EU-förordning

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/2070 av den 14 september 2016 om fastställande av tekniska tillsynsstandarder för malla, definitioner och it-lösningar som instituten ska använda vid rapportering till Europeiska bankmyndigheten och behöriga myndigheter i enlighet med artikel 78.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (Text av betydelse för EES)

CELEX: 32016R2070
Typ: EU-förordning
Datum: 20160914
EUT: L 328

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG, särskilt artikel 78.8 tredje stycket, och

1 Eftersom fokus i de behöriga myndigheternas bedömningar eller Europeiska bankmyndighetens rapporter (EBA) kan förändras över tiden kan även referensportföljerna behöva ändras. Man bör vid utformningen av den allmänna mallen för definition av referensportföljer beakta detta och göra det möjligt att definiera referensportföljer med olika sammansättningar och granularitet.

2 I enlighet med artikel 78.2 andra meningen i direktiv 2013/36/EU får en behörig myndighet i samråd med EBA, och utöver de gemensamma EBA-portföljerna, utveckla specifika portföljer för sin bedömning av institutens interna metoder. Bestämmelser för fastställande av mallar för rapportering till EBA bör anges, och dessa bör även gälla de specifika portföljer som har utvecklats av en behörig myndighet.

3 För kreditrisken bör en klustermetod användas genom vilken kreditrisksportföljen delas upp i underportföljer med likartad risknivå i alla institut. På så sätt kan de behöriga myndigheterna och EBA analysera jämförbara exponeringar, och ett minimum av enhetlighet säkerställas mellan olika instituts portföljer. När det gäller de riskkategorier som förekommer i de flesta av de interna metoder som instituten tillämpar, och kategorierna för att fastställa kapitalbaskraven för kreditrisk, bör klustermetoden för riktmärkningen i artikel 78 i direktiv 2013/36/EU omfatta exponering mot bolag, kreditinstitut, nationella regeringar, små- och medelstora företag som ingår i kategorin hushåll (SMF hushåll), små och medelstora företag som inte ingår i kategorin hushåll (SMF bolag), samt bolånesäkrad exponering och exponering mot byggsektorn, och ytterligare kluster bildas baserade på motpartens hemvist, status när det gäller ställda säkerheter, fallissemangsstatus och bransch.

4 För en mer granulär riktmärkning av institutens interna metoder krävs för lågfallisemangsportföljer en metod baserad på ett särskilt urval genom vilken riktmärkningen tillämpas på exponerings- och transaktionsnivå. Med tanke på att denna särskilda stickprovsmetod endast är inriktad på en del av ett instituts verkliga exponering, och därmed inte är helt representativ, bör den dock endast användas som ett komplement till klustermetoden.

5 Riktmärkningens komplexitet ställer krav på en progressiv portföljanvändning utifrån sådana interna metoder som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk. När det gäller marknadsrisk bör de portföljer som Baselkommittén för banktillsyn och EBA använde för riktmärkning under 2013 vara utgångspunkten för utveckling av den uppsättning referensportföljer som krävs enligt artikel 78 i direktiv 2013/36/EU, med endast mindre justeringar för att upprätthålla portföljens giltighet. På så sätt minimeras bördan för instituten och de behöriga myndigheterna och dubbelarbete undviks.

6 Enligt artikel 78 i direktiv 2013/36/EU måste de behöriga myndigheterna även bedöma de interna metodernas kvalitet och graden av variationer i enskilda metoder. De behöriga myndigheternas bedömning bör därför inte enbart fokusera på resultaten av de interna metoderna utan även på de främsta orsakerna till variationer och dra slutsatser av de olika modelleringsmetoder och alternativ som instituten använder i sina interna metoder. Därför bör instituten även vara skyldiga att rapportera resultaten av sin användning av historiska riskparametrar för kreditrisk och resultattidsserier för marknadsrisken.

7 För att bedömningen av effekten av varje metod som används för marknadsrisk ska vara meningsfull måste instituten, om de enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 får välja modelleringsantaganden, rapportera de viktigaste riskmodelleringsantagandena till de behöriga myndigheterna och de behöriga myndigheterna bedöma effekten av varje enskilt val var för sig. Det är därför nödvändigt att göra alternativa Value-at-Risk-beräkningar (VaR-beräkningar) för att kontrollera de olika möjligheter som instituten kan tillämpa och som uttryckligen nämns i den ovannämnda förordningen. Av denna anledning bör de institut som använder historisk simulering som metod för VaR-beräkningar även lägga fram ett års resultatdataserier för var och en av de modellerade portföljerna.

8 När instituten rapporterar om marknadsrisk bör de överlämna en initial marknadsvärdering för varje enskilt instrument för att möjliggöra en bedömning av om de har förstått instrumentet korrekt. Detta kommer också att säkerställa att instituten för in positionerna i sina system. Instituten bör även innan de rapporterar resultatet av portföljmodelleringen, till sina behöriga myndigheter och EBA, rapportera den initiala marknadsvärderingen på vilken den bedömning av det riskvägda exponeringsbeloppet som avses i artikel 78.3 i direktiv 2013/36/EU kommer att baseras.

9 För att säkerställa att de behöriga myndigheterna och EBA har en klar bild av det spann av värden som används för riskvägda tillgångar och för kapitalbaskrav som beräknas med interna metoder för liknande exponeringar bör instituten till behöriga myndigheter rapportera resultaten av interna metoder som har tillämpats på referensportföljer som omfattar ett stort antal exponeringar.

10 Enligt artikel 78.3 i direktiv 2013/36/EU ska behöriga myndigheter bedöma de interna metoder som de har gett instituten tillstånd att använda för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp eller kapitalbaskrav. Riktmärkningen bör därför endast avse validerade interna metoder. Ett institut bör inte tillhandahålla uppgifter för portföljer som innehåller instrument eller riskfaktorer som rapporteras enligt schablonmetoden.

