Europeiska centralbankens förordning (EU) 2016/1384 av den 2 augusti 2016 om ändring av förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24) om statistik om värdepappersinnehav (ECB/2016/22)
Hänvisat till av
ECB-RÅDET HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av stadgan för Europeiska centralbankssystemet och Europeiska centralbanken, särskilt artikel 5,
med beaktande av rådets förordning (EG) nr 2533/98 av den 23 november 1998 om Europeiska centralbankens insamling av statistiska uppgifter, särskilt artiklarna 5.1 och 6.4,
efter att ha hört Europeiska kommissionen, och
1 För att säkerställa att Europeiska centralbankssystemet (ECBS) har tillgång till adekvat information om bankgruppers värdepappersinnehav behövs ytterligare attribut avseende statistik om innehav av värdepapper som går utöver de som för närvarande samlas in med stöd av Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24). Dessa ytterligare attribut kommer att möjliggöra en mer ingående analys av risker och exponeringar i det finansiella systemet. Detta kommer i sin tur att möjliggöra en mer ingående analys av den penningpolitiska transmissionsmekanismen. En utökning av omfattningen på den information om kreditrisker och bokföringsaspekter som rapporteras är särskilt betydelsefull för den finansiella stabilitetsanalysen, och dessa uppgifter kommer även att vara värdefulla för tillsynsändamål. De behövs också för att kunna bedöma Eurosystemets riskexponering i förhållande till motparter i penningpolitiska transaktioner. Utformningen av vissa bestämmelser i förordningen bör också struktureras om för att förtydliga uppgiftslämnarnas rapporteringsskyldigheter avseende både sektorstatistik och gruppdata.
2 Vidare bör rapporteringsskyldigheten för förvaringsinstitut förtydligas för att undvika dubbelrapportering av värdepapper som kan rapporteras av flera olika förvaringsinstitut med hemvist i euroområdet, t.ex. under-förvaringsinstitut.
3 Förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24) bör därför ändras i enlighet med detta.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1 – Ändringar
Förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24) ska ändras på följande sätt:
1 Artikel 1 ska ändras på följande sätt:
2 Artikel 2 ska ändras på följande sätt:
3 Artikel 3 ska ändras på följande sätt:
4 Följande artiklar ska införas som artiklarna 3a och 3b:
5 Artikel 4 ska ändras på följande sätt:
6 Följande artiklar ska införas som artiklarna 4a och 4b:
7 Artikel 5 ska ändras på följande sätt:
8 Följande artiklar ska införas som artiklarna 5a och 5b:
9 Artikel 6 ska ersättas med följande:
10 Följande artiklar ska införas som artiklarna 6a och 6b:
11 Följande artikel 10b ska införas:
12 Bilagorna I och II ska ändras i enlighet med bilagan till denna förordning.
Artikel 2 – Slutbestämmelse
Denna förordning träder i kraft den 1 oktober 2018.
1 EGT L 318, 27.11.1998, s. 8.
2 Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1011/2012 av den 17 oktober 2012 om statistik om värdepappersinnehav (ECB/2012/24) (EUT L 305, 1.11.2012, s. 6).
3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
4 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).
5 Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1073/2013 av den 18 oktober 2013 om statistik över tillgångar och skulder hos investeringsfonder (ECB/2013/38) (EUT L 297, 7.11.2013, s. 73).
6 Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1075/2013 av den 18 oktober 2013 om statistik över tillgångar och skulder hos finansiella bolag som ägnar sig åt värdepapperiseringstransaktioner (ECB/2013/40) (EUT L 297, 7.11.2013, s. 107).
7 Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (ECB/2013/33) (EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).
8 Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EUT L 372, 31.12.1986, s. 1).
9 Europeiska centralbankens förordning (EU) 2016/1384 av den 2 augusti 2016 om ändring av förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24) om statistik om värdepappersinnehav (ECB/2016/22) (EUT L 222, 17.8.2016, s. 24).
