning av O-SII 6 Avdelning IV – Offentliggörande och anmälan 6 Avdelning V – Slutbestämmelser och införande 7 Bilaga 1 – Obligatoriska indikatorer för poängsättning 8 Bilaga 2 – Valfria indikatorer 10

text: 5. Bekräftelse av att riktlinjerna och rekommendationerna följs 40

text: EBA:s riktlinjer för bedömning av O-SII

text: Riktlinjernas status

text: Detta dokument innehåller riktlinjer som utfärdats i enlighet med

text: artikel 16 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/78/EG

text: (nedan kallad EBA-förordningen). I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna och finansinstituten försöka följa riktlinjerna med alla tillgängliga medel.

text: I riktlinjerna ger Europeiska bankmyndigheten (EBA) sin syn på vad som är lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn och på hur unionslagstiftningen bör tillämpas inom ett visst område. EBA förväntar sig därför att alla berörda behöriga myndigheter och finansinstitut följer riktlinjerna. De behöriga myndigheter som omfattas av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin tillsyn (t.ex. genom att ändra sin rättsliga ram eller sina tillsynsrutiner). Detta gäller även när riktlinjerna främst riktar sig till institutioner.

text: Rapporteringskrav

text: I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna underrätta EBA om huruvida de följer eller tänker följa riktlinjerna. I annat fall ska de ange skälen till att inte följa riktlinjerna. Myndigheterna ska underrätta EBA senast den 17 februari 2015. Om de berörda myndigheterna inte underrättat EBA inom denna tidsfrist anser EBA att de inte följer riktlinjerna. Underrättelserna bör ske på formuläret i avsnitt 5 och skickas till compliance@eba.europa.eu. Ange referensnummer

text: . Underrättelserna bör skickas av personer med lämplig behörighet att för den behöriga myndighetens räkning rapportera att riktlinjerna följs.

text: Underrättelserna offentliggörs på EBA:s webbplats i enlighet med

text: artikel 16.3

text: 1. EBA har mandat att utfärda riktlinjer om kriterierna för att fastställa villkoren för tillämpning av

text: artikel 131.3 i direktiv 2013/36/EU

text: (CRD) i samband med bedömningen av andra systemviktiga institut (O-SII). Dessutom innehåller dessa riktlinjer regler om vissa typer av upplysningar inom ramen för bedömningsprocessen.

text: 2. ”Summa tillgångar” har den betydelse som anges i bilaga 1, tabell 2.

text: 3. Dessa riktlinjer gäller för myndigheter som utsetts av medlemsstaterna i enlighet med

text: artikel 131.1 i direktiv 2013/36/EU

text: (den ”berörda myndigheten”).

text: 4. Den behöriga myndigheten bör granska moderkreditinstitut, finansiella moderholdingföretag och blandade finansiella moderholdingföretag inom EU eller institut som är auktoriserade i deras jurisdiktion (vardera en ”berörd enhet”) varje år.

text: 5. Granskningen bör genomföras på årsbasis och ska bestå av två steg. I det första steget bör berörda myndigheter beräkna poäng för varje berörd enhet åtminstone på högsta konsolideringsnivån för den del av gruppen som faller under dess jurisdiktion (dvs. för enheter som inte är dotterbolag till en annan auktoriserad enhet eller en enhet som har sin hemvist i samma medlemsstat), inklusive dotterbolag i andra medlemsstater och tredjeländer, med förbehåll för det frivilliga undantaget enligt punkt 10 i tillämpliga fall. Utan begränsning av föregående mening får berörda myndigheter dessutom tillämpa den metod som anges i dessa riktlinjer på andra lämpliga nivåer för att samla information inför sitt beslut angående hur O-SII-bufferten bör kalibreras och på vilken konsolideringsnivå den bör gälla. Poängen bör återspegla systemvikten för den berörda enheten och bör beräknas enligt vad som anges nedan. Det andra steget bör bestå av tillsynsbedömningen som beskrivs i avdelning III.

text: 6. Grundkriterierna för poängsättning av systemvikt bör bestå av (a) storlek, (b) betydelse för ekonomin i den berörda medlemsstaten eller unionen, vari utbytbarheten/finansinstitutets infrastruktur bör beaktas, (c) komplexitet, inklusive de ytterligare komplikationerna från gränsöverskridande verksamhet, (d) institutets eller (under)gruppens sammanlänkning med det finansiella systemet.

text: 7. Vart och ett av de fyra kriterierna består av en eller flera obligatoriska indikatorer som beskrivs i tabell 1, bilaga 1. Alla kriterier ska viktas lika, med en vikt på 25 procent. Indikatorerna inom varje kriterium ska viktas lika i förhållande till de andra indikatorerna inom respektive kriterium. Berörda myndigheter bör sträva efter att använda harmoniserade definitioner av dessa obligatoriska indikatorer i medlemsstaterna, genom användning av den tekniska standarden för genomförande av ett EU-omfattande gemensamt ramverk för tillsynsrapportering enligt specifikationerna i tabell 2 i bilaga 1. Om indikatorvärden enligt tabell 2 i bilaga 1 inte är tillgängliga på grund av att berörda enheter, som faller inom tillämpningsområdet för

text: artikel 131.1 i direktiv 2013/36/EU

text: men som inte rapporterar enligt IFRS och för vilka FINREP-krav inte gäller, har en andel av de totala tillgångarna som är lika med eller högre än 20,0 procent bör berörda myndigheter använda lämpliga substitut. I detta fall bör berörda myndigheter se till att dessa substitut korrekt förklaras och i största möjliga utsträckning följer definitionerna i tabell 2 i bilaga 1.

text: 8. Berörda myndigheter bör beräkna poängen genom att (a) dividera indikatorvärdet för varje enskild berörd enhet med summan av indikatorvärden för alla institut i medlemsstaten (”nämnare”), (b) multiplicera de resulterande procentsatserna med 10 000 för att uttrycka indikatorpoäng i form av baspunkter, (c) beräkna kategoripoängen för varje berörd enhet genom att ta ett medelvärde av indikatorpoängen i den kategorin, (d) beräkna den totala poängen för varje berörd enhet genom att ta ett medelvärde av dess fyra kategoripoäng.

