FFFS 2015:13

1 kap.

1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

2 kap.

2 kap. Allmänt

3 kap.

3 kap. Närmare bestämmelser om EU-gemensam tillsynsrapportering

Tillsynsrapporter vid fastställda tidpunkter

Rapportering för specialföretag

4 kap.

4 kap. Rapportering av väsentliga händelser

5 kap.

5 kap. Kompletterande tillsynsrapportering

Allmänt

Kvartalsupplysningar

Årsupplysningar

Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser

1. Dessa föreskrifter och allmänna råd träder i kraft den 1 januari 2016 och tillämpas första gången på uppgifter som avser räkenskapsår som inleds efter den 31 december 2015. Äldre föreskrifter gäller för uppgifter avseende tidigare räkenskapsår. 2. Genom föreskrifterna upphävs – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:15) om svenska skadeförsäkringsföretags skyldighet att rapportera kvartalsuppgifter, – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:17) om svenska försäkringsföretags skyldighet att rapportera kapitalplaceringar, skulder och kapitalavkastning, – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:18) om utländska försäkringsgivares skyldighet att lämna uppgifter om verksamheten i Sverige, – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:19) om mindre lokala svenska skadeförsäkringsföretags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter, – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:21) om svenska skadeförsäkringsföretags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter, – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:22) om svenska livförsäkringsföretags skyldighet att rapportera årsbokslutsuppgifter, – Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2011:10) om gruppbaserad kapitalbas och solvensmarginal för försäkringsföretag som ingår i en grupp, – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:11) om rapportering av väsentliga affärshändelser och avtal inom en försäkringsgrupp, – Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:30) om svenska livförsäkringsföretags skyldighet att rapportera kvartalsuppgifter. 3. Äldre föreskrifter gäller för återförsäkringsföretag som senast den 10 december 2007 har upphört att teckna nya återförsäkringsavtal och uteslutande förvaltar sitt befintliga bestånd i syfte att avsluta verksamheten. _______________

ERIK THEDÉEN

Sabina Arama Ström

Bilaga 1

Fördelning på affärsgrenar

I den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen bör följande preciseringar gälla vid uppdelning av försäkringsåtaganden enligt 5 kap. 12 § försäkringsrörelselagen (2010:2043) och kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/35, Bilaga I.

Sjukvårdsförsäkring som är ett eget avtal bör föras till affärsgren 1 ”Sjukvårdsförsäkring”. Sjukvårdsmomentet som finns i andra försäkringsavtal (t.ex. olycksfallsförsäkring) bör föras till affärsgrenen 1 ”Sjukvårdsförsäkring”.

Resesjukmoment som ingår i kombinationsavtal, t.ex. egendom, behöver inte föras till affärsgren 1 ”Sjukvårdsförsäkring”.

Kombinationsavtal som omfattar mindre moment av sjukvård eller inkomstbortfallsförsäkring bör föras till sin huvudsakliga affärsgren.

Om en försäkring innehåller ett underordnat moment av ansvarsförsäkring får detta moment föras till huvudriskens affärsgren. Ansvarsmoment i trafikförsäkring och i sjö- och transportförsäkring bör föras till affärsgrenarna 4 respektive 6.

Separat assistansförsäkring bör föras till affärsgren 11 ”Assistansförsäkring”.

Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring bör föras till affärsgren 12 ”Försäkring mot ekonomiska förluster av olika slag”.

Försäkring för avbrott och inkomstförlust till följd av sakskada bör föras till underliggande riskslag.

Försäkringsersättning från sjukförsäkringsavtal vilken utgörs av livräntor, bör föras till affärsgren 33 ”Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal och som avser sjukförsäkringsförpliktelser”.

Försäkringsavsättning från övriga försäkringsavtal vilken utgörs av livräntor, bör föras till affärsgren 34 ”Livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal och som avser andra försäkringsförpliktelser än sjukförsäkringsförpliktelser”.

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

VALUTA

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Nedanstånde avsnitt rapporteras

A. Resultaträkning – kvartal B. Resultaträkning – år C. Balansuppgifter – kvartal D. Balansräkning – år E. Specifikation av resultauppgifter – år F. Nyteckning och premier – kvartal G. Kapitalplaceringar och skulder – kvartal H. Försäkringsbestånd – år I. Gränsöverskridande verksamhet – år J. Aktuariell resultatanalys – år K. Försäkringstekniska avsättningar – år L. Resultatanalys återbäringsberäkningar – år M. Uppgifter för livförsäkringsföretag med undantag – år

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

A. RESULTATRÄKNING – kvartal

Teknisk redovisning

A1 Premieinkomst (efter avgiven återförsäkring) A2 Intäkter från investeringsavtal A3 Kapitalavkastning, intäkter A4 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A5 Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) A6 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) A7 Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) A8 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) A9 Driftskostnader A10 Kapitalavkastning, kostnader A11 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A12 Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring) A13 Kapitalavkastning överförd från (till) finansrörelsen A14 Försäkringsrörelsens tekniska resultat (A1 : A13) =

Icke-teknisk redovisning

A15 Kapitalavkastning, intäkter A16 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A17 Kapitalavkastning överförd från (till) försäkringsrörelsen A18 Kapitalavkastning, kostnader A19 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A20 Övriga intäkter A21 Övriga kostnader A22 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (A14 : A21) = A23 Bokslutsdispositioner A24 Resultat före skatt (A22 : A23) = A25 Skatt på periodens resultat A26 Övriga skatter A27 Periodens resultat (A24 : A26) =

varav:

Specifikationer kapitalavkastning Förmåns- Avgiftsbetämd Individuell

bestämd traditionell traditionell

Totalt

traditionell försäkring försäkring

försäkring

A28 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark A29 Driftskostnader för byggnader och mark (-) A30 Ränteintäkter m.m. A31 varav ränteintäkter derivat A32 Räntekostnader m.m. (-) A33 varav räntekostnader derivat (-) A34 Utdelning på aktier och andelar

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

A35

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

B. RESULTATRÄKNING – år

Teknisk redovisning

B1 Premieinkomst (efter avgiven återförsäkring) B2 Intäkter från investeringsavtal B3 Kapitalavkastning, intäkter B4 Orealiserade vinster på placeringstillgångar B5 Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) B6 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) B7 Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) B8 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) B9 Driftskostnader B10 Kapitalavkastning, kostnader B11 Orealiserade förluster på placeringstillgångar B12 Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring) B13 Kapitalavkastning överförd från (till) finansrörelsen B14 Försäkringsrörelsens tekniska resultat (B1 : B13) =

Icke-teknisk redovisning

B15 Kapitalavkastning, intäkter B16 Orealiserade vinster på placeringstillgångar B17 Kapitalavkastning överförd från (till) försäkringsrörelsen B18 Kapitalavkastning, kostnader B19 Orealiserade förluster på placeringstillgångar B20 Övriga intäkter B21 Övriga kostnader B22 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (B14 : B21) = B23 Bokslutsdispositioner B24 Resultat före skatt (B22 : B23) = B25 Skatt på årets resultat B26 Övriga skatter B27 Årets resultat (B24 : B26) =

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

B28

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

C. BALANSUPPGIFTER – kvartal

varav tjänstepension

Förmåns- Avgifts-

bestämd bestämd

traditionell traditionell,

Totalt

försäkring fond- & depå-

försäkring

Tillgångar

C1 S:a tillgångar

C2 varav placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk C3 varav förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Eget kapital, avsättningar och skulder

C4 S:a eget kapital, avsättningar och skulder

C5 varav försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) C6 varav försäkringsteknisk avsättning för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk C7 varav depåer från återförsäkrare C8 varav upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

C9

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

D. BALANSRÄKNING – år

varav tjänstepension

Avgifts-

Förmåns- bestämd

Totalt bestämd traditionell,

traditionell fond- & depå-

Tillgångar försäkring försäkring

D1 Tecknat ej inbetalt kapital D2 Immateriella tillgångar D3 Placeringstillgångar D4 Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk D5 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar D6 Fordringar D7 Andra tillgångar D8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter D9 S:a tillgångar (D1 : D8) =

Eget kapital, avsättningar och skulder

D10 Aktiekapital eller Garantikapital D11 Verksamhetskapital D12 Förlagsinsatser D13 Överkursfond D14 Uppskrivningsfond D15 Konsolideringsfond D16 Reservfond D17 Fond för verkligt värde D18 Kapitalandelsfond D19 Övriga fonder D20 Kapitalandelslån och vinstandelslån D21 Balanserad vinst eller förlust D22 Årets resultat D23 S:a eget kapital (D10 : D22) = D24 Säkerhetsreserv D25 Periodiseringsfond D26 Utjämningsfond D27 Övriga obeskattade reserver D28 S:a obeskattade reserver (D24 : D27) = D29 Eviga förlagslån D30 Tidsbundna förlagslån D31 Övriga efterställda skulder D32 S:a efterställda skulder (D29 : D31) = D33 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)

D34 varav livförsäkringsavsättningar

D35 varav oreglerade skador

D36 Villkorad återbäring D37 Fondförsäkringsåtaganden D38 Andra fondåtaganden för vilka livförsäkringstagare bär risk

D39 Försäkringsteknisk avsättning för vilka

livförsäkringstagaren bär placeringsrisk (D36 : D38) = D40 Andra avsättningar D41 Depåer från återförsäkrare D42 Skulder D43 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter D44 S:a eget kapital, avsättningar och skulder (D23+D28+D32+D33+D39:D43) =

Specifikation av oreglerade skador - D35

D45 Icke fastställda försäkringsfall i livförsäkringsrörelsen D46 För inträffade och rapporterade försäkringsfall i skadeförsäkringsrörelsen D47 För inträffade men ej rapporterade försäkringsfall (IBNR) D48 Avsättning för skaderegleringskostnader D49 Avsättning för skadeliv- och sjukräntor D50 Avsättning för fastställda skador (efter avgiven återförsäkring) i livförsäkringsrörelsen

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

D51

G

A ing

T g

E säkr alls- in

R E R Ö M M E R ör cksf säkr m.m. F U M juk- och ly S TN M U S o för G S TITU G.N 6 S kadef IN OR e lopp anges i heltal 1

B g

ÄKRIN in

S ielse- ing

R rsäkr äkr

Ö ö och rs

F fö

IV 5 S jukf emiebefr

pr

– L -

G - pp ing

IN liv ru

R g

E pp och e rsäkr

ru fö

RT D G änst O IO R 41 tj liv P E P

P ing

A g

R

S rsäkr å- in

N fö p äkr

Y e

S D rs

L g liv fö

IL 31 ri v

n

T e Ö

E

D -

N ingsgr g

A in

R

E rsäkr säkr

T ö

T

E 21 e f

L iv

g

MP in

espekt

KO iduell Fondför ionell

dit rsäkr

a fö

Indiv tr liv

1 11 elade på r

rd

f ö

g och ielse- ing

isker juk- in

S rsäkr

rsäkr emiebefr fö

0 1 enska r fö pr

v

S

- å ing

p

De rsäkr

fö

9 ing

rsäkr ö -

g

in

ondför s äkr

F

8 epensionsf

T jänst g

in

ionell

iftsbestämd adit rsäkr

g v tr fö

7 A

g

in

ionell

adit rsäkr

månsbestämd tr fö

6 För

ing v g

ra ta

rsäkr va ländska före

fö ut

5 er

gen åt lt

ta o ta

T

Mot

4

tländska risker

)

3 g

enska U sker rsäkrin

S v ri :a kol 6:16 ö

2 S erf

åt

n

lt e

ta iv

T o g

:a kol 2:4 S r av 1 e = ft =

) e

g r (

a

g

in

rsäkrin tn

r ö

a sät

g erf

ån åt 14)

e n E

tillg iv 7 : iska av r ö r ö s g E r ö r ö g tällda ( ekn ts st r av a s ing) g r – år e ö ttning f ttning f ttning f ä ttning f ä 5) R e ft ä ä s s 3 E lacerin inkl. f rsäkr ttning ing f s s ing E T p r ( ( ttning ä ä k av k av IF ing) g å a ttningar fö s s äkr k av k k av k äkr k k in g s ä er rsäkrin av a v rs is is rs is 16 : E R r p in er ador k ttning ä ö fö r r fö teknis r teknis is r ( E M bär g te s teknis teknis ttning ttning PPG rsäkr in s ilka tn en åt ra f ing ing ings ings r liv r liv ö s ä s ä ing) NNUM U fö in ings ade s d äkr äkr ö ings ings n bär F O T er äkr r v k giv äkr äkr rs rs ings en bär ings en bär en bär äkr e kniska äkr A s e v f ö ri s ersät äkr rs rs äkr äkr äkr e E LE T iven åter s rs ö egler en) r av i an fö fö fö fö k rs ö rs ö rs T L e n åt för tillgångar g ls andel i av s e ft g ttning f ä k rs ö tagar rs ö tagar ttning f ä is r tagar tagar fö e r ings r or re e s is s ingst er giv ings ö rö a re ( rin ing r ings ings ings ings ing ESU äkt tillgångar d ttning ä ttning ä k av av k n bär g ingående av g utgående av äkr n åt R r av ttningar ings äkr s eende liv e ende liv s v bär eende f äkr e ende f äkr e äkr äkr er bär ri ri rs e e av gottskr placer rsäkrin ä ingar rän s s s rs s rs rs rs ingar ö V ft m realiserad ings ö s köp ttning f äkr fö rs tn ö av a en bär ö ö ö ö ttningar ttningar a f giv A ( e avgiven åter o ga placer f er s ä f av teknis r av teknis tagar ä låtels ändr ä N ri tnader rs er s ät ings er ings ad åter e s er s ad åter r av i for för ning, int en bär fö ing ing av ing av för e IO av placer av ings kos ador k av äkr äkr ings tagar ilken f ilken f ings ings ilken f ilken f öv s ft T ier ast k n n äkr andel i utbetalda f s låtels ändr n rs ändr rs anter andel i ingående liv s andel i utgående liv s äkr ings r v ö ändr r v ö äkr äkr andel i ingående f s r v ö andel i utgående f s r v ö anter andel i öv s andel i öv s ( e A emier io tagar io rs och åter ings re ing i av er ing i åter ingser io fö e rlåtels fö re re rs e rlåtels rs ö rs re re re re ing i andr lav ö a fall i liv för ade s v för a a ö äkr v för ö a a tånds a a IK prem a ings ndr öv s ndr ö s ö ing f s ing f ing f ing f lutakur IF emieinkomst a v pr ikat ikat egler äkr rä ö ings rä ö äkr ikat äkr äkr rs ö äkr äkr a äkr äkr ndr ingar a rav eökning av äkr eökning på öv rs f f egler rs ö rs rs äkr äkr rs äkr rs äkr rs rs rä ö tn ecif rs ecif fö äkr tånds f ecif tånds fö fö tånds rs rs ilken f fö rs fö rs ga ingående av ga bes ga v ga utgående av fö fö f RE :a pr :a kapit rd ä fö rd ä tbetalda f nnullationer ader k ter rets rs e s a lutakur rets r or :a e s a lutakur tgående liv ter ter e s fö a lutakur fö tgående f r v ter fö ter fö ri v ri v ri v ri v tgående gar ter ter :a sät A G SPEC S var v S Sp V liv V Sp U A S Å Å fö B V Å fö S Sp Ingående liv B V U Ingående gar Å Å Ingående f ilken f v B liv V liv U fö Å liv Å liv Ö Ö Ö Ö U Å Å S av T G S TITU NDLÄ 1 4 0 1 2 3 4 1 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 3 6 IN HA E. E E2 E3 E E5 E6 E7 E8 E9 E1 E1 E1 E1 E1 E E1 E1 E1 E1 E2 E2 E2 E2 E2 E2 E2 E2 E2 E2 E3 E3 E3 E3 E3 E3 E

ing g

säkr alls- in

ör säkr m.m.

juk- och cksf

S ly för

kadef o

1 6 S

g

in

ielse- ing

rsäkr ö och

rsäkr

jukf emiebefr fö

5 S pr

-

- pp ing

liv ru

pp e g

ru och rsäkr

G fö

änst liv

41 tj

ing

g

rsäkr å- in

fö e p äkr

D rs

fö

31 rig liv v

en Ö

- g

ingsgr in

äkr

rs säkr

ö

21 e f

iv

g

in

espekt

iduell Fondför ionell

dit rsäkr

a fö

Indiv tr liv

1 11 elade på r

rd

f ö

g och ielse- ing

isker juk- in äkr

S rs

rsäkr emiebefr fö

0 1 enska r fö pr

v

S

- å ing

p

De rsäkr

fö

9 ing

säkr

ör - g

in

ondför s äkr

F

8 epensionsf

T jänst g

in

ionell

iftsbestämd adit rsäkr

g v tr fö

7 A

g

in

ionell

adit rsäkr

månsbestämd tr fö

6 För

ing v g

ra ta

rsäkr va ländska före

fö ut

5 er

gen åt lt

ta o ta

T

Mot

4

tländska risker

3

enska U sker

v ri :a kol 6:16 S S 2

lt

o ta

T :a kol 2:4 S 1 = =

)

g

rsäkrin r

ö a

g

erf ån

åt 42)

n E tillg

e s

iv 37: g ) g ( E -) ( + ( 7) – år e r av ing) 6 7) 6

R ft lacerin

E e äkr p

T r ( rs å rutan E fö ing rutan E s IF te er r p etag re tag ) s at äkr te ör /rs s k nf e fö + PPG batter en åt tnader fö r ris g s e ( U rab abatter a r os rlu f ö es l T h giv e k ö ings in ta A c d tillgångar n pi T o r av a en åter e f a tagar i kommentar a i kommentar L g ing och r e n fnings giv ) ings ast rån koncer rån intr a ing och r e ft st af 8 tillgångar placer k f f tag t k ings icer bär k i av nader etag re e äkr icer t ESU ärin batter bär r ( r a lav ör fö -) g rs R a fond te tsko : E4 ings nf e ( e ö pecif ge V erb r åter fond 4 en bär ga placer it andelar s -) pecif s s r åter ö ö bat rif tnader realiserad ri e s tnader ( ) (-) r i ( e ta A åt ings ings a d kos tandelar r (E4 o tagar e tto etto) n te t till f e ( e N er tnader e ning, kost placer r kap och och andelar ningar netto) kos t ( lus retaget ) e n IO av ing och r av ings tbetalda ans ins a d av e iv t ( ningar t (n pos ör ö c k T n låtels ättning f ttning f ä olider olider n tnader fn ru ö kos tn onalkostnade kast n ings n f rån koncer f rån intr kr t (netto) ins ri v s u rl us t/f e A io er bär s s ing och r io af och v s s io äkr io aktier aktier ins v lnings k rl fö ins IK öv kos k ations k o alav kning av rs kning på öv v a v fö ings r om för tällda i f 8000 t ax ikat bär ikat ing i f tr v per ikat fö ikat a neds rs rs v till aktieägar rån aktieägar m IF er ions ioner fts a rd u ations ör k u ations rd rt fte ( R is ndr is ri emins emins fö ta ndr ä fö fö A NT ecif s tånds åt ecif ga ans ri ä minis d kapit ecif rd rd ecif pitalf - och neds lu alis er er kott f E e tbetald åter tgående av tgående kons :a rov v d rov :a :a ä ilken liv ä tdelning av tdelning av änteintäkter änteintäkter ter ealis a v e v v ills ppgi ntal ans M M SPEC Sp B U Ingående av U Ingående kons U S Sp P Ö För A P S var S Sp V v V Sp U U R R Å Valutak R K A Va R För Ö Ö T U A K O

7 8 9 0 1 2 3 4 4 5 6 7 8 9 0 1 5 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 8 9

E. E3 E3 E3 E4 E4 E4 E E4 E4 E4 E4 E4 E4 E5 E E5 E5 E5 E5 E5 E5 E5 E5 E6 E6 E6 E6 E6 E65 E66 E67 E6 E6

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

F. NYTECKNING OCH PREMIER – kvartal

1 2 3 4 5

Verksamhet Nyteckning Nyteckning Inbetalda varav varav

Tjänstepensionsförsäkring Engångspremie Årlig premie premier för inflyttat uppräknade

totala beståndet försäkrings- fribrev

under kvartalet

kapital

Förmånsbestämd traditionell försäkring F1 Konkurrensutsatt F2 Ej konkurrensutsatt F3 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Avgiftsbestämd traditionell försäkring F4 Via valcentral F5 Övrigt konkurrensutsatt F6 Ej konkurrensutsatt F7 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Fondförsäkring F8 Via valcentral F9 Ej valcentral F10 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Depåförsäkring F11 Via valcentral F12 Ej valcentral F13 Kapitalförsäkring för tjänstepension

F14 Premiebefrielseförsäkring F15 Sjukförsäkring

Övrig livförsäkring

Individuell traditionell försäkring F16 Pensionsförsäkring, privat F17 Kapitalförsäkring, privat

Fondförsäkring F18 Pensionsförsäkring, privat F19 Kapitalförsäkring, privat

Depåförsäkring F20 Pensionsförsäkring, privat F21 Kapitalförsäkring, privat

Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring F22 Grupplivförsäkring, tjänste F23 Grupplivförsäkring, privat

F24 Premiebefrielseförsäkring

F25 Sjukförsäkring

Skadeförsäkring

F26 Olycksfallsförsäkring F27 Sjukförsäkring F28 Annan förmögenhetsskada

Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar

1 2 3 4 5 6 7

Tjänstepensions- varav varav varav varav Övrig Skade-

försäkring, förmånsbestäm avgiftsbestämd fondförsäkring depåförsäkring livförsäkring försäkring,

Verksamhet totalt d traditionell traditionell totalt

försäkring försäkring

F29 Inbetalda premier för totala beståndet F30 Återköp F31 Inflyttat försäkringskapital F32 Avflyttat försäkringskapital F33 varav utbetald återbäring p.g.a. flytt F34 Utbetalda försäkringsersättningar F35 Utbetald återbäring p.g.a. återköp F36 Övrig utbetald återbäring

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

F37

Belopp anges i heltal

INSTITUTNUMMER ORG.NUMMER

SCB:S Sektorkoder

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200,129300, 129400 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200 211100, 212100, 212100, 212200 och 220000 123000 124000

Marknadsvärde

PERIOD

-

erioden

p

Netto

transaktioner under

= = = = = = = = =

TELEFONNUMMER

2)

r

(G30 : G31)

n r

t

1)

r

r

venska aktier noterade (G20 : G212) venska aktier ej noterade (G23 : G24) ndelar i penningmarknadsfonde tom penningmarknadsfonder (G33 : G34) eckningsoptioner och andra ägarandelar (G36 : G37)

KAPITALPLACERINGAR OCH SKULDER – kvartal Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter Emittent Penningmarknadsinstrumen Svenska låntagare i SEK Utländska låntagare i SEK Svenska låntagare i utländsk valuta Utländska låntagare i utländsk valuta S:a penningmarknadsinstrument (G1 : G4) varav tillgångar i depåförsäkring Obligatione Svenska låntagare i SEK Utländska låntagare i SEK Svenska låntagare i utländsk valuta Utländska låntagare i utländsk valuta S:a obligationer (G7 : G10) varav aktieindexobligationer varav tillgångar i depåförsäkring Förlagsbevis och konverteringslå Svenska MFI Svenska finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare Utländska låntagare S:a Förlagsbevis och konverteringslån (G14 : G17) Aktier och andela S Finansiella företag Icke-finansiella företag S Finansiella företag Icke-finansiella företag Svenska övriga ägarandelar Utländska noterade aktier Utländska ej noterade aktier Utländska övriga ägarandelar A Registrerade i Sverige Registrerade i utlandet Andelar i värdepappersfonder och specialfonde u Registrerade i Sverige Registrerade i utlandet T Sverige Utlandet S:a aktier och andelar (G19+G22+G25:G29+G32+G35) varav koncern eller intresseföretag varav aktier i helägda fastighetsbolag varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring) varav placeringar i korta och långa räntefonder varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (depåförsäkring) 1) Utländska bolag inefattar även depåbevis och utländska bolags parallellnotering på svensk marknadsplats 2) Andra ägarandelar exempelvis i riskkapitalfonder INSTITUT HANDLÄGGARE G. G1 G2 G3 G4 G5 G6 G7 G8 G9 G10 G11 G12 G13 G14 G15 G16 G17 G18 G19 G20 G21 G22 G23 G24 G25 G26 G27 G28 G29 G30 G31 G32 G33 G34 G35 G36 G37 G38 G39 G40 G41 G42 G43 G44

121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400

Marknadsvärde

Netto-

transaktioner under perioden

= = =

[Länk till G106]

4) r

3)

r

issa tillgångsposte issa skuldposte

Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter Lån Lån till svenska låntagare i SEK Lån till utländska låntagare i SEK Lån till svenska låntagare i utländsk valuta Lån till utländska låntagare i utländsk valuta S:a lån (G45 :G48) varav livförsäkringslån 3) Lån inkluderar även livförsäkringslån Direktägda byggnader och mark Svenska Utländska S:a direktägda byggnader och mark (G51 : G52) varav för egna verksamheten Repotransaktioner Omvända repor (tillgångar) Repor (skulder) 4) Erlagd köpeskilling från s.k äkta återköpsavtal. Ska ej nettoredovisas Kassa, banktillgodohavanden Kassa, svenska banker Kassa, utländska banker S:a kassa, banktillgodohavanden (G57 : G58) V Upplupna ränteintäkter Upplupna hyresintäkter Övriga finansiella placeringar Derivat med positiva marknadsvärden S:a kapitalplaceringar (G5+G11+G18+G38+G49+G53+G55+G59:G63) varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial varav depåförsäkring V Efterställda skulder Obligationslån Skulder till svenska MFI Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI Skulder till övriga svenska långivare Skulder till utländska långivare

G45 G46 G47 G48 G49 G50 G51 G52 G53 G54 G55 G56 G57 G58 G59 G60 G61 G62 G63 G64 G65 G66 G67 G68 G69 G70 G71 G72

9400

131110, 131120, 131130 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323 111000, 112000, 113000, 114000 122100, 122200 122300 121000, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 12 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152201 131110, 131120, 131130 131110, 131120, 131131 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323 111000, 112000, 113000, 114000 122100, 122200 122300 121000, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300,129100, 129200, 129300, 129400 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200 131110, 131120, 131130 131311, 131312, 131313 - 131321, 131322, 131323 111000, 112000, 113000, 114000 122100, 122200 122300 121000, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200

Marknadsvärde Marknadsvärde Marknadsvärde Marknadsvärde

Netto- Netto- Netto- Netto-

transaktioner under perioden transaktioner under perioden transaktioner under perioden transaktioner under perioden

= = =

] = [Länk till G63

5)

(G102 : G105)