BILAGA
1. Bilaga I till förordning (EU) nr 1011/2012 (ECB/2012/24) ska ändras på följande sätt: a) Följande nya rubrik ska införas före rubriken Del 1: KAPITEL 1: SEKTORSTATISTIK. b) Del 1 ska ändras på följande sätt: i) Punkt 1 första meningen ska ersättas med följande: Monetära finansinstitut, investeringsfonder och förvaringsinstitut som lämnar uppgifter om egna värdepappersinnehav eller om värdepapper som de förvarar åt inhemska kunder ska lämna de statistiska uppgifterna enligt ett av följande tillvägagångssätt: ii) Punkt 3 ska ersättas med följande: 3. Förvaringsinstitut som rapporterar i) värdepapper som de förvarar åt icke-finansiella kunder som har sin hemvist i andra medlemsstater i euroområdet, och ii) värdepapper emitterade av enheter i euroområdet som de förvarar åt kunder som har sin hemvist i medlemsstaterna utanför euroområdet och åt kunder med hemvist utanför unionen ska lämna statistiska uppgifter enligt ett av de tillvägagångssätt som anges i punkt 2. c) Del 2 ska ändras på följande sätt: i) I första stycket ska den första meningen ersättas med följande: För varje värdepapper som har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) ska uppgifter för fälten i nedanstående tabell lämnas av finansiella investerare som hör till monetära finansinstitut, investeringsfonder, värdepapperiseringsinstitut eller försäkringsbolag samt av förvaringsinstitut med avseende på egna värdepappersinnehav. ii) Följande mening ska införas i slutet av del 2 ovanför tabellen: Berörd nationell centralbank kan också välja att kräva att MFI ska rapportera uppgifter för fält 8. iii) Fält 2b i tabellen ska ersättas med följande: 2b Rapporteringsbas iv) Följande fält 8 ska läggas till i tabellen: 8 Värdepapper emitterat av innehavaren. d) Del 3 ska ändras på följande sätt: i) Rubriken ska ersättas med följande: Uppgifter om värdepapper med ISIN-kod som förvaras åt inhemska icke-finansiella kunder och andra finansiella kunder som inte behöver lämna uppgifter om sina egna värdepappersinnehav. ii) I första stycket ska den första meningen ersättas med följande: Förvaringsinstitut ska lämna uppgifter för fälten i nedanstående tabell för varje värdepapper som har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) och som de förvarar åt inhemska icke-finansiella kunder samt andra finansiella kunder som inte lämnar uppgifter om sina egna värdepappersinnehav. iii) Fälten 2b och 3 i tabellen ska ersättas med följande: 2b Rapporteringsbas 3 Kundens sektor: Försäkringsbolag (S.128) Pensionsinstitut (S.129) Andra finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut (S.125), finansiella servicebolag (S.126) och koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag (S.127), exklusive finansiella bolag som ägnar sig åt värdepapperiseringstransaktioner Icke-finansiella bolag (S.11) Offentlig förvaltning (S.13) Hushåll och hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.14+S.15) iv) Fälten 9 och 10 i tabellen ska ersättas med följande: 9 Kundinstitut 10 Kundinstitutet omfattas av direktrapportering. e) Del 4 ska ändras på följande sätt: i) Rubriken ska ersättas med följande: Uppgifter om värdepapper med ISIN-kod som förvaras åt kunder som har sin hemvist i andra medlemsstater i euroområdet. ii) I första stycket ska den första meningen ersättas med följande: Förvaringsinstitut ska lämna uppgifter för fälten i nedanstående tabell för varje värdepapper som har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) och som de förvarar åt icke-finansiella kunder som har sin hemvist i andra medlemsstater i euroområdet. iii) Fälten 2b, 3 och 4 i tabellen ska ersättas med följande: 2b Rapporteringsbas 3 Kundens sektor: Hushåll (S.14) Andra icke-finansiella kunder, utom hushåll 4 Kundens land f) Del 5 ska ändras på följande sätt: i) Rubriken ska ersättas med följande: Uppgifter om värdepapper med ISIN-kod som är emitterade av hemmahörande i euroområdet och förvaras åt kunder med hemvist i medlemsstater utanför euroområdet eller utanför unionen. ii) I första stycket ska den första meningen ersättas med följande: Förvaringsinstitut ska lämna uppgifter för fälten i nedanstående tabell för varje värdepapper som har emitterats av hemmahörande i euroområdet och som har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) och som de förvarar åt kunder med hemvist i medlemsstater utanför euroområdet eller utanför unionen. iii) Fälten 2b, 3 och 4 i tabellen ska ersättas med följande: 2b Rapporteringsbas 3 Kundens sektor: Offentlig förvaltning och centralbank Andra kunder, utom offentlig förvaltning och centralbanken 4 Kundens land g) Del 6 ska utgå. h) Del 7 ska ersättas med följande: DEL 7 Uppgifter om