text: 9. Berörda myndigheter bör beteckna varje berörd enhet med en totalpoäng som är lika med eller högre än 350 punkter, som O-SII. Berörda myndigheter får höja detta tröskelvärde upp till 425 baspoäng som ett maximum eller sänka det till 275 baspoäng som ett minimum för att ta hänsyn till särskilda förutsättningar inom medlemsstatens banksektor och den resulterande statistiska fördelningen av poängen, så att man därigenom säkerställer homogeniteten i O-SII-gruppen utifrån O-SII-institutens systemvikt.

text: 10. Om medlemsstatens banksystem präglas av ett stort antal små institut får berörda myndigheter välja att utesluta en berörd enhet från identifieringsprocessen om den berörda enhetens relativa storlek mätt i totala tillgångar inte överstiger 0,02 procent. När de fattar detta beslut bör myndigheterna beakta rapporteringsbördan för dessa berörda enheter om de bedömer att enheterna med föga sannolikhet kan utgöra systemhot för den inhemska ekonomin. Om dessa enheter utesluts från identifieringsprocessen bör de berörda myndigheterna undvika snedvridning av poängen genom att göra en uppskattning av indikatorvärdena för dessa berörda enheter och genom att i urvalet ta med en virtuell enhet med summan av indikatorvärdena för dessa berörda enheter vid beräkning av poängen för de återstående berörda enheterna. Listan över berörda enheter bör ses över varje gång identifieringsprocessen genomförs.

text: 11. Berörda myndigheter bör inkludera indikatorvärdena för filialer till institut som är auktoriserade i medlemsstaterna eller tredjeländer i nämnarna i samband med poängtilldelningen, samtidigt som de säkerställer att poängen avspeglar medlemsstatens banksektor på ett adekvat sätt. Alternativt bör berörda myndigheter överväga att i urvalet ta med en virtuell enhet med den framräknade summan av indikatorvärdena för dessa utländska filialer vid poängberäkningen. Dessutom bör berörda myndigheter överväga att fastställa poängen för tredjelandsfilialer i enlighet med den metod som anges i dessa riktlinjer, med hänsyn till (i) den totala betydelsen av dessa tredjelandsfilialer i det inhemska banksystemet och (ii) om det finns jämförbara, lämpliga uppgifter tillgängliga vad gäller aktiviteten för tredjelandsfilialerna för att beteckna dem som O-SII, där så är relevant för tillämpningen av tillsynskraven.

text: 12. Berörda myndigheter får undanta värdepappersföretag från tillämpningen av ovannämnda metod eller använda ett annat urval av institut eller en ändrad uppsättning av indikatorer i den mån de anser att indikatorerna i bilaga 1 eller beräkningen av nämnare utifrån alla institut inte kan tillämpas för värdepappersföretag. Om berörda myndigheter tar med värdepappersföretag i bedömningen kan de identifiera dem som O-SII om deras poäng, enligt vad som beskrivs i föregående punkter, överstiger 4,5 baspunkter.

text: Avdelning III – Tillsynsbedömning av O-SII

text: 13. Berörda myndigheter bör bedöma om ytterligare berörda enheter bör betecknas som O- SII utifrån indikatorpoängen i någon av kategorierna och/eller ytterligare kvalitativa och/eller kvantitativa indikatorer för systemvikt. Berörda myndigheter bör välja de indikatorer som de anser fångar systemrisken i deras inhemska sektor eller i ekonomin i unionen på ett adekvat sätt. Berörda myndigheter bör inte beteckna en berörd enhet som O-SII om dess poäng inte överstiger 4,5 baspunkter. Berörda myndigheter kan i förekommande fall utvärdera berörda enheter eller undergrupper på grupp- eller undergruppnivå eller på individuell basis.

text: 14. Berörda myndigheter bör i sin utvärdering endast tillämpa indikatorerna som anges i bilaga 1 eller bilaga 2 (valfria indikatorer) och välja lämpligt tillämpningsområde för indikatorn, där så är lämpligt.

text: 15. Berörda myndigheter bör offentliggöra en översikt över metoden för tillsynsbedömning som tillämpas under identifieringsprocessen, inklusive eventuella valfria indikatorer, och för fastställande av buffertkravet. Om de utnyttjar möjligheten att höja eller sänka tröskeln som anges i punkt 9 bör berörda myndigheter ange skälen för denna ändring och definiera särdragen hos medlemsstatens banksektor samt den resulterande statistiska fördelningen av poängen som detta beslut grundas på.

text: 16. Berörda myndigheter bör offentliggöra poängen för berörda enheter som betecknas som O-SII senast den 1 december varje år. På så sätt visas vilka banker som får poäng över tröskelvärdet och därför automatiskt betecknas som O-SII. Om det är tillämpligt bör berörda myndigheter också offentliggöra buffertkraven som tillämpas på de olika O-SII.

text: 17. När en berörd enhet med poäng under tröskeln som valts i enlighet med punkt 9 betecknas som en O-SII bör berörda myndigheter för varje bank offentliggöra ett kort meddelande med följande information: (a) Vilken eller vilka valfria indikatorer som har legat till grund för beteckningen som O- SII. (b) Varför denna indikator är relevant i medlemsstaten. (c) Varför banken är systemviktig vad gäller den eller de aktuella indikatorerna.

text: 18. Berörda myndigheter bör meddela EBA namn och poäng för alla berörda enheter som inte är uteslutna enligt punkt 10, liksom indikatorvärdena för instituten som omfattas av tillsynsbedömningen.

text: 19. Dessa riktlinjer gäller från den 1 januari 2015. De berörda myndigheterna bör tillämpa dessa riktlinjer genom att inkludera dem i sina tillsynsrutiner inom sex månader efter det att de offentliggjorts på EBA:s webbplats.

text: 20. Genom undantag från punkt 16 bör institut som betecknas som O-SII under 2015 offentliggöras tillsammans med dess respektive poäng senast den 1 januari 2016.

text: 21. Under 2015 och 2016 bör EBA och berörda myndigheter bedöma de obligatoriska och valfria indikatorer som används i dessa riktlinjer.

text: 22. Dessa riktlinjer, särskilt det minsta obligatoriska ramverket, inklusive grundkriterierna, de obligatoriska indikatorerna, vikterna, trösklarna och omfattningen av tillsynsbedömningen, bör ses över senast den 30 april 2016. I syfte att säkerställa att bedömningsmetoden är lämplig bör hänsyn tas till de framsteg som görs vad gäller internationella standarder, tillsynsrapportering och metoder för att mäta systemvikt.