6)

t

R

t t

Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter SPECIFIKATIONE Svenska penningsmarknadsinstrument. Specifikation av G1 och G3 Emitten Staten Kommuner och landsting Icke finansiella företag Banker (MFI) Bostadsinstitut (MFI) Övriga MFI Finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare S:a emittent, svenska penningsmarknadsinstrument (G73 : G80) Svenska obligationer. Specifikation av G7 och G9 Emitten Staten, realränteobligationer Staten, övriga obligationer Kommuner och landsting Icke finansiella företag Banker (MFI) Bostadsinstitut (MFI) Övriga MFI Finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare S:a emittent, svenska obligationer (G82 : G90) varav aktieindexobligationer Svenska lån. Specifikation av G45 och G47 Låntagare Staten Kommuner och landsting Icke finansiella företag Banker (MFI) Bostadsinstitut (MFI) Övriga MFI Finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare S:a svenska låntagare (G93 : G100) Uppgifter om deriva Derivat med positiva marknadsvärden Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper Derivat med underliggande tillgång valuta Derivat med underliggande tillgångar S:a derivat med positiva marknadsvärden varav kontrakt med svenska motparter

G73 G74 G75 G76 G77 G78 G79 G80 G81 G82 G83 G84 G85 G86 G87 G88 G89 G90 G91 G92 G93 G94 G95 G96 G97 G98 G99 G100 G101 G102 G103 G104 G105 G106 G107

Marknadsvärde

Netto-

derliggande tillgång transaktioner under perioden ument =

5)

(G108 : G111)

6)

ativa marknadsvärden

g

Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter Derivat med ne Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper Derivat med underliggande tillgång valuta Derivat med underliggande tillgångar S:a derivat med negativa marknadsvärden varav kontrakt med svenska motparter 5) Omfattar de derivat som redovisas på balansräkningen. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontatet och ej värdet på un 6) Derivatets motpart avser derivatavtalets motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande instr KOMMENTAR (max 8000 tecken)

G108 G109 G110 G111 G112 G113 G114

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

H. FÖRSÄKRINGSBESTÅND – år

1 2 3 4 5 6

Verksamhet Bestånd varav under periodisk utbetalning

Antal Fördelade Årligt Försäkrings- Antal Fördelade

Tjänstepensionsförsäkring försäkringar tillgångsvärden belopp belopp försäkringar tillgångsvärden

Förmånsbestämd traditionell försäkring H1 Konkurrensutsatt H2 Ej konkurrensutsatt H3 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Avgiftsbestämd traditionell försäkring H4 Via valcentral H5 Övrigt konkurrensutsatt H6 Ej konkurrensutsatt H7 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Fondförsäkring H8 Via valcentral H9 Ej valcentral H10 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Depåförsäkring H11 Via valcentral H12 Ej valcentral H13 Kapitalförsäkring för tjänstepension

H14 Premiebefrielseförsäkring

H15 Sjukförsäkring, tjänste

Övrig livförsäkring

Individuell traditionell försäkring H16 Pensionsförsäkring, privat H17 Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden H18 Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden H19 Kapitalpension

Fondförsäkring H20 Pensionsförsäkring, privat H21 Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden H22 Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden H23 Kapitalpension

Depåförsäkring H24 Pensionsförsäkring, privat H25 Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden H26 Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden H27 Kapitalpension

Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring H28 Grupplivförsäkring,tjänste H29 Grupplivförsäkring, privat H30 Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring

H31 Premiebefrielseförsäkring

H32 Sjukförsäkring,privat

Skadeförsäkring

H33 Olycksfallsförsäkring H34 Sjukförsäkring H35 Annan förmögenhetsskada

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

H36

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING - LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

I. GRÄNSÖVERSKRIDANDE VERKSAMHET – år

1 2 3 4 5 6 7

Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EES

Totalt Sjukförsäkring Försäkring Försäkring Övriga liv- Livräntor som Livräntor som (kol 2:7) med rätt till med index- försäkringar härrör från härrör från andel i reglerade för- skadeför- skadeföröverskott måner och säkringsavtal säkringsavtal fondförsäkring och som avser och som avser sjukförsäkrings- andra förförpliktelser säkringsförpliktelser än sjukförsäkringsförpliktelser Land/affärsgren 29 30 31 32 33 34

Försäkringsersättningar (brutto)

I1 Belgien I2 Bulgarien I3 Cypern I4 Danmark I5 Estland I6 Finland I7 Frankrike I8 Grekland I9 Irland I10 Island I11 Italien I12 Kroatien I13 Lettland I14 Liechtenstein I15 Litauen I16 Luxemburg I17 Malta I18 Nederländerna I19 Norge I20 Polen I21 Portugal I22 Rumänien I23 Slovakien I24 Slovenien I25 Spanien I26 Storbritannien I27 Tjeckien I28 Tyskland I29 Ungern I30 Österrike

I31 Summa (I1 : I30)

1 2 3 4 5 6 7

Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EES

Totalt Sjukförsäkring Försäkring Försäkring Övriga liv- Livräntor som Livräntor som (kol 2:7) med rätt till med index- försäkringar härrör från härrör från andel i reglerade för- skadeför- skadeföröverskott måner och säkringsavtal säkringsavtal fondförsäkring och som avser och som avser sjukförsäkrings- andra förförpliktelser säkringsförpliktelser än sjukförsäkringsförpliktelser Land/affärsgren 29 30 31 32 33 34

Provisionskostnader (brutto)

I32 Belgien I33 Bulgarien I34 Cypern I35 Danmark I36 Estland I37 Finland I38 Frankrike I39 Grekland I40 Irland I41 Island I42 Italien I43 Kroatien I44 Lettland I45 Liechtenstein I46 Litauen I47 Luxemburg I48 Malta I49 Nederländerna I50 Norge I51 Polen I52 Portugal I53 Rumänien I54 Slovakien I55 Slovenien I56 Spanien I57 Storbritannien I58 Tjeckien I59 Tyskland I60 Ungern I61 Österrike

I62 Summa (I32 : I61)

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

I63

efrielse

b

jukförsäkring och premie-

S

efrielse

INSTITUTNUMMER ORG.NUMMER 6 6 Sjukförsäkring och premie- b

Belopp anges i heltal

Depåförsäkring Depåförsäkring

ond-

Fond- F

försäkring försäkring

PERIOD

Avgifts- estämd Avgifts- estämd

b traditionell försäkring b traditionell försäkring

Förmåns- bestämd traditionell försäkring Förmåns- bestämd traditionell försäkring

2345 Tjänstepensionsförsäkrin 2345 Tjänstepensionsförsäkrin

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

Totalt Totalt

Kolumn 2:10 Kolumn 2:10 1 1 = = = = =

[länk från J63] [länk från J74] [länk från J83] [länk från J91] [länk från J105] [länk från J109]

TELEFONNUMMER [Kontroll mot B27]

r

AKTUARIELL RESULTATANALYS – å Försäkringsrisker och driftskostnader Resultat, dödsfallsdödlighet (+/-) Resultat, livsfallsdödlighet (+/-) Resultat, sjuklighet (+/-) Resultat, driftskostnader (+/-) Resultat, flytt, återköp, annullationer (+/-) Resultat, garantier, optioner (+/-) Förändring i avsättning för okända skador (+/-) Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-) Återbäring och rabatter (-) Avgiven återförsäkring (+/-) Förändring i avsättningar p.g.a. ändrade specifika antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfältJ52) Övriga ej specificerade försäkringsrisker (+/-) (specificera i kommentarsfält J52) Övriga ej specificerade driftskostnader (+/-) (specificera i kommentarsfält J52) Resultat försäkringsrisker och driftskostnader (+/-) (J1 : J13) Kapitalavkastning Kapitalavkastning, netto (+/-) Kapitalavkastning tillförd FTA (-) Förändring i avsättningar p.g.a. ändrat ränteantagande (+/-) Resultat kapitalavkastning (J15 : J17) Avkastningsskatt Skattekostnadsuttag, FTA (+) Avkastningsskatt (-) Resultat avkastningsskatt (J19 : J20) Övrigt Övrigt per försäkringsgren (specificera i kommentarsfält J52) (+/-) Oanalyserat belopp (+/-) Delresultat per försäkringsgren (J14+J18+J21 : J23) Delresultat för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring Övrigt resultat, netto (+/-) Årets resultat enligt årsredovisningen (J24: J26) INSTITUT HANDLÄGGARE J. RESULTATANALYS J1 J2 J3 J4 J5 J6 J7 J8 J9 J10 J11 J12 J13 J14 J15 J16 J17 J18 J19 J20 J21 J22 J23 J24 J25 J26 J27

befrielse befrielse

och premie- och premie-

Sjukförsäkring Sjukförsäkring

0 0 1

Depåförsäkring Depåförsäkring

9

Fond- Fond-

försäkring försäkring

891

Individuell traditionell Individuell traditionell

livförsäkring livförsäkring

7 78 = = = =

[länk från J63] [länk från J74] [länk från J83] [länk från J99] [länk från J105] [länk från J113]

Övrig livförsäkring Övrig livförsäkring

Försäkringsrisker och driftskostnader Resultat, dödsfallsdödlighet (+/-) Resultat, livsfallsdödlighet (+/-) Resultat, sjuklighet (+/-) Resultat, driftskostnader (+/-) Resultat, flytt, återköp, annullationer (+/-) Resultat, garantier, optioner (+/-) Förändring i avsättning för okända skador (+/-) Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-) Återbäring och rabatter (-) Avgiven återförsäkring (+/-) Förändring i avsättningar p.g.a. ändrade specifika antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J52) Övriga ej specificerade försäkringsrisker (+/-) (specificera i kommentarsfält J52) Övriga ej specificerade driftskostnader (+/-) (specificera i kommentarsfält J52) Resultat försäkringsrisker och driftskostnader (+/-) (J28 : J40) Kapitalavkastning Kapitalavkastning, netto (+/-) Kapitalavkastning tillförd FTA (-) Förändring i avsättningar p.g.a. ändrat ränteantagande (+/-) Resultat kapitalavkastning (J42 : J44) Avkastningsskatt Skattekostnadsuttag, FTA (+) Avkastningsskatt (-) Resultat avkastningsskatt (J46 : J47) Övrigt Övrigt per försäkringsgren (+/-) (specificera i kommentarsfält J52) Oanalyserat belopp (+/-) Delresultat per försäkringsgren (J41+J45+J48 : J50) KOMMENTAR (max 8000 tecken)

J28 J29 J30 J31 J32 J33 J34 J35 J36 J37 J38 J39 J40 J41 J42 J43 J44 J45 J46 J47 J48 J49 J50 J51 J52

Depåförsäkring Depåförsäkring

8

Fond- Fond-

försäkring försäkring

78 7

Individuell traditionell Individuell traditionell

livförsäkring livförsäkring

Övrig livförsäkring Övrig livförsäkring

Depåförsäkring Depåförsäkring

5 Premiebefrielse- försäkring

Fond- Fond-

försäkring försäkring

g g 4 Sjukförsäkring

g Övrig livförsäkring

försäkring försäkring

3456 3456 3 Premiebefrielse- försäkring

traditionell traditionell försäkring traditionell traditionell försäkring

2 Förmånsbestämd Avgiftsbestämd 2 Förmånsbestämd Avgiftsbestämd Sjukförsäkring

Tjänstepensionsförsäkrin Tjänstepensionsförsäkrin Tjänstepensionsförsäkrin

Totalt Totalt Totalt

Kolumn 2:8 Kolumn 2:8 Kolumn 2:5 1 1 12 = = = = = =

[Länk till J3, J30] = [Länk till J1, J28] = [Länk till J2, J29] =

esultat sjuklighet (J78+J82)

Män med positiv risksumma Årsrisksumma (+) Riskpremie (+) Risksumma inträffade dödsfall (+) Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114) Resultat män (J54-J55+J56) Kvinnor med positiv risksumma Årsrisksumma (+) Riskpremie (+) Risksumma inträffade dödsfall (+) Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114) Resultat kvinnor (J59-J60+J61) Resultat dödsfallsdödlighet (J57+J62) Män med negativ risksumma Årsrisksumma (-) Riskkompensation/arvsvinst (-) Risksumma inträffade dödsfall (-) Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114) Resultat män (J65 - J66 + J67) Kvinnor med negativ risksumma Årsrisksumma (-) Riskkompensation/arvsvinst (-) Risksumma inträffade dödsfall (-) Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden (+/-) (specificera i kommentarsfält J114) Resultat kvinnor (J70 - J71 + J72) Resultat livsfallsdödlighet (J68+J73) Insjuknande Riskpremie för insjuknande (+) Risksumma för nya skador under året (-) Förändring i avsättning för okända skador (+/-) S:a insjuknande (J75 : J77) Sjukavveckling Beräknad frigjord avsättning p.g.s.avveckling (-) Verklig frigjord avsättning p.g.s.avveckling (+) Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-) S:a sjukavveckling (J79 : J81) R

ANALYS AV DÖDLIGHETSANTAGANDEN J53 J54 J55 J56 J57 J58 J59 J60 J61 J62 J63 J64 J65 J66 J67 J68 J69 J70 J71 J72 J73 J74 ANALYS AV SJUKLIGHETSANTAGANDEN J75 J76 J77 J78 J79 J80 J81 J82 J83

Depåförsäkring

Fond-

försäkring

78

premie-

befrielse Individuell

och traditionell livförsäkring

Sjukförsäkring

Övrig livförsäkring

Depåförsäkring Depåförsäkring

Fond- Fond-

försäkring befrielse försäkring

och premie-

Sjukförsäkring

0 1 g

Tjänstepensionsförsäkring

försäkring försäkring

Depåförsäkring

3456 9 3456

Övrig livförsäkring

ond-

F

traditionell traditionell försäkring försäkring traditionell traditionell försäkring

2 Förmånsbestämd Avgiftsbestämd 2 Förmånsbestämd Avgiftsbestämd

Tjänstepensionsförsäkrin

Totalt Totalt

Kolumn 2:10 Individuell traditionell Kolumn 2:8

livförsäkring

1 78 1

[Länk till J4] = [Länk till J31] =

[Länk till J5, J32] =

esultat driftskostnader (J84 : J90) esultat driftskostnader (J92 : J98)

Beräknade driftskostnader (+) Verkliga anskaffningskostnader (-) Verkliga administrations- och skaderegleringskostnader (-) Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader (+) Av- och nedskrivningar av förutbetalda anskaffningskostnader (-) Återförd fondförvaltningsavgift (+) Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-) R Beräknade driftskostnader (+) Verkliga anskaffningskostnader (-) Verkliga administrations- och skaderegleringskostnader (-) Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader (+) Av- och nedskrivningar av förutbetalda anskaffningskostnader (-) Återförd fondförvaltningsavgift (+) Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-) R Beräknad avgift vid flytt, återköp och annullation (+) Verklig kostnad vid flytt, återköp och annullation (-) Beräknad mindskad avsättning (-) Verklig mindskad avsättning (+) Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-) Resultat flytt, återköp och annullation (J100 : J104)

ANALYS AV DRIFTSKOSTNADSANTAGANDEN J84 J85 J86 J87 J88 J89 J90 J91 J92 J93 J94 J95 J96 J97 J98 J99 ANALYS AV ANTAGANDEN OM FLYTT, ÅTERKÖP OCH ANNULLATION J100 J101 J102 J103 J104 J105

premie-

befrielse

jukförsäkring och

S

Depåförsäkring

Fond-

försäkring befrielse

och premie-

Sjukförsäkring

0 g 1

försäkring

Depåförsäkring

3456 9

Övrig livförsäkring

ond-

F

traditionell traditionell försäkring försäkring

2 Förmånsbestämd Avgiftsbestämd

Tjänstepensionsförsäkrin

Totalt

Kolumn 2:10 Individuell traditionell

livförsäkring

1 78

[Länk till J6] = [Länk till J33] =

Beräknad förändring i avsättning (+/-) Verklig förändring i avsättning (+/-) Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-) Resultat garantier, optioner (J106 : J108) Beräknad förändring i avsättning (+/-) Verklig förändring i avsättning (+/-) Justeringspost p.g.a ändrade antaganden (+/-) Resultat garantier, optioner (J110 : J112) KOMMENTAR (max 8000 tecken)

ANALYS AV ANTAGANDEN OM GARANTIER OCH OPTIONER J106 J107 J108 J109 J110 J111 J112 J113 J114

G

g

remie-

p

Belopp anges i heltal befrielse

jukförsäkrin och

S

INSTITUTNUMMER ORG.NUMMER -J84 -J16 -(J81+J90) -(J78+J79+J80 (kolumner tjp)) -J109

g

g

å-

p remie-

De p

försäkrin befrielse

jukförsäkrin

S

4-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71) -J84 -J16 -(J11+J17+J56+J61+J67+J72+J90) -J7 -J8 -(J5 -J105 -J109 -J19 1 1 -J92 -J43 -(J81+J98) -(J78+J79+J80 (kolumner övr)) -J113

g

liv- och

g pp g

- ru

g

Fond livförsäkrin

försäkrin pp jänste försäkrin

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETA

Gru och t

PERIOD -J84 -J16 -(J11+J17+J56+J61+J67+J72+J90) -J7 -J8 -(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71) -J105 -J109 -J19 0

- g +J72+J90) g

ifts å-

g p

Av De

bestämd traditionell försäkrin försäkrin

-J84 -J16 -(J11+J17+J56+J61+J67 -J7 -J8 -(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71) -J105 -J109 -J19 -J92 -J43 -(J38+J44+J56+J61+J67+J72+J98) -J34 -J35 -(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71) -J105 -J113 -J46

71)

g g

-

Fond

Förmåns- bestämd traditionell försäkrin försäkrin

Tjänstepensionsförsäkring -J84 -J16 -(J11+J17+J56+J61+J67+J72+J90) -J7 -J8 -(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71) -J105 -J109 -J19 -J92 -J43 -(J38+J44+J56+J61+J67+J72+J98) -J34 -J35 -(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J -J105 -J113 -J46

)

Totalt

Kolumn 2:11 Individuell traditionell livförsäkring

123456 7891 Övrig livförsäkring -J92 -J43 -(J38+J44+J56+J61+J67+J72+J98 -J34 -J35 -(J54-J55+J59-J60+J65-J66+J70-J71) -J105 -J113 -J46

[Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J] [Länk från avsnitt J]

[kontroll mot D33 och D39] [kontroll mot D33 och D39] =

[Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10] [Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10] [Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10] [Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10] [Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10] [Länk från avsnitt J, rapportera kolumn 10]

r R

TELEFONNUMMER

FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR – å Ingående försäkringsteknisk avsättning Inbetalningar (+) Utbetalningar (-) Kostnadsuttag (+) Kapitalavkastning tillförd FTA (+/-) Förändring i avsättning p.g.a. ändrade antaganden (+/-) Förändring i avsättning okända skador (+/-) Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-) Riskresultat (+/-) Resultat flytt, återköp och annullationer (+/-) Resultat garantier, optioner (+/-) Skattekostnadsuttag (-) Förändring i ej intjänade premier för riskprodukter(+/-) Förändring av villkorad återbäring (+/-) Övriga förändringar per försäkringsgren (+/-) Oanalyserat belopp (+/-) Utgående försäkringsteknisk avsättning Ingående försäkringsteknisk avsättning Inbetalning (+) Utbetalning (-) Kostnadsuttag (+) Kapitalavkastning tillförd FTA (+/-) Förändring i avsättning p.g.a. ändrade antaganden (+/-) Förändring i avsättning okända skador (+/-) Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden (+/-) Riskresultat (+/-) Resultat flytt, återköp och annullationer (+/-) Resultat garantier, optioner (+/-) Skattekostnadsuttag (-) Förändring i ej intjänade premier för riskprodukter(+/-) Förändring av villkorad återbäring (+/-) Övriga förändringar per försäkringsgren (+/-) Oanalyserat belopp (+/-) Utgående försäkringsteknisk avsättning KOMMENTAR (max 8000 tecken)

INSTITUT HANDLÄGGARE K. ANALYS FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGA K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K13 K14 K15 K16 K17 K18 K19 K20 K21 K22 K23 K24 K25 K26 K27 K28 K29 K30 K31 K32 K33 K34 K35

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

L. RESULTATANALYS ÅTERBÄRINGSBERÄKNINGAR – år

RESULTATANALYS VID TILLÄMPNING AV ÅTERBÄRINGSREGLER

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Totalt Tjänstepensionsförsäkring Övrig livförsäkring

Avgiftsbestämd traditionell livförsäkring Individuell traditionell livförsäkring

Delbestånd Delbestånd Delbestånd Delbestånd Delbestånd D

Kolumn 2:9 A B C D (med VÅB) Delbestånd A Delbestånd B Delbestånd C (med VÅB)

L1 Beskrivning av delbestånd, max x tecken

Kapitalavkastning

L2 Kapitalavkastning, netto (-/+) L3 Kapitalavkastning tillförd V' (+/-)

L4 Differens kapitalavkastning (L2 : L3)

Avkastningsskatt

L5 Avdrag för avkastningsskatt på V' (-) L6 Avkastningsskatt, inbetald (+)

L7 Differens avkastningsskatt (L5 : L6)

Dödsfallsdödlighet

Män med positiv risksumma

L8 Riskpremie på V' (-) L9 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (+) L10 Vinst på avsaknad av fmt vid dödsfall (-)

L11 Differens män (L8 : L10)

Kvinnor med positiv risksumma

L12 Riskpremie på V' (-) L13 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (+) L14 Vinst på avsaknad av fmt vid dödsfall (-) L15 Differens kvinnor (L12:L14)

L16 Differens dödsfallsdödlighet (L11+L15)

Livsfallsdödlighet

Män med negativ risksumma

L17 Riskkompensation/arvsvinst på V' (+) L18 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (-)

L19 Differens män (L17:L18)

Kvinnor med negativ risksumma

L20 Riskkompensation/arvsvinst på V' (+) L21 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (-)

L22 Differens kvinnor (L20 : L21)

L23 Differens livsfallsdödlighet (L19+L22)

Driftskostnader

L24 Uttagna avgifter för driftskostnader på V' (-) L25 varav för återköp/utflytt (-) L26 Verkliga anskaffningskostnader (+) L27 Verkliga administrations- och skaderegleringskostn (+) L28 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader (-) L29 Av- och nedskrivningar av förutbet anskaffningskostn (+) L30 Återförd fondförvaltningsavgift (-)

L31 Differens driftskostnader (L24+L26 : L30)

Vissa övriga uppgifter

L32 Engångsallokering /-reallokering (+/-) L33 Förändring av värdet max(TÅKV-V´;0) under året (+/-) L34 Förändring av värdet max(VP-V´;0) under året (+/-)

Försäkringar under uppskovstid

L35 Utgående underskott, max(TÅKV-V';0) L36 Utgående TÅKV L37 Utgående V'

Försäkringar under utbetalningstid

L38 Utgående underskott, max(TÅKV-V';0) L39 Utgående underskott, max(VP-V';0) L40 Utgående TÅKV L41 Utgående VP L42 Utgående V'

TOTALT (Uppskovstid och utbetalningstid)

L43 Utgående TÅKV [Länk från L36+L40] L44 Utgående V' [Länk från L37+L42]

Kollektiv konsolidering - ömsesidigt bedriven veksamhet

L45 Utgående fördelningsbara tillgångsvärden L46 Utgående fördelade tillgångsvärden max (V',TÅKV, VP,0) L47 Kollektiv konsolideringsnivå (L45 / L46 * 100, %)

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

L48

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – LIVFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

M. Uppgifter för livförsäkringsföretag med undantag – år

KAPITALBAS

M1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital M2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver M3 Balanserat resultat M4 Årets resultat M5 Förlagslån, upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av kapitalkravet M6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar M7 S:a kapitalbas före avdragsposter (M1:M6) =

Avdragsposter

M8 Immateriella poster i balansräkningen M9 Avdrag för stämmodispositioner M10 Kassaflödessäkringsjustering M11 Poster som har omklassificerats M12 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser M13 Övriga avdrag M14 S:a kapitalbas (M7-M8:M13) =

KAPITALKRAV

1 2 M15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) *5% = M16 Summan av alla positiva risksummor, (efter avgiven återförsäkring) *0,3% =

M17 Fastigheter, tomträtter och byggnader M18 Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark M19 S:a byggnader och mark (M17:M18) = *20% =

M20 Övriga innehav i aktier och andelar *40% =

M21 Andelar i värdepappersfonder m.m. *40% =

M22 Obligationer och andra räntebärande värdepapper *20% =

Riskreducerande instrument

M23 Byggnader och mark =

M24 Övriga innehav i aktier och andelar =

M25 Andelar i värdepappersfonder m.m. =

M26 Obligationer och andra räntebärande värdepapper =

M27 Kapitalkrav om riskreducerade instrument ej använts(M15+M16 +M19:M22) = M28 Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts (M15+M16+M19:M26) =

M29 Garantibelopp

M30 Vid räkenskapsårets slut uppgick kapitalbasen till (=M14)

M31 Kapitalkrav, utan riskreducerande instrument, uppgår till det största av (M27 och M29)

M32 Kapitalkrav, med riskreducerande instrument, uppgår till det största av (M28 och M29)

M33 Över-/underskott (M30-M31) = M34 Över-/underskott (M30-M32) = M35 Solvenskvoten, med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument ej använts, uppgår till (M30/M31) = M36 Solvenskvoten med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument använts (M30/M32) =

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

M37

Bilaga 3

Anvisningar till blankett Kompletterande

tillsynsrapportering – livförsäkringsföretag

Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.

Rapportering av års- och kvartalsupplysningar

Upplysningar lämnas enligt avsnitt A–M i blanketten:

A. Resultaträkning kvartal B. Resultaträkning år C. Balansuppgifter kvartal D. Balansräkning år E. Specifikation av resultatuppgifter år F. Nyteckning och premier kvartal G. Kapitalplaceringar och skulder kvartal H. Försäkringsbestånd år I. Gränsöverskridande verksamhet år J. Aktuariell resultatanalys år K. Försäkringstekniska avsättningar år L. Resultatanalys återbäringsberäkningar år M. Uppgifter för livförsäkringsföretag med undantag år

De avsnitt som rapporteras för aktuell period markeras med kryss i rutan i blankettens innehållsförteckning.

Det går att förtydliga lämnade upplysningar under kommentarsfältet i varje avsnitt.

Inrapportering och rapporteringsformat

De kompletterande upplysningarna i blanketten ingår inte i den datapunktsmodell och taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) utarbetat för kompletterande upplysningar till den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen, utan lämnas till Finansinspektionen i anvisat format.

Belopp

Samtliga belopp anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste tusental.

I blanketten anges kostnader som negativa värden med minustecken (även vid specifikation av rena kostnadsposter), om inget annat anges.

Valuta

Den valuta som upplysningarna rapporteras ianges i rutan valuta.. Valutan anges enligt den internationella standarden ISO 4217.

Försäkringsgrenar

Fördelningen på försäkringsgrenar följer den indelning som beskrivs i 2 § bilaga 6 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag, om inget annat anges.

A. Resultaträkning, kvartal

Resultaträkning lämnas för kvartal 1–4. Redovisningen görs utan uppdelning på försäkringsgrenar. Värden i resultaträkningen anges ackumulerade från årets början.

Intäkter från investeringsavtal särredovisas, oavsett under vilken post de redovisats i årsredovisningen.

I fondförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning som går att hänföra till tillgångar för egen räkning i den icke-tekniska redovisningen. I traditionell livförsäkringsrörelse redovisas däremot kapitalavkastningen i den tekniska redovisningen.

