FFFS 2014:14

Uppgifter till Finansinspektionen

Dispens

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER E-POSTADRESS

RÄKENSKAPSÅR

RÄKENSKAPSÅR SOM UPPGIFTERNA AVSER Fr.o.m. (ÅÅÅÅMMDD) T.o.m. (ÅÅÅÅMMDD)

Rapporten ska lämnas till Finansinspektionen

Vissa uppgifter kommer att lämnas till Sveriges riksbank och Statistiska centralbyrån.

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

A. Balansräkning B. Resultaträkning C. Specifikationer: Balansräkning D. Specifikationer: Resultaträkning E. Specifikationer: Svenska filialer i utlandet F. Specifikationer: Årsbokslut

Att lämnade uppgifter är riktiga intygas (ifylles endast om rapporten ej lämnas via internet) Chefstjänstemans namnteckning Datum

Finansinspektionen

P.O. Box 7821 SE-103 97 Stockholm Tel +46 8 787 80 00 Fax +46 8 24 13 35 www.fi.se

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

A. BALANSRÄKNING

Tillgångar

A1 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker A2 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. A3 Utlåning till kreditinstitut A4 Utlåning till allmänheten A5 Obligationer och andra räntebärande värdepapper A6 Aktier och andelar, övriga (som ej redovisas på rad A7 och A8) A7 Aktier och andelar i intresseföretag A8 Aktier och andelar i koncernföretag A9 Tillgångar i försäkringsrörelsen A10 Immateriella anläggningstillgångar A11 Materiella tillgångar A12 Tecknat ej inbetalt kapital A13 Övriga tillgångar A14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter A15 Summa tillgångar (A1 : A14) = A16 Koncernfordringar

Skulder, avsättningar och eget kapital

A17 Skulder till kreditinstitut A18 In- och upplåning från allmänheten A19 Emitterade värdepapper A20 Skulder i försäkringsrörelsen A21 Övriga skulder A22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter A23 Avsättningar A24 Efterställda skulder A25 Obeskattade reserver A26 Minoritetsintressen A27 Aktiekapital / Grundfond / Insatskapital A28 Överkursfond A29 Uppskrivningsfond A30 Andra fonder A31 Balanserad vinst eller förlust A32 Periodens/årets resultat A33 Summa skulder m.m. (A17 : A32) = A34 Koncernskulder

Poster inom linjen

A35 För egna skulder ställda säkerheter A36 Övriga ställda säkerheter A37 Ansvarsförbindelser A38 Åtaganden

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

A. BALANSRÄKNING

Effekter av verkligt värde-optionen

Tillgångar

A39 Balansräkning, redovisat värde tillgångar (A40 : A44)

Specifikation av A39 per typ av instrument (de fyra största) A40 1 A41 2 A42 3 A43 4

A44 Övrigt

Skulder

A45 Balansräkning, redovisat värde skulder (A46 : A50)

Specifikation av A45 per typ av instrument (de fyra största) A46 1 A47 2 A48 3 A49 4

A50 Övrigt

Orealiserade vinster

A51 Orealiserade vinster i balanserade vinstmedel

Specifikation: Värdepappersbolag

A52 Förvaltade fonders sammanlagda fondvärde

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

B. RESULTATRÄKNING

B1 Ränteintäkter B2 Leasingintäkter B3 Räntekostnader B4 Erhållna utdelningar B5 Provisionsintäkter B6 Provisionskostnader B7 Nettoresultat av finansiella transaktioner B8 Övriga rörelseintäkter B9 Summa intäkter (B1 : B8) =

B10 Allmänna administrationskostnader B11 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar B12 Övriga rörelsekostnader B13 Summa kostnader före kreditförluster (B10 : B12) =

B14 Resultat före kreditförluster (B9+B13) =

B15 Kreditförluster, netto B16 Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar B17 Återföringar av nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar B18 Andelar i intresseföretags resultat B19 Resultat från försäkringsrörelsen B20 Rörelseresultat (B14 : B19) =

B21 Extraordinära intäkter B22 Extraordinära kostnader B23 Resultat intjänat före förvärv B24 Bokslutsdispositioner B25 Skatt B26 Periodens/årets resultat från kvarvarande verksamhet (B20 : B25) = B27 Periodens/årets resultat från avvecklad verksamhet, efter skatt B28 Realisationsresultat från avyttring av avvecklad verksamhet, efter skatt B29 Periodens/årets resultat (B26 : B28) = B30 -varav resultat hänförligt till minoritetsintressen