text: Bilaga 1 – Obligatoriska indikatorer för poängsättning Tabell 1

text: Storlek Totala tillgångar 25,00 %

text: Betydelse (inklusive Värdet av inhemska betalningstransaktioner 8,33 %

text: Inlåning från insättare i privata sektorn i EU 8,33 %

text: Utlåning till mottagare i privata sektorn i EU 8,33 %

text: Värdet av OTC-derivat (nominellt) 8,33 %

text: Skulder över jurisdiktionsgränser 8,33 %

text: Fordringar över jurisdiktionsgränser 8,33 %

text: Skulder inom finansiella systemet 8,33 %

text: Tillgångar inom finansiella systemet 8,33 %

text: Utestående skuldinstrument 8,33 %

text: Tabell 2

text: Totala

text: tillgångar

text: transaktioner

text: Inlåning från

text: Endast EU axeln)

text: privata sektorn i EU

text: Utlåning till

text: Endast EU axeln)

text: privata sektorn i EU

text: Värdet av OTC-

text: derivat Hela världen

text: Skulder inom

text: systemet

text: Tillgångar inom

text: Hela världen

text: finansiella

text: systemet

text: Bilaga 2 – Valfria indikatorer

text: Totalt EAD Totalt RWA Poster utanför balansräkningen Börsvärde Totalt EAD/medlemsstatens BNP Totala tillgångar/medlemsstatens BNP Lån till privat sektor* Bostadskrediter* Företagskrediter* Konsumentkrediter, exklusive bostadskrediter* Insättningar från hushåll* Insättningar som garanteras enligt insättningsgarantin* Insättningar från företag* Alla insättningar* Antal hushållskunder* Andel i clearing- och avvecklingssystem* Betaltjänster som tillhandahålls till marknadsaktörer eller andra aktörer* Tillgångar inom förvaringsinstitut* Emissionsgaranti, obligationer* Emissionsgaranti, aktier* Innehav av inhemska obligationer Antal inlåningskonton, företag* Antal inlåningskonton, hushåll* Geografisk fördelning av bankens verksamhet Typ av kunder* Nivå 3-tillgångar Derivat (tillgång- och/eller skuldsida) Värdepapper som innehas för handel och som kan säljas (med hänsyn tagen till likvida medel) Antal dotterbolag Antal utländska dotterbolag Antal aktiva jurisdiktioner Resolutionsnivån enligt institutets utvärdering av resolutionen Utländska nettointäkter/totala intäkter Icke-ränteintäkter/totala inkomstervinster* Värdet av repor Värdet av omvända repor Potentiell spridningsrisk genom enheter i konglomeratet Potentiell spridningsrisk genom aktieägare

text: Potentiell spridningsrisk angående anseende Fordringar och/eller skulder inom banken* Värdepappersutlåning Volymer eller värden på marknadstransaktioner* Betydelsen för en IPS i vilken företaget ingår Betydande utgivning av säkerställda obligationer Värdepapperiserad skuld Tillhandahållna betaltjänster* Anslutningar till och från utländska banksystem Anslutningar till och från utländska institut som inte är banker Tillgångar som innehas för handel

text: För indikatorer markerade med * får berörda myndigheter välja lämpligt tillämpningsområde (medlemsstaten, unionen, en viss region, hela världen).


text: RIKTLINJER OM ÅTGÄRDER FÖR ATT MINSKA ELLER TA BORT HINDER FÖR RESOLUTION

text: 19 december 2014

text: RIKTLINJER OM ÅTGÄRDER FÖR ATT MINSKA ELLER TA BORT HINDER FÖR RESOLUTION Riktlinjerna ska tillämpas från och med den 1 april 2015. Riktlinjerna bör ses över senast den 30 juni 2016.

title: Riktlinjer om specifikationen av åtgärder för att minska eller ta bort hinder för resolution och de omständigheter under vilka varje åtgärd kan tillämpas enligt direktiv 2014/59/EU

text: om specifikationen av åtgärder för att minska eller ta bort hinder för resolution och de omständigheter under vilka varje åtgärd kan tillämpas enligt direktiv

text: EBA:s riktlinjer om specifikationen av åtgärder för att minska eller ta bort hinder för resolution och de omständigheter under vilka varje åtgärd kan tillämpas

text: Riktlinjernas status

text: Detta dokument innehåller riktlinjer som utfärdats i enlighet med

text: artikel 16 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010

text: om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr

text: och om upphävande av

text: kommissionens beslut 2009/78/EG

text: (nedan kallad EBA-förordningen). I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna och finansinstituten försöka följa riktlinjerna med alla tillgängliga medel.

text: I riktlinjerna ger Europeiska bankmyndigheten (EBA) sin syn på vad som är lämplig tillsynspraxis inom det europeiska systemet för finansiell tillsyn och på hur unionslagstiftningen bör tillämpas inom ett visst område. EBA förväntar sig därför att alla berörda behöriga myndigheter och finansinstitut följer riktlinjerna. De behöriga myndigheter som omfattas av riktlinjerna bör följa dem genom att på lämpligt sätt införliva dem i sin tillsyn (t.ex. genom att ändra sin rättsliga ram eller sina tillsynsrutiner). Detta gäller även när riktlinjerna främst riktar sig till institutioner.

text: Rapporteringskrav

text: I enlighet med artikel 16.3 i EBA-förordningen ska de behöriga myndigheterna underrätta EBA om huruvida de följer eller tänker följa riktlinjerna. I annat fall ska de ange skälen till att inte följa riktlinjerna. Myndigheterna ska underrätta EBA senast den 20 februari 2015. Om de berörda myndigheterna inte underrättat EBA inom denna tidsfrist anser EBA att de inte följer riktlinjerna. Underrättelserna bör ske på formuläret i avsnitt 5 och skickas till compliance@eba.europa.eu. Ange referensnummer

text: . Underrättelserna bör skickas av personer med lämplig behörighet att för den behöriga myndighetens räkning rapportera att riktlinjerna följs.

text: Underrättelserna offentliggörs på EBA:s webbplats i enlighet med

text: artikel 16.3

text: Avdelning I – Syfte, tillämpningsområde och definitioner

text: 1. Syfte

text: I dessa riktlinjer anges ytterligare detaljer om de åtgärder som föreskrivs i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: och de omständigheter under vilka varje åtgärd kan tillämpas.