Om företaget driver såväl traditionell livförsäkringsrörelse som skadeförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning i skadeförsäkringsrörelsen under den icketekniska redovisningen.

Specifikationer kapitalavkastning

Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs. summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och i finansrörelsen.

A28 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark

Med hyresintäkter från byggnader och mark avses intäkter från fastigheter upptagna på G53 Direktägda byggnader och mark. Räntebidrag räknas inte in i hyresintäkter, utan ses som en räntesubvention.

A29 Driftskostnader för byggnader och mark

Med driftskostnader för byggnader och mark avses kostnader från fastigheter upptagna på G53 S:a direktägda byggnader och mark avseende fastighetsförvaltning, inklusive underhåll, hyresgästanpassningar, tomträttsavgäld och fastighetsskatt. Däremot ingår inte räntekostnader och andra finansiella kostnader, avskrivningar eller central administration.

A30 Ränteintäkter m.m.

Med ränteintäkter m.m. avses ränteintäkter på räntebärande placeringstillgångar som tjänats in under räkenskapsåret, inklusive ränteintäkter för belopp upptagna under G59 Kassa, banktillgodohavanden. Ränteintäkter från derivat specificeras under A31.

A32 Räntekostnader m.m.

Med räntekostnader m.m. avses bland annat räntekostnader för fastighetslån, reducerade med eventuella räntebidrag. Räntekostnader från derivat specificeras under A33.

A34 Utdelning på aktier och andelar

Med utdelning på aktier och andelar avses utdelning på aktier och andelar inklusive aktier i koncern- och intresseföretag. Utdelning på aktier och andelar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår dock inte.

B. Resultaträkning, år

Resultaträkning lämnas årsvis. Redovisningen görs utan uppdelning på försäkringsgrenar. Specifikation till resultatuppgifter lämnas under avsnitt E. Specifikation av resultatuppgifter.

Intäkter från investeringsavtal särredovisas, oavsett under vilken post de redovisats i årsredovisningen.

I fondförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning som går att hänföra till tillgångar för egen räkning i den icke-tekniska redovisningen. I traditionell livförsäkringsrörelse redovisas däremot kapitalavkastning i den tekniska redovisningen.

Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs. summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och i finansrörelsen.

Om företaget driver såväl traditionell livförsäkringsrörelse som skadeförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning i skadeförsäkringsrörelsen under den icketekniska redovisningen.

C. Balansuppgifter, kvartal

I detta avsnitt specificeras vissa uppgifter i balansräkningen. Summa tillgångar och summa eget kapital, avsättningar och skulder redovisas. Dessutom redovisas periodiserade intäkter och kostnader, placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk samt försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) här.

Vissa poster specificeras även för tjänstepension (delas upp i förmånsbestämd traditionell försäkring respektive avgiftsbestämd traditionell fond- och depåförsäkring).

D. Balansräkning, år

I detta avsnitt redovisas balansräkningens poster. Bland annat redovisas tillgångar, eget kapital, obeskattade reserver, efterställda skulder och försäkringstekniska avsättningar. En uppdelning av D35 varav oreglerade skador görs under Specifikation av oreglerade skador (D45–D50).

Vissa poster specificeras för tjänstepension (delas upp i förmånsbestämd traditionell försäkring respektive avgiftsbestämd traditionell fond- och depåförsäkring).

E. Specifikation av resultatuppgifter, år

I detta avsnitt specificeras vissa uppgifter i resultaträkningen. Specifikationerna är i vissa fall mer detaljerade än årsredovisningens specifikationer.

Specifikation av driftskostnader

Vid uppdelning av anskaffningskostnaderna i provisionskostnader och övriga anskaffningskostnader inkluderas i provisionskostnader, provisioner till egen personal. Med personalkostnader avses löner, sociala avgifter, pensioner och arvoden m.m.

Förändringsposter i eget kapital

E65 Överförd vinst/förlust till försäkringstagare

Denna post avser garantier exempelvis vid uppnådd pensionsålder eller dödsfall. Garantierna kan avse både avkastningsgarantier för traditionella försäkringar samt premiegarantier för fond- och depåförsäkring. Här ingår också kostnader/vinster för dödlighetsantaganden, sjukantaganden och driftskostnadsantaganden för vinstutdelande företag.

E66 Överfört till aktieägare

Denna post avser eventuell utdelning till aktieägare. Förklaring till posten ges i kommentarsfältet.

E67 Tillskott från aktieägare

Denna post avser eventuellt aktieägartillskott och kapitaltillskott vid försäljningar m.m. Förklaring till posten ges i kommentarsfältet.

Uppgift om antal anställda

Antal anställda motsvarar den uppgift som lämnas i årsredovisningen.

F. Nyteckning och premier, kvartal

Direkt försäkring av svenska risker, nyteckning och premier

Uppgifterna i F1–F25 avser verksamhet som klassats som livförsäkring och omfattar inte skadeförsäkring. Skadeförsäkring redovisas under F26–F28 samt under Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar.

Uppgifterna som redovisas avser endast det kvartal som redovisas och inte ackumulerade värden. Samtliga värden redovisas som positiva värden även om dessa klassas som kostnader i resultaträkningen.

Redovisningen avser: x nyteckning, engångspremie x nyteckning, årlig premie x inbetalda premier för totala beståndet o varav inflyttat kapital o varav uppräknade fribrev.

Redovisning av premier och utbetalningar görs för samtliga avtal om försäkring, dvs. även för avtal som klassificeras som investeringsavtal.

Uppgifter om premier och utbetalningar anges brutto, dvs. effekter av återförsäkring beaktas inte.

Även beståndsöverlåtelser och mottaget försäkringskapital p.g.a. utnyttjad flytträtt redovisas som nyteckning av det mottagande företaget. I dessa fall är det dock endast framtida avtalad premie som betraktas som nyteckning. Överföring av kapital vid beståndsöverlåtelse och vid flyttning betraktas inte som nyteckning. Motsvarande gäller även flyttning inom företaget mellan olika försäkringsgrenar (t.ex. mellan traditionell livförsäkring och fondförsäkring).

Utökning av befintlig försäkring redovisas inte som nyteckningspremie.

Definitioner av verksamhet

F1 – F15 Tjänstepensionsförsäkring Med tjänstepensionsförsäkring avses en försäkring enligt definitionen i 1 kap. 2 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag. En konkurrensutsatt försäkring är en sådan försäkring där det finns möjlighet att välja mellan flera försäkringsgivare. Med tjänstepensionsförsäkring via valcentral avses en tjänstepensionsförsäkring där den anställde själv har valt försäkringsgivare och där en valcentral förmedlar premien från arbetsgivaren till försäkringsgivaren.

F3, F7, F10 och F13 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Kapitalförsäkringar som har sitt upphov i tjänstepensionsutfästelser (exempelvis direktpension) redovisas under dessa poster. Kapitalförsäkringar i form av tjänstegruppliv (TGL) anges endast under F22.

F1 – F3 och F4 – F7 Förmånsbestämd respektive avgiftsbestämd Med förmånsbestämd och avgiftsbestämd traditionell försäkring avses en försäkring enligt definitionen i 3 § bilaga 6 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag.

F11 – F13 och F20 – F21 Depåförsäkring Med depåförsäkring avses en livförsäkring, vars premier placeras i värdepapper eller i fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fondandelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier enbart får placeras i fondandelar, anses en sådan försäkring vara en fondförsäkring .

F16, F18 och F20 Pensionsförsäkring, privat

Här redovisas privat pensionsförsäkring av sparandetyp som är annan pensionsförsäkring än tjänstepensionsförsäkring. För denna sparandetyp är försäkringstagaren också den försäkrade. Försäkringen tillhör skattekategori P.

F17, F19 och F21 Kapitalförsäkring, privat

Här redovisas privata kapitalförsäkringar enligt skattekategori K, som är av sparandetyp. Privat grupplivförsäkring redovisas endast under F23. Om inbetalda premier kan hänföras till s.k. privat kapitalpension (för definition, se under avsnitt H. Försäkringsbestånd), får sådana premier inkluderas under motsvarande poster för kapitalförsäkring.

F14 och F24 Premiebefrielseförsäkring

Premiebefrielseförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av arbetsgivare i anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den har tecknats av försäkringstagaren som ”privat”. Särredovisning av försäkringens innehåll görs

oavsett om den utgör tilläggsförsäkring till en försäkring inom företaget eller om den tecknats separat (med huvudförsäkring i annat företag).

F15 och F25 Sjukförsäkring

Här redovisas sjukförsäkring som inte kan sägas upp av försäkringsföretaget och därför har klassats inom livförsäkringsrörelse. Sjukförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av en arbetsgivare i anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den tecknats av en försäkringstagare som ”privat”. Sjukförsäkring som erbjuds inom ramen för tjänstepension redovisas under F15, oavsett om försäkringen anses vara konkurrensutsatt eller inte.

F22 och F23 Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring

Grupplivförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av arbetsgivare i anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den tecknats av en försäkringstagare som ”privat”.

Med privat grupplivförsäkring (F23) avses en sådan försäkring där gruppavtal har tecknats och där gruppföreträdare vanligtvis finns. Här redovisas också redan etablerade grupper som saknar en naturlig gruppföreträdare, men som använder gruppbildningen som en möjlighet att utjämna eller reducera premien.

Nyteckning Engångspremie

En engångspremie räknas som nytecknad om försäkringen är såväl beviljad som betald.

Nyteckning Årlig premie

Nytecknad årlig premie redovisas som summan av de avtalade premierna under de tolv första månaderna. Detta gäller även om varje premie försäkringstekniskt behandlas som en engångspremie. Den årliga premie som redovisas måste vara en framtida stabilt löpande premie.

En årlig premie räknas som nytecknad om försäkringen är såväl beviljad som betald.

Inbetalda premier för totala beståndet

Premierna avser summan av premier för nytecknat och gammalt bestånd. I premier inkluderas även omföringar från överskottsmedel.

varav inflyttat försäkringskapital

Med inflyttat försäkringskapital avses hela det försäkringskapital (inkl. återbäringskapital) som överförs genom inflyttning från annat företag för enskilda försäkringstagare. Även flyttning inom företaget mellan olika försäkringsgrenar (t.ex. mellan traditionell livförsäkring och fondförsäkring) beaktas. I uppgiften ingår också inkomna premier (kapital) som avser beståndsöverlåtelser till företaget, även i fall sådana belopp redovisas över balansräkningen.

varav uppräknade fribrev

Med uppräknade fribrev avses värdet av de tekniska premier som avser beslutade höjningar av fribrevsförmåner inom förmånsbestämd – och i vissa fall – avgiftsbestämd tjänstepensionsförsäkring.

I posten inkluderas även omföringar från överskottsmedel. Fribrevsuppräkningsbelopp får dock inte räknas som nytecknad premie.

F26 – F28 Skadeförsäkring Här redovisas skadeförsäkringsrörelse som bedrivs inom ett livförsäkringsföretag.

Med olycksfallsförsäkring avses sådan försäkring som tillhör försäkringsklass 1 inom skadeförsäkring enligt 2 kap. 11 § försäkringsrörelselagen (2010:2043).

Med sjukförsäkring avses sådan försäkring som tillhör försäkringsklass 2 inom skadeförsäkring enligt 2 kap. 11 § försäkringsrörelselagen.

Med annan förmögenhetsskada avses sådan försäkring som tillhör försäkringsklass 16 inom skadeförsäkring enligt 2 kap. 11 § försäkringsrörelselagen.

Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar

Uppgifterna i F29–F36 avser all svensk direktförsäkringsverksamhet.

F29 Inbetalda premier för totala beståndet

Här redovisas summerade premieuppgifter enligt samma anvisningar som anges under Inbetalda premier för totala beståndet.

Tjänstepensionsförsäkring, totalt

Uppgiften i F29 motsvarar summan av F1–F15.

varav förmånsbestämd försäkring

Uppgiften i F29 motsvarar summan av F1–F3.

varav avgiftsbestämd traditionell försäkring

Uppgiften i F29 motsvarar summan av F4–F7.

varav fondförsäkring

Uppgiften i F29 motsvarar summan av F8–F10.

varav depåförsäkring

Uppgiften i F29 motsvarar summan av F11–F13.

Övrig livförsäkring

Uppgiften i F29 motsvarar summan av F16–F25.

Skadeförsäkring, totalt

Uppgiften i F29 motsvarar summan av F26–F28.

F31 Inflyttat försäkringskapital

Här redovisas summerade uppgifter enligt samma anvisningar som anges under varav inflyttat försäkringskapital.

F32 Avflyttat försäkringskapital

Med avflyttat försäkringsavtal avses hela det försäkringskapital (tekniskt återköpsvärde samt återbäringskapital) som överförs genom avflyttning till annat företag för enskilda försäkringstagare. I uppgiften ingår även det belopp som avser beståndsöverlåtelser till mottagande företag, även om sådana belopp redovisas över balansräkningen.

G. Kapitalplaceringar och skulder, kvartal

Klassificering

Klassificeringen av emittenter baseras på Statistiska centralbyråns (SCB) register för klassificering av institutionella enheter i Sverige.

Affärsdagsredovisning

I avsnittet tillämpas genomgående affärsdagsredovisning enligt 2 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag.

Marknadsvärde (verkligt värde)

Med marknadsvärde avses i detta avsnitt den värdering som tillämpas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat följer av dessa anvisningar.

Redovisning av obligationer, certifikat, lån, derivat och andra instrument görs till marknadsvärde exklusive upplupna räntor. Upplupna räntor redovisas under G60 Upplupna ränteintäkter i vissa tillgångsposter.

Nettotransaktioner under perioden

Med nettotransaktioner avses förändringar i tillgångar och skulder som inte beror på värdeförändringar eller omklassificeringar. Transaktioner uppkommer när tillgångar eller skulder upprättas, avvecklas, bytes eller överlåts. Transaktionsvärdet omfattar inte avgifter, arvoden, provisioner, courtage och liknande tjänster. Upplupna räntor redovisas under G60 Upplupna ränteintäkter och G61 Upplupna hyresintäkter. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas inte här då de räknas som avkastning.

Med period avses det senaste kvartalet.

Transaktioner redovisas netto där en ökning av en tillgång/skuld anges med ett positivt värde. En minskning av en tillgång/skuld anges med ett negativt värde. Observera att affärsdagsredovisning gäller vid bestämning av transaktioner.

Exempel på vad som är en transaktion:

x Köp eller försäljning av aktier, certifikat och obligationer. x Uttag/insättning i bank. x Upptagning och amortering av lån. x Värdepapper som förfallit under kvartalet. x Utdelningar på aktier och andelar: Om utdelningen görs i form av aktier eller återinvesterade fondandelar är det en positiv transaktion på aktier och andelar. En kontantutdelning redovisas däremot inte som en transaktion på aktier och andelar. x Transaktioner i derivat: Premiebetalningar räknas som en transaktion. När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativa transaktion på tillgångssidan. En realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Vid handel på andrahandsmarknaden redovisas ett köp som en positiv transaktion och en försäljning som en negativ transaktion för derivat på både tillgångs- och skuldsidan.

Där posterna är överstrukna redovisas inte nettotransaktioner.

Utländsk valuta

Placeringar i utländsk valuta räknas om till företagets redovisningsvaluta enligt årsredovisningen. Vid värdering av en placering används de noterade stängningskurserna på rapportdagen som balansvärde.

Transaktioner i annan valuta än företagets redovisningsvaluta räknas om till företagets redovisningsvaluta enligt årsredovisningen. Vid omräkningen används affärsdagens stängningskurs.

Utländska motparter

Med utländsk motpart avses en motpart som har utländsk hemvist. Det innebär att ett svenskt dotterföretag eller en svensk filial i utlandet räknas som en utländsk motpart. En utländsk filial i Sverige klassificeras på motsvarande sätt som en svensk motpart. Se även avsnittet under rubriken Sektorklassificering.

Kapitalplaceringar med vissa skuldposter

G1–G6 Penningmarknadsinstrument

Med penningmarknadsinstrument avses överlåtbara värdepapper som certifikat och statsskuldväxlar med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) upp till ett år.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar penningmarknadsinstrument utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av penningmarknadsinstrument utgivna av svenska låntagare.

G6 och G13 varav tillgångar i depåförsäkring

I denna post särredovisas hur stor del som tillhör depåförsäkring.

Med depåförsäkring avses en livförsäkring vars premier placeras i värdepapper eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fondandelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier enbart får placeras i fondandelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.

G7–G13 Obligationer

Med obligation avses överlåtbara värdepapper med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) över ett år. Även nollkupongsinstrument med ursprunglig löptid över ett år klassificeras här som obligation.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar obligationer utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av obligationer utgivna av svenska låntagare.

G12 varav aktieindexobligationer

Med aktieindexobligation avses en finansiell produkt som består av en obligation (en skuldförbindelse) och en option. Optionen är ofta kopplad till utvecklingen av ett index eller ett urval av aktier.

Aktieindexobligationer redovisas med hela marknadsvärdet, dvs. utan uppdelning på obligations- eller optionsdel. Aktieindexobligationer omfattar även produkter med en likartad konstruktion där värdet är kopplat till annan tillgång än aktier.

G14 – G18 Förlagsbevis och konverteringslån Under denna rubrik redovisas långa upplåningsinstrument som är åtskilda från obligationer t.ex. partial- och lånebevis, förlagsbevis inklusive förlagsbevis med optionsrätt samt garantifondbevis. Här redovisas även alla konvertibla värdepapper, inklusive konvertibla vinstadelsbevis.

Förlagsbeviset skiljer sig från obligationer på så sätt att långivaren tar en större risk och därför kan få en högre ränta. Risken består i att långivaren har lägre prioritet än övriga borgenärer vid en eventuell konkurs.

Med konverteringslån avses ett obligations- eller förlagslån, löpande på en viss tid, utan amortering och med en fast kupong.

G19–G44 Aktier och andelar

G19 Svenska aktier noterade

Här redovisas aktier i svenska företag upptagna till handel på reglerad marknad eller annan marknad som är föremål för regelbunden handel och öppen för allmänheten enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. Till denna kategori räknas även OMX Nordiska Börs Stockholm och NGM Equity.

Även aktier i svenska företag med kontinuerlig notering vid marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats redovisas här. Till denna kategori räknas även First North Stockholm och Nordic MTF.

Ett företag anses som ett svenskt eller utländskt företag beroende på dess hemvist. Även svenska företags aktier som handlas på motsvarande utländsk handelsplats ingår här.

G22 Svenska aktier ej noterade

Här redovisas svenska företags aktier som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad eller på marknadsmässig och allmänt tillgänglig handelsplats.

G26 Utländska noterade aktier

Här redovisas innehav av aktier i utländska företag upptagna till handel på utländsk handelsplats som står under tillsyn av myndighet eller annat behörigt organ och som även i övrigt vad gäller reglering och funktion väsentligen motsvarar vad som gäller anvisningen till G19 Svenska aktier noterade ovan.

Utländska företag noterade på svensk marknad, exempelvis via depåbevis eller parallellnotering, ingår i utländska noterade aktier.

G27 Utländska ej noterade aktier

Här redovisas utländska företags aktier som inte är upptagna till handel på reglerad marknad eller på marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats.

G29 Andelar i penningmarknadsfonder

Som andelar i penningmarknadsfonder tas andelar i Sverigeregistrerade värdepappersfonder och specialfonder upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade fonder upp. Dessa specificeras enligt SCB:s sektorkod.

Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1 kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder.

Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värdepappersfonder och specialfonder, och särredovisas även på G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).

G32 Andelar i värdepappersfonder och specialfonder utom penning-

marknadsfonder

Som andelar i svenska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i svenskregistrerade värdepappersfonder och specialfonder, som inte är penningmarknadsfonder, upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade motsvarigheter till dessa upp.

Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1 kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder.

Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värdepappersfonder och specialfonder och särredovisas även på G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).

G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar

Här redovisas även teckningsrättsbevis och andelar i riskkapitalfonder, andelar i handelsbolag och ekonomiska föreningar. Uppdelningen på Sverige och utlandet baseras på var företaget som gett ut andelarna har sin hemvist.

Observera att förlagsbevis med optionsrätt redovisas under Förlagsbevis och konverteringslån.

G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken

(fondförsäkring)

Med fondförsäkring avses en livförsäkring, vars premier enbart får placeras i fondandelar. Försäkringstagaren anvisar själv hur premier och avkastning placeras i en eller flera fonder. Fondandelarna ägs av försäkringsföretaget för försäkringstagarens räkning. Fondtillgångar som innehas för egen räkning redovisas inte under denna post.

G42 varav placeringar i korta och långa räntefonder

Här redovisas räntefonder vars placeringar till 100 procent utgörs av räntebärande värdepapper. Denna post avser både räntefonder registrerade i Sverige och i utlandet.

G43 varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity

Här redovisas placeringar i riskkapitalfonder/private equity som investerar i företag för att utöka eller utveckla verksamheten i dessa företag. Posten avser både riskkapitalfonder registrerade i Sverige och i utlandet.

G44 varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär

placeringsrisken (depåförsäkring)

I denna post särredovisas hur mycket av totala aktier och andelar som tillhör depåförsäkring.

G45–G50 Lån

Med lån avses i huvudsak reverser. Här redovisas bl. a. lån med bankgaranti, statlig garanti, byggnadskreditiv, självrisklån, kapitalmarknadsreverser och skuldförbindelser med säkerhet i fast egendom och tomträtt samt företags- och fartygsinteckningar. Även livförsäkringslån och utlåning i form av dagslån ingår i lån.

Vidare redovisas även utlåning till kreditinstitut, där insatta medel är disponibla först efter viss uppsägningstid eller andra uttagsrestriktioner här.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar utlåning i svenska kronor och utländsk valuta till svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av lån till svenska låntagare.

G51 – G54 Direktägda byggnader och mark Här avses endast direktägda byggnader och mark.

Observera att ägande av fastigheter via dotterföretag redovisas med en varav-post, G40 varav aktier i helägda fastighetsbolag.

Marknadsvärdet avser den senast gjorda värderingen. Med svenska respektive utländska byggnader och mark avses byggnader och mark belägna i Sverige respektive i utlandet.

G54 varav för egna verksamheten

För ägande av byggnader och mark som används för den egna verksamheten redovisas inga transaktioner.

G55 och G56 Repotransaktioner

G55 Omvända repor

Under posten omvända repor redovisas den erlagda köpeskillingen vid äkta återköpsavtal. Transaktionen är en äkta återköpstransaktion om den mottagande parten förbinder sig att sälja tillbaka tillgångarna vid en tidpunkt som har bestämts eller kommer att bestämmas av den överförande parten.

Omvända repor och repor redovisas separat på G55 och G56, dvs. ingen nettoredovisning.

Med omvända repor avses marknadstransaktioner där en aktör köper ett värdepapper avista och samtidigt ingår avtal om återförsäljning av samma slags värdepapper på termin.

Vid en äkta återköpstransaktion redovisar säljaren tillgångarna i sin balansräkning (omvänd repa) och den mottagna köpeskillingen redovisas som skuld (repa). Mottagaren redovisar i stället den erlagda köpeskillingen som en fordran på säljaren.

En oäkta återköpstransaktion (den mottagande parten har rätt, men inte skyldighet att återlämna tillgångarna till ett i förväg fastställt pris) redovisas ändå som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen, dvs. att återlämna tillgångarna, kommer att utnyttjas.

Följande transaktioner anses inte vara återköpstransaktioner: 1. Valutaterminstransaktioner. 2. Optionsinstrument.

3. Transaktioner som omfattar emission av skuldebrev med förbindelse att före förfallodagen återköpa hela emissionen eller delar av denna. 4. Andra liknande transaktioner.

En oäkta återköpstransaktion (rätt men inte skyldighet att återlämna tillgångarna) ska ändå redovisas som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen att återlämna tillgångarna kommer att utnyttjas.

G56 Repor

Under posten repor redovisas den erhållna köpeskillingen vid äkta återköpsavtal. Repor och omvända repor redovisas separat, dvs. ingen nettoredovisning.

En äkta återköpstransaktion, s.k. repa, är ett avtal där parter kommit överens om att först sälja av tillgångar (exempelvis växlar, fordringar eller överlåtbara värdepapper) och sedan återköpa motsvarande tillgångar till ett bestämt pris. I övrigt gäller samma anvisningar som för G55 Omvända repor.

G57 – G59 Kassa, banktillgodohavanden Posten omfattar betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt, som kan disponeras fritt.

Som svenska banker räknas även utländska bankers filialer i Sverige.

Transaktioner avseende kassa och banktillgodohavanden redovisas inte.

G60–G63 Vissa tillgångsposter

G60 Upplupna ränteintäkter

Här redovisas ränta som på rapportdagen är intjänad men ännu inte inbetald. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.

G61 Upplupna hyresintäkter

Här redovisas hyresintäkter som på rapportdagen är intjänade men ännu inte inbetalda. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.

G62 Övriga finansiella placeringar

Här redovisas sådana finansiella placeringar som inte omfattas av G1–G61. Här ingår t.ex. fordringar avseende ej likviderade affärer. Andelar i riskkapitalfonder redovisas under aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar.

G64–G66 Summa kapitalplaceringar

G65 varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial

Utländska filialers sammanlagda ställning av G64 Summa Kapitalplaceringar. Mellanhavanden mellan olika filialer exkluderas.

G66 varav depåförsäkring

I denna post särredovisas hur stor del av de totala kapitalplaceringarna som tillhör depåförsäkring.

Med depåförsäkring avses en livförsäkring, vars premier placeras i värdepapper eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fondandelar som premierna placeras i. Om premier enbart får placeras i fondandelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.

G67 – G72 Vissa skuldposter

G67 Efterställda skulder

Med efterställda skulder avses skulder som i händelse av likvidation eller konkurs enligt avtal återbetalas först efter det att övriga borgenärer har tillgodosetts.

G68 Obligationslån

Här redovisas obligationslån och konvertibla lån som försäkringsföretaget har utelöpande.

G69 Skulder till svenska MFI

Här redovisas in- och upplåning från svenska MFI. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering. Här ingår även dagslån.

G70 Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI

Här redovisas in- och upplåning från svenska finansiella företag som inte klassas som MFI. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

G71 Skulder till övriga svenska långivare

Här redovisas in- och upplåning från svenska långivare som inte är finansiella företag. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

G72 Skulder till utländska långivare

Här redovisas in- och upplåning från utländska långivare. Med utländska långivare menas motparter med säte utomlands. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

Information om derivat

G102 – G107 Derivat med positiva marknadsvärden Här redovisas finansiella derivat som redovisas på balansräkningen med positiva marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte värdet på den underliggande tillgången. Observera att teckningsoptioner redovisas under aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar, samt att hela värdet på aktieindexobligationer redovisas under obligationer.

Marknadsvärdet för derivat delas upp på de underliggande tillgångarna aktier och andelar, räntebärande papper, valuta samt övriga underliggande tillgångar. Övriga underliggande tillgångar kan vara råvaruderivat där derivatets värde baseras på priset på exempelvis olja eller guld. Övriga underliggande tillgångar kan också vara fall där den underliggande tillgången inte kan klassificeras enligt någon av de andra kategorierna, exempelvis sammansatta index. För transaktioner redovisas ingen uppdelning på underliggande tillgång.