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

B. RESULTATRÄKNING

Effekter av verkligt värde-optionen (VVO)

B31 Nettobelopp i resultaträkningen hänförligt till poster värderade enligt VVO

Specifikation av påverkan på resultaträkningen

B32 Ackumulerat orealiserat resultat på tillgångar och skulder klassificerade enligt VVO

Orealiserade vinster i årets resultat per instrument Specifikation av beloppsmässigt väsentliga typer av instrument (de fyra största) B33 1 B34 2 B35 3 B36 4

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING

Utlåning till kreditinstitut (A3)

C1 Riksbanken C2 Svenska banker C3 Svenska kreditmarknadsföretag C4 Svenska värdepappersbolag C5 Utländska kreditinstitut C6 Övriga kreditinstitut

Utlåning till allmänheten (A4)

C7 Svenska kommuner och landsting C8 Svenska icke-finansiella företag C9 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C10 Svenska personliga företagare C11 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C12 Riksgäldskontoret C13 Svenska försäkringsföretag C14 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C15 Övrig svensk allmänhet C16 Utländsk allmänhet

Svenska icke-finansiella företag enligt SNI-kodning (C8)

C17 A. Jordbruk, skogsbruk och fiske C18 B. Utvinning av mineral C19 C. Tillverkning C20 D. Försörjning av el, gas, värme och kyla C21 E. Vattenförsörjning C22 F. Byggverksamhet C23 G. Handel; reparation av motorfordon och motorcyklar C24 H. Transport och magasinering C25 I. Hotell- och restaurangverksamhet C26 J. Information- och kommunikationsverksamhet C27 K. Finans- och försäkringsverksamhet C28 L. Fastighetsverksamhet C29 M. Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik C30 N. Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster C31 O. Offentlig förvaltning och försvar C32 P. Utbildning C33 Q. Vård och omsorg C34 R. Kultur, nöje och fritid C35 S. Annan serviceverksamhet C36 T. Förvärvsarbete i hushåll C37 U. Verksamhet vid internationella organisationer C38 Övrigt, ej fördelat max 10 % av C8 (för VP-bolag 100% av C8)

Utlåning till allmänheten avseende värdepappershandel (A4)

C39 Utlåning över belåningsvärdet C40 Av kunder ställda tilläggssäkerheter

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING

Aktier och andelar, övriga (A6)

C41 Aktier C42 Derivatinstrument C43 Värdepappersfonder och specialfonder C44 -varav svenskregistrerade C45 Övrigt

Värdepappersfonder och specialfonder, svenskregistrerade (C44)

C46 Förvaltarregistrerat fondinnehav svenska hushåll C47 Förvaltarregistrerat fondinnehav svenska icke-finansiella företag C48 Förvaltarregistrerat fondinnehav övriga

Materiella tillgångar (A11)

C49 Inventarier C50 Leasingobjekt C51 Byggnader och mark för inrymmande av egna lokaler C52 Byggnader och mark övertagna för skyddande av fordran C53 Övrigt, byggnader och mark

Leasingobjekt (C44)

C54 Riksbanken C55 Svenska banker C56 Svenska kreditmarknadsföretag C57 Svenska värdepappersbolag C58 Utländska kreditinstitut C59 Övriga kreditinstitut

Leasingobjekt (C44)

C60 Svenska kommuner och landsting C61 Svenska icke-finansiella företag C62 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C63 Svenska personliga företagare C64 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C65 Riksgäldskontoret C66 Svenska försäkringsföretag C67 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C68 Övrig svensk allmänhet C69 Utländsk allmänhet

Övriga tillgångar (A13)

C70 Derivatinstrument C71 Skattefordran C72 Fondlikvidfordringar C73 Övriga

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING

Utlåning till kreditinstitut och allmänheten, övriga tillgångar

samt poster inom linjen (A3, A4, A13, A35 : A38)

Normala lånefordringar och problemlån

C74 Redovisat värde för normala lånefordringar C75 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, totalt C76 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, för vilka reservering skett

Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar

C77 Ingående balans för reserveringar för lånefordringar C78 Periodens reserveringar C79 Återförda reserveringar C80 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C81 Övriga justeringar C82 Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C77 : C81)

