(EU) 2016/1066

Fastställande i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av tekniska genomförandestandarder när det gäller förfaranden, standardformulär och mallar för den information som ska lämnas för upprättandet av resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag

Titel: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/1066 av den 17 juni 2016 om fastställande i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av tekniska genomförandestandarder när det gäller förfaranden, standardformulär och mallar för den information som ska lämnas för upprättandet av resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag (Text av betydelse för EES)
CELEX: 32016R1066
Datum: 2016-06-17
Källa: eur-lex.europa.eu

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 11.3, och

(1) Resolutionsmyndigheter har fått i uppdrag att upprätta resolutionsplaner för kreditinstitut och värdepappersföretag (nedan kallade institut) i enlighet med de krav och det förfarande som fastställs i direktiv 2014/59/EU, och har för detta ändamål fått rätt att begära in nödvändig information från institut. När det gäller resolutionsplaner för koncerner ska moderinstitutet i unionen lämna relevant information till resolutionsmyndigheten på koncernnivå, som i sin tur ska skicka den till de myndigheter som anges i artikel 13.1 andra stycket i direktiv 2014/59/EU enligt det där fastställda förfarandet.

(2) Förfarandet för att få in den nödvändiga informationen från institut och en minimiuppsättning mallar för detta ändamål bör fastställas så att resolutionsmyndigheters insamling av denna information blir enhetlig i hela unionen och relevanta myndigheter lättare kan utbyta information med varandra.

(3) Instituten är enligt artikel 11.1 a i direktiv 2014/59/EU skyldiga att samarbeta med resolutionsmyndigheterna i den utsträckning som krävs för att upprätta resolutionsplaner. Det bör emellertid utformas förfaranden som minimerar risken att samma information begärs in flera gånger. I direktiv 2014/59/EU förutses i detta sammanhang att de behöriga myndigheterna ska vara skyldiga att samarbeta med resolutionsmyndigheterna. Detta samarbete innebär att den behöriga myndigheten och resolutionsmyndigheten tillsammans ska kontrollera om en del eller all nödvändig information redan finns hos den behöriga myndigheten till följd av dess befintliga tillsynsuppdrag. Om så är fallet bör den behöriga myndigheten överlämna denna information.

(4) När det gäller resolutionsplaners allmänna innehåll bör en del grundläggande information om institutet som ska lämnas till resolutionsmyndigheten täckas in genom en minimiuppsättning mallar.

(5) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har överlämnat till kommissionen.

(6) Europeiska bankmyndigheten har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat potentiella kostnader och nytta, samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som har inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1 – Information som ska lämnas för upprättande av resolutionsplaner

Enligt artikel 11 i direktiv 2014/59/EU ska institut lämna den information som resolutionsmyndigheten behöver för att upprätta och genomföra resolutionsplaner, inbegripet de koncernresolutionsplaner som avses i artikel 13 i det direktivet, genom att följa det förfarande som fastställs i artikel 2 i denna förordning och i tillämpliga fall använda de mallar som avses i artikel 3 i denna förordning.

Artikel 2 – Förfarande

1. För att i enlighet med artikel 11.2 i direktiv 2014/59/EU kontrollera om delar av eller all den nödvändiga information som resolutionsmyndigheten ska begära från institut för att upprätta resolutionsplaner redan finns hos den behöriga myndigheten, ska resolutionsmyndigheten först begära denna information från den myndighet som är behörig för det relevanta institutet.

2. Om delar av eller all den information som begärs redan finns hos den behöriga myndigheten ska denna myndighet utan onödigt dröjsmål överlämna den till resolutionsmyndigheten.

3. Om informationen inte redan finns hos den behöriga myndigheten eller om det format i vilket informationen lämnas av den behöriga myndigheten inte är tillfredsställande för resolutionsmyndigheten, i synnerhet med tanke på förfarandet för att upprätta koncernresolutionsplaner, ska resolutionsmyndigheten begära den nödvändiga informationen direkt från institutet.

4. Om den information som resolutionsmyndigheten begär in i enlighet med punkt 3 ingår i en av de kategorier som avses i artikel 3 ska institutet lämna denna information till resolutionsmyndigheten genom att inkomma med den lämpliga mall som finns i bilagorna I–XII och följa instruktionerna i bilaga XIII.