innehav av värdepapper utan ISIN-kod För varje värdepapper som inte har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) ska uppgifter för fälten i nedanstående tabell lämnas av finansiella investerare som hör till monetära finansinstitut, investeringsfonder och värdepapperiseringsinstitut eller försäkringsbolag samt förvaringsinstitut. Rapporteringen ska ske i enlighet med följande regler och i överensstämmelse med definitionerna i bilaga II: a) För investerare som rapporterar uppgifter om sina värdepappersinnehav får kvartalsvisa eller månadsvisa uppgifter lämnas enligt något av följande alternativ: i) Uppgifter för fält 1–4 (uppgifter får lämnas för fält 5 i stället för fälten 2 och 4), för fälten 6–13, och antingen för fält 14 eller för fälten 15 och 16, för referenskvartalet eller referensmånaden, värdepapper för värdepapper med ett identifieringsnummer som CUSIP eller SEDOL, ett NCB-identifieringsnummer osv. ii) Aggregerade uppgifter för fälten 2–4 (uppgifter får lämnas för fält 5 i stället för fälten 2 och 4), för fälten 6–13, och antingen uppgifter för fält 14 eller för fälten 15 och 16, för referenskvartalet eller referensmånaden. Den berörda nationella centralbanken får kräva att MFI även rapporterar uppgifter för fält 17. Uppgifter som investerare ska rapportera om sina innehav av värdepapper Fält Beskrivning 1 Identifieringskod för värdepapper (NCB-identifieringskod, CUSIP, SEDOL osv.) 2 Antal enheter eller aggregerat nominellt värde 3 Rapporteringsbas 4 Pris 5 Marknadsvärde 6 Instrument: Kortfristiga skuldebrev (F.31) Långfristiga skuldebrev (F.32) Noterade aktier (F.511) Aktier/andelar i penningmarknadsfonder (F.521) Aktier/andelar i investeringsfonder utom penningmarknadsfonder (F.522) 7 Sektor eller undersektor av investerare som lämnar uppgifter om egna värdepappersinnehav: Centralbanken (S.121) Monetära finansinstitut som tar emot inlåning, utom centralbanken (S.122) Penningmarknadsfonder (S.123) Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder (S.124) Finansiella bolag som ägnar sig åt värdepapperiseringstransaktioner Försäkringsbolag (S.128) 8 Emittentsektor eller emittentdelsektor: Centralbanken (S.121) Monetära finansinstitut som tar emot inlåning, utom centralbanken (S.122) Penningmarknadsfonder (S.123) Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder (S.124) Andra finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut (S.125) Finansiella servicebolag (S.126) Koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag (S.127) Försäkringsbolag (S.128) Pensionsinstitut (S.129) Icke-finansiella bolag (S.11) Offentlig förvaltning (S.13) Hushåll (S.14) Hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.15) 9 Portföljinvestering eller direktinvestering 10 Emittenter fördelade efter land 11 Valuta som värdepapperet registrerats i 12 Emissionsdag 13 Förfallodag 14 Finansiella transaktioner 15 Justeringar för omvärdering 16 Andra volymförändringar 17 Värdepapper emitterat av innehavaren b) För förvaringsinstitut som lämnar uppgifter om värdepapper som de förvarar åt inhemska finansiella kunder som inte behöver rapportera sina värdepappersinnehav och åt icke-finansiella kunder får kvartalsvisa eller månadsvisa uppgifter lämnas enligt något av följande alternativ: i) uppgifter för fält 1–4 (uppgifter får lämnas för fält 5 i stället för fälten 2 och 4), för fälten 6–14, och antingen för fält 15 eller för fälten 16 och 17, för referenskvartalet eller referensmånaden, värdepapper för värdepapper med ett identifieringsnummer som CUSIP eller SEDOL, ett NCB-identifieringsnummer osv., eller ii) aggregerade uppgifter för fälten 2–4 (uppgifter får lämnas för fält 5 i stället för fälten 2 och 4), för fälten 6–14, och antingen uppgifter för fält 15 eller för fälten 16 och 17, för referenskvartalet eller referensmånaden. Förvaringsinstitut som rapporterar försäkringsbolags innehav i enlighet med artikel 3.2 a måste även rapportera uppgifter för fälten 18 eller 19. Uppgifter som ska rapporteras av förvaringsinstitut Fält Beskrivning 1 Identifieringskod för värdepapper (NCB-identifieringskod, CUSIP, SEDOL osv.) 2 Antal enheter eller aggregerat nominellt värde 3 Rapporteringsbas 4 Pris 5 Marknadsvärde 6 Instrument: Kortfristiga skuldebrev (F.31) Långfristiga skuldebrev (F.32) Noterade aktier (F.511) Aktier/andelar i penningmarknadsfonder (F.521) Aktier/andelar i investeringsfonder utom penningmarknadsfonder (F.522) 7 Sektor eller undersektor av kunder som rapporteras av förvaringsinstitut: Försäkringsbolag (S.128) Pensionsinstitut (S.129) Andra finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut (S.125), finansiella servicebolag (S.126) och koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag (S.127), exklusive finansiella bolag som ägnar sig åt värdepapperiseringstransaktioner Icke-finansiella bolag (S.11) Offentlig förvaltning (S.13) Hushåll och hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.14+S.15) 8 Emittentsektor eller emittentdelsektor: Centralbanken (S.121) Monetära finansinstitut som tar emot inlåning, utom centralbanken (S.122) Penningmarknadsfonder (S.123) Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder (S.124) Andra finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut (S.125) Finansiella servicebolag (S.126) Koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag (S.127) Försäkringsbolag (S.128) Pensionsinstitut (S.129) Icke-finansiella bolag (S.11) Offentlig förvaltning (S.13) Hushåll (S.14) Hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.15) 9 Portföljinvestering eller direktinvestering 10 Investerare fördelade efter land 11 Emittenter fördelade efter land 12 Valuta som värdepapperet registrerats i 13 Emissionsdag 14 Förfallodag 15 Finansiella transaktioner 16 Justeringar för omvärdering 17 Andra volymförändringar 18 Kundinstitut 19 Kundinstitutet omfattas av direktrapportering i) Del 8 ska ändras på följande sätt: i) I första stycket ska den första meningen ersättas med följande: För varje värdepapper som har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) ska årsvisa uppgifter för fälten i nedanstående tabell lämnas av försäkringsbolagen med hänvisning till egna innehav av värdepapper. ii) Tabellen ska ersättas med följande: Fält Beskrivning 1 ISIN-kod 2 Antal enheter eller aggregerat nominellt värde 2b Rapporteringsbas 3 Marknadsvärde 4 Geografisk uppdelning efter innehavare (individuella EES-länder, icke EES-länder) 5 Instrument: Kortfristiga skuldebrev (F.31) Långfristiga skuldebrev (F.32) Noterade aktier (F.511) Aktier/andelar i penningmarknadsfonder (F.521) Aktier/andelar i investeringsfonder utom penningmarknadsfonder (F.522) 6 Emittentsektor eller emittentdelsektor: Centralbanken (S.121) Monetära finansinstitut som tar emot inlåning, utom centralbanken (S.122) Penningmarknadsfonder (S.123) Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder (S.124) Andra finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut (S.125) Finansiella servicebolag (S.126) Koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag (S.127) Försäkringsbolag (S.128) Pensionsinstitut (S.129) Icke-finansiella bolag (S.11) Offentlig förvaltning (S.13) Hushåll (S.14) Hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.15) 7 Emittenter fördelade efter land 8 Valuta som värdepapperet registrerats i iii) Följande kapitel 2 ska införas: KAPITEL 2: GRUPPDATA DEL 1 Uppgifter om innehav av värdepapper med ISIN-kod Uppgiftslämnare av gruppdata ska lämna uppgifter för fälten i nedanstående tabell för varje värdepapper som har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) och som innehas av gruppen. Rapporteringen ska ske i enlighet med följande regler och i överensstämmelse med definitionerna i bilaga II: a) Uppgifter rapporteras för fälten 1–8 och 12–30. b) Uppgifter rapporteras för fälten 31–33 och 35–37 om internmetoden (IRB) används för att beräkna det lagstadgade kapitalkravet eller om uppgifterna finns tillgängliga på annat sätt. c) Uppgifter rapporteras för fälten 34–37 om internmetoden (IRB) inte används för att beräkna det lagstadgade kapitalkravet eller om uppgifterna finns tillgängliga på annat sätt. Den berörda nationella centralbanken kan också välja att kräva att uppgiftslämnare av gruppdata lämnar uppgifter för fälten 9–11 och, om detta inte redan framgår av punkterna a eller b, fälten 31–37. Fält Beskrivning Rapporteringsnivå (G = grupp/E = enhet) 1. Information om innehavare 1 Innehavarens ID-kod E 2 Innehavarens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer) E 3 Innehavarens namn E 4 Innehavarens land E 5 Innehavarens sektor E 6 ID-kod för innehavarens direkta moderbolag E 2. Information om instrument 7 ISIN-kod E 8 Antal enheter eller aggregerat nominellt värde E 9 Rapporteringsbas E 10 Marknadsvärde E 11 Emittenten är del av den rapporterande gruppen (vad gäller tillsyn) G 12 Emittenten är del av den rapporterande gruppen (vad gäller redovisning) G 3. Information om redovisning och risk 13 Status för anstånd och omförhandling G 14 Datum avseende status för anstånd och omförhandling G 15 Instrumentets prestationsstatus G 16 Datum för instrumentets prestationsstatus G 17 Emittentens fallissemangsstatus G 18 Datum för emittentens fallissemangsstatus G 19 Instrumentets fallissemangsstatus G 20 Datum för instrumentets fallissemangsstatus G 21 Redovisningsstandard G och E 22 