När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativ transaktion på tillgångssidan medan en realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Att transaktionerna i båda fallen är negativa beror på att derivat med negativa marknadsvärden redovisas med positivt värde på skuldsidan.

Vid handel på andrahandsmarknad är köp en positiv transaktion och försäljning en negativ transaktion oavsett om derivaten har positiva eller negativa marknadsvärden. Även premiebetalningar räknas som transaktion.

Transaktioner under perioden, avseende derivat som inte längre finns i balansräkningen på rapporteringsdagen, förs till den sida de befann sig den senaste transaktionsdagen.

G107 varav kontrakt med svenska motparter

Avser motparter belägna i Sverige. Derivatets motpart avser derivatavtalets motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande instrument. För standardiserade kontrakt är det vanligtvis ett clearinginstitut som är motpart.

G108 – G113 Derivat med negativa marknadsvärden Här redovisas finansiella derivat som i balansräkningen redovisas med negativa marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte värdet på underliggande tillgång.

Marknadsvärdet för derivat med negativa marknadsvärden redovisas som ett positivt värde. Transaktioner redovisas positivt eller negativt beroende på typ av transaktion.

För derivat med negativa marknadsvärden gäller i övrigt samma anvisningar som för derivat med positiva marknadsvärden.

Sektorklassificering

Sektorklassificeringen följer standard för institutionell sektorindelning, INSEKT 2014. Standarden finns publicerad på SCB:s hemsida och uppgiftslämnare kan även få tillgång till information från SCB:s företagsregister som stöd vid klassificering av svenska motparter. Nedan följer en sammanställning över vilka grupperingar av sektorer som efterfrågas i detta avsnitt.

Penningmarknadsinstrument, Obligationer och Lån

1. Staten

Hit hänförs enheter som kontrolleras av staten och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och förmögenhet. Även Riksgäldskontoret och de allmänna försäkringskassorna ingår här. [SCB sektorkod 131110, 131120, 131130]

2. Kommuner och landsting

Hit hänförs enheter som kontrolleras av kommun, kommunalförbund eller landsting och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och förmögenhet. [SCB sektorkod 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323]

3. Icke-finansiella företag

Hit hänförs företag och företagsliknande enheter som är marknadsproducenter och vars huvudsakliga aktivitet är produktion av varor eller icke-finansiella tjänster.

Här ingår bl.a. bostadsrättsföreningar, ekonomiska föreningar, bostadsstiftelser, holdingbolag som kontrollerar icke-finansiella företag, s.k. internbanker som kontrolleras av icke-finansiella företag, marknadsproducerande företag som kontrolleras av den offentliga sektorn samt statliga affärsverk.

Till denna sektor räknas juridiska personer vars styrelse har sitt säte i Sverige eller vars huvudkontor finns i Sverige samt utländska icke-finansiella företags filialer

med fast verksamhetsställe i Sverige. Här ingår även icke-finansiella företags ickevinstdrivande organisationer (t.ex. bransch- och arbetsgivarorganisationer). [SCB sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]

4. Banker (MFI)

Hit hänförs finansiella företag vars verksamhet kännetecknas av att ta emot inlåning på räkning från allmänheten. Här ingår bl.a. bankaktiebolag, sparbanker, medlemsbanker samt utländska bankers filialer i Sverige. [SCB sektorkod 122100, 122200]

5. Bostadsinstitut (MFI)

Hit hänförs kreditinstitut som enligt bolagsordningen har till huvuduppgift att ge krediter för bostadsändamål. [SCB sektorkod 122300]

6. Övriga MFI

Hit hänförs övriga svenska företag som räknas som monetära finansinstitut enligt av Sveriges Riksbank tillhandahållen förteckning. Det innefattar monetära kreditmarknadsföretag, monetära värdepappersfonder och monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer. Även Sveriges Riksbank ingår under denna post. [SCB sektorkod 121000, 122400, 122500, 122900, 123000]

7. Finansiella företag, ej MFI

Hit hänförs institut som ägnar sig åt finansförmedling genom att anskaffa medel på annat sätt än genom inlåning. Det innefattar kreditmarknadsföretag, värdepappersfonder, värdepappersbolag och fondkommissionärer som inte klassas som monetära finansinstitut enligt Sveriges Riksbanks förteckning.

Även riskkapitalbolag, private equity-fonder, investmentbolag, försäkringsföretag, pensionsinstitut, finansiella serviceföretag och finansiella företags icke-vinstdrivande organisationer ingår i denna kategori. Det som avser premiepensionen ingår här i sektorn Försäkringsföretag och pensionsinstitut. [SCB sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

8. Övriga svenska låntagare

Hit hänförs socialförsäkringsfonder, hushåll och hushållens icke-vinstdrivande organisationer (exempelvis ideella föreningar, fackföreningar och trossamfund). [SCB sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200]

Förlagsbevis och konverteringslån samt Vissa skulder

1. Svenska MFI

Se punkterna 4–6 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000]

2. Svenska finansiella företag, ej MFI

Se punkt 7 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

3. Övriga svenska låntagare/långivare

Se punkt 8 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån.

[SCB sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200]

4. Utländska låntagare/långivare

Hit hänförs privatpersoner med hemvist i utlandet och företag belägna i utlandet som har ekonomiska relationer med Sverige. Även utländska ambassader och konsulat i Sverige räknas hit. [SCB sektorkod 211100, 212100, 212100, 212200 och 220000]

Aktier och andelar

1. Finansiella företag

Se punkterna 4–7 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 122100, 122200, 122300, 121000, 122400, 122500, 122900, 123000, 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

2. Icke-finansiella företag

Se punkt 3 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]

H. Försäkringsbestånd, år

Redovisning av utgående bestånd

Avsnittet avser både livförsäkrings- och skadeförsäkringsrörelse som drivs i livförsäkringsföretag.

Avsnittet avser utgående bestånd under räkenskapsåret för direkt försäkring av svenska risker.

Fördelning på verksamhet

Antal försäkringar, fördelade tillgångsvärden och belopp fördelas per verksamhet totalt, därutöver specificeras försäkringar under periodisk utbetalning.

Definitioner av verksamhet

För definitioner av vilken verksamhet som avses, hänvisas till motsvarande och relevanta delar under avsnitt F. Nyteckning och premier, med nedanstående kompletteringar.

H19, H23 och H27 Kapitalpension

Kapitalpension är en privat försäkring som i skattehänseende innehåller regler som kan hänföras både till kapitalförsäkring och till pensionsförsäkring. Denna verksamhet särredovisas endast i detta avsnitt, då nyteckning av denna försäkringsprodukt inte längre förekommer.

H30 Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring

Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring redovisas separat från huvudförsäkringen.

H35 Annan förmögenhetsskada

Beroende på försäkringsförmånens karaktär redovisas antingen årligt belopp eller försäkringsbelopp.

Kolumnredovisning

I redovisningen anges följande:

Antal försäkringar

Om det förekommer att ett försäkringsavtal avser fler än en försäkrad, redovisas antal försäkrade och medförsäkrade i stället för antal försäkringar.

Om ett försäkringsavtal omfattar flera verksamheter, redovisas antal försäkringar för respektive verksamhet.

Fördelade tillgångsvärden

Fördelade tillgångsvärden är tillgångsvärden som har fördelats på försäkringstagare eller försäkringsavtal. Fördelade tillgångsvärden anges för samtliga relevanta poster.

Årligt belopp

Årligt belopp redovisas endast för de verksamheter som saknar fördelade tillgångsvärden och där begreppet är relevant.

Försäkringsbelopp

Försäkringsbelopp avseende posterna H18, H22 samt H26 redovisas endast för de kapitalförsäkringar för vilka företaget inte beräknat fördelade tillgångsvärden. Ett exempel är en ren individuell riskförsäkring utan återköpsvärde.

För olycksfallsförsäkring under H33 redovisas försäkringsbeloppet vid 100 procent invaliditet. Om olycksfallsförsäkringen saknar invaliditetsskydd, redovisas i stället den högsta möjliga ersättningen.

Redovisning av bestånd under periodisk utbetalning

För varje relevant verksamhet görs dessutom en särredovisning av den andel av samtliga gällande försäkringar som är under periodisk utbetalning vid kalenderårets slut. Antal försäkringar och aktuella fördelade tillgångsvärden redovisas. En försäkring vars första utbetalning görs efter årsskiftet medräknas normalt inte.

I. Gränsöverskridande verksamhet, år

Avsnittet syftar till att möjliggöra uppföljning av svenska livförsäkringsföretags gränsöverskridande verksamhet, dvs. en svensk försäkringsgivare som meddelar försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet, fördelat på EES-land och affärsgren.

Uppgifter för sekundäretablering (filial, agentur eller liknande driftställe i annat EES-land) liksom premier för en svensk försäkringsgivare som meddelar försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet redovisas för respektive etablering i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.

J. Aktuariell resultatanalys, år

Den aktuariella resultatanalysen redovisas för livförsäkringsrörelsen för direkt försäkring av svenska risker. Resultatanalysen omfattar även de försäkringar där inbetalning av premier och utbetalning av ersättningar görs över balansräkningen. Observera att försäkringsgrenen gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring endast redovisas under J25. I avsnitt K. Försäkringstekniska avsättningar lämnas en mer utförlig analys av försäkringsgrenen gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring.

J1–J6 och J28–J33 Försäkringsrisker och driftskostnader

Resultat avseende dödsfallsdödlighet, livsfallsdödlighet, sjuklighet, driftskostnader, flytt, återköp, annullationer, garantier och optioner specificeras i avsnittet för respektive delområde och redovisas under relevanta poster.

J7 och J34 Förändring i avsättning för okända skador

Posten redovisas före avgiven återförsäkring. Okända skador inom sjuk- och premiebefrielseförsäkring redovisas inte här, utan under Analys av sjuklighetsantaganden.

J8 och J35 Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden

Posten avser vinst eller förlust vid omvärdering av framtida betalningar, exempelvis försäkringsersättningar och driftskostnader från premieantaganden till avsättningsantaganden.

J9 och J36 Återbäring och rabatter

Posten redovisas före avgiven återförsäkring.

J10 och J37 Avgiven återförsäkring

Här redovisas resultatet av avgiven återförsäkring inklusive depåräntor och återförsäkrares andel i försäkringstekniska avsättningar. I posten ingår också provisioner och vinstandelar.

J11 och J38 Förändring i avsättningar p.g.a. ändrade specifika antaganden

Här redovisas effekter av konvertering till nya beräkningsantaganden som är av den karaktären att de inte kan hänföras till dödsfallsdödlighet, livsfallsdödlighet, sjuklighet, driftskostnader, annullationer, återköp, flytt, optioner, garantier eller kapitalavkastning. Om företaget har förbättrat sin beräkningsmodell och gör bedömningen att den del av resultatet som beror på modellbytet skulle ge en snedvriden bild om den togs med under respektive antaganden, kan denna resultatdel i stället redovisas här. Frigjorda belastningar för säkerhetsantaganden redovisas här. Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.

J12 och J39 Övriga ej specificerade försäkringsrisker

Här redovisas poster som i övrigt påverkar resultat för försäkringsrisker. Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.

J13 och J40 Övriga ej specificerade driftskostnader

Här redovisas poster som i övrigt påverkar resultat för driftskostnader. Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.

Kapitalavkastning

J15 och J42 Kapitalavkastning, netto

Här redovisas orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar samt värdeökningar och värdeminskningar på placeringstillgångar för vilka

livförsäkringstagaren bär placeringsrisk. Posten redovisas efter avdrag för driftskostnader för kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning.

Avkastning på kapital som tillhör ägarna och förräntningsrörelseränta redovisas på motsvarande plats som i företagets årsredovisning.

Depåräntor för avgiven återförsäkring redovisas under posten J10 och J37 Avgiven återförsäkring.

J16 och J43 Kapitalavkastning tillförd FTA

Här redovisas den kapitalavkastning som enligt beräkningsunderlaget, före antagna belastningar, påförs företagets olika former av försäkringstekniska avsättningar (FTA). I de fall avsättningarna beräknats med realränteantagande, grundas kapitalavkastningen på realräntan med tillägg av tillämpad uppräkning för värdesäkring under året.

Tillämpningen av realistiska (marknadsmässiga) ränteantaganden inom såväl tjänstepensionsförsäkring som övrig livförsäkring försvårar beräkningen av denna post. Ett lämpligt tillvägagångssätt kan vara att skatta posten under förutsättning att tillämpade marknadsräntor vid ingången av året förblir oförändrade. Den förändring i avsättningarna som uppstår på grund av räntornas nivåer vid årets slut, redovisas under J17 och J44.

J17 och J44 Förändring i avsättningar p.g.a. ändrat ränteantagande

Det nettoresultat som uppstår som effekt av skillnader i ränteantagande vid premieberäkningar samt vid omedelbar livförsäkringsavsättning redovisas under J8 och J35. Se även anvisningar till J16 och J43.

Avkastningsskatt

J19 och J46 Skattekostnadsuttag, FTA

Här redovisas det uttag eller den uttryckliga belastning på den kapitalavkastning enligt J16 och J43 och eventuellt J17 och J44 som gjorts för att täcka den avkastningsskatt som företaget måste betala. Notera att både avkastningsskatt på kapital och eventuell avkastningsskatt på premie redovisas här.

J20 och J47 Avkastningsskatt

Här redovisas den faktiska avkastningsskatt som hör till direkt försäkring av svenska risker. Notera att både avkastningsskatt på kapital och eventuell avkastningsskatt på premie redovisas här.

J22 och J49 Övrigt per försäkringsgren

Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.

J23 och J50 Oanalyserat belopp

Ett oanalyserat belopp beräknas för varje försäkringsgren på så sätt att summan av delresultaten motsvarar posten J24 och J51. Posten redovisas för försäkringsgrenar med verksamhet.

J24 och J51 Delresultat per försäkringsgren

Delresultat per försäkringsgren beräknas som summan av: x tekniskt resultat enligt årsredovisningens resultatanalys, och x avkastningsskatt som hör till årsredovisningens post direkt försäkring av svenska risker, minskat med, x den del av årsredovisningens post kapitalavkastning överförd till finansrörelsen som hör till direkt försäkring av svenska risker.

J25 Delresultat för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring

Här redovisas resultatet för försäkringsgrenen utan närmare specifikation och analys.

J26 Övrigt resultat, netto

Övrigt resultat är en summering av följande resultatposter: x tekniskt resultat för skadeförsäkringsrörelsen samt övriga försäkringsgrenar inom livförsäkringsrörelsen, x kapitalavkastning – skadeförsäkringsrörelsen, x kapitalavkastning överförd från/till övriga försäkringsgrenar (t.ex. mottagen återförsäkring) inom livförsäkringsrörelsen, x övriga och extraordinära intäkter/kostnader, x bokslutsdispositioner, x företagsskatt, samt x avkastningsskatt för övriga grenar inom livförsäkringsrörelsen.

J27 Årets resultat enligt årsredovisningen

Uppgiften motsvarar årets resultat i resultaträkningen.

Analys av dödlighetsantaganden

Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas dödlighetsantaganden och verkligt utfall.

Redovisningen avser summerade uppgifter för respektive försäkringsgren med undantag för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring.

J53, J58, J64 och J69 Årsrisksumma

Med årsrisksumma avses de försäkrades genomsnittliga risksumma under räkenskapsåret. Årsrisksumma redovisas med minustecken vid negativt värde.

J54 och J59 Riskpremie

Med riskpremie avses de försäkrades riskpremier under räkenskapsåret.

J65 och J70 Riskkompensation/Arvsvinst

Med riskkompensation/arvsvinst avses de försäkrades riskkompensation/arvsvinst under räkenskapsåret. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde.

J55, J60, J66 och J71 Risksumma inträffade dödsfall

Här redovisas frigjorda/avsatta risksummor i de fall den försäkrade avlidit. Risksummorna redovisas med minustecken vid negativt värde.

J56, J61, J67 och J72 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden

Om en reservförändring har skett p.g.a. förändrade beräkningsantaganden, avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att beräkna riskpremier och risksummor, baserat på nya antaganden, får använda posten för att korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används redovisas förklaring i kommentarsfältet.

J63 Resultat dödsfallsdödlighet

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J1 respektive J28 under Resultatanalys.

J74 Resultat livsfallsdödlighet

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J2 respektive J29 under Resultatanalys.

Analys av sjuklighetsantaganden

Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas sjuklighetsantaganden och verkligt utfall.

Denna del i avsnittet fylls i för den sjukförsäkring som tillhör livförsäkringsverksamheten exklusive den som tillhör gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring. Posterna redovisas med minustecken vid negativt värde.

Insjuknande

J75 Riskpremie för insjuknande

Riskpremien beräknas utan några explicita driftskostnadsbelastningar.

J76 Risksumma för nya skador under året

Med nya skador avses sådana sjukförsäkringar där utbetalning har påbörjats under året. Här inkluderas även beräknad avsättning för sjukfall som ligger inom karensperioden och som företaget har fått vetskap om. Sådana beräkningar baseras på regler i det försäkringstekniska beräkningsunderlaget.

J77 Förändring i avsättning för okända skador

I de fall företaget inte känner till eller inte har registrerat sjukfall som ligger inom karensperioden kan dessa inkluderas i avsättningen för okända skador. Beräkningarna baseras på regler i det försäkringstekniska beräkningsunderlaget och görs utan att beakta explicita driftskostnadsbelastningar.

Sjukavveckling

J79 Beräknad frigjord avsättning p.g.a. avveckling

Beräkningen kvantifierar den avveckling av avsättningar för sjukförsäkringar som skulle inträffat om beståndet följde företagets avvecklingsantaganden. Beräkning görs utan beaktande av explicita driftskostnadsbelastningar.

För varje sjukfall görs beräkningen bäst genom numerisk kalkylering av integralen:

där x = insjuknandeålder, (t1,t2) = redovisningens början respektive sluttidpunkt (kalenderår) uttryckt som sjukperiodens duration i år, a(x,t) = avvecklingsintensiteten beaktat insjuknandeålder och duration, V(t) = sjukförsäkringsavsättningen vid tidpunkt t.

Andra approximativa metoder som ger ett likartat resultat kan accepteras.

J80 Verklig frigjord avsättning p.g.a. avveckling

Här redovisas den avsättning som gällde vid tidpunkten för avveckling.

J81 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden

Om en reservförändring har skett p.g.a. förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet, får använda posten för att korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.

J83 Resultat sjuklighet

Resultatet motsvarar relevant post J3 respektive J30 under Resultatanalys.

Analys av driftskostnadsantaganden

Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas driftskostnadsantaganden och verkligt utfall.

Driftskostnader

J84 och J92 Beräknade driftskostnader

Här redovisas förväntade frigjorda driftskostnadsbelastningar.

Observera att provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring inte tas upp här, utan under J10 eller J37. Flytt, återköp och annullation redovisas separat.

J85, J86, J93 och J94 Verkliga anskaffningskostnader respektive Verkliga

administrations- och skaderegleringskostnader

Här redovisas verkliga driftskostnader exklusive kostnader för flytt, återköp och annullationer som redovisas separat.

J87 och J95 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader

Här redovisas endast årets avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader.

J89 och J97 Återförd fondförvaltningsavgift

Här redovisas ersättning i form av så kallad kick-back eftersom den får anses som en intäkt i driftskostnadssammanhang.

J90 och J98 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden

Om en reservförändring har gjorts p.g.a. förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet, får använda posten för att korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.

J91 och J99 Resultat driftskostnader

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J4 respektive J31 under Resultatanalys.

Analys av antaganden om flytt, återköp och annullation

J100 Beräknad avgift vid flytt, återköp och annullation

Här redovisas förväntade avgifter vid flytt, återköp och annullation.

J101 Verklig kostnad vid flytt, återköp och annullation

Här redovisas verkliga kostnader vid flytt återköp och annullation.

J102 Beräknad minskad avsättning

Här redovisas frigjorda avsättningar vid flytt, återköp och annullation.

J103 Verkligt minskad avsättning

Här redovisas företagets realiserade frigjorda avsättningar vid flytt, återköp och annullation.

J104 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden

Om en reservförändring har gjorts p.g.a. förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet, får använda posten för att korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används ges förklaring i kommentarsfältet.

J105 Resultat flytt, återköp och annullationer

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J5 respektive J32 under Resultatanalys.

Analys av antaganden om garantier och optioner

Exempel på garantier är fall när kostnader realiseras vid årets slut eller vid pensionsåldern för traditionella försäkringar samt när kostnader realiseras vid pensionsåldern p.g.a. premiegarantier för exempelvis fondförsäkringar.

Exempel på optioner är tillägg av återbetalningsskydd vid familjehändelse samt optioner att teckna försäkring för nyanställda utan hälsoprövning.

J106 och J110 Beräknad förändring i avsättning

Här redovisas den förväntade förändringen i avsättningen p.g.a. garantier och optioner.

J107 och J111 Verklig förändring i avsättning

Här redovisas den verkliga förändringen i avsättningen p.g.a. garantier och optioner.

J108 och J112 Justeringspost p.g.a. ändrade antaganden

Om en reservförändring har skett p.g.a. förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet får använda posten för att korrigera resultatet. Posten avser nuvärdet av garantier och optioner och redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används ges en förklaring i kommentarsfältet.

J109 och J113 Resultat garantier, optioner

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post J6 respektive J33 under Resultatanalys.

K. Försäkringstekniska avsättningar, år

I detta avsnitt analyseras förändringar i försäkringstekniska avsättningar (FTA) under året uppdelat i olika poster. Posterna redovisas före återförsäkring. Utgående FTA motsvarar summan av posterna D33 och D39 enligt avsnitt D. Balansräkning i blanketten, exklusive skadeförsäkring. Flertalet av posterna i detta avsnitt motsvarar värdena i avsnitt J. Aktuariell resultatanalys, men med omvänt tecken. För försäkringsgrenen Grupplivförsäkring och tjänstegrupplivförsäkring saknas analys i avsnitt J. Aktuariell resultatanalys, varför relevanta uppgifter redovisas här. Redovisningen avser livförsäkringsrörelsen.

K1 och K18 Ingående försäkringsteknisk avsättning

Posten motsvarar föregående års utgående FTA.

K2 och K19 Inbetalning

Här redovisas alla inbetalningar och insättningar, exempelvis premier till fond- och depåförsäkringar, traditionella försäkringar och riskförsäkringar, inflyttat kapital, utdelningar och allokerad återbäring som överförs till FTA.

K3 och K20 Utbetalning

Här redovisas alla utbetalningar, exempelvis utbetalningar från fond- och depåförsäkringar, traditionella försäkringar och riskförsäkringar, utflyttat kapital och villkorad eller allokerad återbäring som minskar FTA.

K4 och K21 Kostnadsuttag

Här redovisas avgifter uttagna från försäkringen. Även premieavgift, och administrativ avgift för riskförsäkringar redovisas här. Flytt, återköp och annullation redovisas separat.

K5 och K22 Kapitalavkastning tillförd FTA

Här redovisas kapitalavkastning under året. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Posten omfattar bl.a. värdeförändring på fond- och depåförsäkringar och framräkning av diskonterade värden.

K6 och K23 Förändring i avsättning p.g.a. ändrade antaganden

Här redovisas förändringen i avsättningen p.g.a. förändrad diskonteringsränta, förändring i livslängdsantaganden (exempelvis beroende på observerade skillnader i livslängd för företagets försäkringsbestånd), förändring i antaganden om sjukavveckling samt förändring i driftskostnadsantaganden (exempelvis förändrad provisionsmodell eller observerade skillnader hos försäkringsbeståndet).

K7 och K24 Förändring i avsättning okända skador

Okända skador förekommer för exempelvis grupplivförsäkring, tjänstegrupplivförsäkring, livförsäkring och sjukförsäkring. För försäkringsgrenen Grupplivförsäkring och tjänstegrupplivförsäkring redovisas vilka antaganden som förändrats i kommentarsfältet.

K8 och K25 Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden

Här redovisas vinst eller förlust vid omvärdering av framtida betalningar, exempelvis försäkringsersättningar, driftskostnader och premier, från premieantaganden till avsättningsantaganden.

K9 och K26 Riskresultat

Här redovisas livsfallsresultat, dödsfallsresultat, resultat sjuklighet, dock inte poster som avser justering för förändrade antaganden. I riskresultatet ingår även förändrad avsättning som beror på frigjord reserv.

K10 och K27 Resultat flytt, återköp och annullationer

Här redovisas resultat av flytt, återköp och annullationer. Med annullation avses även premieannullation.

K11 och K28 Resultat garantier, optioner

Här redovisas förändringen i avsättningen p.g.a. garantier och optioner. Exempel på garanti är garanti för traditionella försäkringar, när kostnaden realiseras vid årets slut eller vid pensionsålder samt premiegarantier för fondförsäkringar när kostnaden realiseras vid pensionsålder. Exempel på option är option att komplettera med återbetalningsskydd vid familjehändelse samt option att teckna försäkring för nyanställda utan hälsoprövning.

K12 och K29 Skattekostnadsuttag

Här redovisas de kostnadsuttag för avkastningsskatt som belastat försäkringarna.

K13 och K30 Förändring i ej intjänade premier för riskprodukter

Här redovisas förändringen i avsättningen för ej intjänad premie för riskprodukter, ännu ej kostnadsförd.

K14 och K31 Förändring av villkorad återbäring

Här redovisas förändring av avsättning avseende villkorad återbäring för traditionella försäkringar.

K15 och K32 Övriga förändringar per försäkringsgren

Om posten är av väsentlig storlek ges en förklaring i kommentarsfältet.

K16 och K33 Oanalyserat belopp

Om posten är av väsentlig storlek ges en förklaring i kommentarsfältet.

K17 och K34 Utgående försäkringsteknisk avsättning

Utgående FTA motsvarar balansräkningens poster D33 och D39 enligt avsnitt D. Balansräkning i blanketten.

L. Resultatanalys återbäringsberäkningar, år

Inledning

Avsnittet avser att ge en analys av tillämpade parametrar på återbäringsplanet (andra ordningens plan) under räkenskapsåret för berörd verksamhet. Hanteringen av framskrivning av retrospektivreserverna är centralt. Resultatet kan variera mellan olika år, det är nödvändigt att titta på flera år för att avgöra om antagandena är rimliga.

Det är enbart försäkringsgrenarna ”avgiftsbestämd traditionell tjänstepensionsförsäkring” samt ”individuell traditionell livförsäkring” som redovisas och där eventuella överskott (även underskott) beräknas och fördelas för enskilda försäkringar i form av framskrivning av retrospektivreserver V’. Avsnittet fylls i för såväl ömsesidigt bedriven som vinstutdelande verksamhet.

L1 Uppdelning i delbestånd

I de fall företagen tillämpar olika regler och förutsättningar för att hantera t.ex. sammansättning av investeringar (mot bakgrund av t.ex. olika garantiräntor) eller andra delar av verksamheten (t.ex. olika dödlighetsantaganden) som påverkar resultat och överskott, delas redovisningen upp på delbestånd A, B, C och D .