5. Om den information som begärs in av resolutionsmyndigheten inte ingår i en av de kategorier som avses i artikel 3 ska den lämnas i det format som resolutionsmyndigheten begär.

6. En begäran om information som resolutionsmyndigheten riktar till ett institut som avses i punkt 3 ska

a) med hänsyn till den begärda informationens omfattning och komplexitet, fastställa en lämplig tidsfrist inom vilken institutet ska lämna informationen till resolutionsmyndigheten,

b) om den begärda informationen ingår i någon av kategorierna i artikel 3, fastställa vilken mall i bilagorna I–XII som ska användas för att lämna informationen till resolutionsmyndigheten,

c) om den begärda informationen inte ingår i någon av kategorierna i artikel 3 eller inte omfattas av någon av mallarna i bilagorna I–XII, fastställa i vilket format informationen ska lämnas till resolutionsmyndigheten,

d) fastställa om den relevanta mallen i bilagorna I–XII måste fyllas i på individuell nivå eller koncernnivå och om dess räckvidd är lokal, unionsomfattande eller global enligt instruktionerna i bilaga XIII,

e) lämna nödvändiga kontaktuppgifter för den person på resolutionsmyndigheten till vilken informationen ska lämnas.

Artikel 3 – Minimiinformation som ska lämnas i mallarna

Minimiuppsättningen mallar för information som ska lämnas enligt artikel 11 i direktiv 2014/59/EU ska omfatta följande kategorier:

1. Organisationsstruktur, enligt vad som anges närmare i bilaga I.

2. Styrning och ledning, enligt vad som anges närmare i bilaga II.

3. Kritiska funktioner och centrala affärsområden, enligt vad som anges i bilaga III.

4. Kritiska motparter, enligt vad som anges i bilaga IV, avsnitt 1: Tillgångar, avsnitt 2: Skulder, och avsnitt 3: Väsentliga säkringar.

5. Skuldstruktur, enligt vad som närmare anges i bilaga V,

6. Ställda säkerheter, enligt vad som anges närmare i bilaga VI.

7. Poster utanför balansräkningen, enligt vad som anges närmare i bilaga VII.

8. Betalnings-, clearing- och avvecklingssystem, enligt vad som närmare anges i bilaga VIII.

9. Informationssystem, enligt vad som närmare anges i bilaga IX, avsnitt 1: allmän information och avsnitt 2: översikt.

10. Grad av sammankoppling, enligt vad som närmare anges i bilaga X.

11. Myndigheter, enligt vad som närmare anges i bilaga XI.

12. Rättsliga effekter av en resolution, enligt vad som närmare anges i bilaga XII.

Artikel 4 – Ikraftträdande

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 173, 12.6.2014, s. 190.

2 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

BILAGA I

Juridisk person | Direkt ägare | Kapital | Rösträtter | Konsoliderande enhet

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080

Bank A (moderinstitut) | 111 | Holdingföretag X | 110 | 100 % | 100 % | Bank A | 111

Bank B (dotterinstitut) | 112 | Bank A | 111 | 80 % | 60 % | Bank A | 111

Bank U | 156 | Bank B | 112 | 100 % | 100 % | Bank A | 111

BILAGA II

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140

Bank A | 111 | London | GB | BoE | Inlåning | David Jones | 4444444 | djones@banka.com

Bank B | 112 | Paris | FR | ACP | Inlåning, tillgångsförvaltning | Paul Durand | 33333333 | pdurand@bankb.com

BILAGA III

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170

Inlåning | Bankverksamhet | Bank A | 111 | Storbritannien | 87 | | | | inlåning | 5,000 | GBP

| Bankverksamhet | Bank A | 111 | Irland | 4 | | | | inlåning | 200 | EUR

| Bankverksamhet | Bank B | 112 | Frankrike | 112 | | | | inlåning | 5,000 | EUR

Tillgångsförvaltning | | Bank A | 111 | Storbritannien | 10 | tillgångar under förvaltning | 1,000 | GBP

| | Bank D | 114 | Slovakien | 1 | tillgångar under förvaltning | 100 | EUR

BILAGA IV

AVSNITT 1 Kritiska motparter (tillgångar)

Enhetens namn | LEI-nummer | Enhetens namn | LEI-nummer

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100

Bank A | 111 | Brittiska staten | 789 | GBP | 200,000 | 0 | 0 | 200,000 | 200 bp

Bank B | 112 | Bank W | 444 | EUR | 1,000,000 | 500,000 | 200,000 | 300,000 | 300 bp