text: 2. Definitioner

text: För dessa riktlinjer gäller följande definitioner:

text: (a) ”Resolutionsstrategi” innebär en uppsättning av resolutionsåtgärder för att försätta ett institut eller koncern i resolution.

text: (b) ”Mottagare” innebär förvärvaren, broinstitutet eller tillgångsförvaltningsenheten efter användning av försäljning av verksamhet, broinstitut eller verktyget avskiljande av tillgångar.

text: (c) ”Flera ingångspunkter (MPE)” innebär en resolutionsstrategi eller ett av alternativen under en resolutionsstrategi som innebär att två eller flera resolutionsmyndigheter tillämpar resolutionsbefogenheter på regionala underkoncerner eller enheter inom en koncern.

text: (d) ”Enda ingångspunkt (SPE)” innebär en resolutionsstrategi eller ett av alternativen under en resolutionsstrategi som innebär att en enda resolutionsmyndighet tillämpar resolutionsbefogenheter på nivån för ett enskilt moderföretag eller ett enda institut som är föremål för gruppbaserad tillsyn.

text: 3. Tillämpningsnivå

text: Dessa riktlinjer gäller för resolutionsmyndigheter.

text: Avdelning II – Specifikationer som gäller för alla åtgärder

text: 4. Hinder och förhållande till tillsynskrav och kraven angående strukturell åtskillnad

text: (a) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att vidta åtgärder för att undanröja eller minska väsentliga hinder för resolution till följd av egenskaperna hos institutet eller samspelet mellan dessa egenskaper och yttre omständigheter, däribland hinder som uppstår i tredjeländer. Hinder bör bedömas utifrån sina effekter på genomförbarhet och trovärdighet, enligt vad som anges i den tekniska standarden för tillsyn av innehållet i metoderna för resolution och bedömningen av resolutionen för en viss (prioriterad eller alternativ) resolutionsstrategi, däribland de förväntade hindren för återställningen av den långsiktiga livskraften för en enhet som fortsätter de kritiska funktionerna för institutet som är under resolution.

text: (b) Resolutionsmyndigheterna får tillämpa åtgärderna enbart för att hantera hinder för resolution utan att det krävs något befintligt brott eller sannolikt brott mot tillsynskraven.

text: (c) När befintliga tillsynsnormer eller krav, särskilt i enlighet med direktiv

text: och förordning

text: (EU) nr 575/2013

text: , inte är tillräckliga för att säkerställa att resolutionsstrategin för det enskilda institutet eller den enskilda koncernen är genomförbar och trovärdig bör resolutionsmyndigheterna överväga att vidta lämpliga åtgärder för att införa ytterligare standarder och krav på institutet efter samråd med den behöriga myndigheten. Om en strukturell åtskillnad av vissa verksamheter krävs enligt gällande lag eller kan krävas av behöriga myndigheter, och resolutionsmyndigheterna bedömer att denna uppdelning inte är tillräcklig för att säkerställa att resolutionsstrategin är genomförbar och trovärdig bör resolutionsmyndigheterna överväga lämpliga ytterligare åtgärder.

text: 5. Proportionalitet

text: Var och en av de åtgärder som anges i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: får tillämpas om de är lämpliga, nödvändiga och proportionerliga för att minska eller ta bort hinder för genomförandet av en viss resolutionsstrategi, däribland hinder för likvidation, när ett institut sannolikt kommer att likvideras under normala insolvensförfaranden i händelse av dess fallissemang.

text: (a) En åtgärd är lämplig för att nå det avsedda målet om det är möjligt att väsentligt minska eller ta bort det relevanta hindret i tid.

text: (b) En åtgärd är nödvändig för att uppnå det avsedda målet om det krävs för att ta bort eller väsentligt reducera ett avsevärt hinder för det genomförbara eller trovärdiga genomförandet av den relevanta resolutionsstrategin, och om det inte finns några mindre ingripande åtgärder som kan uppnå samma mål i samma utsträckning. Åtgärdens intrång bör bedömas utefter kostnader och negativa effekter på institutet och dess ägare och deras rätt att bedriva verksamhet, och på hur sund och stabil den pågående verksamheten i institutet är. I enlighet med

text: artikel 10.3 i direktiv 2014/59/EU

text: får extraordinärt offentligt stöd inte antas vara en mindre ingripande åtgärd.

text: (c) En åtgärd är proportionerlig mot det hot som dessa hinder innebär för den finansiella stabiliteten i händelse av institutets fallissemang, om den totala nyttan med att göra en likvidation under normala insolvensförfaranden eller resolution av institutet genomförbar och trovärdig, och för att uppfylla resolutionsmålen uppväger de totala kostnaderna och de negativa effekterna av att ta bort hindren för resolution. Resolutionsmyndigheterna bör också överväga mindre ingripande åtgärder vid bedömningen av proportionalitet.

text: 6. Alternativa resolutionsstrategier

text: De åtgärder som beskrivs i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: av resolutionsmyndigheterna bör syfta till att undanröja hinder för resolution med avseende på den föredragna strategin i första hand. Om resolutionsmyndigheten överväger alternativa eller reservstrategier i specifika situationer i händelse av att det prioriterade alternativet inte når målet att skydda den finansiella stabiliteten genom att upprätthålla viktiga funktioner eller inte kan förväntas att genomföras framgångsrikt, särskilt när det gäller gränsöverskridande koncerner bör hinder för genomförandet av alternativa val beaktas och tas bort vid behov. Åtgärder som krävs för

text: att undanröja hinder för alternativa varianter bör dock genomföras om de inte försämrar det genomförbara och trovärdiga genomförandet av det prioriterade alternativet.

text: Avdelning III – Detaljer och förhållanden med avseende på särskilda åtgärder

text: 7. När det gäller kravet att revidera eventuella koncerninterna finansieringsavtal eller granska om sådana saknas, och att utarbeta serviceavtal (oavsett om dessa är koncerninterna eller tecknade med tredje parter) som ska omfatta tillhandahållandet av kritiska funktioner eller tjänster enligt punkt a i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: , gäller följande specifikationer:

text: (a) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att institutet reviderar befintliga koncernfinansieringsavtal eller ser över om sådana saknas, om de i sin bedömning av de befintliga koncernfinansieringsavtalen kommer till slutsatsen att tillhandahållandet av stöd eller dess form (eller avsaknad av denna typ av avtal) gör det avsevärt svårare för resolutionsmyndigheter att uppnå resolutionsmålen genom att tillämpa resolutionsverktygen. I synnerhet bör de överensstämma med den resolutionsstrategi som övervägs och ta hänsyn till fördelningen av skulder som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering i koncernen och fördelningen av koncerninterna förluster som beaktas i den relevanta resolutionsstrategin.