11 Ett institut som har förmåga att modellera ett instrument som ingår i en av referensportföljerna för marknadsrisk och som har fått tillstånd från sin behöriga myndighet att använda en intern metod för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp eller kapitalbaskrav för den typen av instrument, bör rapportera alla relevanta uppgifter för det instrumentet i enlighet med kraven i denna förordning, oavsett om institutet har sådana instrument i sitt handelslager eller ej vid tidpunkten för rapportering. Om ett institut som har fått ovannämnda tillstånd saknar tillbörlig erfarenhet av modellering av ett specifikt instrument och därför inte har fått sin lednings godkännande att modellera instrumentet, bör det emellertid inte tillhandahålla uppgifter om de enskilda portföljerna som innehåller instrumentet, eftersom detta skulle kunna resultera i missvisande dataset. I sådana fall bör instituten rapportera de portföljer som inte kommer att omfattas av deras uppgiftsinlämning och ange skälen för detta.

12 Eventuella långsiktiga it-lösningar avseende rapportering för den riktmärkning som avses i artikel 78.2 i direktiv 2013/36/EU bör erbjuda instituten möjlighet att rapportera direkt till EBA. EBA är emellertid en nyligen inrättad myndighet med begränsade resurser och begränsad kapacitet att ta emot rapporter direkt från institutionerna. En tillfällig it-lösning bör därför erbjudas till dess att dessa problem har lösts. För att undvika att en tillfällig lösning leder till oproportionerliga bördor för de rapporterade instituten bör samstämmighet med andra typer av instituts rapportering säkerställas och i synnerhet med den it-lösning som avses i artikel 17 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.

13 Eftersom det redan åligger instituten att rapportera information i enlighet med genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 skulle det vara oproportionerligt att kräva att de omedelbart skulle rapportera all den information som avses i artikel 78.2 i direktiv 2013/36/EU. För att ge dem tillräckligt med tid att införa lämpliga interna rapporteringsstrukturer och samtidigt säkerställa att de genomför en meningsfull riktmärkning bör de portföljer som ska bedömas med avseende på interna metoder för kreditrisk införas gradvis.

14 När det gäller överföringsdatum för den information som ska rapporteras bör dessa fastställas på ett sätt som ger instituten tillräckligt med tid att göra de nödvändiga beräkningarna.

15 Denna förordning grundar sig på de förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten har lämnat in till kommissionen.

16 EBA har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen grundas på, gjort en kostnads–nyttoanalys samt begärt in ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1 – Institutens rapportering i enlighet med artikel 78.2 i direktiv 2013/36/EU, på individuell och konsoliderad basis

I enlighet med artikel 78.2 i direktiv 2013/36/EU ska ett sådant institut som avses i punkt 1 i den artikeln till sin behöriga myndighet lämna alla de uppgifter som avses i artiklarna 2 och 3, på individuell och konsoliderad basis.

Artikel 2 – Rapportering av uppgifter avseende kreditrisk

Ett institut ska, vad gäller interna metoder för kreditrisk, till sin behöriga myndighet lämna följande uppgifter:

a Uppgifterna i mall 101 i bilaga III för de motparter som avses i mall 101 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i tabell C 101 i bilaga II respektive bilaga IV.

b Uppgifterna i mall 102 i bilaga III, för de portföljer som avses i mall 102 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i tabell C 102 i bilaga II respektive bilaga IV.

c Uppgifterna i mall 103 i bilaga III, för de portföljer som avses i mall 103 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i tabell C 103 i bilaga II respektive bilaga IV.

d Uppgifterna i mall 104 i bilaga III, för de hypotetiska transaktioner som avses i mall 104 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i tabell C 104 i bilaga II respektive bilaga IV.

e Uppgifterna i mall 105 i bilaga III med avseende på namn och egenskaper på de interna metoder som används för beräkning av de resultat som fås i mallarna 102–104 i bilaga III, i enlighet med instruktionerna i tabell C 105 i bilaga IV.

Artikel 3 – Rapportering av uppgifter avseende marknadsrisk

1 Ett institut ska, vad gäller interna metoder för marknadsrisk, till sin behöriga myndighet lämna uppgifterna i bilaga VII, i enlighet med portföljdefinitionerna och instruktionerna i bilagorna V respektive VI.

2 Genom undantag från punkt 1 ska ett institut inte vara skyldigt att lämna in uppgifter som avses i punkt 1 för en enskild portfölj om

a institutet inte har fått tillstånd från sin behöriga myndighet att modellera de relevanta instrument eller riskfaktorer som ingår i portföljen,

b det saknas internt godkännande från institutets ledning om hantering av ett eller flera instrument eller av de underliggande tillgångarna i de relevanta portföljerna,

c ett eller flera av instrumenten i portföljen inbegriper underliggande risker eller modelleringsegenskaper som inte beaktas i institutets riskmått.

3 Ett institut som uppfyller villkoren i punkt 2 och som har beslutat att inte lämna informationen i punkt 1 avseende en eller flera portföljer ska

a rapportera dessa portföljer och ange vilket av skälen i punkt 2 som motiverar att de inte lämnas,

b ändå lämna uppgifter avseende de aggregerade portföljerna i bilaga V, med avseende endast på de individuella portföljer som det har möjlighet och tillstånd att modellera.

Artikel 4 – Referens- och överföringsdatum

1 När ett institut till sin behöriga myndighet lämnar de uppgifter som avses i artikel 1 ska följande referensdatum för rapportering gälla:

a De uppgifter som ska lämnas enligt artikel 2 ska avse den 31 december varje år.

b De uppgifter som ska lämnas enligt artikel 3 ska avse de referensdatum för rapportering som anges i instruktionerna i bilagorna V och VI.

2 Ett institut ska förelägga sin behöriga myndighet de uppgifter som avses i artiklarna 2 och 3 senast den 11 april varje år. Överföringsdatumen avseende den initiala marknadsvärdering av marknadsriskuppgifter som anges i mall C 106 i bilaga VII fastställs i bilaga V.

3 Om det datum som avses i punkt 2 inte är en arbetsdag i den medlemsstat som den behöriga myndighet som ska föreläggas uppgifterna tillhör, ska uppgifterna lämnas in följande arbetsdag.

4 Ett institut ska utan onödigt dröjsmål inkomma med eventuella rättelser av sina inlämnade uppgifter till sin behöriga myndighet.