Bank A | 111 | Bolag U | 650 | EUR | 500,000 | 0 | 400,000 | 100,000 | 100 bp

AVSNITT 2 Kritiska motparter (skulder)

Juridisk person | Kritisk motpart | Finansiering

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070

AVSNITT 3 Kritiska motparter (väsentliga säkringar)

Juridisk person | Kritisk motpart | Väsentliga säkringar (i balansräkningen) | Väsentliga säkringar (utanför balansräkningen)

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120

BILAGA V

Skuldstruktur

010 | Namn på juridisk person | Bank A

020 | LEI-nummer (Legal Entity Identifier) | 111

030 | Tillämplig lag när det gäller skulder | EES

040 | Datum | 12/31/2013

< 1 månad | < 1 år | > 1 år | < 1 månad | < 1 år | > 1 år | < 1 månad | < 1 år | > 1 år | Totalt | varav kvalificerade insättningar | varav garanterade insättningar | Exponering efter nettning | Exponering efter avdrag för marginalsäkerheter och säkerheter

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180

050 | Fysiska personer

055 | varav kvalificerade skulder

060 | Mikroföretag, små och medelstora företag

065 | varav kvalificerade skulder

070 | Stora icke-finansiella företag

075 | varav kvalificerade skulder

080 | Institut

085 | varav kvalificerade skulder

090 | Försäkringsföretag och pensionsinstitut

095 | varav kvalificerade skulder

100 | Andra finansiella företag

105 | varav kvalificerade skulder

110 | Koncerninterna

115 | varav kvalificerade skulder

120 | Offentlig sektor, centralbanker och internationella organisationer

125 | varav kvalificerade skulder

130 | Övriga/ej identifierade

140 | varav kvalificerade skulder

150 | TOTALT

160 | Kvalificerade skulder, totalt

BILAGA VI

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160

Bank A | 111 | Br. statsobl. | 278 | Am. statsobl. | | Bank L | 487 | 1000 | USD | USA | Bank B | 345 | 10000 | USD | USA

Bank A | 111 | Bank A | 997 | Bolån | | BoE | 997 | 1000 | GBP | GB | Bank C | 587 | 8000 | GBP | GB

BILAGA VII

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110

Bank A | 111 | kreditlimit | Bank C | 113 | 10000000 | 10000000 | GBP | | | avtalet löper ut i slutet av 2015

Bank A | 111 | kreditlimit | Bank D | 114 | –5,000,000 | 0 | EUR | | | avtalet löper ut i slutet av 2015

BILAGA VIII

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140

BILAGA IX

AVSNITT 1 Informationssystem (allmän information)

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120

AVSNITT 2 Informationssystem (översikt)

System | Användare

Enhetens namn | LEI-nummer | Kritisk funktion | Centralt affärsområde

010 | 020 | 030 | 040 | 050

System A | Bank A | 111 | Inlåning | Inlåning

System A | Bank B | 112 | Inlåning | Inlåning

System B | Bank A | 111 | Kreditgivning | Privatpersoner, mindre företag

System B | Bank C | 113 | Kreditgivning | Företag

System C | Bank A | 111 | Alla | Alla

BILAGA X

Juridisk person A | Juridisk person B

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060

BILAGA XI

Juridisk person | Tillsynsmyndighet(er) | Resolutionsmyndighet | Insättningsgarantimyndighet

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110

BILAGA XII

Juridisk person | Tredje part | Typ av avtal | | Anmärkningar

Enhetens namn | LEI-nummer | Enhetens namn | LEI-nummer

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070

BILAGA XIII

Instruktioner för ifyllande av mallarna i bilagorna I–XII

Allmänna instruktioner

1. STRUKTUR OCH KONVENTION

1.1. Struktur

Ramen utgörs av tolv malluppsättningar med sammanlagt 15 mallar enligt följande upplägg:

1) Organisationsstruktur

2) Styrning och ledning

3) Kritiska funktioner och centrala affärsområden

4) Kritiska motparter (3 mallar)

5) Skuldstruktur

6) Ställda säkerheter

7) Poster utanför balansräkningen

8) Betalnings-, clearing- och avvecklingssystem

9) Informationssystem (2 mallar)

10) Grad av sammankoppling

11) Myndigheter

12) Rättsliga effekter av en resolution

1.2. Redovisningsstandard

Institut ska rapportera redovisade värden enligt det redovisningssystem som de använder för sin finansiella rapportering. Institut som inte behöver rapportera finansiell information ska använda sina respektive redovisningssystem.