Specifik reservering för kollektivt värderade lånefordringar

C83 Ingående balans för reserveringar för lånefordringar C84 Periodens reserveringar C85 Återförda reserveringar C86 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C87 Övriga justeringar C88 Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C83 : C87)

Kollektiv reservering för inträffade men ännu inte rapporterade förluster

C89 Ingående balans för reserveringar för lånefordringar C90 Periodens reserveringar C91 Återförda reserveringar C92 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C93 Övriga justeringar C94 Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C89 : C93)

Lånefordringar som beviljats en eftergift

C95 Redovisat värde för lånefordringar som beviljats en eftergift, totalt C96 Ackumulerade reserveringar avseende lånefordringar som beviljats en eftergift

Reserveringar avseende poster inom linjen

C97 Ackumulerade reserveringar avseende poster inom linjen

Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C82, C88, C94)

C98 Reservering avseende utlåning till kreditinstitut och allmänheten exklusive leasing C99 Reservering avseende leasing C100 Övriga reserveringar

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING

Utgående balans, reserveringar för lånefordringar (C82, C88, C94)

C101 Svenska kommuner och landsting C102 Svenska icke-finansiella företag C103 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C104 Svenska personliga företagare C105 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C106 Riksgäldskontoret C107 Svenska försäkringsföretag C108 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C109 Övrig svensk allmänhet C110 Utländsk allmänhet C111 Övriga reserveringar (ej allmänheten)

Svenska icke-finansiella företag enligt SNI-kodning (C102)

C112 A. Jordbruk, skogsbruk och fiske C113 B. Utvinning av mineral C114 C. Tillverkning C115 D. Försörjning av el, gas, värme och kyla C116 E. Vattenförsörjning C117 F. Byggverksamhet C118 G. Handel; reparation av motorfordon och motorcyklar C119 H. Transport och magasinering C120 I. Hotell- och restaurangverksamhet C121 J. Information- och kommunikationsverksamhet C122 K. Finans- och försäkringsverksamhet C123 L. Fastighetsverksamhet C124 M. Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik C125 N. Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster C126 O. Offentlig förvaltning och försvar C127 P. Utbildning C128 Q. Vård och omsorg C129 R. Kultur, nöje och fritid C130 S. Annan serviceverksamhet C131 T. Förvärvsarbete i hushåll C132 U. Verksamhet vid internationella organisationer C133 Övrigt, ej fördelat max 10 % av C102 (för VP-bolag 100% av C102)

Skulder till kreditinstitut (A17)

C134 Riksbanken C135 Svenska banker C136 Svenska kreditmarknadsföretag C137 Svenska värdepappersbolag C138 Utländska kreditinstitut C139 Övriga kreditinstitut

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

C. SPECIFIKATIONER: BALANSRÄKNING

In- och upplåning från allmänheten (A18)

C140 Inlåning C141 -varav inlåning från svenska försäkringsföretag C142 Upplåning C143 -varav upplåning från svenska försäkringsföretag

In- och upplåning från allmänheten (A18)

C144 Svenska kommuner och landsting C145 Svenska icke-finansiella företag C146 Svenska hushåll exkl. personliga företagare C147 Svenska personliga företagare C148 Svenska hushålls icke-vinstdrivande organisationer C149 Riksgäldskontoret C150 Svenska försäkringsföretag C151 Svenska värdepappersfonder och specialfonder C152 Övrig svensk allmänhet C153 Utländsk allmänhet

Svenska icke-finansiella företag enligt SNI-kodning (C145)

C154 A. Jordbruk, skogsbruk och fiske C155 B. Utvinning av mineral C156 C. Tillverkning C157 D. Försörjning av el, gas, värme och kyla C158 E. Vattenförsörjning C159 F. Byggverksamhet C160 G. Handel; reparation av motorfordon och motorcyklar C161 H. Transport och magasinering C162 I. Hotell- och restaurangverksamhet C163 J. Information- och kommunikationsverksamhet C164 K. Finans- och försäkringsverksamhet C165 L. Fastighetsverksamhet C166 M. Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik C167 N. Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster C168 O. Offentlig förvaltning och försvar C169 P. Utbildning C170 Q. Vård och omsorg C171 R. Kultur, nöje och fritid C172 S. Annan serviceverksamhet C173 T. Förvärvsarbete i hushåll C174 U. Verksamhet vid internationella organisationer C175 Övrigt, ej fördelat max 10 % av C145 (för VP-bolag 100% av C145)