text: (b) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att institutet utarbetar skriftliga servicenivåavtal eller övergångsstödavtal och andra lämpliga åtgärder för att säkerställa kontinuiteten i de funktioner eller tjänster som tillhandahålls av koncerninterna juridiska enheter, inklusive icke-reglerade underställda företag, och av tredje parter. Denna åtgärd kan tillämpas i fall där

text: - inget skriftligt serviceavtal finns,

text: - serviceavtalen inte är tillräckligt dokumenterade,

text: - det inte är säkerställt att de inte kan sägas upp av motparten på grund av resolutionsåtgärder som vidtas av resolutionsmyndigheten.

text: (c) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att vidta denna åtgärd för att göra det möjligt för väsentliga juridiska enheter att vara operativt oberoende när det behövs för att stödja en resolutionsstrategi som avser att dela upp eller omstrukturera koncernen eller institutet, däribland att använda ett (partiellt) överföringsverktyg.

text: (d) Vid tillämpningen av denna åtgärd bör resolutionsmyndigheterna se till att dessa finansieringsavtal och koncerninterna serviceavtal är tillgängliga och verkställbara inom en kort tidsram. Om det i den relevanta resolutionsstrategin finns planer på att använda ett (partiellt) överföringsverktyg bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att avtal ska kunna överföras till enheter till följd av resolutionsåtgärderna eller erkänner de rättsliga verkningarna av lagstadgade överföringar.

text: 8. När det gäller kravet att begränsa de maximala enskilda och totala exponeringarna enligt punkt b i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: , gäller följande specifikationer:

text: (a) Om det är nödvändigt för att stödja en resolutionsstrategi som innebär ett avskiljande av koncerninterna juridiska enheter bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att institutet skärper de koncerninterna exponeringsgränserna för att dessa ska innehålla finansinterna sammankopplingar mellan koncernföretag (eller underkoncerner) som ska försättas i resolution separat under resolutionsstrategin, om denna koncerninterna försämrar institutets resolution. Detsamma kan gälla för en separat enhet, om det i enlighet med lagstiftningens krav eller tillsynsbeslut krävs ett avskiljande av vissa verksamheter i denna typ av enhet, om detta är nödvändigt för att säkerställa att användningen av resolutionsverktyg på den separata enheten eller de återstående koncerninterna delarna är trovärdig och genomförbar.

text: (b) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten begränsar risken för företag för särskilt ändamål som är anslutna till institutet genom betydande outnyttjade kreditmöjligheter, väsentliga garantier eller icke-ingripandebesked som inte konsolideras i institutets balansräkning och inte faller inom ramen för resolutionsbefogenheter.

text: 9. När det gäller åtgärden att införa särskilda eller regelbundna informationskrav, som är relevanta för resolutionsändamål enligt punkt c i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: , gäller följande specifikationer:

text: (a) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att införa informationskrav om de bedömer att dessa krav gör det möjligt för dem att mer aktivt tillämpa de resolutionsverktyg som planeras under resolutionsstrategin, eller att utarbeta en effektiv resolutionsplan.

text: (b) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten tar fram information som används för att informera ledningen om institutets ställning (ledningsinformation), däribland finansiella rapporter och information om kapital och efterställda skulder, tillgänglig för varje juridisk enhet som är relevant för genomförandet av resolutionsstrategin, särskilt om den är tänkt som en ingångspunkt under ett MPE-synsätt, och för att på begäran kunna ta fram information som är specifik för juridiska enheter för alla enheter vars fallissemang sannolikt negativt påverkar den finansiella stabiliteten i någon jurisdiktion.

text: (c) Om ett institut har komplicerade gruppinterna arrangemang för operativa tjänster bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva de uppgifter som behövs för att fullt ut klarlägga dessa arrangemangs struktur.

text: (d) Vid tillämpningen av denna åtgärd bör resolutionsmyndigheterna säkerställa att instituten är i stånd att ta fram uppdaterad information som krävs inom den nödvändiga tidsramen enligt resolutionsstrategin. Institutets informationssystem bör också tillhandahålla alla uppgifter som behövs för att utveckla och genomföra resolutionsstrategin och stödja en trovärdig värdering före och under resolutionen, däribland dem som krävs enligt artiklarna

text: och

text: Instituten bör särskilt säkerställa tillgången till information som krävs av resolutionsmyndigheterna för att identifiera

text: - de kritiska funktionerna, - borgenärerna eller typerna av borgenärer som mest sannolikt kommer att täcka förluster under resolutionen, - borgenärerna för de skulder som har särskild betydelse för de kritiska funktionerna eller genomförandet av resolutionsstrategin, såsom täckta och icke-täckta insättningar av små och medelstora företag och fysiska personer (dvs. den enskilda kundens perspektiv), - positioner, tjänster och funktioner som är väsentliga för riskhanteringen av koncernen, som måste upprätthållas för att säkerställa fortlöpande kritiska funktioner.

text: 10.När det gäller kravet att avyttra vissa tillgångar enligt punkt d i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: gäller följande specifikationer:

text: (a) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten avyttrar tillgångar inför beslut, om resolutionsstrategin kräver försäljning av dessa tillgångar och om denna försäljning under resolution skulle få betydande negativ inverkan på eller avsevärt försvåra användningen eller genomförandet av resolutionsverktygen. Om denna åtgärd tillämpas bör tillgångarna som ska avyttras vara de som om de säljs under den tidsram som föreskrivs i resolutionsstrategin sannolikt orsakar prispress för tillgångarna, värdeförstörelse och ytterligare osäkerhet och sårbarhet för finansmarknaderna och andra institut, om dessa effekter kan få betydande negativa konsekvenser för de finansiella systemen.