I denna bilaga avser IAS och IFRS de internationella redovisningsstandarder som definieras i artikel 2 i förordning (EG) nr 1606/2002.

Om inget annat anges i instruktionerna ska de belopp som rapporteras i mallen vara bokförda bruttovärden.

1.3. Numreringskonvention

Följande allmänna tecken används i instruktionerna för att hänvisa till en malls kolumner, rader och celler: {Mall, Rad, Kolumn}.

1.4. Tillämpningsnivå

Tillämpningsnivå beslutas av resolutionsmyndigheterna när de formulerar sin begäran antingen direkt eller indirekt till instituten.

Instruktioner rörande mallar

2. BILAGA I - ORGANISATIONSSTRUKTUR

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

1. En detaljerad beskrivning av institutets organisationsstruktur, däribland en förteckning över samtliga juridiska personer.

2. Uppgifter om varje juridisk persons direkta ägare och andelen med och utan rösträtt.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

020 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

030–040 | Direkt ägare

030 | Enhetens namn Namnet på den enhet som är direkt ägare och kontrollerar den juridiska person som anges i kolumn 010.

040 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 030. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion.

050 | Kapital (%) Andel av kapitalet som innehas av den juridiska person som anges i kolumn 030 i den juridiska person som anges i kolumn 010.

060 | Rösträtter (%) Andel av rösträtterna som innehas av den juridiska person som anges i kolumn 030 i den juridiska person som anges i kolumn 010.

070–080 | Konsoliderande enhet

070 | Enhetens namn Namn på den enhet som konsoliderar den enhet som anges i kolumn 010 på högsta nivå i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013.

080 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 070. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

3. BILAGA II - STYRNING OCH LEDNING

Följande punkt i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

3. Varje juridisk persons etableringsort, registreringsland, verksamhetstillstånd och ledning.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030 | Etableringsort Ort där den enhet som anges i kolumn 010 har sitt säte.

040 | Registreringsland Land där den enhet som anges i kolumn 010 registrerades, angivet enligt ISO 3166.

050 | Tillståndsmyndighet Namn på den myndighet som beviljat institutet i kolumn 010 tillstånd att bedriva verksamhet som bank eller värdepappersföretag.

060 | Typ av tillstånd

070–090 | Person i ledningsorganet som har ansvar för att lämna den information som är nödvändig för resolutionsplanen till resolutionsmyndigheterna

070 | Namn För- och efternamn

080 | Telefonnummer

090 | E-postadress

100–140 | Ansvarig chef Högre befattningshavare i enheten som är ansvarig för enhetens resolution

100 | Namn För- och efternamn

110 | Befattning

120 | Avdelning

130 | Telefonnummer Telefonnummer till avdelningen och till den person som namnges i kolumn 100.

140 | E-postadresser E-postadress till avdelningen och till den person som namnges i kolumn 100.

4. BILAGA III - KRITISKA FUNKTIONER OCH CENTRALA AFFÄRSOMRÅDEN

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

4. Översikt över institutets kritiska funktioner och centrala affärsområden, däribland betydande innehav av tillgångar och skulder kopplade till sådan verksamhet och sådana affärsområden, redovisat per juridisk person.

17. Den person i ledningsorganet som har ansvar för institutets resolutionsplan, samt ansvariga personer (om det rör sig om andra personer) för de olika juridiska personerna, den kritiska verksamheten och centrala affärsområden.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010 | Kritiska funktioner Kritiska funktioner enligt artikel 2.1.35 och 2.2 i direktiv 2014/59/EU.

020 | Centrala affärsområden Centrala affärsområden enligt artikel 2.1.36 och 2.2 i direktiv 2014/59/EU.

030–040 | Juridisk person

030 | Enhetens namn

040 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

050 | Etableringsort Land i vilket affärsområdena bedriver verksamhet.