Artikel 5 – Initial marknadsvärdering för marknadsrisken

Ett institut ska när det gäller andra portföljer än de som rapporteras i enlighet med artikel 3.3 a till sin behöriga myndighet rapportera en initial marknadsvärdering av dessa portföljer eller individuella instrument som ingår i dessa portföljer, i förekommande fall på det specifika datum som anges i instruktionerna i bilaga VI.

Artikel 6 – It-lösningar för rapporteringen

Instituten ska vid inlämning av uppgifter i enlighet med artikel 1 använda it-lösningar som tagits fram för tillsynsrapportering i enlighet med artikel 17 i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.

Artikel 7 – Övergångsbestämmelser för referensdatum, överföringsdatum och för rapportering av kreditriskmallar

1 Genom undantag från artikel 2 ska institut under det första året av denna förordnings tillämpning endast lämna den information som avses i leden c och e i den artikeln.

2 Genom undantag från artikel 2 ska institut under det andra året av denna förordnings tillämpning endast lämna den information som avses i leden a, b, d och e i den artikeln.

3 Genom undantag från artikel 2, och till och med den 31 december 2016, ska ett institut inte vara skyldigt att rapportera kolumn 180 i mallarna 102 och 103 i bilaga III om institutet inte beräknar kapitalbaskrav för kreditrisk med hjälp av schablonmetoden.

4 Genom undantag från artikel 4.2 ska ett institut under första året av förordningens tillämpning lämna in de uppgifter som avses i artiklarna 2 och 3 till behöriga myndigheter senast vid affärsdagens slut den 27 december 2016.

Artikel 8 – Ikraftträdande

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 338.

2 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).

3 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

4 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

BILAGA I

DEFINITION AV REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

MALLAR FÖR LÅGFALLISSEMANGSEXPONERING

Mallnummer | Mallkod | Mallens / mallgruppens namn | Kortform

101 | C 101.00 | Definition av motparter i lågfallissemangsportföljer | LDP-motparter

102 | C 102.00 | Definition av lågfallissemangsporföljer | LDP-portföljer

103 | C 103.00 | Definition av högfallissemangsportföljer | HDP-portföljer

104 | C 104.00 | Definition av hypotetiska transaktioner i lågfallissemangsporföljer | HYP transaktioner