text: (b) Dessutom bör resolutionsmyndigheterna överväga att tillämpa denna åtgärd om den befintliga tillgångsstrukturen inom institutet sannolikt kommer att negativt påverka resolutionsstrategins genomförbarhet eller trovärdighet. När resolutionsstrategin bygger på en avyttring av tillgångar för att skapa likviditet för att bibehålla kritiska funktioner bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att institutioner avyttrar tillgångar, som sannolikt kommer att vara illikvida under stressade förhållanden eller vid tidpunkten för resolution, för att öka andelen av tillgångar som förväntas bli mer likvida i stället. Denna åtgärd bör också övervägas när det gäller tillgångar som gör det avsevärt svårare att genomföra värderingen som krävs enligt

text: artikel 36 i direktiv 2014/59/EU

text: . Resolutionsmyndigheterna bör också ta hänsyn till risken att tillgångar eller finansiering kan fastna i tredjeländer.

text: (c) Vid tillämpningen av denna åtgärd bör resolutionsmyndigheterna ta hänsyn till avyttringens effekter på marknaden för de berörda tillgångarna, även som en följd av avyttringar som krävs från ytterligare institut.

text: 11.När det gäller kravet att begränsa eller upphöra med specifika befintliga eller föreslagna verksamheter enligt punkt e i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: gäller följande specifikationer:

text: (a) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att institutet begränsar komplexa metoder gällande hur handels- eller säkringsverksamhet marknadsförs, bokförs, finansieras och

text: riskförvaltas, och deras placering i koncernen, om dessa metoder undergräver resolutionsstrategins genomförbarhet eller trovärdighet.

text: (b) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten begränsar verksamheterna i tredjeländer som har ett otillräckligt resolutionsförfarande, om det bedöms att dessa jurisdiktioners oförmåga att upprätthålla kontinuiteten för företagets verksamheter i deras jurisdiktion under en resolution senare kan undergräva möjligheten för en resolutionsmyndighet att upprätthålla kontinuiteten för kritiska funktioner i en medlemsstat.

text: (c) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten begränsar de tjänster som tillhandahålls till andra institut eller andra aktörer på finansmarknaderna om myndigheten, utifrån en samlad bedömning av institutets funktioner, bedömer att tjänsterna inte kan fortsätta under resolution och att de kan hota stabiliteten hos mottagarna av dessa tjänster om de upphör.

text: (d) När det enligt lagstadgade krav eller tillsynsbeslut krävs ett avskiljande av specifika aktiviteter i en särskild enhet, som skulle hindras från att utföra vissa andra verksamheter bör resolutionsmyndigheterna överväga att hindra denna enhet från att utföra vissa ytterligare verksamheter, om detta är nödvändigt för att göra användningen av resolutionsverktyg på varje del av koncernen efter avskiljande genomförbart och trovärdigt.

text: 12.När det gäller åtgärder som begränsar eller förhindrar utvecklingen eller försäljningen av nya affärsområden eller produkter enligt punkt f i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: gäller följande specifikationer:

text: (a) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att tillämpa begränsningar på produkter som är strukturerade på ett sätt som försämrar användningen av resolutionsverktyg eller i syfte att kringgå tillämpningen.

text: (b) Myndigheterna bör överväga att begränsa eller förhindra utvecklingen eller försäljningen av produkter som omfattas av lag eller instrument utgivna av enheter i en främmande jurisdiktion i ett tredjeland, till exempel en filial eller ett företag för särskilt ändamål i ett tredjeland, om lagen i tredjelandet inte gäller för användningen av resolutionsbefogenheter som planeras genom resolutionsstrategin eller inte gör dem effektivt verkställbara, eller om försäljningen av dessa produkter sannolikt kommer att få betydande negativa effekter på användningen eller genomförandet av resolutionsbefogenheter. Under dessa förhållanden bör myndigheterna också överväga att begränsa försäljningen till investerare i utländska jurisdiktioner, när dessa investerares innehav av produkter kan leda till rättsliga åtgärder mot resolutionsmyndigheten.

text: (c) Myndigheterna bör överväga att kräva att instituten begränsar utvecklingen eller försäljningen av produkter om resolutionsmyndighetens bedömning av institutens skyldigheter försämras, eller värderingen enligt

text: artikel 36 i direktiv 2014/59/EU

text: påtagligt hindras, på grund av dessa produkters komplexitet.

text: 13.När det gäller kravet att ändra ett instituts rättsliga eller operativa struktur för att minska komplexiteten, med avsikt att säkerställa att kritiska funktioner juridiskt och ekonomiskt kan avskiljas från andra funktioner genom tillämpning av resolutionsverktygen enligt punkt g i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: gäller följande specifikationer:

text: (a) Tillämpning av denna åtgärd bör övervägas om resolutionsmyndigheten bedömer institutets eller koncernens juridiska och operativa struktur som alltför komplicerad eller alltför sammankopplad för att kunna upprätthålla kontinuerlig tillgång till kritiska funktioner i en resolution, eller kunna delas upp i en resolutionsstrategi, som innebär en uppdelning av koncernen eller en avveckling eller överföring av vissa tillgångar och skulder.

text: (b) Om det behövs för att effektivt genomföra en MPE-strategi, och för att se till att vissa underkoncerner eller enheter är avskiljbara bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att koncerner organiserar juridiska enheter efter regionala block eller kärnaffärsområden, särskilt om kritiska funktioner är hänförliga till vissa affärsområden medan övriga affärsområden inte omfattar kritiska funktioner. Detta bör särskilt gälla centraliserad säkringsoch riskhantering, handels- och likviditetshantering, och säkerhetshantering, likviditetshantering och andra viktiga förmögenhets- och finansfunktioner, om inte dessa funktioner kan ersättas av marknadstransaktioner med externa parter. I enlighet med resolutionsstrategin bör resolutionsmyndigheterna förebygga omfattande enhetsöverskridande konterings- och risksäkringsmetoder, och se till att enheter som ska försättas i resolution separat har tillräckligt fristående bokföring och riskhantering. Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten inrättar effektiva fristående styrnings-, kontroll- och förvaltningsarrangemang i varje underkoncern eller enhet.

text: (c) När det enligt lagstiftningens krav eller tillsynsbeslut, krävs ett strukturellt avskiljande av vissa verksamheter bör resolutionsmyndigheterna överväga att vid behov kräva ett avskiljande av ytterligare aktiviteter, för att säkerställa att användningen av resolutionsverktygen i varje del av koncernen efter avskiljande är trovärdig och genomförbar.

text: (d) Resolutionsmyndigheterna bör se till att dotterföretagen som är väsentliga för kritiska funktioners kontinuitet finns i jurisdiktioner i EU-länder eller tredjeländer, som inte utgör ett hinder för resolutionen.