060 | Antal kontor/filialer på en ort

070–090 | Väsentliga tillgångar

070 | Typ

080 | Belopp i miljoner

090 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

100–120 | Väsentliga skulder

100 | Typ

110 | Belopp i miljoner

120 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

130–170 | Person i den verkställande ledningen som har ansvar för att lämna information

130 | Namn För- och efternamn

140 | Befattning

150 | Avdelning

160 | Telefonnummer Telefonnummer till avdelningen och till den person som namnges i kolumn 130.

170 | E-postadresser E-postadress till avdelningen och till den person som namnges i kolumn 130.

5. BILAGA IV, AVSNITT 1 - KRITISKA MOTPARTER (TILLGÅNGAR)

Följande punkt i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

10. Fastställande av institutets största och mest kritiska motparter samt analys av hur stora motparters fallissemang påverkar institutets finansiella situation.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030–040 | Kritisk motpart Hur kritisk en motpart är ska fastställas av relevanta myndigheter. Motparter ska rapporteras för relevanta grupper av kunder med inbördes anknytning eller, om en kund inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning, på individuell nivå. Resolutionsmyndigheter kan begära att få information om grupper av kunder med inbördes anknytning på individuell nivå. En definition av grupper av kunder med inbördes anknytning finns i artikel 4.39 i förordning (EU) nr 575/2013. Den information som lämnas i denna mall bör komplettera information som redan lämnats beträffande stora exponeringar.

030 | Enhetens namn

050 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

060 | Ursprunglig exponering Betyder ursprunglig exponering enligt artiklarna 24, 389, 390 och 392 i förordning (EU) nr 575/2013 och ska överensstämma med metoden i Finrep.

070 | Kreditriskreducering Betyder kreditriskreducering enligt artiklarna 399 och 401–403 i förordning (EU) nr 575/2013. I denna rapportering ska den metod för kreditriskreducering som definieras i artikel 4.57 och behandlas i del tre, avdelning II, kapitlen 3 och 4, användas i enlighet med aritklarna 401–403 i förordning (EU) nr 575/2013.

080 | Värdejusteringar och reserveringar Betyder värdejusteringar och reserveringar enligt artiklarna 24, 34 och 110–111 i förordning (EU) nr 575/2013.

090 | Nettoexponering 090 = 060 – 070 – 080

100 | Effekt på kärnprimärkapitalrelation Effekt av fallissemang för den motpart som anges i kolumn 030 på kärnprimärkapitalrelationen (CET1) för den juridiska person som anges i kolumn 010. Förslag till formel för beräkning av effekt på kärnprimärkapitalrelationen: CET1 – ((CET1 – förväntad förlust) / (riskvägda tillgångar – förväntad förlust)) = effekt på CET1. Det står resolutionsmyndigheterna fritt att besluta om en annan formel om de bedömer att en mer sofistikerad formel vore mer lämplig.

6. BILAGA IV, AVSNITT 2 - KRITISKA MOTPARTER (SKULDER)

Följande punkt i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

10. Fastställande av institutets största och mest kritiska motparter samt analys av hur stora motparters fallissemang påverkar institutets finansiella situation.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030–040 | Kritisk motpart Hur kritisk en motpart är ska fastställas av relevanta myndigheter. Den information som lämnas i denna mall bör komplettera information som redan lämnats beträffande stora exponeringar.

030 | Enhetens namn

050–070 | Finansiering

050 | Typ

060 | Belopp Uttryckt i valutan för skulden

070 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

7. BILAGA IV, AVSNITT 3 - KRITISKA MOTPARTER (VÄSENTLIGA SÄKRINGAR)

Följande punkt i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

9. Institutets väsentliga säkringar, inklusive per juridisk person.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030–040 | Kritisk motpart Motparter ska rapporteras för relevanta grupper av kunder med inbördes anknytning eller, om en kund inte ingår i en grupp av kunder med inbördes anknytning, på individuell nivå. Resolutionsmyndigheter kan begära att få information om grupper av kunder med inbördes anknytning på individuell nivå. En definition av grupper av kunder med inbördes anknytning finns i artikel 4.39 i förordning (EU) nr 575/2013.

030 | Enhetens namn

050–080 | Väsentliga säkringar (i balansräkningen)

050 | Typ Väsentliga säkringar bör inte bara vara redovisningssäkringar.

060 | Belopp

070 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

080 | Typ av säkring Risker som säkras.

090–120 | Väsentliga säkringar (utanför balansräkningen)

090 | Typ Väsentliga säkringar bör inte bara vara redovisningssäkringar.