Övriga skulder (A21)

C176 Derivatinstrument C177 Skatteskuld C178 Fondlikvidskulder C179 Övriga

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

D. SPECIFIKATIONER: RESULTATRÄKNING

Ränteintäkter (B1)

D1 Utlåning till svenska kreditinstitut D2 Utlåning till utländska kreditinstitut D3 Utlåning till allmänheten D4 Räntebärande värdepapper D5 Övriga ränteintäkter

Räntekostnader (B3)

D6 Skulder till svenska kreditinstitut D7 Skulder till utländska kreditinstitut D8 In- och upplåning från allmänheten D9 Räntebärande värdepapper D10 Efterställda skulder D11 Övriga räntekostnader

Provisionsintäkter (B5)

D12 Betalningsförmedlingsprovisioner D13 Utlåningsprovisioner D14 Inlåningsprovisioner D15 Specifikationer: Årsbokslut D16 Värdepappersprovisioner D17 Övriga provisioner

Provisionskostnader (B6)

D18 Betalningsförmedlingsprovisioner D19 Värdepappersprovisioner D20 Övriga provisioner

Nettoresultat av finansiella transaktioner (B7)

D21 Realisationsresultat D22 Orealiserade värdeförändringar D23 Realiserade/orealiserade valutakursförändringar D24 Skuldinlösen

Realisationsresultat (D21)

D25 Aktier/andelar D26 Räntebärande värdepapper D27 Andra finansiella instrument

Orealiserade värdeförändringar (D22)

D28 Aktier/andelar D29 Räntebärande värdepapper D30 Andra finansiella instrument

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

D. SPECIFIKATIONER: RESULTATRÄKNING

Övriga rörelseintäkter (B8)

D31 Reavinster vid avyttring av värdepapper som klassificerats som anläggningstillgångar D32 Övrigt

Allmänna administrationskostnader (B10)

D33 Personalkostnader D34 Lokalkostnader D35 Övriga administrationskostnader

Personalkostnader (D33)

D36 Löner och arvoden D37 Bonus och provisioner D38 Sociala avgifter D39 Pensionskostnader D40 Övriga personalkostnader

Av- och nedskrivningar av materiella

och immateriella anläggningstillgångar (B11)

D41 Avskrivningar enligt plan D42 Nedskrivningar

Avskrivningar enligt plan (D41)

D43 Inventarier D44 Leasingobjekt D45 Byggnader och mark D46 Goodwill D47 Andra immateriella tillgångar

Nedskrivningar (D42)

D48 Leasingobjekt D49 Övrigt

Övriga rörelsekostnader (B12)

D50 Reaförluster vid avyttring av värdepapper som klassificerats som anläggningstillgångar D51 Övrigt

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

D. SPECIFIKATIONER: RESULTATRÄKNING

Kreditförluster, netto (B15)

Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar

D52 Periodens reserveringar D53 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D54 Återförda reserveringar D55 Inbetalt på tidigare års bortskrivningar D56 Periodens nettokostnad för specifika reserveringar för individuellt värderade lånefordringar (D52 : D55) =

Specifik reservering för kollektivt värderade lånefordringar

D57 Periodens reserveringar D58 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D59 Återförda reserveringar D60 Inbetalt på tidigare års bortskrivningar D61 Periodens nettokostnad för specifika reserveringar för kollektivt värderade lånefordringar (D57 : D60) =

Kollektiv reservering för inträffade men ännu inte rapporterade förluster

D62 Periodens reserveringar D63 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D64 Återförda reserveringar D65 Inbetalt på tidigare års bortskrivningar D66 Periodens nettokostnad för kollektiva reserveringar (D62 : D65)

Ansvarsförbindelser

D67 Periodens nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser

D68 Kreditförluster, netto (D56+D61+D66+D67) =

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

E. SPECIFIKATIONER: SVENSKA FILIALER I UTLANDET

Mellanhavanden

E1 Fordringar på den svenska delen av moderföretaget E2 -varav lånefordringar

E3 Skulder till den svenska delen av moderföretaget E4 -varav låneskulder

E5 Intäkter mot den svenska delen av moderföretaget E6 -varav ränteintäkter

E7 Kostnader mot den svenska delen av moderföretaget E8 -varav räntekostnader

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

F. SPECIFIKATIONER: ÅRSBOKSLUT

Specifikation Balansräkning

Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. (A2)