Redovisat värde E 23 Typ av nedskrivning E 24 Metod för att bedöma värdeminskning E 25 Ackumulerad nedskrivning E 26 Inteckningskällor E 27 Redovisningsklassificering av instrument E 28 Tillsynsportfölj E 29 Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk E 30 Kumulativa återvinningar sedan fallissemang E 31 Sannolikhet för att emittenten fallerar (PD) G 32 Förlust vid fallissemang (LGD) under nedgång G 33 Förlust vid fallissemang (LGD) under normala ekonomiska förhållanden G 34 Riskvikt G 35 Exponeringsbelopp (även kallat exponering vid fallissemang) E 36 Kapitalberäkningsmetod för tillsynsändamål E 37 Exponeringsklass E DEL 2 Uppgifter om innehav av värdepapper utan ISIN-kod Överordnade enheter i uppgiftslämnande grupper ska lämna uppgifter för fälten i nedanstående tabell för varje värdepapper som inte har tilldelats en ISIN-kod klassificerad i värdepapperskategorin skuldebrev (F.31 och F.32), noterade aktier (F.511) eller aktier/andelar i investeringsfonder (F.521 och F.522) och som innehas av gruppen. Rapporteringen ska ske i enlighet med följande regler och i överensstämmelse med definitionerna i bilaga II: a) Uppgifter för fälten 1–7, 11 och 13–52 ska rapporteras värdepapper för värdepapper med ett identifieringsnummer som CUSIP, SEDOL eller ett NCB-identifieringsnummer osv. b) Uppgifter rapporteras för fälten 53–55 och 57–59 om IRB-metoden används för att beräkna det lagstadgade kapitalkravet eller om uppgifterna finns tillgängliga på annat sätt. c) Uppgifter rapporteras för fälten 56–59 om IRB-metoden inte används för att beräkna det lagstadgade kapitalkravet eller om uppgifterna finns tillgängliga på annat sätt. Den berörda nationella centralbanken kan kräva att uppgiftslämnare av gruppdata även lämnar uppgifter för fälten 8–10, 12 och, om detta inte redan omfattas av punkterna b eller c, fälten 53–59. Fält Beskrivning Rapporteringsnivå (G = grupp/E = enhet) 1. Information om innehavare 1 Innehavarens ID-kod E 2 Innehavarens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer) E 3 Innehavarens namn E 4 Innehavarens land E 5 Innehavarens sektor E 6 ID-kod för innehavarens direkta moderbolag E 2. Information om instrument 7 Identifieringskod för värdepapper (NCB-identifieringskod, CUSIP, SEDOL osv.) E 8 Antal enheter eller aggregerat nominellt värde E 9 Rapporteringsbas E 10 Pris E 11 Marknadsvärde E 12 Emittenten är del av den rapporterande gruppen (vad gäller tillsyn) G 13 Emittenten är del av den rapporterande gruppen (vad gäller redovisning) G 14 Instrument: Kortfristiga skuldebrev (F.31) Långfristiga skuldebrev (F.32) Noterade aktier (F.511) Aktier/andelar i penningmarknadsfonder (F.521) Aktier/andelar i investeringsfonder utom penningmarknadsfonder (F.522) E 15 Valuta som värdepapperet registrerats i E 16 Emissionsdag E 17 Förfallodag E 18 Primär tillgångsklassificering E 19 Typ av värdepapperisering av tillgångar E 20 Värdepappersstatus E 21 Datum för värdepappersstatus E 22 Betalningsdröjsmål för instrumentet E 23 Datum för betalningsdröjsmål för instrumentet E 24 Instrumentkategorins förmånsrätt E 25 Säkerhetens geografiska belägenhet E 26 Borgensmannens ID-kod E 27 Emittentens ID-kod E 28 Emittentens LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer) E 29 Emittentens namn E 30 Emittenten fördelad efter länder E 31 Emittentsektor eller emittentdelsektor: Centralbanken (S.121) Monetära finansinstitut som tar emot inlåning, utom centralbanken (S.122) Penningmarknadsfonder (S.123) Investeringsfonder, utom penningmarknadsfonder (S.124) Andra finansförmedlare, utom försäkringsbolag och pensionsinstitut (S.125) Finansiella servicebolag (S.126) Koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag (S.127) Försäkringsbolag (S.128) Pensionsinstitut (S.129) Icke-finansiella bolag (S.11) Offentlig förvaltning (S.13) Hushåll (S.14) Hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.15) E 32 Emittentens Nace-sektor E 33 Enhetens status E 34 Datum för enhetens status E 3. Information om redovisning och risk 35 Status för anstånd och omförhandling G 36 Datum avseende status för anstånd och omförhandling G 37 Instrumentets prestationsstatus G 38 Datum för instrumentets prestationsstatus G 39 Emittentens fallissemangsstatus G 40 Datum för emittentens fallissemangsstatus G 41 Instrumentets fallissemangsstatus G 42 Datum för instrumentets fallissemangsstatus G 43 Redovisningsstandard G och E 44 Redovisat värde E 45 Typ av nedskrivning E 46 Metod för att bedöma värdeminskning E 47 Ackumulerad nedskrivning E 48 Inteckningskällor E 49 Redovisningsklassificering av instrument E 50 Tillsynsportfölj E 51 Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk E 52 Kumulativa återvinningar sedan fallissemang E 53 Sannolikhet för att emittenten fallerar (PD) G 54 LGD under nedgång G 55 Förlust vid fallissemang (LGD) under normala ekonomiska förhållanden G 56 Riskvikt G 57 Exponeringsbelopp (även kallat exponering vid fallissemang) E 58 Kapitalberäkningsmetod för tillsynsändamål E 59 Exponeringsklass E