100 | Belopp

110 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

120 | Typ av säkring Risker som säkras.

8. BILAGA V - SKULDSTRUKTUR

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

5. En detaljerad beskrivning av institutets struktur och samtliga juridiska enheters skuldstruktur, indelat i åtminstone typer av och belopp för kort- och långfristiga skulder, skulder med och utan säkerhet samt efterställda skulder.

6. Detaljerade uppgifter om institutets kvalificerade skulder.

Instruktioner om särskilda rader:

Rader | Rättslig hänvisning och instruktioner

010 | Namn på juridisk person

030 | Tillämplig lag när det gäller skulder EES eller tredjeland. Det står resolutionsmyndigheter fritt att fastställa en gräns över vilken de skulle kräva en fördelning på olika tredjeländer.

040 | Datum

050 | Fysiska personer

055 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

060 | Mikroföretag, små och medelstora företag

065 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

070 | Stora icke-finansiella företag

075 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

080 | Institut Enligt definitionen i 2.23 i direktiv 2014/59/EU.

085 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU. Instituts oprioriterade skulder (kolumn 050) och prioriterade osäkrade skulder (kolumn 080) med en ursprunglig löptid på högst 7 dagar bör inte ingå i de skulder som anges under varav kvalificerade skulder i kolumn 085 eftersom sådana skulder i enlighet med artikel 44.2 i direktiv 2014/59/EU är undantagna från skuldnedskrivning.

090 | Försäkringsföretag och pensionsinstitut Försäkringsföretag, återförsäkringsföretag och pensionsfonder

095 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

100 | Övriga finansiella företag

105 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

110 | Inom koncernen Exponeringar mot enheter inom samma koncern. Sådana exponeringar ska anges i den raden för att undvika att de räknas två gånger (exponeringar mot en bank som tillhör samma koncern ska t.ex. anges i rad 110 och inte i rad 080 om kreditinstitut).

115 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

120 | Offentlig sektor, centralbanker och internationella organisationer

125 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

130 | Övriga/ej identifierade Om det inte är möjligt att fastställa identiteten för innehavare av värdepapper bör endast totalbelopp anges.

135 | Varav kvalificerade skulder Andel skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU.

150 | Totalt

160 | Kvalificerade skulder, totalt Skulder som är kvalificerade skulder enligt artikel 2.1.71 i direktiv 2014/59/EU, totalt.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010 | Oprioriterade skulder som utgör övrigt primärkapital

020–040 | Oprioriterade skulder som utgör supplementärkapital

020 | Återstående löptid på mindre än en månad

030 | Återstående löptid på mindre än ett år

040 | Återstående löptid på mer än ett år

050–070 | Oprioriterade skulder

050 | Återstående löptid på mindre än en månad Oprioriterade skulder som inte får räknas som övrigt primärkapital eller supplementärkapital.

060 | Återstående löptid på mindre än ett år Oprioriterade skulder som inte får räknas som övrigt primärkapital eller supplementärkapital.

070 | Återstående löptid på mer än ett år Oprioriterade skulder som inte får räknas som övrigt primärkapital eller supplementärkapital.

080–100 | Prioriterade osäkrade skulder Omfattar bank- och företagscertifikat

080 | Återstående löptid på mindre än en månad

090 | Återstående löptid på mindre än ett år

100 | Återstående löptid på mer än ett år

110–130 | Inlåning

110 | Totalt

120 | Varav kvalificerade insättningar

130 | Varav garanterade insättningar Undantagna från skuldnedskrivning genom artikel 44.2 a.

140 | Säkrade skulder Undantagna från skuldnedskrivning genom artikel 44.2 b.

150 | Andra skulder som undantas genom artikel 44.2 i BRRD Undantagna från skuldnedskrivning genom artikel 44.2 a–d och artikel 44.2 f–g.

160–170 | Derivat Bara poster i balansräkningen. Poster utanför balansräkningen ska rapporteras i bilaga VII.

160 | Exponering efter nettning

170 | Exponering efter avdrag för marginalsäkerheter och säkerheter

180 | Totalt Summa av kolumnerna 010–110, 140–160.