F1 Belåningsbara statspapper F2 Andra belåningsbara värdepapper

Belåningsbara statsskuldsförbindelser samt obligationer

och andra räntebärande värdepapper (A2, A5)

Anläggningstillgångar

F3 Svenska staten F4 Svenska kommuner och landsting F5 Svenska bostadsinstitut F6 Svenska icke-finansiella företag F7 Övriga svenska finansiella företag F8 Utländska stater F9 Övriga utländska emittenter F10 Summa (F3 : F9) = F11 -varav efterställt

Omsättningstillgångar

F12 Svenska staten F13 Svenska kommuner och landsting F14 Svenska bostadsinstitut F15 Svenska icke-finansiella företag F16 Övriga svenska finansiella företag F17 Utländska stater F18 Övriga utländska emittenter F19 Summa (F12 : F18) = F20 - varav efterställt

Belåningsbara statsskuldsförbindelser samt obligationer

och andra räntebärande värdepapper (A2, A5)

F21 Bokförda värdet av tillgångar hos mottagande part vid en oäkta återköpstransaktion F22 Övrigt

Immateriella anläggningstillgångar (A10)

F23 Goodwill F24 Andra immateriella anläggningstillgångar

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (A14)

F25 Upplupna räntor F26 Övrigt

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (A22)

F27 Upplupna räntor F28 Övrigt

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

F. SPECIFIKATIONER: ÅRSBOKSLUT

Avsättningar (A23)

F29 Avsättningar för pensioner m.m. F30 Avsättningar för skatter F31 Övriga avsättningar

Obeskattade reserver (A25)

F32 Ackumulerade avskrivningar över plan, leasingobjekt F33 Ackumulerade avskrivningar över plan, övriga tillgångar F34 Ersättningsfond F35 Periodiseringsfonder F36 Andra obeskattade reserver

Specifikation Eget kapital

Aktiekapital/grundfond/insatskapital; överkursfond; uppskrivningsfond;

andra fonder; balanserad vinst eller förlust; årets resultat (A27 : A32)

F37 Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning F38 Förändring av uppskrivningsfond F39 Förändring av fond för verkligt värde F40 Nyemission och avsättning till överkursfond F41 Fondemission F42 Aktieägartillskott F43 Inlösen av egna aktier F44 Utgifter för förvärv av egna aktier F45 Inkomster från avyttring av egna aktier F46 Avsättning till reservfond F47 Utdelning för föregående år F48 Förskjutning mellan bundet och fritt kapital F49 Koncernbidrag som ej förs via resultaträkning F50 Skatteeffekt av koncernbidrag F51 Övriga förändringar F52 Redovisat årsresultat

F53 Totalt (F37 : F52) =

Föreslagen utdelning för räkenskapsåret

F54 Totalt

STANDARDRAPPORT

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i tkr utan decimaler

Summeringar ska balansera

F. SPECIFIKATIONER: ÅRSBOKSLUT

Specifikation Resultaträkning

Erhållna utdelningar (B4)

F55 Aktier och andelar, övriga F56 Intresseföretag F57 Koncernföretag

Koncernföretag (F57)

F58 Erhållna koncernbidrag jämställda med utdelning F59 Övrigt

Övriga rörelseintäkter (B8)

F60 Driftnetto övertagna fastigheter F61 Övrigt

Bokslutsdispositioner (B24)

F62 Avräkning av pensioner F63 Lämnade/erhållna koncernbidrag F64 Leasingobjekt, avskrivningar över plan F65 Avsättning till ersättningsfond F66 Förändring av periodiseringsfonder F67 Övriga bokslutsdispositioner

Skatt (B25)

F68 Skatt på årets resultat F69 Övriga skatter

Specifikation Uppgifter

Information om företaget

F70 Antal anställda st F71 Antal anställda omräknat till heltidstjänster st F72 Antal arbetsställen (F73 : F74) = F73 - i Sverige st F74 - i utlandet st F75 Antal bankautomater ägda av kreditinstitut st

Innehav av egna aktier

F76 Marknadsvärde F77 Antal st

Bilaga 2

Anvisningar till blankett Standardrapport

Företag med utländska filialer ska upprätta rapporten för moderföretaget inklusive dess filialer. Uppgifterna ska överensstämma med de års- och delårsbokslut som företagen upprättar.