Ömsesidigt bedriven verksamhet där vissa bestånd har rätt till villkorad återbäring (VÅB), redovisas specifikt i kolumnen som markerats med delbestånd D. För vinstutdelande företag finns därmed möjlighet till uppdelning i fyra delbestånd medan i ömsesidigt bedriven verksamhet endast tre delbestånd med allokerad återbäring kan redovisas samt eventuellt delbestånd med rätt till VÅB. I den mån det finns fler än fyra delbestånd i dessa avseenden, får lämplig sammanläggning göras. Om förutsättningar för att göra uppdelning i delbestånd inom en försäkringsgren saknas, redovisas endast delbestånd A. Delbestånden redovisas i fallande ordning efter storlek på retrospektivreserv V’.

Företaget får avgöra hur delbestånden utifrån verksamhetens inriktning lämpligen avgränsas, men måste förklara kortfattat hur avgränsningen gjorts och vad som

utmärker de olika bestånden på rad L1. Vald avgränsning behålls i redovisningen under flera år framåt.

Övrigt om rapporteringen

För såväl vinstutdelande som ömsesidigt bedriven verksamhet med villkorad återbäring görs analysen för tekniska återköpsvärden och villkorad återbäring sammantaget.

Notera att avsnittet inte har någon direkt koppling till formell och offentlig redovisning, till skillnad från annan redovisning i denna blankett inklusive redogörelsen enligt avsnitt J. Aktuariell resultatanalys, även om vissa verkliga värden kan hämtas från detta avsnitt (se mer nedan).

I avsnittet ställs tillämpade antaganden vid framskrivning av retrospektivreserverna för långsiktig försäkringsverksamhet mot företagets verkliga utfall för kapitalavkastning, avkastningsskatt, dödsfalls- och livsfallsdödlighet samt driftskostnader. Därefter beräknas differenser. En positiv differens innebär att företaget (av olika skäl) kompenserat, alternativt täckt upp, för utfallet mer än erforderligt, medan en negativ differens innebär att V’ inte korrigerats tillräckligt mycket. Eftersom avsnittet fokuserar på förändringarna av retrospektivreserven V’, medför det att tecknen på värdena blir omvända jämfört med avsnitt J. Aktuariella resultatanalys. Utgångspunkten i redovisningen är försäkringstagarnas perspektiv, inte det rapporterande företagets.

Dessa jämförelser avser enbart direkt försäkring av svenska risker inom de angivna försäkringsgrenarna.

Varje negativt värde som företaget redovisar i avsnittet, anges med minustecken. Vid redovisning av positiva värden anges inget tecken.

Alla avvikelser från anvisningarna till avsnittet förklaras i kommentarsfältet.

I den mån det är svårt att ta fram exakta aggregerade uppgifter kan det vara tillräckligt med medelvärdesberäkningar under året på lämpligt sätt. Även andra former av skattningar kan ibland bli nödvändiga.

Differenser: Jämförelser mellan påverkan på V’ (andra ordningens plan) och

verkliga värden

Under posterna L2–L34 redovisas uppgifter som påverkat V’ och beräknade differenser avser all påverkan under året, även för de försäkringar som tillkommit eller upphört under året.

Kapitalavkastning

I denna redovisning utgör faktisk kapitalavkastning ett negativt värde, medan förändringen av V’ utgör ett positivt värde. Även vid negativ faktisk kapitalavkastning och vid negativ förändring av V’ beaktas detta när värdet redovisas.

L2 Kapitalavkastning, netto

Posten inkluderar orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar samt värdeökningar och värdeminskningar på placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk. Posten redovisas efter avdrag för driftskostnader avseende kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning.

Avkastning på kapital som tillhör ägarna exkluderas om företaget är vinstutdelande. Förräntningsrörelseränta exkluderas också.

L3 Kapitalavkastning tillförd V’

Posten avser bruttoavkastning, dvs. kapitalavkastning före avdrag för avkastningsskatt och driftskostnadsavgifter och redovisas som ett positivt värde under förutsättning att avkastningen är positiv. Om ett vinstutdelande företag utifrån försäkringsvillkorens regler tvingats tillskjuta egna medel till V’ på grund av låg faktisk kapitalavkastning inkluderas sådana värden i det redovisade beloppet som ett positivt värde.

L4 Differens kapitalavkastning

För ett vinstutdelande företag utgörs denna post normalt av det belopp (redovisas med minustecken) som företaget enligt försäkringsvillkorens regler om avkastningsdelning har rätt till, under förutsättning att sådan delning kunnat göras, dock med beaktande av vad som sagts under posten L3.

Avkastningsskatt

Här redovisas det faktiska avkastningsskattebeloppet som ett positivt värde medan påförd belastning på V’ för avkastningsskatt redovisas som ett negativt värde.

L5 Avdrag för avkastningsskatt på V’

Beloppet redovisas som negativt värde.

L6 Avkastningsskatt, inbetald

Här redovisas endast den avkastningsskatt som hör till direkt försäkring av svenska risker. Avkastningsskatt avseende tillgångar som tillhör ägarna i ett vinstutdelande företag exkluderas. Beloppet redovisas som ett positivt värde.

L7 Differens avkastningsskatt

För ett vinstutdelande företag utgörs normalt denna differens av den skatt som hänförs till de tillgångar som motsvarar den avkastningsdelning som företaget enligt försäkringsvillkoren har rätt till.

Dödsfallsdödlighet

Här redovisas de faktiska uttagen ur V’ för riskpremie som ett negativt värde medan tillförd risksumma på V’-värdet redovisas som ett positivt värde.

L8 och L12 Riskpremie på V’

Beloppet redovisas som ett negativt värde. Ren riskförsäkring utan återköpsvärde exkluderas ur denna redovisning.

L9 och L13 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordningens plan)

Beloppet redovisas som ett positivt värde. Ren riskförsäkring utan återköpsvärde exkluderas ur denna redovisning.

L10 och L14 Vinst på avsaknad av förmånstagare (fmt) vid dödsfall

Här redovisas en kvantifiering av den vinst som uppstår på försäkringar (eller försäkringsdelar) som ett positivt värde eller som noll i teknisk risksumma, där det vid dödsfall under året visat sig att förmånstagare som kan uppbära förmån saknas och att utbetalning därför inte kan ske. Risksumman redovisas som ett negativt värde.

Livsfallsdödlighet

Här redovisas de faktiskt tillförda arvsvinsterna på V’ som ett ett positivt värde medan de risksummor som frigörs ur V’-värdena redovisas som ett negativt värde .

L17 och L20 Riskkompensation/arvsvinst på V’

Beloppet redovisas som ett positivt värde.

L18 och L21 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordningens plan)

Beloppet redovisas som ett negativt värde.

Driftskostnader

Här redovisas de faktiska avgiftsuttagen ur V’ som ett negativt värde, medan de verkliga driftskostnaderna i respektive verksamhet normalt redovisas som ett positivt värde. Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader redovisas som ett negativt värde. Uppgifterna hämtas från avsnittet J. Aktuariell resultatanalys, men redovisas här med omvänt tecken.

L26–L27 Verkliga anskaffningskostnader respektive verkliga administrations-

och skaderegleringskostnader

Här redovisas de verkliga driftskostnaderna enligt årsredovisningen. Posten redovisas som ett positivt värde.

L28 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader

Här redovisas endast årets avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader. Posten redovisas som ett negativt värde.

L30 Återförd fondförvaltningsavgift

Här redovisas ersättning i form av så kallad kick-back eftersom den får anses som en intäkt för företaget i driftskostnadssammanhang och posten redovisas som ett negativt värde.

L31 Differens driftskostnader

Här jämförs de uttagna avgifterna med de verkliga nettodriftskostnader som företaget haft. En positiv differens betyder att uttagna avgifter inte täcker de faktiska driftskostnaderna.

Vissa övriga uppgifter

L32 Engångsallokering/-reallokering

Här redovisas det belopp som momentant förändrat V’ positivt eller negativt under året beroende på ekonomiskt utfall i verksamheten och som baserats på ett specifikt företagsbeslut utifrån styrdokument avseende företagets kollektiva konsolidering.

L33 och L34 Förändringar av underskott under året med avseende på TÅKV

respektive VP

Med TÅKV avses tekniska återköpsvärden och med VP utbetalningsreserver för gällande periodiska belopp inklusive tilläggsbelopp p.g.a. återbäring.

En ökning av underskottet redovisas som ett positivt värde, medan en reduktion redovisas som ett negativt värde. Om underskott saknas redovisas värdet som noll.

Sammanställning av underskott, tekniska återköpsvärden,

utbetalningsreserver och retrospektivreserver

Med TÅKV avses tekniska återköpsvärden och med VP utbetalningsreserver för gällande periodiska belopp inkl. tilläggsbelopp p.g.a. återbäring.

Uppdelning av försäkringsbestånden görs för bestånd som är under uppskovstid och bestånd som är under periodisk utbetalning. En försäkring, vars periodiska utbetalningar påbörjas vid årsskiftet ingår normalt i gruppen ”under uppskovstid”.

L35, L38 och L39 Utgående underskott i V’ med avseende på TÅKV samt VP

Här specificeras belopp under uppskovstid respektive utbetalningstid. Det högsta av två angivna variabler (max-funktioner) indikerar ett positivt värde för underskott, annars anges värdet som noll.

L36 och L37 Utgående TÅKV och utgående V’

Här redovisas en summering av beståndets tekniska återköpsvärden respektive retrospektivreserver under uppskovstid vid årets slut.

L40-L42 Utgående TÅKV, utgående VP och utgående V’

Här redovisas en summering av beståndets tekniska återköpsvärden dvs. utbetalningsreserver baserat på gällande utbetalt belopp inkl. tilläggsbelopp p.g.a. återbäring samt retrospektivreserver under utbetalningstiden vid årets slut.

L43 och L44 Utgående TÅKV och V’

Här redovisas den slutliga summeringen av TÅKV och V’ under såväl uppskovstid som utbetalningstid.

Kollektiv konsolidering – ömsesidigt bedriven verksamhet

Här redovisas kollektiv konsolidering för all ömsesidigt bedriven verksamhet, inklusive sådan som innehåller belopp kallade ”kollektivt men ännu inte individuellt fördelad återbäring” för angivna försäkringsgrenar. Observera att även ömsesidigt bedriven verksamhet med villkorad återbäring särredovisas (som Delbestånd D).

Vid denna redovisning bör vägledning om kollektiv konsolidering publicerad på Finansinspektionens webbplats (fi.se) tillämpas. Vägledningen anger metoder för hur kollektiv konsolidering bör beräknas. Avvikelser från angivna metoder förklaras i kommentarsfältet.

M. Uppgifter för livförsäkringsföretag med undantag, år

Redovisningen omfattar uppgifter om kapitalbas, kapitalkrav och garantibelopp enligt 3 kap. 1–11 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:9) om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek.

Kapitalbas

Uppgifter hämtas från balansräkningen i den senaste årsredovisningen samt när det gäller ömsesidiga försäkringbolag från bolagsordningen.

M1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital

Här redovisas enbart inbetalat startkapital och eventuella kapitaltillskott. Finansinspektionen kan efter ansökan medge att hälften av ännu ej inbetalat aktieeller garantikapital får medräknas i kapitalbasen.

M2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver

Här redovisas överkursfond, uppskrivningsfond och reservfond, dvs. summan av posterna AA.II, AA.III, AA IV och AA.V(1) på balansräkningens skuldsida.

Livförsäkringsföretag som inte får dela ut vinst. I posten ingår: x överkursfond (AA.II), x konsolideringsfond (AA.IV), x eventuell kapitalandelsfond (AA.V2a), och x obeskattade reserver (BB).

Livförsäkringsföretag som får dela ut vinst. I posten ingår: x överkursfond (AA.II), x reservfond (AA.V1), x kapitalandelsfond (AA.V2), x övriga fonder (AA.V4), och x obeskattade reserver (BB).

Fond för verkligt värde jämställs i detta sammanhang med övervärden och redovisas under M6.

M3 Balanserat resultat

Här redovisas summan av posterna övriga fonder och balanserad vinst eller förlust. Här inkluderas den justering som gjorts av årsredovisningens post balanserad vinst eller förlust till följd av att verkligt värde tillämpas som värderingsprincip.

M4 Årets resultat

Här redovisas årets resultat, inklusive orealiserad vinst eller förlust, (AA.VII på balansräkningens skuldsida).

M5 Förlagslån upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av

kapitalkravet

Här redovisas endast förlagslån som Finansinspektionen medgivit efter ansökan. Lånen är förenade med vissa villkor. Förlagslån får utgöra högst 50 procent av det lägsta av kapitalbas och kapitalkrav, dock högst 25 procent om det är förlagslån med fast löptid. I normala fall är kapitalkravet lägre än kapitalbasen. Kapitalkravet beräknas först, för att fylla i det belopp som får räknas in i kapitalbasen. Kapitalkravet utgörs av det högsta av kapitalkrav och garantibelopp enligt M24.

M6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar

Här redovisas övervärden i redovisade tillgångar. Finansinspektionen får enligt 3 kap. 2 § andra stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek, medge att poster utöver de som anges i den ovan angivna bestämmelsens första stycke får ingå i ett försäkringsföretags kapitalbas.

Företag får medräkna tillgångar i sin kapitalbas genom att redovisa dessa i avsnittet. Övervärden (netto) i tillgångar får medräknas under förutsättning att dessa övervärden finns upptagna i företagets årsredovisning. Med övervärden

jämställs i detta sammanhang sådana övervärden i fond för verkligt värde hänförliga till finansiella tillgångar som kan säljas samt materiella tillgångar. Andra övervärden än de som redovisas i fond för verkligt värde måste framgå av tilläggsupplysningarna eller förvaltningsberättelsen för att få medräknas i kapitalbasen.

Nettot av övervärden och undervärden i tillgångar får i förekommande fall tas upp som öppet redovisade övervärden. Övervärden eller undervärden i posten fond för verkligt värde beaktas före eventuell uppskjuten skatt. Även uppskjuten skatt på orealiserade vinster som tidigare bokförts mot fond för orealiserade vinster får tas upp under M6. Om ett sådant beräknat värde netto utvisar ett undervärde görs ett avdrag från kapitalbasen under avdragspost M13.

M8 Immateriella poster i balansräkningen

Här redovisas, oavsett vilka redovisningsregler som tillämpas, avdrag för sådana immateriella tillgångar som hänförs till posten B. Immateriella tillgångar i balansräkningen enligt bilaga 1 lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag.

M9 Avdrag för stämmodispositioner

Här redovisas avdrag för stämmodispositioner, så som utdelning till aktieägare.

M10 Kassaflödessäkringsjustering

Kapitalbasen justeras för redovisade värdeförändringar i det egna kapitalet om dessa hänför sig till derivatinstrument som ingår i kassaflödessäkringar för tillgångar och skulder.

M11 Poster som har omklassificerats

Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå vad som skulle ha klassificerats som eget kapital, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS klassificeras som skuld.

Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå vad som skulle ha klassificerats som skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS klassificeras som eget kapital.

Med redovisningsregler anpassade till IFRS avses:

1. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag eller redovisningsföreskrifter som ersätter dessa föreskrifter, och 2. Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder.

Med äldre redovisningsregler avses Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2003:13) om årsredovisning i försäkringsföretag med begränsningar och tillägg enligt föreskrifter och allmänna råd i punkterna 4 och 5 i övergångsreglerna till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:34) om årsredovisning i försäkringsföretag.

Exempel på post som kan omklassificeras är inbäddade derivat som enligt äldre redovisningsregler redovisats som en del av ett instrument vilket klassificerats som skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS kan klassificeras som eget kapital.

M12 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser

Om förvaltningstillgångar, eller motsvarande rättigheter till ersättning, värderas i balansräkningen till ett belopp som överstiger därtill relaterade förpliktelser för pensioner eller andra ersättningar till anställda, dras mellanskillnaden av från kapitalbasen, efter att uppskjuten skatt har beaktats. Detta gäller dock inte sådant överskott i pensionsstiftelse som kan tas i anspråk genom gottgörelse enligt lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

Kapitalbasen reduceras även med ett enligt tillämpade redovisningsprinciper beräknat negativt netto av aktuariella vinster och förluster samt andra beräknade ökningar av förpliktelser för ersättningar till anställda, som inte redovisas direkt i balansräkningen och inte heller täcks av därtill relaterade förvaltningstillgångar eller motsvarande ersättningar enligt försäkringsbrev. Detta gäller dock inte om förpliktelser för pensioner eller andra ersättningar till anställda redovisas i balansräkningen med minst ett belopp motsvarande det som skulle ha redovisats om företaget tillämpat beräkningsmetoder enligt lagen om tryggande av pensionsutfästelse m.m. eller motsvarande utländska regler om tryggande av pensionsutfästelser. Undantaget gäller under förutsättning att företagets externa revisorer verifierat beloppen.

M13 Övriga avdrag

Här redovisas t.ex. avdrag för bokförda värdet av aktier och tillskott i vissa företag enligt 3 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek.

Kapitalkrav

I kolumn 1 redovisas de totala värdena för respektive post och i kolumn 2 beräknad kapitalkravsdel för respektive post.

M15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)

Här redovisas försäkringstekniska avsättningar med avdrag för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar enligt definitionerna i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag. Villkorad återbäring läggs till vid beräkning av kapitalkravet. Avsättning för fondförsärkingsåtagande samt återförsäkrares andel av fondförsäkringsåtaganden beaktas inte vid kapitalkravsberäkningen. Uppgiften motsvarar posterna D5, D33 och D36 enligt avsnitt D. Balansräkning i blanketten och beräknas D33 plus D36 minus D5.

M16 Summan av alla positiva risksummor (efter avgiven återförsäkring)

Här redovisas företagets summa av alla positiva risksummor (efter avgiven återförsäkring) i verkligt värde.

M17 Fastigheter, tomträtter och byggnader

Här redovisas företagets innehav av fastigheter, tomträtter och byggnader i verkligt värde.

M18 Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark

Här redovisas företagets innehav av andelar eller aktier i anknutna företag som äger byggnader och mark i verkligt värde.

M20 Övriga innehav i aktier och andelar

Här redovisas företagets övriga innehav av aktier och andelar som inte ingår i M17 i verkligt värde.

M21 Andelar i värdepappersfonder m. m.

Här redovisas företagets innehav av andelar i värdepappersfonder och i sådana fondföretag som avses i 1 kap. 7 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder samt i sådana specialfonder som avses i 1 kap. 11 § 23 lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder, om de förvaltade tillgångarna huvudsakligen består av tillgångar som får användas som förmånsrättstillgångar i verkligt värde. Vid tillämpningen av denna punkt krävs inte en sådan anmälan från fondförvaltaren som avses i 1 kap. 7 § lagen om värdepappersfonder.

M22 Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Här redovisas företagets övriga innehav i obligationer och andra skuldförbindelser som ett publikt aktiebolag eller motsvarande utländskt företag svarar för i verkligt värde.

Värden av riskreducerande instrument

Om försäkringsföretaget använt sig av riskreducerande instrument ska försäkringsföretaget även fylla i värdena av dessa samt hur kapitalkravet påverkas samt i kommentarsfältet M37 fylla i vilken typ av riskreducerande instrument som använts.

M23 Byggnader och mark

Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav i fastigheter, tomträtter och byggnader samt andelar eller aktier i företag som äger sådan egendom minskar med 20 procent.

M24 Övriga innehav i aktier och andelar

Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav av aktier som inte ingår i M23 minskar med 40 procent.

M25 Andelar i värdepappersfonder m. m.

Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav av tillgångar som avses i 2 kap. 3 § 19 minskar med 40 procent.

M26 Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav i obligationer och andra skuldförbindelser som ett publikt aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag svarar för minskar med 20 procent.

M27 Kapitalkrav om riskreducerade instrument ej använts

Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges i kolumn 2.

M28 Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts

Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges när kapitalkravet beräknas med riskreducerande instrument samt M15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) och M22 Summan av alla positiva risksummor (efter avgiven återförsäkring).

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

VALUTA

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Nedanstånde avsnitt rapporteras

A. Resultaträkning – kvartal B. Resultaträkning – år C. Balansuppgifter – kvartal D. Balansräkning – år E. Specifikation av resultatuppgifter – år F. Uppgift om premier och försäkringsersättningar – kvartal G. Kapitalplaceringar och skulder – kvartal H. Trafik – år I. Gränsöverskridande verksamhet per land – år J. Uppgifter för skadeförsäkringsföretag med undantag – år

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

A. RESULTATRÄKNING – kvartal

Teknisk redovisning

A1 Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) A2 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen A3 Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) A4 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) A5 Förändring i övriga försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) A6 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) A7 Driftskostnader A8 Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring) A9 Förändring i utjämningsavsättning A10 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat (A1 : A9) =

Icke-teknisk redovisning

A11 Kapitalavkastning, intäkter A12 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A13 Kapitalavkastning, kostnader A14 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A15 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen A16 Övriga intäkter A17 Övriga kostnader A18 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (A10 : A17) = A19 Bokslutsdispositioner A20 Resultat före skatt (A18 : A19) = A21 Skatt på periodens resultat A22 Övriga skatter A23 Periodens resultat (A20 : A22) =

Specifikationer kapitalavkastning

A24 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark A25 Driftskostnader för byggnader och mark (-) A26 Ränteintäkter m.m. A27 varav ränteintäkter derivat A28 Räntekostnader m.m. (-) A29 varav räntekostnader derivat (-) A30 Utdelning på aktier och andelar

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

A31

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

B. RESULTATRÄKNING – år

Teknisk redovisning

B1 Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) B2 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen B3 Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) B4 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) B5 Förändring i övriga försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) B6 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) B7 Driftskostnader B8 Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring) B9 Förändring i utjämningsavsättning B10 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat (B1 : B9) =

Icke-teknisk redovisning

B11 Kapitalavkastning, intäkter B12 Orealiserade vinster på placeringstillgångar B13 Kapitalavkastning, kostnader B14 Orealiserade förluster på placeringstillgångar B15 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen B16 Övriga intäkter B17 Övriga kostnader B18 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (B10 : B17) = B19 Bokslutsdispositioner B20 Resultat före skatt (B18 : B19) = B21 Skatt på årets resultat B22 Övriga skatter B23 Årets resultat (B20 : B22) =

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

B24

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

C. BALANSUPPGIFTER – kvartal

Tillgångar

C1 S:a tillgångar

C2 varav förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Eget kapital, avsättningar och skulder

C3 S:a eget kapital, avsättningar och skulder

C4 varav försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) C5 varav upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

C6

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

D. BALANSRÄKNING – år

Tillgångar

D1 Tecknat ej inbetalt kapital D2 Immateriella tillgångar D3 Placeringstillgångar D4 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar D5 Fordringar D6 Andra tillgångar D7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter D8 S:a tillgångar (D1 : D7) =

Eget kapital, avsättningar och skulder

D9 Aktiekapital eller Garantikapital D10 Verksamhetskapital D11 Förlagsinsatser D12 Överkursfond D13 Uppskrivningsfond D14 Reservfond D15 Fond för verkligt värde D16 Övriga fonder D17 Kapitalandelslån och vinstandelslån D18 Balanserad vinst eller förlust D19 Årets resultat D20 S:a eget kapital (D9 : D19) = D21 Säkerhetsreserv D22 Periodiseringsfond D23 Utjämningsfond D24 Övriga obeskattade reserver D25 S:a obeskattade reserver (D21 : D24) = D26 Eviga förlagslån D27 Tidsbundna förlagslån D28 Övriga efterställda skulder D29 S:a efterställda skulder (D26 : D28) = D30 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) D31 Andra avsättningar D32 Depåer från återförsäkrare D33 Skulder D34 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter D35 S:a eget kapital, avsättningar och skulder (D20+D25+D29 : D34) =

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

D36

a l r AG lt to ET he iv rän

R i s

Ö ge n adel k SF 0 S pp a 2 NG lo s t- c h gs g n B e m o ra ri ng b id äk Inko k ri g s rs RSÄKRI ä fö Ö rs gån 9 fö av 1 n s- ng k ri SKADEF rs ä – A ssista fö

G

N

1 8

ERI

RT d s- ng ri d k ä rs ttssky fö Rä 1 7 SYNSRAPPO h - s ng L oc t- gen k ri IL rs ä redi bor fö K

1 6

E RANDE T

T a rs- ng ri T sv k ä E L A n rs P fö

M

KO 1 5 - s , ng ri d om dom k ä gen rs E fö g egen ri 4 öv 1 - , s a ill m ng ri d o k ä c h v e n rs Eg fö m o he 1 3 - s , h e t m ng ri g h d o k ä s ti e n rs tag oc fa fö re Eg fö

1 2 -, s- t- ng ts rt or p k ri ar fa ft s ä S jöf lu ran rs h t fö

oc 1 1

ng ri k ä isker rs fö k fi 0 ska r T ra en sv ns ng ri av o k ä g o rd rs in rf fö äkr to rs Mo

- s id ekt fö ir et v ada d gh ng k s g k ri s av n T ry ä bet o rs ar fö

fi kati

eci c h lls- ng p - o a k ri juk rs ä S cksf ly fö o

- s ng S rd å k ri k v ä u rs Sj fö

n å a k tag v fr nds re ra ä fö g va utl

in

rsäkr lt

fö ta

åter To

e n

o ttag

M r ska e k nd ri s ä utl v a

g r in ska R äkr e n ri ske E M rs l 6 : 20) M U E R sv v o N T M M a (k IT U N U e kt fö S T ir IN ORG. D

l 2+3+4) o t (k

o tal

1234567891 T = = =

2 5)