2. Bilaga II ska ändras på följande sätt: a) I del 2 ska sektor och definition 7 i tabellen ersättas med följande: 7. Värdepapperiseringsinstitut (S.125A) Värdepapperiseringsinstitut är företag som genomför värdepapperiseringstransaktioner. De värdepapperiseringsinstitut som uppfyller kriterierna för en institutionell enhet klassificeras i S.125, annars behandlas de som en integrerad del av moderbolaget. b) Del 4 ska ändras på följande sätt: i) Den nionde rutan i tabellen ska ersättas med följande: Rapporteringsbas ii) Följande definitioner ska läggas till i tabellen: Emissionsdag Den dag då emittenten levererar värdepapperen till underwritern mot betalning. Detta är dagen då värdepapperen för första gången kan levereras till investerarna. För avskilda kuponger anger denna kolumn den dag då kupongen/kapitalbeloppet avskiljs. Förfallodag Den dag då skuldinstrumentet löses in. Värdepapper emitterat av innehavaren Anger huruvida värdepapperet har emitterats av innehavaren. Primär tillgångsklassificering Klassificering av instrumentet. Typ av värdepapperisering av tillgångar Typ av tillgång som utgör säkerhet. Säkerhetens status Tilläggsattribut som anger värdepapperets status: det kan ange huruvida instrumentet är aktivt eller t.ex. har fallerat, förfallit eller lösts in i förtid. Datum för värdepappersstatus Det datum då säkerhetens status, som rapporterats under Säkerhetens status, uppstod. Betalningsdröjsmål för instrumentet Sammanlagt belopp för kapital, ränta och eventuell avgift som är utestående på referensdagen, som avtalsenligt förfaller till betalning och som inte har betalats (och som därmed har förfallit till betalning). Detta belopp ska alltid rapporteras. Om instrumentet inte hade förfallit till betalning på referensdagen, ska siffran 0 rapporteras. Datum för betalningsdröjsmål för instrumentet Det datum då instrumentet förföll i enlighet med del 2.48 i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Detta är det första datum för vilket instrumentet har ett obetalt belopp på referensdagen, och ska rapporteras om instrumentet har förfallit till betalning på referensdagen. Instrumentkategorins förmånsrätt Instrumentkategorins förmånsrätt anger huruvida instrumentet garanteras, dess rangordning och huruvida det är säkrat. Säkerhetens geografiska belägenhet Säkerhetens geografiska fördelning Borgensmannens ID-kod En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger borgenären ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. LEI-kod, EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. c) Följande delar 5, 6, 7 och 8 ska införas: DEL 5 Allmänna definitioner Fält Beskrivning Identifieringskod för juridiska personer En referenskod enligt Internationella standardiseringsorganisationens (ISO) standard ISO 17442, som tilldelas en juridisk person som behöver en LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer). LEI-koden möjliggör en unik identifiering på global nivå av enheter som behöver en identifieringskod för juridiska personer. EU-identifieringskod EU-identifieringskoden är en allmänt vedertagen identifieringskod, som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som gör det möjligt att entydigt fastställa en enhets identitet inom EU. Nationell identifieringskod Den nationella identifieringskoden är en allmänt vedertagen identifieringskod, som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som gör det möjligt att entydigt fastställa en enhets identitet inom dess hemvistland. Konsolidering i stabilitetssyfte Konsolidering i stabilitetssyfte avser omfattningen på den konsolidering som definieras i del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013. IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards) IFRS-standarden (International Financial Reporting Standards) enligt definitionen i artikel 2 i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002. Omfattningen av redovisningens konsolidering Omfattningen av redovisningens konsolidering avser omfattningen på konsolideringen av finansiell rapportering enligt IFRS eller, om denna ej är tillämplig, andra nationella eller internationella standarder som är tillämpliga på de faktiska uppgiftslämnarna. Nace-klassificering Klassificering av motparter utifrån näringsgren enligt statistikklassifikationen Nace rev. 2 i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006. Nace-kod