text: (e) Om resolutionsstrategin innehåller en uppdelning av institutet eller koncernen eller ett ägarbyte genom försäljning eller överlåtelse bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att instituten organiserar de kritiska funktionerna och tillgången till infrastrukturen eller de delade tjänster som är nödvändiga för kritiska funktioners fortgående på ett sätt som underlättar deras kontinuitet. Om det är nödvändigt att göra en resolutionsstrategi trovärdig och genomförbar bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att instituten ändrar sin verksamhetsstruktur för att minska eller förhindra det beroende som väsentliga enheter eller kärnaffärsområden i varje underkoncern har av den viktiga infrastrukturen, IT, personal eller andra kritiska delade tjänster från olika underkoncerner. Detta bör omfatta administrativa informationssystem. Det bör säkerställas att lämpliga styr- och kontrollsystem är på plats och

text: att de nödvändiga ekonomiska medlen finns tillgängliga, så att de interna och externa tjänsteleverantörerna kan fortsätta att tillhandahålla sina tjänster.

text: (f) När så krävs för att säkerställa tillhandahållandet av kritiska delade tjänster efter resolution bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att instituten flyttar dessa tjänster till separata operativa dotterföretag. Om denna åtgärd används bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att dessa operativa dotterföretag

text: - begränsar sin verksamhet till att tillhandahålla dessa tjänster och att tillämpa lämpliga restriktioner avseende risker och verksamheter,

text: - är tillräckligt kapitaliserade för att täcka sina driftskostnader för en lämplig tidsram,

text: - uppfyller de krav som gäller för utläggningen av de berörda funktionerna,

text: - erbjuder sina tjänster inom ramen för koncerninterna servicenivåavtal som är stabila under resolutionen.

text: Villkoren i dessa avtal, styrningssystemen för dessa dotterföretag och deras ägarstruktur bör vara lämpliga för att säkerställa fortsatta tjänster efter resolutionen.

text: (g) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten vidtar försiktighetsåtgärder för att i en resolutionssituation uppfylla de särskilda kraven från eventuell FMI (de finansiella marknadernas infrastruktur) som de deltar i, däribland tillgång till clearing-, betalnings- och avvecklingstjänster för alla underkoncerner och väsentliga enheter inom underkoncernen under resolution och, i tillämpliga fall, för en mottagare till vilken kritiska funktioner har överförts. Vid behov bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att instituten vidtar rimliga åtgärder för att omförhandla avtal med FMI därefter, med förbehåll för garantier att skydda en sund riskhantering och säkra och korrekta verksamheter inom FMI.

text: (h) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten förhindrar att institutet, koncernen eller någon annan underkoncern är beroende av tillhandahållandet av tjänster enligt avtal som inte faller under EU:s medlemsstaters jurisdiktion, och som tillåter uppsägning vid resolutionen av koncernenheter. Ett beroende bör anses kritiskt när det påverkar institutets kritiska funktioner.

text: (i) Om en SPE-strategi innefattar en avveckling av affärsområden med icke-kritiska funktioner bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att instituten säkerställer att dessa affärsområden avskiljs, inom eller utanför den befintliga strukturen, inklusive säljbarheten för vissa verksamheter om resolutionsstrategin kräver att de säljs. Om det är nödvändigt för att säkerställa avskiljandet bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att instituten ändrar sin struktur i tredjeländer från filialer till dotterföretag, eller internt segregerar alla eller vissa funktioner och affärsområden inom dessa filialer, för att förbereda ett avskiljande av dessa funktioner och underlätta överföringen till en separat enhet.

text: (j) Om det behövs för ett effektivt genomförande av en SPE-strategi bör finansieringen av dotterföretaget från företaget på högre nivå i koncernen vara tillräckligt efterställd, inte bli föremål för kvittning och/eller föreskriva lämpliga arrangemang för förluster som ska överföras till den juridiska enheten på vilken resolutionsverktyg skulle tillämpas från andra koncernföretag, på ett sätt som gör att de berörda driftskoncernenheterna förblir bärkraftiga. Finansieringen bör struktureras så att koncernen eller den del av koncernerna som utför viktiga funktioner inte delas upp efter en nedskrivning och konvertering av en betydande del av de instrument som är föremål för nedskrivningar och konverteringsbefogenheter. När resolutionsstrategin beror på en koncernintern omfördelning av kapital och likviditet bör kapitalet och likviditeten placeras i jurisdiktioner där denna omfördelning är tillåten enligt vad det finns utrymme för i lokala föreskrifter.

text: (k) Om det är nödvändigt för att säkerställa avskiljandet av kritiska funktioner från andra funktioner bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att ett holdingföretag, som inte utför några kritiska funktioner inrättas under de omständigheter som anges i punkt 14 b nedan. Övervägandena i punkt 14 c tillämpas i enlighet därmed.

text: (l) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten vidtar rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa tillgången till, behålla eller ersätta nyckelpersoner, när detta är nödvändigt för att genomföra den föredragna strategin och också för att byta ledningsorganet och ledande befattningshavare i institutet enligt beslut som krävs enligt

text: artikel 34.1 c i direktiv 2014/59/EU

text: (m) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten säkerställer kontinuiteten för administrativa informationssystem. Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att institutets informationssystem och datatillgänglighet säkerställer att myndigheterna kan få de uppgifter som behövs för att genomföra resolutionsstrategin och genomföra värderingar före och under resolutionen. I synnerhet bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att instituten säkerställer att användningen av nedskrivningar och konverteringsbefogenheter fungerar vid tidpunkten för resolution, genom att göra identifieringen av skulder, betalningsstopp och det tekniska genomförandet av nedskrivningar och konverteringar genomförbara.

text: (n) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att instituten minskar komplexiteten och storleken på sitt handelslager om det är nödvändigt för att tillämpa resolutionsverktygen, särskilt skuldnedskrivningsverktyget när det gäller stora portföljer med derivat och andra finansiella kontrakt, vid brist på insyn och tillgänglig struktur eller vid komplex eller volatil mätning och värdering av produkterna och portföljerna i handelslagret och deras interna sammankopplingar.