D O ) R E PERI N ing) IB ador 12 : r e r l l ( k ) (E e k k 10) äkr fal s g r is is E rs fal s g de s in å . r . r 1 : g n ri e ra dr dr fö n ri äk ing) ar v ar v ) (E er gar äk rs egl dor rsäkr R g in tn rs ö r or a dor a fö g n E M TER – o k r o k in ät ö ö k k e r ri IF rsäkr ie ader f d äk ier ven åt e rs de f ade f tn n tor gar de s n åter rs F NNUM O fö ie r ie r e r m em rsäkr g s ra ter o s rä in e ra ade s er e s tna fö gen E L er k .p re . pr fö n ri ador tor te k ju k n tt g iv k o er in E T em em is tj n tj r avgi äk k n a ppor gs s s ä egl egl s åt n i n i åter e rs iv rä appor r in h r or r or av ng e n en åt v r g de r r ej r ej e n e ft ö h r ej er ö ö nader ff ni v ie n ade pr ade pr an öj ö ö iv ( a r e rade s a del e n e gl - oc iv de av g f g f a k gi 1) ag g em ri än tj än dr g f g f g g da f k in in r (efter r s av 3 et ta äk n tj n ar in in gar in n al egl r s de oc a der a del n tt n a kost d e n i E lavkast ag tag för fö re r r avgi rs i i v n n tt av tt ö fa de m k k tgåen ä tt ä g ts a a a ar ta et n e get e da pr fö r ej r ej r k tt ä ä in ä der tbet u r or ö f äf fa r s r s u s s in if ld e r d el 27 : för fö re er sse r ) a d ) (-) ) (-) o ta e ft ör er ö e r ö ö s s tn e rs a i f den a r n tr tr äf ö ö g i stn e ta a d n s tnader m.m. n e s c n e tr a g ) o tt stn a r (-) o tt tt re get ta ( åt g f is k er ng g f g f (efter s tn gar er är r i n g f g f in de av d e av sättn r sko s ta e r (E k o kapi er o n in tto e ö ) N AV RESULTATUPPG er godof e n in ls ri in in de av de av sät ng ri o s del in ls lv ng ri f ö r i ö in in ter d e g rutb stn in d al c n es tr k i n n v e n n sko ng ni t (ne t (ne f re ö en ill v n de r te n tt n tt k k an n te ta n tt n tt n o ser n av dr a in ö v a n ner o n rån rå k ri s t ( g v us f ck e O kt r t e r gi tt ä lå nd rä s ä s ä täkter ä gs re s tt ä lå api nd rä gar g f s ä s ä k s gåen n tgåen g io stn ff n f v n sko h stn o io k i r f r f in in k ri rl us rl a i tä le mi r av s an öj er fö gåen n tgåen in rs ö in ra s er fö in in n i i u in at a tio r oc at rån rån te te eds inst ( v s v a ltn d s fö fö r om ld 8000 t x in re ö dr öv rs i i i u ie ingser a f er äk öv rs n tt tt ä r di ö i k sko n ska ng a e pers k g f g f k s n rv rs ns o e täl a m IKATI ie lda el ljp r f de av ar ds k u de av de av ld egl rs de av ds lda k k u s ä s de av de av del del rsäkr fi n a ri istr io n ftsko rav fi in in n täk intä da n kur tio lf ö h ne k u a ti ft s ( A R F a fö ie k v tån ta del del rem säkr ta fö tån ts täl ta av ag f an an isio a g nd in is ri a n n tei ör ta lisa ita c ta lis an N T E R em bet o rt rem gåen h e s a lu tgåen tgåen f an f an :a p e tb ader k ter gåen e s a s a lu tg av tg. tgåen tgåen dr v f: s f: s :a fö ro v ri rä ö d m rov :a d tdel tdel n ä nte ä rf te a lu a a p - o v a lu a e ppgi n tal E M M A G Pr In P P In oc B V U U Å Å S För U S Å In B F V U U U U A Å Å S Speci P Öv F A P S v Speci U U R R Å V Re K A V R U A K O T U G Ä IT T L SPECI 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 IN S HA ND E. E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E1 1 E E1 E1 E1 E1 E1 E1 E1 E1 E2 E2 E2 E2 E2 E2 2 E E2 E2 E2 E3 E3 3 E E3 E3 E3 E3 E3 E3 E3 E4 E4 E4 E4 E4 E4 E4

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

F. UPPGIFT OM PREMIER OCH FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR – kvartal

Premieinkomst

Direktförsäkring, svenska risker Brutto Netto

F1 Sjukvårdsförsäkring F2 Sjuk- och olycksfallsförsäkring F3 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada F4 Motorfordonsförsäkring F5 Trafikförsäkring F6 Sjöfarts-, luftfarts- och transportförsäkring Egendomsförsäkring F7 varav företag och fastighet F8 varav hem och villa F9 varav övrig egendom F10 Ansvarsförsäkring F11 Kredit- och borgensförsäkring F12 Rättsskyddsförsäkring F13 Assistansförsäkring F14 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring

F15 S:a direkt försäkring,

svenska risker (F1 : F14) = F16 Direkt försäkring av utländska risker F17 Mottagen återförsäkring F18 S:a (F15 : F17) =

Utbetalda försäkringsersättningar, årets skador

Direktförsäkring, svenska risker Brutto Netto

F19 Sjukvårdsförsäkring F20 Sjuk- och olycksfallsförsäkring F21 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada F22 Motorfordonsförsäkring F23 Trafikförsäkring F24 Sjöfarts-, luftfarts- och transportförsäkring Egendomsförsäkring F25 varav företag och fastighet F26 varav hem och villa F27 varav övrig egendom F28 Ansvarsförsäkring F29 Kredit- och borgensförsäkring F30 Rättsskyddsförsäkring F31 Assistansförsäkring F32 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring F33 Skadelivräntor

F34 S:a direkt försäkring,

svenska risker (F19 : F33) = F35 Direkt försäkring av utländska risker F36 Mottagen återförsäkring F37 S:a (F34 : F36) =

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

F. UPPGIFT OM PREMIER OCH FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR – kvartal

Utbetalda försäkringsersättningar, tidigare års skador

Direktförsäkring, svenska risker Brutto Netto

F38 Sjukvårdsförsäkring F39 Sjuk- och olycksfallsförsäkring F40 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada F41 Trafikförsäkring F42 Motorfordonsförsäkring F43 Sjöfarts-, luftfarts- och transportförsäkring Egendomsförsäkring F44 varav företag och fastighet F45 varav hem och villa F46 varav övrig egendom F47 Ansvarsförsäkring F48 Kredit- och borgensförsäkring F49 Rättsskyddsförsäkring F50 Assistansförsäkring F51 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring F52 Skadelivräntor

F53 S:a direkt försäkring,

svenska risker (F38 : F52) = F54 Direkt försäkring av utländska risker F55 Mottagen återförsäkring F56 S:a (F53 : F55) =

Utgående avsättningar vid periodens slut, totalt

Brutto Netto

F57 Ej intjänade premier F58 Kvardröjande risker F59 Oreglerade skador, årets skador F60 Oreglerade skador, tidigare års skador

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

F61

Belopp anges i heltal

INSTITUTNUMMER ORG.NUMMER

SCB:S Sektorkoder

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200,129300, 129400 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200 211100, 212100, 212100, 212200 och 220000 123000 124000

Marknadsvärde

PERIOD

under perioden

Netto-transaktioner

= = = = = = = = = TELEFONNUMMER

2)

(G30 : G31)

1)

venska aktier noterade (G20 : G212) venska aktier ej noterade (G23 : G24) ndelar i penningmarknadsfonder tom penningmarknadsfonder (G33 : G34) eckningsoptioner och andra ägarandelar (G36 : G37)

KAPITALPLACERINGAR OCH SKULDER – kvartal Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter Emittent Penningmarknadsinstrument Svenska låntagare i SEK Utländska låntagare i SEK Svenska låntagare i utländsk valuta Utländska låntagare i utländsk valuta S:a penningmarknadsinstrument (G1 : G4) varav tillgångar i depåförsäkring Obligationer Svenska låntagare i SEK Utländska låntagare i SEK Svenska låntagare i utländsk valuta Utländska låntagare i utländsk valuta S:a obligationer (G7 : G10) varav aktieindexobligationer varav tillgångar i depåförsäkring Förlagsbevis och konverteringslån Svenska MFI Svenska finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare Utländska låntagare S:a Förlagsbevis och konverteringslån (G14 : G17) Aktier och andelar S Finansiella företag Icke-finansiella företag S Finansiella företag Icke-finansiella företag Svenska övriga ägarandelar Utländska noterade aktier Utländska ej noterade aktier Utländska övriga ägarandelar A Registrerade i Sverige Registrerade i utlandet Andelar i värdepappersfonder och specialfonder u Registrerade i Sverige Registrerade i utlandet T Sverige Utlandet S:a aktier och andelar (G19+G22+G25:G29+G32+G35) varav koncern eller intresseföretag varav aktier i helägda fastighetsbolag varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring) varav placeringar i korta och långa räntefonder varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (depåförsäkring) 1) Utländska bolag inefattar även depåbevis och utländska bolags parallellnotering på svensk marknadsplats 2) Andra ägarandelar exempelvis i riskkapitalfonder INSTITUT HANDLÄGGARE G. G1 G2 G3 G4 G5 G6 G7 G8 G9 G10 G11 G12 G13 G14 G15 G16 G17 G18 G19 G20 G21 G22 G23 G24 G25 G26 G27 G28 G29 G30 G31 G32 G33 G34 G35 G36 G37 G38 G39 G40 G41 G42 G43 G44

121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400

Marknadsvärde

under perioden

Netto-transaktioner

= = = [Länk till G106]

3) 4)

Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter Lån Lån till svenska låntagare i SEK Lån till utländska låntagare i SEK Lån till svenska låntagare i utländsk valuta Lån till utländska låntagare i utländsk valuta S:a lån (G45 :G48) varav livförsäkringslån 3) Lån inkluderar även livförsäkringslån Direktägda byggnader och mark Svenska Utländska S:a direktägda byggnader och mark (G51 : G52) varav för egna verksamheten Repotransaktioner Omvända repor (tillgångar) Repor (skulder) 4) Erlagd köpeskilling från s.k äkta återköpsavtal. Ska ej nettoredovisas Kassa, banktillgodohavanden Kassa, svenska banker Kassa, utländska banker S:a kassa, banktillgodohavanden (G57 : G58) Vissa tillgångsposter Upplupna ränteintäkter Upplupna hyresintäkter Övriga finansiella placeringar Derivat med positiva marknadsvärden S:a kapitalplaceringar (G5+G11+G18+G38+G49+G53+G55+G59:G63) varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial varav depåförsäkring Vissa skuldposter Efterställda skulder Obligationslån Skulder till svenska MFI Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI Skulder till övriga svenska långivare Skulder till utländska långivare

G45 G46 G47 G48 G49 G50 G51 G52 G53 G54 G55 G56 G57 G58 G59 G60 G61 G62 G63 G64 G65 G66 G67 G68 G69 G70 G71 G72

9400

131110, 131120, 131130 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323 111000, 112000, 113000, 114000 122100, 122200 122300 121000, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 12 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152201 131110, 131120, 131130 131110, 131120, 131131 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323 111000, 112000, 113000, 114000 122100, 122200 122300 121000, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300,129100, 129200, 129300, 129400 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200 131110, 131120, 131130 131311, 131312, 131313 - 131321, 131322, 131323 111000, 112000, 113000, 114000 122100, 122200 122300 121000, 122400, 122500, 122900, 123000 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200

Marknadsvärde Marknadsvärde Marknadsvärde Marknadsvärde

under perioden under perioden under perioden under perioden

Netto-transaktioner Netto-transaktioner Netto-transaktioner Netto-transaktioner

= = =

[Länk till G63] =

5)

(G102 : G105)

6)

R

Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter SPECIFIKATIONE Svenska penningsmarknadsinstrument. Specifikation av G1 och G3 Emittent Staten Kommuner och landsting Icke finansiella företag Banker (MFI) Bostadsinstitut (MFI) Övriga MFI Finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare S:a emittent, svenska penningsmarknadsinstrument (G73 : G80) Svenska obligationer. Specifikation av G7 och G9 Emittent Staten, realränteobligationer Staten, övriga obligationer Kommuner och landsting Icke finansiella företag Banker (MFI) Bostadsinstitut (MFI) Övriga MFI Finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare S:a emittent, svenska obligationer (G82 : G90) varav aktieindexobligationer Svenska lån. Specifikation av G45 och G47 Låntagare Staten Kommuner och landsting Icke finansiella företag Banker (MFI) Bostadsinstitut (MFI) Övriga MFI Finansiella företag, ej MFI Övriga svenska låntagare S:a svenska låntagare (G93 : G100) Uppgifter om derivat Derivat med positiva marknadsvärden Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper Derivat med underliggande tillgång valuta Derivat med underliggande tillgångar S:a derivat med positiva marknadsvärden varav kontrakt med svenska motparter

G73 G74 G75 G76 G77 G78 G79 G80 G81 G82 G83 G84 G85 G86 G87 G88 G89 G90 G91 G92 G93 G94 G95 G96 G97 G98 G99 G100 G101 G102 G103 G104 G105 G106 G107

Marknadsvärde

under perioden

Netto-transaktioner

= derliggande tillgång ument

5)

(G108 : G111)

6)

Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter Derivat med negativa marknadsvärden Derivat med underliggande tillgång aktier och andelar Derivat med underliggande tillgång räntebärande papper Derivat med underliggande tillgång valuta Derivat med underliggande tillgångar S:a derivat med negativa marknadsvärden varav kontrakt med svenska motparter 5) Omfattar de derivat som redovisas på balansräkningen. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontatet och ej värdet på un 6) Derivatets motpart avser derivatavtalets motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande instr KOMMENTAR (max 8000 tecken)

G108 G109 G110 G111 G112 G113 G114

G ) A R a :6 E m 1 ET M M n R U m m N T u lu IT U NUMMER S o T (k SFÖ IN S ORG.

NG lopp anges i heltal

e

B r R å o rade SÄKRI e ltim R ador u vsättning för A oregl sk

EFÖ

D

r R å

– SKA sättning

gar för G n

N

nnan er

ERI 1

. A

RT da ngsersättni Rri m D O to PPO -skador tbetal PERI E U försäk

SRA

N r R å o rade e ILLSY ltim ador u vsättning för A oregl sk

NDE T

sättning

RA r R E å

T

gar för n

onskadeer

rs

MPLET e

1

. P

KO da ngsersättni Rri m FONNUMMER to E tbetal

-skador

TEL 1234567 P U försäk

r

o

d n)

a

e k c k e

x 8000 t r a m

å , R

egna s a

– R-15 s m E NTAR ( IK m M F get -14 -13 u M A t o m R R R-12 R-11 R-10 R-9 R-8 R-7 R-6 R-5 R-4 R-3 R-2 R-1 R S KO T R ta

re

U IT T . T kenskapsår 0 1 2 3 4 5 6 7 8 S ä IN HANDLÄGGARE H R Fö H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H9 H1 H1 H1 H1 H1 H1 H1 H1 H1

- 34 r -

5 ch som avser 1 Livräntor som härrör från skadeför- säkringsavtal o andra för säkringsförplik telser än sjukförsäkrings förpliktelse Belopp anges i heltal - 33 R r R

4 INSTITUTNUMME ORG.NUMME 1 Livräntor som härrör från skadeför- säkringsavtal och som avser sjukförsäkrings förpliktelse 2 1

ska

3 1 Försäkring mot ekonomi förluster av olika slag 1 1

2 PERIOD 1 Assistans- försäkring 0 1

1 1 Rättsskydds- försäking

0 Kredit- och borgens- försäkring

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING - SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

Allmän ansvarig- hets försäkring

ot brand Försäkring m och annan skada på egendom

jö-, S luftfarts- och transport- försäkring

Övrig motor- fordons- försäkring

Ansvars- försäkring för motor- fordon

rbets- S Trygghets- försäkring vid a skada

örsäkring F avseende inkomst- skydd 123456789

Sjukvård- försäkring R

TELEFONNUMME 1234567891 Totalt (kol 2 : 15)

=

a n

k e ren g

umma (I1 : I30)

Belgien Bulgarien Cypern Danmar Estland Finland Frankrik Grekland Irland Island Italien Kroatien Lettland Liechtenstein Litauen Luxemburg Malta Nederländern Norge Polen Portugal Rumänien Slovakien Slovenien Spanien Storbritannie Tjeckien Tyskland Ungern Österrike S GGARE Ä

4 5 6 4 5 6

INSTITUT HANDL I. GRÄNSÖVERSKRIDANDE VERKSAMHET – år Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EE Land/affärs Försäkringsersättningar (brutto) I1 I2 I3 I4 I5 I6 I7 I8 I9 I10 I11 I12 I13 I1 I1 I1 I17 I18 I19 I20 I21 I22 I23 I2 I2 I2 I27 I28 I29 I30 I31

- 34 r -

5 ch som avser 1 Livräntor som härrör från skadeför- säkringsavtal o andra för säkringsförplik telser än sjukförsäkrings förpliktelse - 33 r

4 1 Livräntor som härrör från skadeför- säkringsavtal och som avser sjukförsäkrings förpliktelse 2 1 ska

3 1 Försäkring mot ekonomi förluster av olika slag 1 1

2 1 Assistans- försäkring 0 1

1 1 Rättsskydds- försäking

0 Kredit- och borgens- försäkring

Allmän ansvarig- hets försäkring

ot brand Försäkring m och annan skada på egendom

jö-, S luftfarts- och transport- försäkring

Övrig motor- fordons- försäkring

Ansvars- försäkring för motor- fordon

rbets- S Trygghets- försäkring vid a skada

örsäkring F avseende inkomst- skydd 123456789

Sjukvård- försäkring

1234567891 Totalt (kol 2 : 15)

=

a n

k e ren g

umma (I32:I61)

Belgien Bulgarien Cypern Danmar Estland Finland Frankrik Grekland Irland Island Italien Kroatien Lettland Liechtenstein Litauen Luxemburg Malta Nederländern Norge Polen Portugal Rumänien Slovakien Slovenien Spanien Storbritannie Tjeckien Tyskland Ungern Österrike S KOMMENTAR (max 8000 tecken)

4 5 6 4 5 6 4 5 6

Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EE Land/affärs Provisionskostnader (brutto) I32 I33 I3 I3 I3 I37 I38 I39 I40 I41 I42 I43 I4 I4 I4 I47 I48 I49 I50 I51 I52 I53 I5 I5 I5 I57 I58 I59 I60 I61 I62 I63

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – SKADEFÖRSÄKRINGSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

J. Uppgifter för skadeförsäkringsföretag med undantag – år

KAPITALBAS

J1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital J2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver J3 Balanserat resultat J4 Årets resultat J5 Förlagslån, upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av kapitalkravet J6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar J7 S:a kapitalbas före avdragsposter (J1:J6) =

Avdragsposter

J8 Immateriella poster i balansräkningen J9 Avdrag för stämmodispositioner J10 Kassaflödessäkringsjustering J11 Poster som har omklassificerats J12 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser J13 Övriga avdrag J14 S:a kapitalbas (J7-J8:J13) =

KAPITALKRAV

1 2 J15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) *5% =

J16 Fastigheter, tomträtter och byggnader J17 Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark J18 S:a byggnader och mark (J16:J17) = *20% =

J19 Övriga innehav i aktier och andelar *40% =

J20 Andelar i värdepappersfonder m.m. *40% =

J21 Obligationer och andra räntebärande värdepapper *20% =

Riskreducerande instrument

J22 Byggnader och mark =

J23 Övriga innehav i aktier och andelar =

J24 Andelar i värdepappersfonder m.m. =

J25 Obligationer och andra räntebärande värdepapper =

J26 Kapitalkrav om riskreducerade instrument ej använts (J15+J18:J21) = J27 Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts (J15+J18:J25) =

J28 Garantibelopp

J29 Vid räkenskapsårets slut uppgick kapitalbasen till (=J14)

J30 Kapitalkrav, utan riskreducerande instrument, uppgår till det största av (J26 och J28)

J31 Kapitalkrav, med riskreducerande instrument, uppgår till det största av (J27 och J28)

J32 Över-/underskott (J29-J30) = J33 Över-/underskott (J29-J31) =

J34 Solvenskvoten, med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument ej använts, uppgår till (J29/J30) = J35 Solvenskvoten med ett kapitalkrav om riskreducerande instrument använts (J29/J31) =

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

J36

Bilaga 5

Anvisningar till blankett Kompletterande

tillsynsrapportering – skadeförsäkringsföretag

Begrepp och uttryck i blanketten samt i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.

Rapportering av års- och kvartalsupplysningar

Upplysningar lämnas enligt avsnitt AJ i blanketten:

A. Resultaträkning kvartal B. Resultaträkning år C. Balansuppgifter kvartal D. Balansräkning år E. Specifikation av resultatuppgifter år F. Uppgift om premier och försäkringsersättningar kvartal G. Kapitalplaceringar och skulder kvartal H. Trafik år I. Gränsöverskridande verksamhet år J. Uppgifter för skadeförsäkringsföretag med undantag år

De avsnitt som rapporteras för aktuell period markeras med kryss i rutan i blankettens innehållsförteckning.

Det går att förtydliga lämnade upplysningar under kommentarsfältet i varje avsnitt.

Inrapportering och rapporteringsformat

De kompletterande upplysningarna i blanketten ingår inte i datapunktsmodell och taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) utarbetat för kompletterande upplysningar till den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen, utan lämnas till Finansinspektionen i anvisat format.

Belopp

Samtliga belopp anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste tusental.

I blanketten anges kostnader som negativta värden med minustecken (även vid specifikation av rena kostnadsposter), om inget annat anges.

Valuta

Den valuta som upplysningarna rapporteras i anges i rutan valuta . Valutan anges enligt den internationella standarden ISO 4217.

Försäkringsgrenar

Fördelningen på försäkringsgrenar följer den indelning som beskrivs i 2 § bilaga 6 Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag, om inget annat anges.

Sjukaffär (affärsgren 29 ”Sjukförsäkring”) där den underliggande verksamheten bedrivs som livförsäkring, redovisas som skadeförsäkring av skadeförsäkringsföretag.

Husdjursförsäkring redovisas under ”Egendomsförsäkring, övrig egendom”.

A. Resultaträkning, kvartal

Resultaträkning lämnas för kvartal 1–4. Redovisningen görs utan uppdelning på försäkringsgrenar. Värden i resultaträkningen anges ackumulerade från årets början.

Specifikationer kapitalavkastning

Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs. summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och finansrörelsen.

A24 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark

Med hyresintäkter från byggnader och mark avses intäkter från fastigheter upptagna på G53 S:a direktägda byggnader och mark. Räntebidrag räknas inte in i hyresintäkter, utan ses som en räntesubvention.

A25 Driftskostnader för byggnader och mark

Med driftskostnader för byggnader och mark avses kostnader för fastigheter upptagna på G53 S:a direktägda byggnader och mark avseende fastighetsförvaltning, inklusive underhåll, hyresgästanpassningar, tomträttsavgäld och fastighetsskatt. Däremot ingår inte räntekostnader och andra finansiella kostnader, avskrivningar eller central administration.

A26 Ränteintäkter m.m.

Med ränteintäkter m.m. avses ränteintäkter på räntebärande placeringstillgångar som tjänats in under räkenskapsåret, inklusive ränteintäkter för belopp upptagna under G59 S:a kassa, banktillgodohavanden. Ränteintäkter från derivat specificeras under A27.

A28 Räntekostnader m.m.

Med räntekostnader m.m. avses bland annat räntekostnader för fastighetslån, reducerade med eventuella räntebidrag. Räntekostnader för derivat specificeras under A29.

A30 Utdelning på aktier och andelar

Med utdelning på aktier och andelar avses utdelning på aktier och andelar inklusive aktier i koncern- och intresseföretag.

B. Resultaträkning, år

Resultaträkning lämnas årsvis. Redovisningen görs utan uppdelning på försäkringsgrenar. Specifikation till resultatuppgifter lämnas under avsnitt E. Specifikation av resultatuppgifter.

Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, dvs. summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och finansrörelsen.

C. Balansuppgifter, kvartal

I detta avsnitt specificeras vissa uppgifter från balansräkningen. Summa tillgångar och summa eget kapital, avsättningar och skulder redovisas. Dessutom redovisas periodiserade intäkter och kostnader samt försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) här.

D. Balansräkning, år

I detta avsnitt redovisas balansräkningens poster. Bland annat redovisas tillgångar, eget kapital, obeskattade reserver, efterställda skulder och försäkringstekniska avsättningar.

E. Specifikation av resultatuppgifter, år

I detta avsnitt redovisas vissa uppgifter i resultaträkningen. Specifikationerna är i vissa fall mer detaljerade än i årsredovisningens specifikationer.

Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring), försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) och driftskostnader redovisas för direkt försäkring respektive mottagen återförsäkring. Uppdelning av direkt försäkring i svenska och utländska risker görs här. Mottagen återförsäkring från utlänska företag särredovisas. Vidare specificeras kapitalavkastningen.

Med återförsäkrares andel i ingående/utgående avsättningar för ej intjänade premier och kvardröjande risker åsyftas ej förbrukad andel i ingående/utgående avsättning för återförsäkringspremie.

För utgående avsättning för inträffade och rapporterade försäkringsfall liksom för utgående avsättning för inträffade men ej rapporterade försäkringsfall, exklusive avsättning för skaderegleringskostnader, anges belopp före eventuell diskontering (posterna E19 och E20). Under E23 anges det totala diskonteringsavdraget om sådant gjorts. Utgående avsättning för skaderegleringskostnader särredovisas.

Fastställda skadelivräntor överförs till särredovisningen av skadelivräntor.

Vid uppdelning av anskaffningskostnaderna i provisionskostnader och övriga anskaffningskostnader inkluderas i provisionskostnader, provisioner till egen personal. Med personalkostnader avses löner, sociala avgifter, pensioner och arvoden m.m.

Antal anställda motsvarar den uppgift som lämnas i årsredovisningen.

F. Uppgift om premier och försäkringsersättningar, kvartal

Direktförsäkring av svenska risker, specificeras på försäkringsgrenar och rapporteras brutto och netto (dvs. före och efter avgiven återförsäkring) för varje kvartal. Uppgift om premieinkomst, utbetalda försäkringsersättningar för årets skador respektive tidigare års skador anges ackumulerade.

Fördelningen mellan ”årets” och ”tidigare års” skador görs utifrån när skadan inträffat (skadeår) och inte utifrån försäkringens teckningsår eller liknande. Utbetalda försäkringsersättningar och avsättningar anges som positiva värden utan minustecken.

G. Kapitalplaceringar och skulder, kvartal

Klassificering

Klassificeringen av emittenter baseras på Statistiska centralbyråns (SCB) register för klassificering av institutionella enheter i Sverige.

Affärsdagsredovisning

I avsnittet tillämpas genomgående affärsdagsredovisning enligt 2 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag.

Marknadsvärde (verkligt värde)

Med marknadsvärde avses i detta avsnitt den värdering som tillämpas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat följer av dessa anvisningar.

Redovisning av obligationer, certifikat, lån, derivat och andra instrument görs till marknadsvärde, exklusive upplupna räntor. Upplupna räntor redovisas under G60 Upplupna ränteintäkter i vissa tillgångsposter.

Nettotransaktioner under perioden

Med nettotransaktioner avses förändringar i tillgångar och skulder som inte beror på värdeförändringar eller omklassificeringar. Transaktioner uppkommer när tillgångar eller skulder upprättas, avvecklas, bytes eller överlåts. Transaktionsvärdet omfattar inte avgifter, arvoden, provisioner, courtage och liknande tjänster. Upplupna räntor redovisas under G60 Upplupna ränteintäkter och G61 Upplupna hyresintäkter. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas inte här då de räknas som avkastning.

Med period avses det senaste kvartalet.

Transaktioner redovisas netto där en ökning av en tillgång/skuld anges med ett positivt värde. En minskning av en tillgång/skuld anges med ett negativt värde. Observera att affärsdagsredovisning gäller vid bestämning av transaktioner.

Exempel på vad som är en transaktion:

x Köp eller försäljning av aktier, certifikat och obligationer. x Uttag/insättning i bank. x Upptagning och amortering av lån. x Värdepapper som förfallit under kvartalet. x Utdelningar på aktier och andelar: Om utdelningen görs i form av aktier eller återinvesterade fondandelar är det en positiv transaktion på aktier och andelar. En kontantutdelning redovisas däremot inte som en transaktion på aktier och andelar.

x Transaktioner i derivat: Premiebetalningar räknas som en transaktion. När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativa transaktion på tillgångssidan. En realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Vid handel på andrahandsmarknaden redovisas ett köp som en positiv transaktion och en försäljning som en negativ transaktion för derivat på både tillgångs- och skuldsidan.