9. BILAGA VI – STÄLLDA SÄKERHETER

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

7. Metoderna för att fastställa till vem institutet ställt säkerheter, vem som innehar säkerheten och den jurisdiktion där säkerheten befinner sig.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030–040 | Säkerhetsställare

030 | Enhetens namn

050 | Typ av säkerhet Omfattar alla slag av ställda säkerheter, inbegripet när det finns en skuld utanför balansräkningen eller ingen skuld (t.ex. likviditetsswappar, obeståndsfonder).

060 | Identifieringsnummer ISIN-kod. Om det inte finns någon ISIN-kod för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering anges. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

070–080 | Säkerhetsinnehavare

070 | Enhetens namn

080 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

090 | Belopp

100 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

110 | Jurisdiktion Lag i jurisdiktionen som är tillämplig på den säkerhetsinnehavare som anges i kolumn 070 (t.ex. tysk lag).

120–130 | Motpart

120 | Namn

130 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

140 | Belopp

150 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

160 | Jurisdiktion Lag i jurisdiktionen som är tillämplig på avtalet om ställande av säkerhet.

10. BILAGA VII - UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

8. Redogörelse för institutets och dess juridiska enheters exponeringar utanför balansräkningen, översikt över dess kritiska funktioner och centrala affärsområden.

21. Uppgifter om poster utanför balansräkningen och säkringsstrategier.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030 | Post utanför balansräkningen Ska anges under följande tre kategorier: Garantier, kreditlimiter, övrigt. Denna mall bör inte omfatta poster i balansräkningen.

040–050 | Motpart

040 | Enhetens namn

050 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

060–070 | Belopp

060 | Totalt Nominellt värde.

070 | varav utnyttjat Ska endast fyllas i för kreditlimiter.

080 | Valuta Identifiering enligt ISO 4217

090 | Kritisk verksamhet

100 | Centrala affärsområden

110 | Ytterligare information

11. BILAGA VIII, AVSNITT 1 - BETALNINGS-, CLEARING- OCH AVVECKLINGSSYSTEM

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

11. Varje system i vilket institutet har en siffer- eller värdemässigt betydande handelsvolym, inklusive per juridisk person, kritisk verksamhet och centrala affärsområden.

12. Varje betalnings-, clearing- eller avvecklingssystem som institutet direkt eller indirekt ingår i, inklusive per juridisk person, kritisk verksamhet och centrala affärsområden.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030–060 | System

030 | Systemtyp Kategorisera systemen med hjälp av följande alternativ: Betalning, Avveckling, Clearing av värdepapper, Clearing av derivat, Depåinstitut, Central motpart och Övriga. Ange samtliga typer om flera alternativ passar in.

040 | Beteckning

050 | Typ av deltagande Direkt eller indirekt.

060 | Identifieringskod BIC-kod. Om det inte finns någon BIC-kod ska en annan typ av identifiering lämnas, t.ex. institutets kod eller kontonummer. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

070–080 | Representativt institut Ska endast fyllas i vid indirekt tillgång.

070 | Enhetens namn

080 | Identifieringskod

090 | Översikt per kritisk funktion

100 | Översikt per centralt affärsområde

110 | Krav för medlemskap Kvalitativ och kvantitativ information som behövs för att förstå risken för att institutets medlemskap upphävs.

120 | Resolutionsförfarandets inverkan på medlemskapet eller avtalet med det representativa institutet

130 | Utbytbarhet Namn på potentiell annan operatör av betalningssystem som kan ersätta den betalningssystemoperatör som anges i kolumn 040.

140 | Ytterligare information

12. BILAGA IX, MALL 1 - INFORMATIONSSYSTEM (ALLMÄN INFORMATION)

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

13. En detaljerad uppräkning och beskrivning av institutets centrala styrinformationssystem, däribland system för riskhantering, redovisning, finansiell och lagstadgad rapportering, inklusive per juridisk person, kritisk verksamhet och centrala affärsområden.

14. Uppgifter om ägarna till de system som avses i led 13, tillhörande servicenivåavtal och alla datorprogram, system eller verksamhetstillstånd, inklusive per juridiska enheter, kritisk verksamhet och centrala affärsområden.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | System

010 | Identifiering

020 | Typ Välj mellan riskhantering, redovisning, finansiell rapportering, lagstadgad rapportering och övrigt.