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120

LCC0003 | 549300VZKC61IR5U8G96 | 26972 | 50935f | AT0000730007 | ANDR AV EQUITY | ANDRITZ AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0007 | 226424 | 58036y | Bauunternehmung Granit Gesellschaft m.b.H. | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0008 | 160431 | 89102h | BENE AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0014 | 7161956 | 270027z | DCM DECOmetal GmbH | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0015 | 76350 | 67493f | dm drogerie markt GmbH | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0025 | 9907106 | 347483f | Felbermayr Holding GmbH | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0029 | 1640348 | 47654f | Hyundai Import Gesellschaft m.b.H. | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0034 | 1376136 | 94579m | Leiner Immobilien GmbH | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0035 | 25798 | 32725a | Leyrer + Graf Baugesellschaft m.b.H. | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0036 | 1216520 | 106825x | Management Trust Holding Aktiengesellschaft | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0045 | 3512231 | 154148p | Österreichische Bundesforste AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0046 | 529900IFAV83BX8O1O91 | 526819 | 33393h | AT0000758305 | PAL AV EQUITY | PALFINGER AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0047 | 957313 | 115289v | QuadraCir AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0062 | 5299006UDSEJCTTEJS30 | 45926 | 76023z | AT0000746409 | VER AV EQUITY | VERBUND AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0063 | 529900ZAXBMQDIWPNB72 | 2147807 | 66209t | AT0000937503 | VOE AV EQUITY | voestalpine AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0065 | 529900VXIFBHO0SW2I31 | 46434 | 77676f | AT0000831706 | WIE AV EQUITY | Wienerberger AG | AT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0101 | 255648 | DOD | BE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0118 | 111717 | M.G.S. | BE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0254 | 31570010000000137835 | 1131604 | 29287391 | ALTA, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0255 | 31570010000000116592 | 657856 | 25572881 | ARMATURY Group a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0256 | 31570010000000075367 | 765380 | 28402758 | BAK stavební společnost, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0257 | 31570010000000115525 | 834699 | 46504940 | Cerea, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0258 | 31570010000000034336 | 1023328 | 70994226 | České dráhy, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0263 | 31570010000000099520 | 644725 | 25322257 | IMOS Brno, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0264 | 31570010000000032687 | 1086806 | 931 | METALIMEX a. s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0267 | 31570010000000120084 | 832322 | 46342796 | OHL ŽS, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0268 | 31570010000000009116 | 699640 | 26463318 | OTE, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0269 | 31570010000000026285 | 671247 | 25860038 | Pars nova a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0271 | 31570010000000115622 | 817271 | 45148155 | Primagra, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0274 | 31570010000000031135 | 923751 | 62623753 | ŠKODA TRANSPORTATION a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0277 | 31570010000000055191 | 617997 | 18050646 | TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0280 | 31570010000000001356 | 672337 | 25877950 | VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0281 | 31570010000000003490 | 710607 | 26823357 | VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0282 | 31570010000000015033 | 697350 | 26415623 | W.A.G. payment solutions, a.s. | CZ | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0291 | 5299005SHIN9ZK7GW242 | 1124841-6 | HRB1775 | DE0006766504 | NDA GY EQUITY | Aurubis AG | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0295 | 529900XMQYET3NBF2363 | 2192515-1 | HRB101375 | DE0005168108 | B5A GY EQUITY | Bauer AG | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0308 | 529900A7YD9C0LLXM621 | 1106273-4 | HRB3527 | DE0005439004 | CON GY EQUITY | CONTINENTAL AG | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0343 | XDFJ0CYCOO1FXRFTQS51 | 1110492-4 | HRB11852 | DE0005785604 | FRE GY EQUITY | FRESENIUS SE & CO. KGAA | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0358 | 52990022107L9199GO56 | 2588017-0 | HDI Versicherung AG | DE | Urval storföretag | Övriga finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0360 | LZ2C6E0W5W7LQMX5ZI37 | 1126630-1 | HRB330082 | DE0006047004 | HEI GY EQUITY | HEIDELBERGCEMENT AG | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0364 | 549300VZCL1HTH4O4Y49 | 1115688-2 | HRB4724 | DE0006048408 | HEN3 GY EQUITY | HENKEL AG & CO. KGAA | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0383 | 529900BVAET534PD7C28 | 1119133-5 | HRB21016 | DE0006292006 | KSB3 GY EQUITY | KSB Aktiengesellschaft | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0387 | 5299002HNCMIUBHOMK35 | 1121223-0 | HRB202 | DE0005408884 | LEO GY EQUITY | Leoni AG | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0392 | 52990018UPG26YRFSM46 | 1122332-8 | HRB179426 | DE0005937007 | MAN GR EQUITY | MAN SE | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0414 | 529900GB7KCA94ACC940 | 2531238-0 | HRB14525 | DE0007037129 | RWE GY EQUITY | RWE AKTIENGESELLSCHAFT | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0424 | 529900M1LIO0SLOBAS50 | 1532176-3 | HRB1562 | DE0003304002 | SOW GY EQUITY | Software AG | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0435 | 549300UDG16DOYUPR330 | 2411649-3 | HRB9092 | DE0007500001 | TKA GR EQUITY | THYSSENKRUPP AG | DE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0525 | 95980020140005558665 | ESA28004885 | A28004885 | ACS SM EQUITY | Actividades de Construccion y Servicios SA [ACS Group] | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0528 | 95980020140005491929 | A78839271 | A3M | ATRESMEDIA CORPORACION DE MEDIOS DE COMUNICACION S.A. | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0533 | 95980020140005319366 | ESA48012009 | A48012009 | OLE SM EQUITY | DEOLEO SA | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0537 | 95980020140005374753 | ESA28017895 | A28017895 | 1082z sm equity | EL CORTE INGLES S A | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0538 | 95980020140005491250 | A48027056 | ENO | ELECNOR S.A. | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0542 | 95980020140005757903 | ESA81939209 | A81939209 | FER SM EQUITY | Ferrovial SA | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0543 | 95980020140005178328 | ESA28037224 | A28037224 | FCC SM EQUITY | FOMENTO DE CONSTRUCCIONES Y CONTRATAS SA | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0546 | 95980020140005484363 | ESB48943864 | B48943864 | 495294Z SM EQUITY | GESTAMP AUTOMOCION S L | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0559 | 95980020140005021479 | ESA79075438 | A79075438 | MEDIASET ESPAÑA COMUNICACION S.A. | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0562 | 95980020140005395317 | ESA48010573 | A48010573 | OHL SM EQUITY | OBRASCON HUARTE LAIN S A | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0573 | 95980020140005462150 | ESA79524054 | A79524054 | 571979Z | URBASER S.A. | ES | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0979 | 81560076E3944316DB24 | 3812211 | 493995 | A2A IM EQUITY | A2A S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0982 | 549300Q3448N041CTH56 | 11341891 | 882486 | XS0495012428 | ACE IM Equity | Acea SpA | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0983 | 8156008183686996C911 | 25090618 | 3567090232 | ACQUE VERONESI S.C.A R.L. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0986 | 529900EKXEGSRCGAAC89 | 14856155 | 2791070044 | 4519735Z | ALSTOM FERROVIARIA S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC0992 | 549300X5UKJVE386ZB61 | 6914312 | 6204 | XS1014759648 | ASG GY Equity | Assicurazioni Generali SpA | IT | Urval storföretag | Övriga finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1000 | 8156004C04255952AB77 | 1076562 | 821225 | BNS IM EQUITY | BENI STABILI SOCIETA' PER AZIONI SOCIETA' DI INVESTIMENTO IMMOBILIARE QUOTATA | IT | Urval storföretag | Övriga finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1004 | 815600F3213951394367 | 40014779 | 2001719 | Cerved Group S.p.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1005 | 4544552 | 8114020152 | CLASS EDITORI SPA | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1006 | 8156009034C1A5108284 | 15716081 | 61357 | Compagnia Valdostana delle Acque Spa (CVA Spa) | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1008 | 8327877 | 819280157 | COOPERATIVA EDIFICATRICE FERRUCCIO DEGRADI | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1018 | 8156004CE82074779D19 | 13870596 | 1664630223 | FEDRIGONI S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1027 | 8156001294017C870346 | 11027526 | 10022100159 | GRUPPO FINELCO SPA | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1028 | 8156005113BD16699393 | 24907200 | RM1117269 | LTO IX Equity | GTECH S.p.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1030 | 8156009414FD99443B48 | 3201267 | 363550 | HER IM EQUITY | HERA S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1040 | 7003703 | 481230266 | MANGIAROTTI S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1048 | 8156001B96890989C002 | 23641842 | 5411110827 | PB TANKERS S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1050 | 8156000256C2431C2E92 | 4495509 | 134077 | PIA IM Equity | Piaggio & C. S.p.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1059 | 5012487 | 8850400154 | SACAL – SOCIETA' ALLUMINIO CARISIO – S.P | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1063 | 549300UKR289DF4UXQ47 | 1013056 | 525502 | SAL | SALINI IMPREGILO S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1064 | 6524595 | 3957900487 | SAMMONTANA – S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1065 | 8156006755200B82EB33 | 1246827 | 836320150 | SAN CARLO GRUPPO ALIMENTARE S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1068 | 8156002278562044AF79 | 16067629 | 1633443 | SRG IM Equity | SNAM SpA | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1072 | 81560029415DF1381583 | 1030384 | 195810262 | TECNICA GROUP S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1076 | 1037712 | 182850362 | TERMOSANITARI CORRADINI – S.P.A. | IT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1208 | 549300NCMRGIBJYUOE57 | NL0010558797 | OCI | NL | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1298 | 95980020140005813290 | 505042037 | SUMOL+COMPAL MARCAS SA | PT | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

LCC1339 | 213800WRGLW3CY4MHW53 | 55603451740004 | NCC | SE | Urval storföretag | Icke-finansiella bolag | Ej tillämpligt | Ej tillämpligt