Där poster är överstrukna redovisas inte nettotransaktioner.

Utländsk valuta

Placeringar i utländsk valuta räknas om till företagets redovisningsvaluta enligt årsredovisningen. Vid värdering av en placering används de noterade stängningskurserna på rapportdagen som balansvärde.

Transaktioner i annan valuta än företagets redovisningsvaluta räknas om till företagets redovisningsvaluta enligt årsredovisningen. Vid omräkningen används affärsdagens stängningskurs.

Utländska motparter

Med utländsk motpart avses en motpart som har utländsk hemvist. Det innebär att ett svenskt dotterföretag eller en svensk filial i utlandet räknas som en utländsk motpart. En utländsk filial i Sverige klassificeras på motsvarande sätt som en svensk motpart. Se även avsnittet under rubriken Sektorklassificering.

Kapitalplaceringar samt vissa skuldposter

G1–G6 Penningmarknadsinstrument

Med penningmarknadsinstrument avses överlåtbara värdepapper som certifikat och statsskuldväxlar med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) upp till ett år.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar penningmarknadsinstrument utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av penningmarknadsinstrument utgivna av svenska låntagare.

G6 och G13 varav tillgångar i depåförsäkring

I denna post särredovisas hur stor del som tillhör depåförsäkring.

Med depåförsäkring avses en livförsäkring vars premier placeras i värdepapper eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fondandelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier enbart får placeras i fondandelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.

G7–G13 Obligationer

Med obligation avses överlåtbara värdepapper med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) över ett år. Även nollkupongsinstrument med ursprunglig löptid över ett år klassificeras här som obligation.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar obligationer utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av obligationer utgivna av svenska låntagare.

G12 varav aktieindexobligationer

Med aktieindexobligation avses en finansiell produkt som består av en obligation (en skuldförbindelse) och en option. Optionen är ofta kopplad till utvecklingen av ett index eller ett urval av aktier.

Aktieindexobligationer redovisas med hela marknadsvärdet, dvs. utan uppdelning på obligations- eller optionsdel. Aktieindexobligationer omfattar även produkter med en likartad konstruktion där värdet är kopplat till annan tillgång än aktier.

G14–G18 Förlagsbevis och konverteringslån

Under denna rubrik redovisas långa upplåningsinstrument som är åtskilda från obligationer t.ex. partial- och lånebevis, förlagsbevis inklusive förlagsbevis med optionsrätt samt garantifondbevis. Här redovisas även alla konvertibla värdepapper, inklusive konvertibla vinstadelsbevis.

Förlagsbeviset skiljer sig från obligationer på så sätt att långivaren tar en större risk och därför kan få en högre ränta. Risken består i att långivaren har lägre prioritet än övriga borgenärer vid en eventuell konkurs.

Med konverteringslån avses ett obligations- eller förlagslån, löpande på en viss tid, utan amortering och med en fast kupong.

G19–G44 Aktier och andelar

G19 Svenska aktier noterade

Här redovisas aktier i svenska företag upptagna till handel på reglerad marknad eller annan marknad som är föremål för regelbunden handel och öppen för allmänheten enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden. Till denna kategori räknas även OMX Nordiska Börs Stockholm och NGM Equity.

Även aktier i svenska företag med kontinuerlig notering vid marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats redovisas här. Till denna kategori räknas i Sverige exempelvis First North Stockholm och Nordic MTF.

Ett företag anses som ett svenskt eller utländskt företag beroende på dess hemvist. Även svenska företags aktier som handlas på motsvarande utländsk handelsplats ingår här.

G22 Svenska aktier ej noterade

Här redovisas svenska företags aktier som inte är upptagna till handel på reglerad marknad eller på marknadsmässig och allmänt tillgänglig handelsplats.

G26 Utländska noterade aktier

Här redovisas innehav av aktier i utländska företag upptagna till handel på utländsk handelsplats som står under tillsyn av myndighet eller annat behörigt organ och som även i övrigt vad gäller reglering och funktion väsentligen motsvarar vad som gäller anvisningen till G19 Svenska aktier noterade ovan.

Utländska företag noterade på svensk marknad, exempelvis via depåbevis eller parallellnotering, ingår i utländska noterade aktier.

G27 Utländska ej noterade aktier

Här redovisas utländska företags aktier som inte är upptagna till handel på reglerad marknad eller på marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats.

G29 Andelar i penningmarknadsfonder

Som andelar i penningmarknadsfonder tas andelar i Sverigeregistrerade värdepappersfonder och specialfonder upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade fonder upp. Dessa specificeras enligt SCB:s sektorkod.

Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1 kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder.

Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värdepappersfonder och specialfonder, och särredovisas även på G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).

G32 Andelar i värdepappersfonder och specialfonder utom

penningmarknadsfonder

Som andelar i svenska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i svenskregistrerade värdepappersfonder och specialfonder, som inte är penningmarknadsfonder, upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade motsvarigheter till dessa upp.

Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1 kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder.

Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värdepappersfonder och specialfonder och särredovisas även på G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring).

G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar

Här redovisas även teckningsrättsbevis och andelar i riskkapitalfonder, andelar i handelsbolag och ekonomiska föreningar. Uppdelningen på Sverige och utlandet baseras på var företaget som gett ut andelarna har sin hemvist.

Observera att förlagsbevis med optionsrätt redovisas på förlagsbevis och konverteringslån.

G41 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken

(fondförsäkring)

Med fondförsäkring avses en livförsäkring, vars premier enbart får placeras i fondandelar. Försäkringstagaren anvisar själv hur premier och avkastning placeras i en eller flera fonder. Fondandelarna ägs av försäkringsföretaget för försäkringstagarens räkning. Fondtillgångar som innehas för egen räkning redovisas inte under denna post.

G42 varav placeringar i korta och långa räntefonder

I denna post redovisas räntefonder vars placeringar till 100 procent utgörs av räntebärande värdepapper. Denna post avser både räntefonder registrerade i Sverige och i utlandet.

G43 varav placeringar i riskkapitalfonder/private equity

I denna post redovisas placeringar i riskkapitalfonder/private equity som investerar i företag för att utöka eller utveckla verksamheten i dessa företag. Posten avser både riskkapitalfonder registrerade i Sverige och i utlandet.

G44 varav aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär

placeringsrisken (depåförsäkring)

Under denna post särredovisas hur mycket av totala aktier och andelar som tillhör depåförsäkring.

G45–G50 Lån

Med lån avses i huvudsak reverser. Här redovisas bl.a. lån med bankgaranti, statlig garanti, byggnadskreditiv, självrisklån, kapitalmarknadsreverser och skuldförbindelser med säkerhet i fast egendom och tomträtt samt företags- och fartygsinteckningar. Även livförsäkringslån och utlåning i form av dagslån ingår i lån.

Vidare redovisas även utlåning till kreditinstitut, där insatta medel är disponibla först efter viss uppsägningstid eller andra uttagsrestriktioner här.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar utlåning i svenska kronor och utländsk valuta till svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av lån till svenska låntagare.

G51–G54 Direktägda byggnader och mark

Här avses endast direktägda byggnader och mark.

Observera att ägande av fastigheter via dotterföretag redovisas med en varav-post , G40 varav aktier i helägda fastighetsbolag.

Marknadsvärdet avser den senast gjorda värderingen. Med svenska respektive utländska byggnader och mark avses byggnader och mark belägna i Sverige respektive i utlandet.

G54 varav för egna verksamheten

För ägande av byggnader och mark som används för den egna verksamheten redovisas inga transaktioner.

G55 och G56 Repotransaktioner

G55 Omvända repor

Under posten omvända repor redovisas den erlagda köpeskillingen vid äkta återköpsavtal. Transaktionen är en äkta återköpstransaktion om den mottagande parten förbinder sig att sälja tillbaka tillgångarna vid en tidpunkt som har bestämts eller kommer att bestämmas av den överförande parten.

Omvända repor och repor redovisas separat på G55 och G56, dvs. ingen nettoredovisning.

Med omvända repor avses marknadstransaktioner där en aktör köper ett värdepapper avista och samtidigt ingår avtal om återförsäljning av samma slags värdepapper på termin.

Vid en äkta återköpstransaktion redovisar säljaren tillgångarna i sin balansräkning (omvänd repa) och den mottagna köpeskillingen redovisas som skuld (repa). Mottagaren redovisar i stället den erlagda köpeskillingen som en fordran på säljaren.

En oäkta återköpstransaktion (den mottagande parten har rätt, men inte skyldighet att återlämna tillgångarna till ett i förväg fastställt pris) redovisas ändå som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen att återlämna tillgångarna kommer att utnyttjas.

Följande transaktioner anses inte vara återköpstransaktioner: 1. Valutaterminstransaktioner. 2. Optionsinstrument. 3. Transaktioner som omfattar emission av skuldebrev med förbindelse att före förfallodagen återköpa hela emissionen eller delar av denna. 4. Andra liknande transaktioner.

En oäkta återköpstransaktion (rätt men inte skyldighet att återlämna tillgångarna) ska ändå redovisas som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen att återlämna tillgångarna kommer att utnyttjas.

G56 Repor

Under posten repor redovisas den erhållna köpeskillingen vid äkta återköpsavtal redovisas. Repor och omvända repor redovisas separat, dvs. ingen nettoredovisning.

En äkta återköpstransaktion, s.k. repa, är ett avtal där parter kommit överens om att först sälja av tillgångar (exempelvis växlar, fordringar eller överlåtbara värdepapper) och sedan återköpa motsvarande tillgångar till ett bestämt pris. I övrigt gäller samma anvisningar som för G55 Omvända repor.

G57–G59 Kassa, banktillgodohavanden

Posten omfattar betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt, som kan disponeras fritt.

Som svenska banker räknas även utländska bankers filialer i Sverige.

Transaktioner avseende kassa och banktillgodohavanden redovisas inte.

G60–G63 Vissa tillgångsposter

G60 Upplupna ränteintäkter

Här redovisas ränta som på rapportdagen är intjänad men ännu inte inbetald. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.

G61 Upplupna hyresintäkter

Här redovisas hyresintäkter som på rapportdagen är intjänade men ännu inte inbetalda. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.

G62 Övriga finansiella placeringar

Här redovisas sådana finansiella placeringar som inte omfattas av G1–G61. Här ingår t.ex. fordringar avseende ej likviderade affärer. Andelar i riskkapitalfonder redovisas under Aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar.

G64–G66 Summa kapitalplaceringar

G65 varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial

Utländska filialers sammanlagda ställning av G64 S:a kapitalplaceringar. Mellanhavanden mellan olika filialer exkluderas.

G66 varav depåförsäkring

I denna post särredovisas hur stor del av de totala kapitalplaceringarna som tillhör depåförsäkring.

Med depåförsäkring avses en livförsäkring, vars premier placeras i värdepapper eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller

fondandelar som premierna placeras i. Om premier enbart får placeras i fondandelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.

G67–G72 Vissa skuldposter

G67 Efterställda skulder

Med efterställda skulder avses skulder som i händelse av likvidation eller konkurs, enligt avtal återbetalas först efter det att övriga borgenärer har tillgodosetts.

G68 Obligationslån

Här redovisas obligationslån och konvertibla lån som försäkringsföretaget har utelöpande.

G69 Skulder till svenska MFI

Här redovisas in- och upplåning från svenska MFI. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering. Här ingår även dagslån.

G70 Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI

Här redovisas in- och upplåning från svenska finansiella företag som inte klassas som MFI. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

G71 Skulder till övriga svenska långivare

Här redovisas in- och upplåning från svenska långivare som inte är finansiella företag. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

G72 Skulder till utländska långivare

Här redovisas in- och upplåning från utländska långivare. Med utländska långivare menas motparter med säte utomlands. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

Information om derivat

G102–G107 Derivat med positiva marknadsvärden

Här redovisas finansiella derivat som redovisas på balansräkningen med positiva marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte värdet på den underliggande tillgången. Observera att teckningsoptioner redovisas under Aktier och andelar, G35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar samt att hela värdet på aktieindexobligationer redovisas under obligationer.

Marknadsvärdet för derivat delas upp på de underliggande tillgångarna aktier och andelar, räntebärande papper, valuta samt övriga underliggande tillgångar. Övriga underliggande tillgångar kan vara råvaruderivat där derivatets värde baseras på priset på exempelvis olja eller guld. Övriga underliggande tillgångar kan också vara fall där den underliggande tillgången inte kan klassificeras enligt någon av de andra kategorierna, exempelvis sammansatta index. För transaktioner redovisas ingen uppdelning på underliggande tillgång.

När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativ transaktion på tillgångssidan medan en realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Att transaktionerna i båda fallen är negativa beror på att derivat med negativa marknadsvärden redovisas med positivt värde på skuldsidan.

Vid handel på andrahandsmarknad är köp en positiv transaktion och försäljning en negativ transaktion oavsett om derivaten har positiva eller negativa marknadsvärden. Även premiebetalningar räknas som transaktion.

Transaktioner under perioden, avseende derivat som inte längre finns i balansräkningen på rapporteringsdagen, förs till den sida de befann sig den senaste transaktionsdagen.

G107 varav kontrakt med svenska motparter

Avser motparter belägna i Sverige. Derivatets motpart avser derivatavtalets motpart, inte handelsmotpart (köpare/säljare) eller utgivare av underliggande instrument. För standardiserade kontrakt är det vanligtvis ett clearingsinstitut som är motpart.

G108–G113 Derivat med negativa marknadsvärden

Här redovisas finansiella derivat som i balansräkningen redovisas med negativa marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte värdet på underliggande tillgång.

Marknadsvärdet för derivat med negativa marknadsvärden redovisas som ett positivt värde. Transaktioner redovisas positivt eller negativt beroende på typ av transaktion.

För derivat med negativa marknadsvärden gäller i övrigt samma anvisningar som för derivat med positiva marknadsvärden.

Sektorklassificering

Sektorklassificeringen följer Standard för institutionell sektorindelning INSEKT 2014. Standarden finns publicerad på SCB:s hemsida och uppgiftlämnare kan även få tillgång till information från SCB:s företagsregister som stöd vid klassificering av svenska motparter. Nedan följer en sammanställning över vilka grupperingar av sektorer som efterfrågas i detta avsnitt.

Penningmarknadsinstrument, Obligationer och Lån

1. Staten

Hit hänförs enheter som kontrolleras av staten och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och förmögenhet. Även Riksgäldskontoret och de allmänna försäkringskassorna ingår här. [SCB:s sektorkod 131110, 131120, 131130]

2. Kommuner och landsting

Hit hänförs enheter som kontrolleras av kommun, kommunalförbund eller landsting och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och förmögenhet. [SCB:s sektorkod 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323]

3. Icke-finansiella företag

Hit hänförs företag och företagsliknande enheter som är marknadsproducenter och vars huvudsakliga aktivitet är produktion av varor eller icke-finansiella tjänster.

Här ingår bl.a. bostadsrättsföreningar, ekonomiska föreningar, bostadsstiftelser, holdingbolag som kontrollerar icke-finansiella företag, s.k. internbanker som kontrolleras av icke-finansiella företag, marknadsproducerande företag som kontrolleras av den offentliga sektorn samt statliga affärsverk.

Till denna sektor räknas juridiska personer vars styrelse har sitt säte i Sverige eller vars huvudkontor finns i Sverige samt utländska icke-finansiella företags filialer med fast verksamhetsställe i Sverige. Här ingår även icke-finansiella företags ickevinstdrivande organisationer (t.ex. bransch- och arbetsgivarorganisationer). [SCB:s sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]

4. Banker (MFI)

Hit hänförs finansiella företag vars verksamhet kännetecknas av att ta emot inlåning på räkning från allmänheten. Här ingår bl.a. bankaktiebolag, sparbanker, medlemsbanker samt utländska bankers filialer i Sverige. [SCB:s sektorkod 122100, 122200]

5. Bostadsinstitut (MFI)

Hit hänförs kreditinstitut som enligt bolagsordningen har till huvuduppgift att ge krediter för bostadsändamål. [SCB:s sektorkod 122300]

6. Övriga MFI

Hit hänförs övriga svenska företag som räknas som monetära finansinstitut enligt av Sveriges Riksbank tillhandahållen förteckning. Det innefattar monetära kreditmarknadsföretag, monetära värdepappersfonder och monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer. Även Sveriges Riksbank ingår under denna post. [SCB:s sektorkod 121000, 122400, 122500, 122900, 123000]

7. Finansiella företag, ej MFI

Hit hänförs institut som ägnar sig åt finansförmedling genom att anskaffa medel på annat sätt än genom inlåning. Det innefattar kreditmarknadsföretag, värdepappersfonder, värdepappersbolag och fondkommissionärer som inte klassas som monetära finansinstitut enligt Sveriges Riksbanks förteckning.

Även riskkapitalbolag, private equity-fonder, investmentbolag, försäkringsföretag, pensionsinstitut, finansiella serviceföretag och finansiella företags icke-vinstdrivande organisationer ingår i denna kategori. Det som avser premiepensionen ingår här i sektorn Försäkringsföretag och pensionsinstitut. [SCB:s sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

8. Övriga svenska låntagare

Hit hänförs socialförsäkringsfonder, hushåll och hushållens icke-vinstdrivande organisationer (exempelvis ideella föreningar, fackföreningar och trossamfund). [SCB:s sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200]

Förlagsbevis och konverteringslån samt vissa skulder

1. Svenska MFI

Se punkterna 4–6 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB:s sektorkod 121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000]

2. Svenska finansiella företag, ej MFI

Se punkt 7 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB:s sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

3. Övriga svenska låntagare/långivare

Se punkt 8 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB:s sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200]

4. Utländska låntagare/långivare

Hit hänförs privatpersoner med hemvist i utlandet och företag belägna i utlandet som har ekonomiska relationer med Sverige. Även utländska ambassader och konsulat i Sverige räknas hit. [SCB:s sektorkod 211100, 212100, 212100, 212200 och 220000]

Aktier och andelar

1. Finansiella företag

Se punkterna 4–7 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB:s sektorkod 122100, 122200, 122300, 121000, 122400, 122500, 122900, 123000, 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

2. Icke-finansiella företag

Se punkt 3 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB:s sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]

H. Trafik, år

Detta är en särskild redovisning för försäkringsgrenen Trafik beroende på grenens stora betydelse och speciella karaktär.

I avsnittet redovisas utbetalda försäkringsersättningar och avsättningar för skador inträffade före utgången av år R, inklusive fastställda kapitalvärden för skadelivräntor.

Utbetalda försäkringsersättningar och avsättningar anges normalt som ett positivt värde. Negativa värden anges t.ex. om inbetalningar (återkrav) från andra företag varit större än företagets egna utbetalningar.

Skadeuppgifter, utbetalningar och avsättningar anges brutto (dvs. före avgiven återförsäkring) och fördelas på person- och egendomsskador (P-skador respektive E-skador) och på skadeår (riskår). I E-skador ingår även annan ersättning som uppkommit vid personskada. För en skadehändelse som medför både person- och egendomsskadeersättning delas beloppen upp mellan de båda rubrikerna.

I H1–H17, företagets egna skador, redovisas som följer: x Utbetalda försäkringsersättningar för, tom R-1: till och med året före det senaste räkenskapsåret ackumulerat utbetalda försäkringsersättningar (H1 som avser alla skadeår äldre än skadeår H2–H15 fylls inte i) x Utbetalda försäkringsersättningar för, år R: under senaste räkenskapsår utbetalda försäkringsersättningar

x Avsättning för oreglerade skador, ultimo år R: vid utgången av det senaste räkenskapsåret kvarstående avsättning för oreglerade skador (exklusive skaderegleringskostnader).

I. Gränsöverskridande verksamhet, år

Avsnittets syfte är att möjliggöra uppföljning av svenska skadeförsäkringsföretags gränsöverskridande verksamhet, dvs. en svensk försäkringsgivare som meddelar försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet, fördelat på EES-land och affärsgren.

Uppgifter för sekundäretablering (filial, agentur eller liknande driftställe i annat EES-land) liksom premier för en svensk försäkringsgivare som meddelar försäkring inom EES utan fast driftställe i det landet redovisas för respektive etablering i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.

J. Uppgifter för skadeförsäkringsföretag med undantag, år

Redovisningen omfattar uppgifter om kapitalbas, kapitalkrav och garantibelopp enligt 3 kap. 1–11 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:9) om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek.

Kapitalbas

Uppgifter hämtas från balansräkningen i den senaste årsredovisningen samt när det gäller ömsesidiga försäkringbolag från bolagsordningen.

J1 Inbetalat aktiekapital eller garantikapital

Här redovisas enbart inbetalat startkapital och eventuella kapitaltillskott. Finansinspektionen kan efter ansökan medge att hälften av ännu ej inbetalat aktieeller garantikapital får medräknas i kapitalbasen.

J2 Övrigt eget kapital och obeskattade reserver

Här redovisas överkursfond, uppskrivningsfond och reservfond, dvs. summan av posterna AA.II, AA.III, AA IV och AA.V(1) på balansräkningens skuldsida. Fond för verkligt värde jämställs i detta sammanhang med övervärden och redovisas under J6. Här redovisas även säkerhetsreserv och andra obeskattade reserver.

J3 Balanserat resultat

Här redovisas summan av posterna övriga fonder och balanserad vinst eller förlust. Här inkluderas den justering som gjorts av årsredovisningens post balanserad vinst eller förlust till följd av att verkligt värde tillämpas som värderingsprincip.

J4 Årets resultat

Här redovisas årets resultat, inklusive orealiserad vinst eller förlust, (AA.VII på balansräkningens skuldsida).

J5 Förlagslån upp till maximalt 25 procent (fast löptid) eller 50 procent av

kapitalkravet

Här redovisas endast förlagslån som Finansinspektionen medgivit efter ansökan. Lånen är förenade med vissa villkor. Förlagslån får utgöra högst 50 procent av det lägsta av kapitalbas och kapitalkrav, dock högst 25 procent om det är förlagslån med fast löptid. I normala fall är kapitalkravet lägre än kapitalbasen. Kapitalkravet beräknas först, för att fylla i det belopp som får räknas in i kapitalbasen. Kapitalkravet utgörs av det högsta av kapitalkrav och garantibelopp enligt J24.

J6 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar

Här redovisas övervärden i redovisade tillgångar. Finansinspektionen får enligt 3 kap. 2 § andra stycket Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek, medge att poster utöver de som anges i den ovan angivna bestämmelsens första stycke får ingå i ett försäkringsföretags kapitalbas.

Företag får medräkna tillgångar i sin kapitalbas genom att redovisa dessa i avsnittet. Övervärden (netto) i tillgångar får medräknas under förutsättning att dessa övervärden finns upptagna i företagets årsredovisning. Med övervärden jämställs i detta sammanhang sådana övervärden i fond för verkligt värde hänförliga till finansiella tillgångar som kan säljas samt materiella tillgångar. Andra övervärden än de som redovisas i fond för verkligt värde måste framgå av tilläggsupplysningarna eller förvaltningsberättelsen för att få medräknas i kapitalbasen.

Nettot av övervärden och undervärden i tillgångar får i förekommande fall tas upp som öppet redovisade övervärden. Övervärden eller undervärden i posten fond för verkligt värde beaktas före eventuell uppskjuten skatt. Även uppskjuten skatt på orealiserade vinster som tidigare bokförts mot fond för orealiserade vinster får tas upp under J6. Om ett sådant beräknat värde netto utvisar ett undervärde görs ett avdrag från kapitalbasen under avdragspost J13.

J8 Immateriella poster i balansräkningen

Här redovisas, oavsett vilka redovisningsregler som tillämpas, avdrag för sådana immateriella tillgångar som hänförs till posten B. Immateriella tillgångar i balansräkningen enligt bilaga 1 till lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag.

J9 Avdrag för stämmodispositioner

Här redovisas avdrag för stämmodispositioner, så som utdelning till aktieägare.

J10 Kassaflödessäkringsjustering

Kapitalbasen justeras för redovisade värdeförändringar i det egna kapitalet, om dessa hänför sig till derivatinstrument som ingår i kassaflödessäkringar för tillgångar och skulder.

J11 Poster som har omklassificerats

Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå vad som skulle ha klassificerats som eget kapital, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS klassificeras som skuld.

Enligt äldre redovisningsregler får det i kapitalbasen ingå poster som skulle ha klassificerats som skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS klassificeras som eget kapital.

Med redovisningsregler anpassade till IFRS avses:

1. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag eller redovisningsföreskrifter som ersätter dessa föreskrifter, och 2. Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder.

Med äldre redovisningsregler avses Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2003:13) om årsredovisning i försäkringsföretag med begränsningar och tillägg enligt föreskrifter och allmänna råd i punkterna 4 och 5 i övergångsreglerna

till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2005:34) om årsredovisning i försäkringsföretag.

Exempel på post som kan omklassificeras är inbäddade derivat som enligt äldre redovisningsregler redovisats som en del av ett instrument vilket klassificerats som skuld, men som enligt redovisningsregler anpassade till IFRS kan klassificeras som eget kapital.

J12 Förvaltningstillgångar och oredovisade pensionsförpliktelser

Om förvaltningstillgångar, eller motsvarande rättigheter till ersättning, värderas i balansräkningen till ett belopp som överstiger därtill relaterade förpliktelser för pensioner eller andra ersättningar till anställda, dras mellanskillnaden av från kapitalbasen, efter att uppskjuten skatt har beaktats. Detta gäller dock inte sådant överskott i pensionsstiftelse som kan tas i anspråk genom gottgörelse enligt lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

Kapitalbasen reduceras även med ett enligt tillämpade redovisningsprinciper beräknat negativt netto av aktuariella vinster och förluster samt andra beräknade ökningar av förpliktelser för ersättningar till anställda, som inte redovisas direkt i balansräkningen och inte heller täcks av därtill relaterade förvaltningstillgångar eller motsvarande ersättningar enligt försäkringsbrev. Detta gäller dock inte om förpliktelser för pensioner eller andra ersättningar till anställda redovisas i balansräkningen med minst ett belopp motsvarande det som skulle ha redovisats om företaget tillämpat beräkningsmetoder enligt lagen om tryggande av pensionsutfästelse m.m. eller motsvarande utländska regler om tryggande av pensionsutfästelser. Undantaget gäller under förutsättning att företagets externa revisorer verifierat beloppen.

J13 Övriga avdrag

Här redovisas t.ex. avdrag för bokförda värdet av aktier och tillskott i vissa företag enligt 3 kap. 3 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om försäkringsföretag som har beviljats undantag beroende på storlek.

Kapitalkrav

I kolumn 1 redovisas de totala värdena för respektive post och i kolumn 2 beräknad kapitalkravsdel för respektive post. En ökning av de riskreducerande instrumenten vid stresstestet ska anges negativt tecken (-) och en minskning med positivt tecken (+).