Med utland avses i dessa anvisningar motpart utanför Sverige. Filialer till utländska kreditinstitut och värdepappersbolag i Sverige räknas som svensk motpart.

Upplysningar ska lämnas om hur stor effekt den så kallade verkligt värde-optionen har på balansräkning och resultaträkning på raderna A39–A51 respektive B31– B36.

Koncerner med en balansomslutning större än 1 miljard kronor (mdkr) får lämna uppgifter som är avrundade till närmaste miljontal. Till exempel:

– Balansomslutning 12 345 678 tkr – Avrundas till 12 346 000 tkr

Där poster i resultaträkningen har negativ inverkan på resultatet anges detta med minustecken (–). Detta gäller även för att fylla i specifikationerna. Balansräkningens poster ska i normalfallet lämnas utan tecken. Om en balanspost påverkar balansomslutningen negativt ska minustecken (–) användas. Det gäller även för specifikationer av balansposter.

Ange samtliga belopp i tusentals kronor (tkr), utan decimal, och avrunda enligt gällande regler. Belopp under 500 kronor anges med 0. Observera att summeringarna måste balansera även vid avrundning.

Rapportering av kvartalsuppgifter

Kvartalsuppgifter rapporteras enligt avsnitt A–E:

– Balansräkning (A) – Resultaträkning (B) – Specifikationer: Balansräkning (C) – Specifikationer: Resultaträkning (D) – Specifikationer: Svenska filialer i utlandet (E)

Rapportering av årsbokslutsuppgifter

Förutom kvartalsuppgifter rapporteras vid årsbokslut också uppgifter enligt avsnitt F.

Filialers rapportering

Filialer till svenska kreditinstitut och värdepappersbolag i utlandet samt filialer till utländska kreditinstitut och värdepappersbolag i Sverige, ska rapportera följande uppgifter i förekommande fall:

– Avsnitt A Samtliga uppgifter – Avsnitt B Samtliga uppgifter – Avsnitt C C74–C100

– Avsnitt D D21–D30, D33–D35, D50–D68 – Avsnitt F F37–F54, F70–F75 – Avsnitt E rapporteras enbart av filialer till svenska kreditinstitut och värdepappersbolag i utlandet.

Undantag från inrapportering

Värdepappersbolag och koncerner enligt 1 § 4 som endast omfattar värdepappersbolag behöver inte rapportera följande uppgifter:

– Avsnitt C C17–C38, C112–C133

Värdepappersbolag enligt 1 § 1, filialer enligt 1 § 2 och 3 samt koncerner enligt 1 § 4 behöver inte rapportera följande uppgifter:

– Avsnitt C C44, C46–C48

A. Balansräkning

A3 Kreditinstitut (sektorkod från och med 2014-10-01) A17 Med kreditinstitut avses SCB:s sektorkoder med följande beteckning: Centralbanker Banker (utom centralbanker) Bankfilialer till banker i utlandet Bostadsinstitut Andra monetära kreditmarknadsföretag Monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer Icke-monetära kreditmarknadsföretag Icke-monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer.

A4 Allmänhet A18 Allt som inte avser kreditinstitut definieras som allmänhet .

C41–C45 Aktier och andelar Värdepappersfonder och specialfonder redovisas som en del av aktier och andelar. Under C44 redovisas svenskregistrerade värdepappersfonder och specialfonder.

C46–C49 Värdepappersfonder och specialfonder, svenskregistrerade Innehav av svenskregistrerade fonder specificeras på svenska hushåll, svenska icke-finansiella företag, övriga svenska ägare samt utlandet och eget innehav.

A16 Koncernfordringar och koncernskulder A34 Här redovisas sådana fordringar och skulder som ett företag har på samtliga koncernföretag. Koncernföretag definieras i enlighet med 1 kap. 4 § lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

Koncerner som ingår i andra koncerner ska redovisa fordringar och skulder på koncernföretag utanför den rapporterande koncernen här.

A19 Emitterade värdepapper Återköpta egna emitterade värdepapper ska avräknas från denna balanspost. Avräkning görs med de belopp som de återköpta värdepapperen ingått med i den tidigare redovisade skulden.