text: 14.När det gäller kravet på att ett moderföretag upprättar ett finansiellt moderholdingföretag i en medlemsstat eller ett finansiellt moderholdingföretag inom unionen i enlighet med punkt h i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: , gäller följande specifikationer:

text: (a) Resolutionsmyndigheterna bör överväga att vidta denna åtgärd om de bedömer att det inte är möjligt eller trovärdigt att försätta EU-delen av en reglerad bank utanför EU i resolution på grund av att det inte finns något moderföretag som omfattas av EU:s jurisdiktion. I synnerhet bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att ett mellanliggande finansiellt holdingföretag i EU inrättas om emissionen av skuldinstrument på denna nivå är nödvändig för att säkerställa en tillräcklig mängd och korrekt fördelning av skulder som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering, för att underlätta täckningen av förluster på operativa dotterföretags nivå samt för att säkerställa fungibiliteten hos skulderna som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering inom EU-delen av koncernen.

text: (b) Dessutom kan denna åtgärd tillämpas om genomförbarheten eller trovärdigheten kräver användning av resolutionsverktyg på holdingföretagsnivå snarare än på operativa enheters nivå, särskilt när det gäller potentiella undantag från skuldnedskrivningsbefogenheten. Resolutionsmyndigheterna bör överväga att vidta denna åtgärd tillsammans med begränsningar för operativa verksamheter i det finansiella holdingföretaget, om de operativa verksamheterna på dess nivå gör resolutionsstrategin avsevärt mindre genomförbar eller trovärdig. I synnerhet bör resolutionsmyndigheterna överväga att fastställa lämpliga begränsningar för att förhindra detta finansiella holdingföretag från att utföra kritiska funktioner eller tjänster till andra koncernenheter som kritiska tjänster som utförs av dessa enheter är beroende av. Vid behov bör moderholdingföretagets balansräkning innehålla endast eget kapital och skulder som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering.

text: (c) När det finns betydande filialverksamhet i EU som utför kritiska funktioner vars fortbestånd inte föreskrivs på lämpligt sätt inom respektive tredjelandsenhets resolutionsplan, eller från vilka en betydande risk för smitta uppstår, som inte tillräckligt återspeglas i tredjelandsenhetens resolutionsplan bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att ett dotterföretag upprättas eller fånga upp detta under det finansiella holdingföretaget som krävs enligt punkt a.

text: 15.När det gäller kravet på att ett moderföretag eller ett företag som avses i artikel 1

text: c

text: och

text: d

text: utfärdar de skuldebrev eller lån som avses i

text: artikel 45 i direktiv 2014/59/EU

text: i enlighet med artikel 17.5 i i direktiv

text: , gäller följande specifikationer:

text: (a) Beroende på den prioriterade resolutionsstrategin bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att ett institut på lämplig nivå utfärdar en tillräcklig mängd skulder som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering, med hänsyn till eventuella förluster i enheter som fångats upp i resolutionsstrategin utan tillräckliga skulder som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering på egen hand, och i förekommande fall ytterligare enheter som tillhör samma koncern. När resolutionsstrategin bygger på fungibiliteten hos skulder som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering bör resolutionsmyndigheterna ta hänsyn till lokala reglerade gränser och befintliga koncernstödavtal.

text: (b) För en SPE-strategi bör skulder som bidrar till att täcka förluster vara tillräckliga för att täcka förluster i hela koncernen och, i enlighet med resolutionsstrategin, säkerställa integriteten och funktionen hos de delar av koncernen där kritiska funktioner utförs. I avsaknad av tillräckliga skulder som förväntas bidra till att täcka förluster och till rekapitalisering på dotterföretagsnivå, och vid behov för att genomföra en SPE-resolutionsstrategi bör resolutionsmyndigheterna överväga att kräva att moder- eller holdingföretaget tillhandahåller finansiering till dotterföretag på underställda sätt för att underlätta uppströmmen av förluster från dotterföretaget och därmed undvika att dotterföretaget försätts i resolution. Kvittning mellan dotterföretagets fordringar mot moderföretagets och moderföretagets fordringar mot dotterföretagets bör inte vara tillgänglig.

text: (c) För en MPE-strategi bör skulder som bidrar till att täcka förluster vara tillräckliga vid varje ingångspunkt för att täcka förluster över de enheter som ingår i MPE-resolutionsenheten.

text: 16.När det gäller kravet att vidta andra åtgärder för att uppfylla minimikravet för kapitalbasen och stödberättigade skulder enligt

text: artikel 45 i direktiv 2014/59/EU

text: , för att i synnerhet försöka omförhandla alla stödberättigade skulder och ytterligare nivå 1- eller nivå 2-instrument som utfärdats i syfte att säkerställa att varje beslut från resolutionsmyndigheten att skriva ner eller konvertera denna skuld eller instrument sker enligt lagen i jurisdiktionen som reglerar detta instrument enligt punkt j i

text: artikel 17.5 i direktiv 2014/59/EU

text: , gäller följande specifikationer:

text: Resolutionsmyndigheterna bör bedöma risken för att undantagande av skulderna bidrar till täckning av förluster eller rekapitalisering, med hänsyn till och med resolutionsstrategin i åtanke, bland annat (i) löptid, (ii) rangordningen av efterställning, (iii) typer av innehavare och överförbarhet, (iv) risken att skulderna skulle undantas från att täcka förluster i försättningen i resolution och (v) andra juridiska hinder såsom avsaknad av erkännandet av resolutionsverktyg enligt lagen i tredjelandet eller förekomsten av kvittningsrätter, alltsammans enligt den relevanta lagstiftningen i den jurisdiktion som reglerar detta ansvar eller instrument.

text: 17.När det gäller kravet att då ett institut är dotterföretag till ett finansiellt holdingföretag med blandad verksamhet, det finansiella holdingföretaget med blandad verksamhet ska inrätta ett separat finansiellt holdingföretag för att styra institutet enligt punkt k i artikel 17.5 direktiv

text: , gäller följande specifikationer:

text: Resolutionsmyndigheterna bör överväga att kräva att ett finansiellt holdingföretag med blandad verksamhet inrättar ett separat finansiellt holdingföretag, om detta gör det avsevärt mer genomförbart och trovärdigt att fortsätta försätta bank- eller investeringsverksamheten i resolution separat, medtar hänsyn till risken för smitta mellan olika segment av den finansiella sektorn och ekonomin i stort. Resolutionsmyndigheterna bör överväga fördelarna för resolutionsstrategins genomförbarhet och trovärdighet enligt resolutionsstrategin som anges i punkt 14.

text: Avdelning III – Slutbestämmelser och införande