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160

HT127 | LCDRLTSEPC3 | Utnyttjad kreditfacilitet | Facilitet 1.1: Fullt utnyttjad 50 miljoner EUR rörlig ränta femårigt lån med 10 lika stora betalningar var sjätte månad med början efter sex månader. Icke-efterställd exponering utan förmånsrätt (t.ex. negativ klausul) | Ej tillämpligt | Storföretag | LC00053 | Företag – övriga | Ej tillämpligt | I balansräkningen | Riskklass 1 | Exponeringar med kreditskydd | Annan godtagbar säkerhet: fysisk säkerhet | Säkerhet 7: Lastfartyg 12000 dwt lastfartyg.Total längd: 135,80m. Längd mellan perpendiklarna: 126,00 m. Längd i vattenlinjen: 129,43m. Mallad bredd: 19.20m. Mallat djup: 10,50m. Designed draft: 8.00m. Structural draft: 8.00. Deplacement: 16042t. Last ton: 12562t. Bruttotonnage: 7694t. Nettotonnage: 4309t. Fartygets hastighet: 11,80 kn. Besättning: 20 personer. byggt 2010. | >EUR 200 mln.

BILAGA II

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

Innehåll

DEFINITION AV REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Motpartskod | Den kod som EBA tilldelat varje juridisk person som ingår i LDP-urvalet.

020 | LEI-kod | En 20-siffrig, alfanumerisk kod kopplad till central referensinformation som möjliggör tydlig och unik identifiering av företag som deltar på de globala finansmarknaderna.

030 | Kreditregisterkod | Den kod som används av det nationella kreditregistret på den ort där motparten har sin hemvist. Koden används som en identifierare för motparten.

040 | Handelsregisterkod | Den kod som tilldelas en motpart av allmänna handelsregistret i det land där motparten är registrerad.

050 | ISIN-kod | Det internationella standardnummer för värdepapper som används för unik identifiering av värdepapper som utfärdats av motparten.

060 | Bloomberg ticker | Den tecken- eller sifferföljd som används specifikt av Bloomberg för att identifiera ett företag eller en enhet.

070 | Namn | Namnen på de juridiska personerna i LDP-urvalet.

080 | Geografiskt område | ISO-koden för det land eller den makroregion där motparten har sin hemvist. Makroregionerna är följande: a) EU för länderna i Europeiska unionen. b) Utanför EU för tredjeländer. c) Ej tillämpligt.

090 | Portföljnamn | Varje urvalsgrupp av LDP-motparter tilldelas ett av följande unika namn: a) Urval stater. b) Urval institut. c) Urval storföretag.

100 | Motpartens sektor | Varje motpart ska hänföras till någon av följande ekonomiska sektorer på grundval av finansiell rapportering: a) Offentlig sektor. b) Kreditinstitut. c) Övriga finansiella bolag. d) Icke-finansiella bolag. e) Ej tillämpligt.

110 | Typ av exponering | Raderna 020 och 030 i mall 8.1 i bilaga 1 till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Typen av exponering ska vara en av följande: a) Poster i balansräkningen som är förenade med kreditrisk. b) Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk. c) Ej tillämpligt.

120 | Typ av facilitet | Typen av facilitet ska vara en av följande: a) Högrisk (100 %). b) Note issuance facility (NIF) och revolving underwriting facility (RUF) (medelrisk). c) Utfärdade garanti- och ansvarsförbindelser, garantier, oåterkalleliga standbyremburser, remburser och andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. (medelrisk): här avses garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) garantier, oåterkalleliga standbyremburser som inte har karaktär av kreditsubstitut samt andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. d) Outnyttjad beviljad rullande kreditfacilitet (medellåg risk): här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. e) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): här avses tidsbundna lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. f) Övrig outnyttjad beviljad kreditfacilitet (medellåg risk): här avses lånelöften som inte är rullande eller tidsbundna, som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. g) Utställda kortfristiga remburser och andra poster med medellåg risk utanför balansräkningen (medellåg risk). h) Outnyttjade kreditlinor för vilka inga åtaganden gjorts (lågrisk): här avses kreditfaciliteter för vilka inga åtaganden gjorts (rekommenderad eller ej) som är outnyttjade och som kan återtas villkorslöst närsomhelst utan avisering, eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande om låntagarens kreditvärdighet försämras. i) Outnyttjade köpåtaganden för löpande förvärvade fordringar och andra lågriskposter utanför balansräkningen (lågrisk): åtaganden som kan återtas villkorslöst eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande närsomhelst av ett institut utan föranmälan. j) Utnyttjad kreditfacilitet. k) Ej tillämpligt.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Det unika ID-nummer som EBA tilldelar portföljen.

020 | Portföljnamn | Varje portfölj tilldelas ett av följande unika namn: a) Stater. b) Institut. c) Storföretag. d) Urval storföretag.

030 | Geografiskt område | ISO-koden för det land eller den makroregion där motparten har sin hemvist. Makroregionerna är följande: a) EU för länderna i Europeiska unionen. b) Utanför EU för tredjeländer. c) Ej tillämpligt.

040 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. | Varje portfölj klassificeras enligt en av följande exponeringsklasser: a) Nationella regeringar och centralbanker. b) Institut. c) Företag – övriga. d) Ej tillämpligt.

050 | Fallissemangsstatus | Fallissemangsstatusen ska vara en av följande: a) Fallerad: exponeringar som placerats i en riskklass/riskklasser med PD-värdet 100 %. b) Icke-fallerad: exponeringar som placerats i en riskklass med ett PD-värde som är lägre än 100 %.

060 | Riskklass | Det betyg som ges av institutets interna värdering från lägst risk till högst risk utom fallissemang med ett PD-värde på 100 %. Värden ges som Riskklass 1, Riskklass 2 etc. Om betygen inte används för att definiera en portfölj i bilaga I, ska Ej tillämpligt används i stället.