030 | Beskrivning

040–050 | Koncernföretag som är part i avtalet

040 | Enhetens namn

060 | Typ av avtal Tillstånd, gemensam serviceenhet eller annat

070–080 | Motpart

070 | Enhetens namn

090–110 | Ansvarig person

090 | Namn

100 | Telefonnummer

110 | E-postadress

120 | Resolutionsförfarandets inverkan på den fortsatta tillgången till informationssystem

13. BILAGA IX, MALL 2 - INFORMATIONSSYSTEM (ÖVERSIKT)

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010 | System

020–050 | Användare

020 | Enhetens namn

030 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

040 | Kritiska funktioner Betyder kritiska funktioner enligt artikel 2.1.35 och 2.2 i direktiv 2014/59/EU.

050 | Centrala affärsområden Betyder centrala affärsområden enligt artikel 2.1.36 och 2.2 i direktiv 2014/59/EU.

14. BILAGA X - GRAD AV SAMMANKOPPLING

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

15. Redovisning av och översikt över juridiska personer, kopplingar och ömsesidigt beroende mellan de olika juridiska personerna, till exempel

gemensam eller delad personal, gemensamma eller delade anläggningar och system,

kapital-, finansierings- eller likviditetsarrangemang,

befintlig eller villkorad kreditexponering,

korsvisa garantiavtal, korsvisa arrangemang för säkerheter, korsvisa fallissemangsklausuler och korsvisa nettningsavtal,

risköverföring och back-to-back-handelsavtal, servicenivåavtal

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person A

010 | Enhetens namn Måste vara en annan enhet än den som anges i kolumn 030.

020 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Måste vara ett annat nummer än det som anges i kolumn 040 Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

030–040 | Juridisk person B

030 | Enhetens namn Måste vara en annan enhet än den som anges i kolumn 010.

040 | LEI-nummer (identifieringskod för juridisk person) Alfanumerisk kod bestående av 20 tecken för den juridiska person som anges i kolumn 010. LEI-numret är en unik identifieringskod för varje juridisk person eller struktur som är part i en finansiell transaktion, oavsett jurisdiktion. Måste vara ett annat nummer än det som anges i kolumn 020 Om det inte finns något LEI-nummer för en viss enhet ska någon annan typ av identifiering användas. Finns ej får bara anges om det inte finns någon annan typ av identifiering.

050 | Typ av sammankoppling Välj mellan följande kategorier: Personal Anläggningar System Kapitalarrangemang Finansieringsarrangemang Likviditetsarrangemang Kreditexponering Korsvist garantiavtal Korsvisa arrangemang för säkerheter Korsvisa fallissemangsklausuler Korsvisa nettningsavtal Risköverföringar Back-to-back-handelsavtal Servicenivåavtal Övriga

060 | Beskrivning Måste fyllas i när kolumnerna 010–050 har fyllts i.

15. BILAGA XI - MYNDIGHETER

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

16. Behörig myndighet och resolutionsmyndighet per juridisk person.

18. Beskrivning av institutets arrangemang för att säkerställa att resolutionsmyndigheten vid en eventuell resolution har tillgång till alla nödvändiga uppgifter som fastställs av resolutionsmyndigheten, för att kunna använda resolutionsverktygen och utöva resolutionsbefogenheterna.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Namn

030–050 | Tillsynsmyndighet(er)

030 | Namn på myndighet

040 | Telefonnummer

050 | E-postadress

060–080 | Resolutionsmyndighet

060 | Namn på myndighet

070 | Telefonnummer

080 | E-postadress

090–110 | Insättningsgarantimyndighet

090 | Namn på myndighet

100 | Telefonnummer

110 | E-postadress

16. BILAGA XII - RÄTTSLIGA EFFEKTER AV EN RESOLUTION

Följande punkter i avsnitt B i bilagan till direktiv 2014/59/EU omfattas av denna mall:

19. Alla arrangemang som institutet och dess juridiska enheter ingått med tredjeparter och som skulle kunna sägas upp till följd av ett beslut från myndigheten att använda ett resolutionsverktyg och i vilken mån uppsägningen skulle kunna påverka användningen av resolutionsverktyget.

Instruktioner om särskilda kolumner

Kolumner | Rättslig hänvisning och instruktioner

010–020 | Juridisk person

010 | Enhetens namn

030–040 | Tredje part

030 | Enhetens namn

050 | Typ av avtal

060 | Uppsägning påverkar resolutionsverktyget J (ja) eller N (nej).

070 | Anmärkningar