betyder en två-, tre- eller fyrsiffrig Nace-kod enligt förordning (EG) nr 1893/2006. Internmetoden Internmetoden (IRB) används för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Rapporteringsnivå Rapporteringsnivå beskriver huruvida uppgifter rapporteras enhet per enhet eller på gruppbasis enligt definitionen i artikel 1.23 och 1.24. Harmoniserade redovisnings- och konsolideringsprinciper bör användas, i samförstånd med den berörda nationella centralbanken, för uppgifterna som rapporteras på enhetsnivå, dvs. informationen på enhetsnivå bör i möjligaste mån följa gruppens redovisningsprinciper. Referensdag Den sista dagen under referensperioden som uppgifterna avser, dvs. utgången av kvartalet i enlighet med artikel 6a. DEL 6 Definition av innehavarnas attribut Fält Beskrivning Innehavarens ID-kod En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger innehavaren ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. ID-kod för innehavarens direkta moderbolag En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger den direkta rättsliga enheten vilken innehavaren är en rättsligt beroende del av ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. LEI-kod, EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. Emittenten är en del av den rapporterande gruppen (vad gäller tillsyn) Anger att värdepapperet emitterats av en enhet i samma grupp i linje med kraven på konsolidering i stabilitetssyfte. Emittenten är en del av den rapporterande gruppen (vad gäller redovisning) Anger att värdepapperet emitterats av en enhet i samma grupp i linje med kraven på konsolidering i redovisningssyfte. DEL 7 Definition av emittentens attribut Fält Beskrivning Emittentens ID-kod En standardiserad kod som avtalats med den berörda nationella centralbanken, som ger emittenten ett unikt ID och informerar om vilken typ av ID-kod som används, t.ex. EU-identifieringskod eller nationell identifieringskod. Enhetens status Tilläggsattribut för information om den emitterande enhetens status, inklusive fallissemangsstatus och information om orsakerna till att enheten kan omfattas av fallissemang i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013, tillsammans med annan information om den emitterande enhetens status, t.ex. huruvida den fusionerat eller köpts upp, etc. Datum för enhetens status Det datum då enhetens status förändrades. DEL 8 Definition av attribut relaterade till redovisning och risk Fält Beskrivning Status för anstånd och omförhandling Identifiering av instrument med anstånd samt omförhandlade instrument. Datum avseende status för anstånd och omförhandling Det datum då anstånds- eller omförhandlingsstatus, som har rapporterats under status för anstånd och omförhandling, uppstod. Instrumentets prestationsstatus Identifiering av nödlidande instrument i enlighet med genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Datum för instrumentets prestationsstatus Det datum då prestationsstatus såsom rapporteras under instrumentets prestationsstatus uppstod eller förändrades. Emittentens fallissemangsstatus Information om emittentens fallissemangsstatus i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. Datum för emittentens fallissemangsstatus Det datum då fallissemangsstatus enligt vad som rapporteras under emittentens fallissemangsstatus uppstod eller förändrades. Instrumentets fallissemangsstatus Information om instrumentets fallissemangsstatus i enlighet med artikel 178 i förordning (EU) nr 575/2013. Datum för instrumentets fallissemangsstatus Det datum då fallissemangsstatus enligt vad som rapporteras under instrumentets fallissemangsstatus uppstod eller förändrades. Redovisningsstandard Redovisningsstandard som används av uppgiftslämnaren. Redovisat värde Bokfört värde i enlighet med bilaga V till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Typ av nedskrivning Typ av nedskrivning i enlighet med de tillämpade redovisningsstandarderna. Metod för att bedöma värdeminskning Metod för att bedöma värdeminskningen, om instrumentet omfattas av nedskrivning i enlighet med de tillämpade redovisningsstandarderna. Man skiljer mellan kollektiva och individuella metoder. Ackumulerad nedskrivning Förlustavsättningsbelopp som utgör motvärden eller har allokerats till instrumentet på referensdagen. Detta dataattribut gäller för instrument som omfattas av nedskrivning enligt den tillämpade redovisningsstandarden. Inteckningskällor Typ av transaktion där exponeringen är intecknad i enlighet med genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. En tillgång ska behandlas som intecknad om den är pantsatt eller om den är föremål för någon form av arrangemang för att säkra eller kreditförstärka ett instrument från vilket den inte fritt kan återtas. Redovisningsklassificering av instrument Redovisningsportfölj där instrumentet registreras enligt den redovisningsstandard som tillämpas av uppgiftslämnaren. Tillsynsportfölj Klassificering av exponeringar mellan handelslagret och utanför handelslagret. Instrument i handelslager enligt definitionen i artikel 4.1 led 86 i förordning (EU) nr 575/2013. Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk i enlighet med del 2.46 i bilaga V till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Kumulativa återvinningar sedan fallissemang Det totala belopp som har återvunnits sedan fallissemangsdatum. Sannolikhet för att emittenten fallerar Emittentens sannolikhet för fallissemang under en ettårsperiod, fastställt i enlighet med artiklarna 160, 163, 179 och 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Förlust vid fallissemang under nedgång Kvoten av det belopp som skulle kunna gå förlorat på en exponering under ekonomisk nedgång till följd av ett fallissemang under en ettårsperiod och det utestående beloppet vid tiden för fallissemanget, i enlighet med artikel 181 i förordning (EU) nr 575/2013. Förlust vid fallissemang under normala ekonomiska förhållanden Kvoten av det belopp som skulle kunna gå förlorat på en exponering under normala ekonomiska förhållanden till följd av ett fallissemang under en ettårsperiod och det utestående beloppet vid tiden för fallissemanget. Riskvikt Riskvikter som är kopplade till exponeringen i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsbelopp (även kallat exponering vid fallissemang) Exponeringsvärde efter kreditriskreducerande metoder och kreditkonverteringsfaktorer i enlighet med genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Kapitalberäkningsmetod för tillsynsändamål Fastställande av metod som används för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp med avseende på artikel 92.3 a och f i förordning (EU) nr 575/2013. Exponeringsklass Exponeringsklass definierad i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013.
1 Om det finns tillgängliga uppgifter, ska delsektorerna statlig förvaltning (S.1311), delstatlig förvaltning (S.1312), kommunal förvaltning (S.1313) och sociala trygghetsfonder (S.1314) särredovisas.
2 Berörd nationell centralbank kan kräva att de faktiska uppgiftslämnarna ska särredovisa delsektorerna hushåll (S.14) och hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.15).
5 I detta fall tillämpas sektorsklassificeringen i 2008 års system för nationalräkenskaper (SNA) eftersom ENS 2010 inte är tillämpligt.
7 För aggregerade uppgifter: antal enheter eller aggregerat nominellt värde som har samma pris (se fält 4).
8 Om det finns tillgängliga uppgifter, ska delsektorerna statlig förvaltning (S.1311), delstatlig förvaltning (S.1312), kommunal förvaltning (S.1313) och sociala trygghetsfonder (S.1314) särredovisas.
11 För aggregerade uppgifter: antal enheter eller aggregerat nominellt värde som har samma pris (se fält 4).
12 Om det finns tillgängliga uppgifter, ska delsektorerna statlig förvaltning (S.1311), delstatlig förvaltning (S.1312), kommunal förvaltning (S.1313) och sociala trygghetsfonder (S.1314) särredovisas.
13 Om det finns tillgängliga uppgifter, ska delsektorerna hushåll (S.14) och hushållens icke-vinstdrivande organisationer (S.15) särredovisas.
17 Om undantaget enligt artikel 4a.3 tillämpas, bör de fält som avser rapporteringen enhet per enhet rapporteras i enlighet med de nationella regler som uppställs av den nationella centralbank som beviljat undantaget och säkerställa att uppgifterna är homogena avseende de obligatoriska uppdelningarna.
19 Om undantaget enligt artikel 4a.3 tillämpas, bör de fält som avser rapporteringen enhet per enhet rapporteras i enlighet med de nationella regler som uppställs av den nationella centralbank som beviljat undantaget och säkerställa att uppgifterna är homogena avseende de obligatoriska uppdelningarna.
20 Alternativa approximeringar (t.ex. redovisat värde) får användas som bästa möjliga uppgift om något marknadsvärde inte kan anges.
21 Om det finns tillgängliga uppgifter, ska delsektorerna statlig förvaltning (S.1311), delstatlig förvaltning (S.1312), kommunal förvaltning (S.1313) och sociala trygghetsfonder (S.1314) särredovisas.
25 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
27 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).
28 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näringsgrensindelningen Nace rev. 2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EG-förordningar om särskilda statistikområden (EUT L 393, 30.12.2006, s. 1).