070 | Typ av facilitet | Typen av facilitet ska vara en av följande: a) Högrisk (100 %). b) Note issuance facility (NIF) och revolving underwriting facility (RUF) (medelrisk). c) Utfärdade garanti- och ansvarsförbindelser, garantier, oåterkalleliga standbyremburser, remburser och andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. (medelrisk): här avses garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) garantier, oåterkalleliga standbyremburser som inte har karaktär av kreditsubstitut samt andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. d) Outnyttjad beviljad rullande kreditfacilitet (medellåg risk): här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. e) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): här avses tidsbundna lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. f) Övrig outnyttjad beviljad kreditfacilitet (medellåg risk): här avses lånelöften som inte är rullande eller tidsbundna, som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. g) Utställda kortfristiga remburser och andra poster med medellåg risk utanför balansräkningen (medellåg risk). h) Outnyttjade kreditlinor för vilka inga åtaganden gjorts (lågrisk): här avses kreditfaciliteter för vilka inga åtaganden gjorts (rekommenderad eller ej) som är outnyttjade och som kan återtas villkorslöst närsomhelst utan avisering, eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande om låntagarens kreditvärdighet försämras. i) Outnyttjade köpåtaganden för löpande förvärvade fordringar och andra lågriskposter utanför balansräkningen (lågrisk): åtaganden som kan återtas villkorslöst eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande närsomhelst av ett institut utan föranmälan. j) Utnyttjad kreditfacilitet. k) Ej tillämpligt.

080 | Status vad gäller ställda säkerheter | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga 1 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Status vad gäller ställda säkerheter ska vara en av följande: a) Exponeringar med kreditskydd. a.1) Exponeringar med förbetalt kreditskydd. a.2) Exponeringar med obetalt kreditskydd. b) Exponeringar utan kreditskydd. c) Ej tillämpligt.

090 | Nace-kod | Denna kolumn motsvarar de Nace-koder (statistisk näringsgrensindelning i Europeiska unionen) som användas för Icke-finansiella bolag med en detaljnivå (t.ex. F – Byggverksamhet) och för Övriga finansiella bolag med två detaljnivåer (t.ex. K65 – Försäkring, återförsäkring och pensionsfondsverksamhet utom obligatorisk socialförsäkring).

110 | Motpartens storlek | Den totala årliga försäljningen för den koncern där motparten ingår. Varje motpart ska ingå i en av följande kategorier: a) > 200 miljoner euro. b) Ej tillämpligt. Den totala årliga försäljningen beräknas i enlighet med artikel 4 i bilagan till kommissionens rekommendation 2003/361/EG.

120 | Typ av säkerhet | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Typen av säkerhet ska vara en av följande: a) Godtagbar finansiell säkerhet. b) Annan godtagbar säkerhet: fordringar. c) Annan godtagbar säkerhet: bostadsfastighet. d) Annan godtagbar säkerhet: kommersiell fastighet. e) Annan godtagbar säkerhet: fysisk säkerhet. f) Annan godtagbar säkerhet: g) kreditderivat. h) Garantier. i) Obetalt kreditriskskydd. j) Ej tillämpligt.

130 | Typ av exponering | Raderna 020 och 030 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Typen av exponering ska vara en av följande: a) Poster i balansräkningen som är förenade med kreditrisk. b) Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk. c) Ej tillämpligt.

140 | Exponeringens omfattning | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringens omfattning uttryckt som exponeringsvärdet. Varje exponering ska tillhöra en av följande kategorier: a) <= 0,5 miljoner euro. b) > 0,5 miljoner euro < = 1 miljon euro. c) > 1 miljoner euro < = 1,5 miljoner euro. d) > 1,5 miljoner euro < = 5 miljoner euro. e) > 5 miljoner euro < = 10 miljoner euro. f) > 10 miljoner euro < = 50 miljoner euro. g) > 50 miljoner euro. h) Ej tillämpligt.

Kolumn | Hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Det unika ID som EBA tilldelar varje portfölj.

020 | Portföljnamn | EBA tilldelar varje portfölj ett av följande namn: 1.1. CORP fallerade 1.2. CORP ej fallerade 1.2.1. CORP ej fallerade med säkerhet 1.2.1.1. CORP byggsektorn ej fallerade med säkerhet 1.2.1.2. CORP övriga ej fallerade med säkerhet 1.2.2. CORP ej fallerade utan säkerhet 1.2.2.1. CORP byggsektorn ej fallerade utan säkerhet 1.2.2.2. CORP övriga ej fallerade utan säkerhet 2.1. SMEC fallerade 2.2. SMEC ej fallerade 2.2.1. SMEC ej fallerade med säkerhet 2.2.1.1. SMEC byggsektorn ej fallerade med säkerhet 2.2.1.2. SMEC övriga ej fallerade med säkerhet 2.2.2. SMEC ej fallerade utan säkerhet 2.2.2.1. SMEC byggsektorn ej fallerade utan säkerhet 2.2.2.2. SMEC övriga ej fallerade utan säkerhet 3.1. SMER fallerade 3.2. SMER ej fallerade 3.2.1. SMER ej fallerade med säkerhet 3.2.1.1. SMER byggsektorn ej fallerade med säkerhet 3.2.1.2. SMER övriga ej fallerade med säkerhet 3.2.2. SMER ej fallerade utan säkerhet 3.2.2.1. SMER byggsektorn ej fallerade utan säkerhet 3.2.2.2. SMER övriga ej fallerade utan säkerhet 4.1. Hypotek fallerade 4.2. Hypotek ej fallerade 4.2.1.1. Hypotek ej fallerade förbetalt kreditriskskydd 4.2.1.2. Hypotek ej fallerade obetalt kreditriskskydd 4.2.2.1. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad <= 25 % 4.2.2.2. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad > 100 %,<= 125 % 4.2.2.3. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad > 125 % 4.2.2.4. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad > 25 %,<= 50 % 4.2.2.5. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad > 50 %,<= 75 % 4.2.2.6. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad > 75 %,<= 100 %

030 | Geografiskt område | ISO-koden för det land eller den makroregion där motparten har sin hemvist. För portföljerna Hushåll – med panträtt i fastighet (små och medelstora företag) och Hushåll – med panträtt i fastighet (ej små och medelstora företag) är det platsen för säkerheten. Makroregionerna är följande: a) EU för länderna i Europeiska unionen. b) Utanför EU för tredjeländer. c) Ej tillämpligt.