J15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring)

Här redovisas försäkringstekniska avsättningar med avdrag för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar enligt definitionerna i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag. Uppgiften motsvarar posterna D4 och D30 enligt avsnitt D. Balansräkning i blanketten och beräknas som D30 minus D4.

J16 Fastigheter, tomträtter och byggnader

Här redovisas företagets innehav av fastigheter, tomträtter och byggnader i verkligt värde.

J17 Andelar eller aktier i företag som äger byggnader och mark

Här redovisas företagets innehav av andelar eller aktier i anknutna företag som äger byggnader och mark i verkligt värde.

J19 Övriga innehav i aktier och andelar

Här redovisas företagets övriga innehav av aktier och andelar som inte ingår i J17 i verkligt värde.

J20 Andelar i värdepappersfonder m. m.

Här redovisas företagets innehav av andelar i värdepappersfonder och i sådana fondföretag som avses i 1 kap. 7 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder samt i specialfonder som avses i 1 kap. 11 § 23 lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder, om de förvaltade tillgångarna huvudsakligen består av tillgångar som får användas som förmånsrättstillgångar i verkligt värde. Vid tillämpningen av denna punkt krävs inte en sådan anmälan från fondförvaltaren som avses i 1 kap. 7 § lagen om värdepappersfonder.

J21 Obligationer och andra räntebärande värdepapper

Här redovisas företagets övriga innehav i obligationer och andra skuldförbindelser som ett publikt aktiebolag eller motsvarande utländskt företag svarar för i verkligt värde.

Värden av riskreducerande instrument

Om försäkringsföretaget använt sig av riskreducerande instrument ska försäkringsföretaget även fylla i värdena av dessa samt hur kapitalkravet påverkas samt i kommentarsfältet J36 fylla i vilken typ av riskreducerande instrument som använts.

J22 Byggnader och mark

Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav i fastigheter, tomträtter och byggnader samt andelar eller aktier i företag som äger sådan egendom minskar med 20 procent.

J23 Övriga innehav i aktier och andelar

Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav av aktier som inte ingår i J22 minskar med 40 procent.

J24 Andelar i värdepappersfonder m. m.

Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav av tillgångar som avses i 2 kap. 3 § 19 minskar med 40 procent.

J25 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Om försäkringsföretaget använder sig av riskreducerande instrument beräknas kapitalkravet som den beräknade minskningen av kapitalbasen då värdet av företagets innehav i obligationer och andra skuldförbindelser som ett publikt aktiebolag eller ett motsvarande utländskt bolag svarar för minskar med 20 procent.

J26 Kapitalkrav

Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges i kolumn 2.

J27 Kapitalkrav om riskreducerade instrument använts

Här redovisas kapitalkravet beräknat som summan av de andelar som anges när kapitalkravet beräknas med riskreducerande instrument samt J15 Försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring).

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

A. SE.02.01.17, Balansräkning – kvartal

Kompletterar blankett S.02.01.02

Omklassificerin

Solvens 2-belopp

g

Tillgångar C0010 EC0021

Immateriella tillgångar R0030 Uppskjutna skattefordringar R0040 Pensionsöverskott R0050 Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk R0060 Investeringar (andra tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) R0070 Fastigheter (ej för eget bruk) R0080 Anknutna företag inklusive ägarintressen R0090 Aktier R0100 Noterade aktier R0110 Onoterade aktier R0120 Obligationer och andra räntebärande värdepapper R0130 Statsobligationer R0140 Företagsobligationer R0150 Strukturerade produkter R0160 Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter R0170 Investeringsfonder R0180 Derivat R0190 Insättningar utom kontanter och likvida medel R0200 Andra placeringar R0210 Tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringavtal R0220 Hypotekslån och andra lån R0230 Lån säkerställda med försäkringsbrev R0240 Hypotekslån och andra lån till fysiska personer R0250 Andra hypotekslån och lån R0260 Återkrav från återförsäkring R0270 Återkrav från återförsäkring ej med i beräkning av FTA R0350 Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring R0360 Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare R0370 Återförsäkringsfordringar R0380 Fordringar (från handel, inte försäkringsverksamhet) R0390 Egna aktier R0400 Fordringar som rör poster i kapitalbasen eller garantikapitalet som har inte inbeta R0410 Kontanter och andra likvida medel R0420 Övriga tillgångar, restpost R0430

Totala tillgångar R0500

Skulder

Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring R0510 Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, utom försäkringar med index-

R0600

fondförsäkring Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, med försäkringar med index-

R0690

fondförsäkring Ansvarsförbindelser R0740 Avsättningar andra än försäkringstekniska avsättningar R0750 Pensionsåtaganden R0760 Depåer från återförsäkrare R0770 Uppskjutna skatteskulder R0780 Derivat R0790 Skulder till kreditinstitut R0800 Skulder till kreditinstitut i Sverige (hemland) ER0801 Skulder till kreditinstitut i euroområdet ER0802 Skulder till kreditinstitut i övriga utlandet ER0803 Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut R0810 Skulder till andra motparter än kreditinstitut ER0811 Skulder till andra motparter i Sverige (hemland) ER0812 Skulder till andra motparter i euroområdet ER0813 Skulder till andra motparter i övriga utlandet ER0814 Andra finansiella skulder (utgivna räntebärande värdepapper) ER0815 Försäkringsskulder och skulder till förmedlare R0820 Återförsäkringsskulder R0830 Skulder (från handel, inte försäkringsverksamhet) R0840 Efterställda skulder R0850 Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet R0860 Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet R0870 Övriga skulder, restpost R0880

Totala skulder R0900

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

B. SE.02.01.16, Balansräkning – år

Kompletterar blankett S.02.01.01

Solvens 2-

Omklassificering

belopp

Tillgångar C0010 EC0021

Immateriella tillgångar R0030 Uppskjutna skattefordringar R0040 Pensionsöverskott R0050 Materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk R0060 Investeringar (andra tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringsavtal) R0070 Fastigheter (ej för eget bruk) R0080 Anknutna företag inklusive ägarintressen R0090 Aktier R0100 Noterade aktier R0110 Onoterade aktier R0120 Obligationer och andra räntebärande värdepapper R0130 Statsobligationer R0140 Företagsobligationer R0150 Strukturerade produkter R0160 Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter R0170 Investeringsfonder R0180 Derivat R0190 Insättningar utom kontanter och likvida medel R0200 Andra placeringar R0210 Tillgångar som innehas för index- och fondförsäkringavtal R0220 Hypotekslån och andra lån R0230 Lån säkerställda med försäkringsbrev R0240 Hypotekslån och andra lån till fysiska personer R0250 Andra hypotekslån och lån R0260 Återkrav från återförsäkring R0270 Återkrav från återförsäkring ej med i beräkning av FTA R0350 Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring R0360 Försäkringsfordringar och fordringar på förmedlare R0370 Återförsäkringsfordringar R0380 Fordringar (från handel, inte försäkringsverksamhet) R0390 Egna aktier R0400 Fordringar som rör poster i kapitalbasen eller garantikapitalet som har inte inbetala R0410 Kontanter och andra likvida medel R0420 Övriga tillgångar, restpost R0430

Totala tillgångar R0500

Skulder

Försäkringstekniska avsättningar, skadeförsäkring R0510 Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, utom försäkringar med index- R0600 Försäkringstekniska avsättningar livförsäkring, med försäkringar med index- R0690 Ansvarsförbindelser R0740 Avsättningar andra än försäkringstekniska avsättningar R0750 Pensionsåtaganden R0760 Depåer från återförsäkrare R0770 Uppskjutna skatteskulder R0780 Derivat R0790 Skulder till kreditinstitut R0800 Skulder till kreditinstitut i Sverige (hemland) ER0801 Skulder till kreditinstitut i euroområdet ER0802 Skulder till kreditinstitut i övriga utlandet ER0803 Andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut R0810 Skulder till andra motparter än kreditinstitut ER0811 Skulder till andra motparter i Sverige (hemland) ER0812 Skulder till andra motparter i euroområdet ER0813 Skulder till andra motparter i övriga utlandet ER0814 Andra finansiella skulder (utgivna räntebärande värdepapper) ER0815 Försäkringsskulder och skulder till förmedlare R0820 Återförsäkringsskulder R0830 Skulder (från handel, inte försäkringsverksamhet) R0840 Efterställda skulder R0850 Efterställda skulder som inte ingår i primärkapitalet R0860 Efterställda skulder som ingår i primärkapitalet R0870 Övriga skulder, restpost R0880

Totala skulder R0900

EC0381

Utgivningsdatum

EC0291

Instrument-

klassificering

enligt ENS 2010

EC0271

och alternativa

investeringsfonder

Registreringsland för värdepappersfonder

å lån

ift om position p

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB g Av- och EC0141 EC0231

ENS 2010

Emittentens sektor enligt

nedskrivningar

SE.06.02.16, Uppgift om tillgångar – kvartal Kompletterar blankett S.06.02.01 Upp Uppgift om tillgångar

C.

EC0381

Utgivningsdatum

EC0291

Instrument-

klassificering

enligt ENS 2010

för

C0271

E

Registreringsland värdepappersfond er och alternativa

investeringsfonder

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

lån

Av- och EC0141 EC0231

ift om position

g

enligt ENS 2010

nedskrivningar på Emittentens sektor

SE.06.02.16, Uppgift om tillgångar – år Kompletterar blankett S.06.02.01 Upp Uppgift om tillgångar

D.

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

E. E.01.01.16, Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – kvartal

Totalt

Emittentens Upplupen Nominellt

Uppgiftens kod Valuta Solvens 2-

land ränta belopp

belopp

EC0010 EC0020 EC0030 EC0040 EC0050 EC0060

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

F. E.01.01.16, Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – år

Totalt

Emittentens Upplupen Nominellt

Uppgiftens kod Valuta Solvens 2-

land ränta belopp

belopp

EC0010 EC0020 EC0030 EC0040 EC0050 EC0060

EC0010

Försäkringstekniska

som helhet brutto och Bästa skattning brutto

avsättningar beräknade

ER0010 ER0020 ER0030 ER0040 ER0050

)

år

–

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER ECB , klassificerade som "4"

, C0100

Pensionsförsäkringsåtaganden

Förmånsbestämd tjänstepension Avgiftsbestämd/premiebestämd tjänstepension Kombination förmåns- och avgiftsbestämd (hybrid) tjänstepension varav: Tjänstepensionsförsäkring

Pensionsförsäkring (motsvarande S.14.01.b

G. E.02.01.16,

B

g

EC0020

avsättnin

Försäkringsteknisk

and

L

EC0010

ER0010 ER0020 ER0030 ER0040

)

KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING -TILLÄGGSUPPGIFTER EC

å rad ER0010 p

orteras pp e ra g

Geografiskt område

Sveri (

Per land

E.03.01.b, Försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring – mottagen återförsäkring – Landfördelade – år Sverige (hemland) EES-länder (exkl. Sverige) utanför tröskelvärdet Icke-EES-länder utanför tröskelvärdet Land 1 ……

H.

Bilaga 7

Anvisningar till blankett Kompletterande

tillsynsrapportering – tilläggsuppgifter ECB

Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.

Rapportering av kvartals- och årsupplysningar

Upplysningar lämnas enligt avsnitt A–H i blanketten:

A. Balansräkning – kvartal (SE.02.01.17) B. Balansräkning – år (SE.02.01.16) C. Uppgifter om tillgångar – kvartal (SE.06.02.16) D. Uppgifter om tillgångar – år (SE.06.02.16) E. Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – kvartal (E.01.01.16) F. Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring – år (E.01.01.16) G. Analys av livförsäkringsåtaganden – pensionsförsäkring – år (E.02.01.16) H. Försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring för mottagen återförsäkring samt fördelade på land – år (E.03.01.16)

Benämningarna SE och E ovan avser tilläggsupplysningar enligt blanketterna i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.

Kompletterande upplysningar

Här anges endast en kort information om de olika avsnitt ovan som lämnats i blanketten. Upplysningarna lämnas enligt blanketterna. Överblick över lämnade uppgifter SE.01.01.16 eller SE.01.01.17 och endast följande alternativ kan väljas att anges i blanketten:

1 – Rapporterat 2 – Ej rapporterat när liv- och sjukförsäkringsverksamhet/ skadeförsäkringsverksamhet saknas 3 – Ej tillämplig enligt instruktioner i avsnitten 6 – Undantag enligt artikel 35 punkterna 6 till och med 8 Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG 7 – Ej tillämplig då inga materiella förändringar inträffat sedan kvartalsrapportering (endast tillämplig vid årsrapportering) 0 – Ej rapporterat (kräver särskild förklaring)

Inrapportering och rapporteringsformat

Dessa kompletterande upplysningar, s.k. ECB add-ons (tilläggsupplysningar till den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen), ingår i den datapunktsmodell och taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) tagit fram.

Värdering

Upplysningar som lämnas enligt blanketten värderas enligt 5 kap. försäkringsrörelselagen (2010:2043).

A. och B. Balansräkning – kvartal/år (SE.02.01.16/17)

Omklassificering

Uppgifter om omklassificering redovisas när klassificeringen av finansiella instrument ändrats jämfört med föregående rapporteringsperiod. Omklassificeringen avser värdeförändringen som uppstår när instrumentklassificeringen korrigeras. Om inga felaktiga klassificeringar förekommit redovisas inga uppgifter om detta.

Skulder till kreditinstitut och andra finansiella skulder än skulder till

kreditinstitut

Uppgifterna som redovisas är en specifikation till de upplysningar som lämnas i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen för skulder till kreditinstitut och andra finansiella skulder än skulder till kreditinstitut.

Skulder till kreditinstitut delas upp på kreditinstitut i Sverige (inklusive utländska kreditinstituts svenska filialer), kreditinstitut inom euroområdet och övriga utlandet. Dessa uppgifter exkluderar obligationer och andra räntebärande värdepapper.

Skulder till andra motparter än kreditinstitut delas upp på motparter i Sverige, euroområdet och övriga utlandet. Dessa uppgifter exkluderar obligationer och andra räntebärande värdepapper.

Utgivna obligationer och andra räntebärande värdepapper redovisas under andra finansiella skulder.

C. och D. Uppgifter om tillgångar – kvartal/år (SE.06.02.16)

Uppgifterna som redovisas i detta avsnitt redovisas post för post.

Uppgift om position – Av- och nedskrivningar på lån

Uppgifterna redovisas om en minskning av nominella värdet på lån till följd av avoch nedskrivningar gjorts sedan föregående års- eller kvartalsrapportering. En nedskrivning redovisas som ett positivt värde. En uppskrivning av tidigare av- eller nedskrivningar redovisas som ett negativt värde. Av- eller nedskrivningar redovisas netto. Uppgiften om position tillämpas endast för hypotekslån och andra lån (CIC 8).

Uppgift om tillgångar

Följande uppgifter kompletterar tillgångsposterna i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen:

– Emittentens sektor enligt ENS 2010 – Registreringsland för värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder – Instrumentklassificering enligt ENS 2010

– Utgivningsdatum.

Uppgifterna kompletterar följande tillgångposter:

– Statsobligationer – Företagsobligationer – Aktier – Investeringsfonder/företag för kollektiva investeringar – Strukturerade produkter – Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter – Hypotekslån och andra lån.

Emittentens sektor enligt ENS 2010

Med Emittentens sektor enligt ENS 2010 avses institutionell sektorindelning enligt det europeiska systemet för national- och regionala räkenskaper (ENS 2010). Med sektor avses utgivaren av värdepappret eller lånet. Sektor enligt ENS motsvarar inte den branschfördelning som används i den tekniska standarden för lämnande av information till tillsynsmyndigheter och som betecknas ”Emittentens sektor/Issuer Sector”.

Det svenska genomförandet av ENS 2010 kallas för SCB:s Standard för institutionell sektorindelning, INSEKT 2014.

En förteckning över vilka institut i Sverige som är monetära finansinstitut publiceras av Riksbanken. Europeiska centralbanken publicerar förteckningar över monetära finansinstitut, investeringsfonder/företag för kollektiva investeringar och värdepapperiseringsinstitut baserade inom euroområdet eller EU.

Sektorklassificeringen följer standard för institutionell sektorindelning, INSEKT 2014. Standarden finns publicerad på SCB:s hemsida och uppgiftslämnare kan få tillgång till informationen från SCB:s företagsregister som stöd vid klassificering av svenska motparter.

De sektorer som kan förekomma i avsnittet är (för svenska motparter anges sektorkod enligt INSEKT 2014 inom hakparentes):

1. Centralbank [121000] 2. Monetära finansinstitut (MFI) utom centralbank och penningmarknadsfonder [122100 + 122200 + 122300 + 122400 + 122500 + 122900] 3. Penningmarknadsfonder [123000] 4. Investeringsfonder utom penningmarknadsfonder [124000] 5. Andra finansförmedlare [125200 + 125300+ 125400 + 125900 + 126100 + 126200 + 127000] 6. Värdepapperiseringsinstitut [125100] 7. Försäkringsföretag [128100 + 128200 + 128300] 8. Pensionsinstitut [129100 + 129200 + 129300 + 129400] 9. Icke-finansiella bolag [111000 + 112000 + 113000 + 114000] 10. Offentlig förvaltning [131110 + 131120 + 131130 + 131200 + 131311 + 131312 + 131313 + 131321 + 131322 + 131323 + 131400] 11. Hushåll inklusive icke-vinstdrivande organisationer [141000 + 142000 + 143000 + 144100 + 144200 + 144300 + 151000 + 152100 + 152200]

Depåbevis fördelas efter motpart utifrån det företag som gett ut de underliggande aktierna.

Registreringsland för värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder

Fondens registreringsland redovisas endast för investeringsfonder/företag för kollektiva investeringar (CIC 4). Här anges var fonden, inte förvaltaren, är registrerad. Till exempel om ett svenskt fondbolag förvaltar en fond registrerad i Luxemburg, är det Luxemburg som redovisas som fondens registreringsland.

Registreringsland för värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder redovisas endast för fonder utan ISIN-kod.

Instrumentklassificering enligt ENS 2010

För vissa typer av instrument kan klassificeringen mellan värdepapper, aktier och lån skilja sig åt mellan den EU-gemensamma tillsynsrapportering och statistikrapporteringen till ECB. Instrumentklassificeringen lämnas därför enligt CICkategorierna:

Kategori 1 – Instrumentet är ett enkelt skuldebrev, ej överlåtbart räntebärande värdepapper eller ej överlåtbart penningmarknadsinstrument t.ex. ett omvänt återköpsavtal/omvänd repa Kategori 2 – Instrumentet är en registrerad obligation (utgivaren för uppgift om innehavaren)

Kategori 3 – Instrumentet är ett registrerat andelsbevis (participation certificates) eller teckningsrättsbevis (subscription rights) Kategori 9 – Annat instrument

Utgivningsdatum

Utgivningsdatum motsvarar det ursprungliga datum då instrumentet emitterades och inte när tillgången köptes.

För omvända återköpsavtal/omvänd repa används transaktionens affärsdag, inte utgivningsdatum för den mottagna tillgången.

Utgivningsdatum redovisas för tillgångar utan ISIN-kod för CIC-kategorierna 1–2 och 5–6. Utgivningsdatum redovisas också för alla hypotekslån och andra lån (CIC 8). I förekommande fall redovisas utgivningsdatum för lån till hushåll som ett viktat medelvärde utifrån lånevolym då hypotekslån och andra lån till fysiska personer aggregeras i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen.

E. och F. Depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring

kvartal/år (E.01.01.16)

I detta avsnitt delas depåer hos försäkringsföretag som avgivit återförsäkring upp per land.

Uppgifterna i avsnittet är ett tillägg till blankett S.06.02 i den tekniska standarden för lämnande av information till tillsynsmyndigheter.

Uppgiftens kod

Här redovisas kod för att identifiera uppgiften.

Emittentens land

Här redovisas det land i vilket försäkringsföretagets återförsäkrare har sin hemvist.

Valuta

Valutan för depån anges enligt ISO 4217.

Totalt Solvens 2-belopp

Här redovisas värdet för depån.

Upplupen ränta

Här redovisas upplupen ränta på depån. Upplupen ränta ingår även i totalt Solvens 2-belopp.

Nominellt belopp

Här redovisas kapital värdet på fordran i nominellt belopp.

G. Pensionsförsäkringsåtaganden år (E.02.01.16)

Detta avsnitt innehåller uppgifter efterfrågade för statistiksyften om pensionsförsäkringsåtaganden.

Pensionsförsäkring

Uppgifterna om pensionsförsäkring som redovisas motsvaras av försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning brutto. Pensionsförsäkring omfattar både privat pensionsförsäkring och tjänstepensionsförsäkring.

varav: Tjänstepensionsförsäkring

Här redovisas en varav-post till pensionsförsäkring som avser uppgift om tjänstepension.

Förmånsbestämd tjänstepension

Med förmånsbestämd tjänstepension avses försäkringsavtal för vilken förmånen bestäms t.ex. som ett fast periodiskt belopp eller en viss procent av lönen. Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning brutto av åtaganden inom förmånsbestämd tjänstepension motsvaras av nuvärdet av aktuell utlovad förmån.

Avgiftsbestämd/premiebestämd tjänstepension

Med avgiftsbestämd/premiebestämd tjänstepension avses försäkringsavtal för vilken avgiften (premien) t.ex. bestäms som ett fast periodiskt belopp eller en viss procent av lönen.

I en fondförsäkring blir storleken på åtagandet genom detta beroende av värdeutvecklingen på tillgångarna som är kopplade till försäkringen.

Försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning brutto av åtagandet inom en traditionell avgiftsbestämd/premiebestämd tjänstepensionsförsäkring motsvaras av nuvärdet av aktuell utlovad förmån och baseras på de premier som hitintills inbetalats.

Kombination förmåns- och avgiftsbestämd (hybrid) tjänstepension

Med kombination förmåns- och avgiftsbestämd (hybrid) tjänstepension avses försäkringstekniska avsättningar beräknade som helhet brutto och bästa skattning brutto av åtaganden enligt avtal som kombinerar förmåns- och avgiftsbestämd tjänstepensionsförsäkring. Pensionsplaner som innehåller både förmåns- och avgiftsbestämda delar (t.ex. ITPK inom ITP2 inom ITP) anses som separata förmåns- respektive avgiftsbestämda försäkringsavtal.

H. Försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring – mottagen

återförsäkring – fördelning på land per år (E.03.01.16)

Uppgifterna som redovisas avser de totala försäkringstekniska avsättningarna (FTA) för mottagen återförsäkring, brutto fördelat på geografiskt område samt per land. Både proportionell och icke-proportionell återförsäkring inkluderas.

Vid fördelning på respektive land får fördelningsnyckel användas.

Geografiskt område

Sverige (hemland) avser FTA för mottagen återförsäkring, mottagen från svenska försäkringsföretag. Oavsett storlek redovisas alltid FTA för Sverige.

EES-länder utanför tröskelvärdet avser FTA för mottagen återförsäkring, mottagen från återförsäkrare i länder inom EES (exklusive Sverige) som inte redovisats separat per land.

Icke-EES-länder utanför tröskelvärdet avser FTA för mottagen återförsäkring, mottagen från återförsäkrare utanför EES-länder och som inte redovisats separat per land.

Per land

Här görs en separat redovisning per land upp till 90 procent av den totala andelen av FTA för mottagen återförsäkring inklusive Sverige (hemland). Fördelning på land görs utifrån återförsäkrarens hemvist. Sverige (hemland) redovisas endast under geografiskt område.

VALUTA Övriga utlandet

Belopp i heltal

INSTITUTNUMMER ORG.NUMMER Schweiz HU Norge HR Liechtenstein PERIOD GR Island GB SK KOMPLETTERANDE TILLSYNSRAPPORTERING – FILIALER FR SI FI RO ES PT EE PL DK NL DE MT CZ LV CY LU BG LT BE IT

r

TELEFONNUMMER Filialer baserade i EES-länder, Schweiz eller övriga utlandet AT Filialer baserade i EES-länder, Schweiz eller övriga utlandet IE

INSTITUT HANDLÄGGARE Tillgångar (Summa 1.1 + 1.2 + 1.3) Värdepappersinnehav Fordringar på svenska moderbolaget (Summa 1.2.1 : 1.2.2) Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år Ursprunglig löptid över 1 år Övriga tillgångar Skulder (summa 2.1 + 2.2 + 2.3) Försäkringstekniska avsättningar Skulder till svenska moderbolaget (Summa 2.2.1 : 2.2.2) Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år Ursprunglig löptid över 1 år Övriga skulder Tillgångar (summa 1.1 + 1.2 + 1.3) Värdepappersinnehav Fordringar på svenska moderbolaget (Summa 1.2.1 : 1.2.2) Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år Ursprunglig löptid över 1 år Övriga tillgångar Skulder (summa 2.1 + 2.2 + 2.3) Försäkringstekniska avsättningar Skulder till svenska moderbolaget (Summa 2.2.1 : 2.2.2) Ursprunglig löptid t.o.m. 1 år Ursprunglig löptid över 1 år Övriga skulder A. Specifikation av filialers balansräkningar – kvartal Balansräkning för svenska försäkringsföretags utländska filiale Instrumentkategori 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 forts. Instrumentkategori 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3

Bilaga 9

Anvisningar till blankett Kompletterande

tillsynsrapportering – filialer

Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2015:12) om årsredovisning i försäkringsföretag, om inte annat anges.

Rapportering av kvartalsupplysningar

Upplysningar lämnas enligt avsnitt A i blanketten: A. Specifikation av filialers balansräkningar – kvartal

Inrapportering och rapporteringsformat

De kompletterande upplysningarna i blanketten ingår inte i den datapunktsmodell och taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) utarbetat för kompletterande upplysningar till den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen, utan rapporteras till Finansinspektionen i anvisat format.

Värdering

Upplysningar som lämnas enligt blanketten värderas enligt 5 kap. försäkringsrörelselagen (2010:2043).

Belopp

Samtliga belopp anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste tusental.

Valuta

Den valuta som upplysningarna rapporteras i anges i rutan valuta. Valutan anges enligt den internationella standarden ISO 4217.

Filialer

Med filial avses sekundäretablering i form av filial eller agentur.

A. Specifikation av filialers balansräkningar, kvartal

I avsnittet redovisas utländska filialers del av ett svenskt försäkringsföretags balansräkning enligt den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen. Ett svenskt försäkringsföretag som har utländska filialer redovisar en översiktlig balansräkning för sina filialer, uppdelad per land där filialerna är etablerade. Skulle flera filialer finnas i ett land summeras dessa. Mellanhavanden mellan filialer och den svenska verksamheten inkluderas, liksom eventuella mellanhavanden mellan filialer.

Med värdepappersinnehav avses innehav av obligationer och andra räntebärande värdepapper, aktier och andra ägarandelar samt andelar i värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder.

Med fordringar respektive skulder på svenska moderbolaget avses mellanhavanden som filialen har mot den svenska delen av verksamheten. Även fordringar och skulder på det svenska moderbolaget som inte bokförts i filialen redovisas här. Uppdelning görs utifrån ursprunglig löptid

Med ursprunglig löptid avses tiden från det att lånet togs till dess att lånet löper ut.