A24 Efterställda skulder Återköpta egna efterställda skulder ska avräknas från denna balanspost. Avräkning görs med de belopp som de återköpta värdepapperen ingått med i tidigare redovisade skulder.

A39–A51 Effekter av verkligt värde-optionen Uppgifterna avser tillgångar och skulder värderade enligt verkligt värde-optionen samt specifikationer av dessa tillgångar och skulder. De fyra beloppsmässigt största typerna av instrument av tillgångarna och skulderna ska specificeras tillsammans med en eventuell övrig post för att specifikationen ska överensstämma med totalen. Finns färre instrument än fyra anges dessa.

B. Resultaträkning

B31–B36 Orealiserade vinster i årets resultat per instrument Uppgifterna avser de typer av instrument med störst belopp värderade enligt verkligt värde optionen. Beloppet bör vara väsentligt och maximalt fyra typer av instrument behöver anges.

C. Specifikationer: Balansräkning

C2 Svenska banker C55 Med svenska banker avses bankaktiebolag, sparbank och C135 medlemsbank samt filialer till utländska bankföretag i Sverige.

C3 Svenska kreditmarknadsföretag C56 Med kreditmarknadsföretag avses företag som har tillstånd C136 enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse.

Svenska kreditmarknadsföretag omfattar även: Svenska skeppshypotekskassan och Sveriges allmänna hypoteksbank samt filialer till utländska kreditföretag i Sverige.

C4 Svenska värdepappersbolag C57 Företag som har tillstånd enligt lagen (2007:528) om värde- C137 pappersmarknaden samt filialer till utländska värdepappersbolag i Sverige.

C5 Utländska kreditinstitut C58 Utländska kreditinstitut inklusive internationella bankinrätt- C138 ningar enligt definitionen i 1 kap. 1 § lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

C7–C16 Sektorfördelning C60–C69 Sektorerna är definierade i enlighet med Standard för institu- C101–C111 tionell sektorindelning 2014, INSEKT 2014. För mer informa- C144–C153 tion om sektorkoder hänvisas till SCB.

De företag som har tillgång till SCB:s företagsdatabas kan använda denna för att sektorfördela enligt specifikationens uppställning.

C17–C38 Branschfördelning C112–C133 Branschfördelning av sektorn svenska icke-finansiella företag C154–C175 (sektorkod 110).

Branscherna är definierade i enlighet med Struktur för Svensk näringsgrensindelning 2007, SNI 2007. För mer information om SNI-koder hänvisas till SCB.

De företag som har tillgång till SCB:s företagsdatabas kan använda denna för branschfördelning enligt specifikationens uppställning.

C39 Utlåning över belåningsvärdet Avser utlåning som inte täcks av säkerheter utifrån den nationella branschföreningens rekommenderade belåningsvärden eller företagets internt satta belåningsvärden. Om företagets interna belåningsvärden överskrider den nationella branschföreningens rekommendationer, ska överbelåningen räknas från branschföreningens rekommenderade belåningsvärde.

Beloppet redovisas brutto utan hänsyn till eventuellt ställda tilläggssäkerheter.

C40 Av kunder ställda tilläggssäkerheter Värdet av tilläggssäkerheter avseende utlåning över belåningsvärdet.

C74–C76 Problemlån Lånefordringar ska klassificeras som problemlån om de uppfyller kriterierna i del 2, bilaga V, punkterna 145–148 enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och 1 rådets förordning (EU) nr 575/2013 . Vid klassificeringen av lånefordringar som problemlån ska även punkt 150, 154 och 155 i genomförandeförordningen tillämpas. Lånefordringar upphör att vara problemlån då samtliga kriterier i punkterna 156 och 157 i genomförandeförordningen har uppfyllts.

Summan av posterna C74 och C75 ska överensstämma med summan av posterna ”Utlåning till kreditinstitut” och ”Utlåning till allmänheten”.

1 EUT L 191, 28.06.2014, s. 1 (Celex 32014R0680).

C74 Redovisat värde för normala lånefordringar Avser redovisat värde för samtliga lånefordringar som inte har klassificerats som problemlån. Redovisat värde på normala lånefordringar ska reduceras med kollektiva reserveringar enligt anvisningar för uppgift C82.

C75 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, totalt Avser redovisat värde efter reserveringar för samtliga lånefordringar som har klassificerats som problemlån enligt definitionen av problemlån som anges i C74–C76.