040 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. | Varje portfölj ska tillhöra en av följande exponeringsklasser: a) Företag – små och medelstora företag. b) Företag – specialutlåning. c) Företag – övriga. d) Hushåll – med panträtt i fastighet (små och medelstora företag). e) Hushåll – med panträtt i fastighet (ej små och medelstora företag). f) Hushåll – kvalificerade rullande. g) Hushåll – övriga små och medelstora företag. h) Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag. i) Ej tillämpligt.

050 | Typ av risk | Typen av risk ska vara en av följande: a) Motpartskreditrisk. b) Kreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation c) Kreditrisk, motpartskreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation.

060 | Fallissemangsstatus | Falissemangsstatusen ska vara en av följande: a) Fallerad: sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista risklasserna med PD-värdet 100 %. b) Icke-fallerad: sådana exponeringar som placerats i en riskklass med ett PD-värde som är lägre än 100 %.

070 | Riskklass | Det betyg som ges av institutets interna värdering från lägst risk till högst risk, utom fallissemang med ett PD-värde på 100 %. Riskklasserna är 1 till 30, eller ej tillämpligt. Om betygen inte används för att definiera en portfölj i bilaga I, ska Ej tillämpligt används i stället.

080 | Typ av facilitet | Typen av facilitet ska vara en av följande: a) Högrisk (100 %). b) Note issuance facility (NIF) och revolving underwriting facility (RUF) (medelrisk). c) Utfärdade garanti- och ansvarsförbindelser, garantier, oåterkalleliga standbyremburser, remburser och andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. (medelrisk): här avses garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) garantier, oåterkalleliga standbyremburser som inte har karaktär av kreditsubstitut samt andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. d) Outnyttjad beviljad rullande kreditfacilitet (medellåg risk): här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. e) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): här avses tidsbundna lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. f) Övrig outnyttjad beviljad kreditfacilitet (medellåg risk): här avses lånelöften som inte är rullande eller tidsbundna, som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. g) Utställda kortfristiga remburser och andra poster med medellåg risk utanför balansräkningen (medellåg risk). h) Outnyttjade kreditlinor för vilka inga åtaganden gjorts (lågrisk): här avses kreditfaciliteter för vilka inga åtaganden gjorts (rekommenderad eller ej) som är outnyttjade och som kan återtas villkorslöst närsomhelst utan avisering, eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande om låntagarens kreditvärdighet försämras. i) Outnyttjade köpåtaganden för löpande förvärvade fordringar och andra lågriskposter utanför balansräkningen (lågrisk): åtaganden som kan återtas villkorslöst eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande närsomhelst av ett institut utan föranmälan. j) Utnyttjad kreditfacilitet. k) Ej tillämpligt.

090 | Status vad gäller ställda säkerheter | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Status vad gäller ställda säkerheter ska vara en av följande: a) Exponeringar med kreditskydd. a.1) Exponeringar med förbetalt kreditskydd. a.2) Exponeringar med obetalt kreditskydd. b) Exponeringar utan kreditskydd. c) Ej tillämpligt.

100 | Nace-kod | Denna kolumn motsvarar Nace-koder (statistisk näringsgrensindelning i Europeiska unionen) som användas för Icke-finansiella bolag med en detaljnivå (t.ex. F – Byggverksamhet) och för Övriga finansiella bolag med två detaljnivåer (t.ex. K65 – Försäkring, återförsäkring och pensionsfondsverksamhet utom obligatorisk socialförsäkring).

110 | Motpartens sektor | Varje motpart ska hänföras till någon av följande ekonomiska sektorer på grundval av finansiell rapportering: a) Övriga finansiella bolag. b) Icke-finansiella bolag. c) Hushåll. d) Ej tillämpligt.

120 | Motpartens storlek | Den totala årliga försäljningen för den koncern där motparten ingår. Varje motpart ska ingå i en av följande kategorier: a) <= 50 miljoner euro. b) > 50 miljoner euro < = 200 miljon euro. c) Ej tillämpligt. Den totala årliga försäljningen beräknas i enlighet med artikel 4 i bilagan till kommissionens rekommendation 2003/361/EG.

130 | Typ av säkerhet | Typen av säkerhet ska vara en av följande: a) Säkerheter som inte finansieras genom fastigheter. b) Övriga godtagbara säkerheter: Fastigheter c) Fastigheter och övrig obetald kreditriskreducering. d) Fastigheter, övriga förbetalda kreditriskreduceringar och garantier. e) Ej tillämpligt.

140 | Typ av exponering | Raderna 020 och 030 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje exponering ska tillhöra en av följande kategorier: a) Poster i balansräkningen som är förenade med kreditrisk. b) Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk. c) Ej tillämpligt.

150 | Exponeringens omfattning | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringens omfattning uttryckt som exponeringsvärdet. Varje exponering ska tillhöra en av följande kategorier: a) <= 0,5 miljoner euro. b) > 0,5 miljoner euro < = 1 miljon euro. c) > 1 miljoner euro < = 1,5 miljoner euro. d) > 1,5 miljoner euro < = 5 miljoner euro. e) > 5 miljoner euro < = 10 miljoner euro. f) > 10 miljoner euro < = 50 miljoner euro. g) > 50 miljoner euro. h) Ej tillämpligt.