C76 Redovisat värde för problemlån efter reserveringar, för vilka reservering skett Avser redovisat värde efter reserveringar för de lånefordringar som har klassificerats som problemlån enligt definitionen ovan, för vilka reservering skett.

C80 Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar C86 Avser reducering av ackumulerat belopp på avsättningskontot C92 hänförlig till periodens bortskrivningar på grund av att lånefordran inte anses vara indrivningsbar.

C81 Övriga justeringar C87 Övriga justeringar omfattar exempelvis överföringar mellan C93 specifika och kollektiva reserveringar samt valutakurseffekter.

C82 Specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar Avser ackumulerat belopp för nedskrivningar av de lånefordringar som har nedskrivningsprövats individuellt.

C88 Specifik reservering för kollektivt värderade lånefordringar Avser ackumulerat belopp för kollektiv reservering beräknad på inte enskilt betydande lånefordringar där ett nedskrivningsbehov har identifierats individuellt och för vilka institutet använder en portföljbaserad bedömning. Detta hindrar inte att institutet gör en individuell prövning av nedskrivningar på lånefordringar som inte är enskilt betydande, och rapporterar dessa som en ”specifik reservering för individuellt värderade lånefordringar”.

C94 Kollektiv reservering för inträffade men ännu inte rapporterade förluster Avser ackumulerat belopp för kollektiv reservering beräknad på lånefordringar som inte nedskrivningsprövats individuellt.

C95 Redovisat värde för lånefordringar som beviljats en eftergift, totalt Avser det redovisade värdet efter reserveringar för samtliga lånefordringar som har beviljats en eftergift. Lånefordringar ska klassificeras som att de har beviljats en eftergift om kriterierna i del 2, bilaga V ii, punkterna 163–167 samt 172– 174 enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt

Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/20132 är uppfyllda. Vid klassificeringen av lånefordringar som har beviljats en eftergift ska även punkt 175 i genomförandeförordningen tillämpas. Denna klassificering upphör då samtliga kriterier i punkterna 176–179 i genomförandeförordningen har uppfyllts.

C96 Ackumulerade reserveringar avseende lånefordringar som beviljats en eftergift Avser ackumulerade reserveringar avseende lånefordringar som beviljats en eftergift enligt ovan.

C99 Reservering avseende leasing Avser reserveringar avseende finansiella leasingavtal som ingår i posterna ”Utlåning till kreditinstitut” och ”Utlåning till allmänheten”.

D. Specifikationer: Resultaträkning

D36–D40 Personalkostnader Avsättningar till vinstandelssystem redovisas under ”Bonus och provisioner”.

D53 Periodens bortskrivning direkt mot resultaträkningen D58 Avser periodens bortskrivningar som direkt reducerat redovisat D63 värde på en lånefordran utan användning av ett avsättningskonto.

E. Specifikationer: Svenska filialer i utlandet

E1–E8 Mellanhavanden Med mellanhavanden avses ställning och resultat mot den svenska delen av moderbolaget. Mellanhavanden med andra filialer ska därför inte ingå. Här specificeras lånefordringar, låneskulder, ränteintäkter och räntekostnader.

F. Specifikationer: Årsbokslut

F70 Antal anställda Till anställda räknas även personer som tillfälligt är frånvarande, men som fortfarande har anknytning till arbetsplatsen. Även deltidsarbetare och säsongsarbetare ska inkluderas. Frivilliga arbetare räknas inte. Antal anställda ska beräknas som årsgenomsnitt.

2 EUT L 191, 28.06.2014, s. 1 (Celex 32014R0680).

F71 Antal anställda omräknat till heltidstjänster Antal anställda ska mätas som årsgenomsnitt och omräknas till heltidstjänster enligt Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2006:11) om gränsvärden punkterna 7–11.

F72 Antal arbetsställen Ett arbetsställe är ett företag eller del därav med hemvist på en bestämd geografisk plats. Exempel på arbetsställen: kontor, så kallade call-center, arkiv, it-lokaler. Arbetsstället ska ha varit aktivt under helaräkenskapsåret eller delar av det, och verksamheten ska ha bedrivits minst fyra timmar per dag. Hemarbete och liknande räknas inte.

F75 Antal bankautomater ägda av kreditinstitut Med bankautomater avses olika maskiner som utför elektroniska banktjänster: uttagsautomater, automater för insättning, överföring och valutaväxling.