160 | Indexerad belåningsgrad | Den indexerade belåningsgraden är förhållandet mellan det aktuella lånebeloppet och det aktuella värdet på den egendomen. Den indexerade belåningsgraden ska beräknas med försiktighet och åtminstone motsvara följande definitioner och egenskaper: a) Totalt lånebelopp: det utestående beloppet av hypotekslånet plus eventuella outnyttjade belopp av hypotekslånet (efter tillämpning av tillbörlig kreditkonverteringsfaktor). Lånebeloppet ska beräknas utan avdrag för eventuella specifika kreditjusteringar och ska innefatta alla andra lån (inklusive sådana som tillhandahålls av finansinstitut som är kända för institutet) som är säkrade genom panträtter med samma eller högre kreditvärdering med avseende på samma bostadsfastighet vars panträtter är säkerhet för lånet. Om det inte finns tillräcklig information för att fastställa kreditvärdigheten för övriga panträtter ska institutet förutsätta att dessa panträtter är likställda med den panträtt som är säkerhet för lånet. b) Egendomens värde: värde som fastställs genom en oberoende värdering av egendomen vid någon tidpunkt (sannolikt i samband med låneutgivningen) och som räknas om till ett nuvärde genom ett fastighetsindex. Värderingen ska genomföras på ett oberoende sätt och av värderingsmän uppfyller särskilda kvalifikationskrav. Kvalifikationskrav och minimistandarder för värdering ska grunda sig på följande villkor: Det finns en individuell bedömning av egendomen och värderingen av egendomen görs försiktigt och konservativt (t.ex. utan att väga in förväntningar om framtida prisuppgångar och med beaktande av möjligheten att det aktuella egendomspriset kan vara högre än vad som är hållbart över lånets löptid, t.ex. till följd av en fastighetsbubbla). Värderingsvärdet får inte vara högre än marknadsvärdet, om ett marknadsvärde kan fastställas. Värderingen ska stödjas på adekvat värderingsdokumentation. Instituten uppmanas att dokumentera sina beräkningar och på begäran redovisa dokumentationen för sina behöriga myndigheter. Kategorierna för belåningsgrad är följande: a) <= 25 %; b) > 25 % < = 50 %. c) > 50 % < = 75 %. d) > 75 % < = 100 %. e) > 100 % < = 125 %. f) > 125 %. g) Ej tillämpligt.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Transaktions-ID | Det unika ID-nummer som EBA tilldelar varje transaktion.

020 | Transaktionsnamn | Det unika namn som EBA tilldelar varje transaktion.

030 | Typ av facilitet | Typen av facilitet ska vara en av följande: a) Högrisk (100 %). b) Note issuance facility (NIF) och revolving underwriting facility (RUF) (medelrisk). c) Utfärdade garanti- och ansvarsförbindelser, garantier, oåterkalleliga standbyremburser, remburser och andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. (medelrisk): här avses garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) garantier, oåterkalleliga standbyremburser som inte har karaktär av kreditsubstitut samt andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. d) Outnyttjad beviljad rullande kreditfacilitet (medellåg risk): här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. e) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): här avses tidsbundna lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. f) Övrig outnyttjad beviljad kreditfacilitet (medellåg risk): här avses lånelöften som inte är rullande eller tidsbundna, som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. g) Utställda kortfristiga remburser och andra poster med medellåg risk utanför balansräkningen (medellåg risk). h) Outnyttjade kreditlinor för vilka inga åtaganden gjorts (lågrisk): här avses kreditfaciliteter för vilka inga åtaganden gjorts (rekommenderad eller ej) som är outnyttjade och som kan återtas villkorslöst närsomhelst utan avisering, eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande om låntagarens kreditvärdighet försämras. i) Outnyttjade köpåtaganden för löpande förvärvade fordringar och andra lågriskposter utanför balansräkningen (lågrisk): åtaganden som kan återtas villkorslöst eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande närsomhelst av ett institut utan föranmälan. j) Utnyttjad kreditfacilitet. k) Ej tillämpligt.

040 | Facilitet | En sammanfattande beskrivning av den hypotetiska transaktionen.

050 | Geografiskt område | ISO-koden för det land eller den makroregion där motparten har sin hemvist. Makroregionerna är följande: a) EU för länderna i Europeiska unionen. b) Utanför EU för tredjeländer. c) Ej tillämpligt.

060 | Portföljnamn | Varje portfölj tilldelas ett av följande unika namn: 1. Stater. 2. Institut. 3. Storföretag. 4. Urval storföretag.

070 | Portfölj-ID | Det unika ID som EBA tilldelar varje portfölj.

080 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. | Varje portfölj klassificeras enligt en av följande exponeringsklasser: a) Centralbanker och stater. b) Institut. c) Företag – övriga. d) Ej tillämpligt.

100 | Typ av exponering | Raderna 020 och 030 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje exponering ska tillhöra en av följande kategorier: a) Poster i balansräkningen som är förenade med kreditrisk. b) Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk. c) Ej tillämpligt.

110 | Riskklass | Det betyg som ges av institutets interna värdering från lägst risk till högst risk, utom fallissemang med ett PD-värde på 100 %. Riskklasserna är 1 till 30. Om betygen inte används för att definiera en portfölj i bilaga I, ska Ej tillämpligt används i stället.

120 | Status vad gäller ställda säkerheter | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Status vad gäller ställda säkerheter ska vara en av följande: a) Exponeringar med kreditskydd. a.1) Exponeringar med förbetalt kreditskydd. a.2) Exponeringar med obetalt kreditskydd. b) Exponeringar utan kreditskydd. c) Ej tillämpligt.

130 | Typ av säkerhet | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Typen av säkerhet ska vara en av följande: a) Godtagbar finansiell säkerhet. b) Annan godtagbar säkerhet: fordringar. c) Annan godtagbar säkerhet: fastighet. d) Annan godtagbar säkerhet: fysisk säkerhet. e) Övrigt förbetalt kreditriskskydd. f) Kreditderivat. g) Garantier. h) Ej tillämpligt.

140 | Säkerhet | Beskrivningen av de hypotetiska transaktionerna.

150 | Säkerhetens värde | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Säkerhetens marknadsvärde.

160 | Motpartens storlek | Den totala årliga försäljningen för den koncern där motparten ingår. Varje motpart ska ingå i en av följande kategorier: a) > 200 miljoner euro. b) Ej tillämpligt. Den totala årliga försäljningen beräknas i enlighet med artikel 4 i bilagan till kommissionens rekommendation 2003/361/EG.

1 Ej tillämpligt används när ingen särskild uppdelning efterfrågas för variabeln (t.ex. betyder det för kolumn 080 att alla länder omfattas).

3 Kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag (EUT L 124, 20.5.2003, s. 36).

BILAGA III

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT

Mallnummer | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn

101 | C 101.00 | Närmare uppgifter om exponering i lågfallissemangsportföljer per motpart

102 | C 102.00 | Närmare uppgifter om exponering i lågfallissemangsportföljer

103 | C 103.00 | Närmare uppgifter om exponering i högfallissemangsportföljer

104 | C 104.00 | Närmare uppgifter om hypotetiska transaktioner i lågfallisemangsportföljer

105,01 | C 105.01 | Definition av interna modeller

105,02 | C 105.02 | Mappning av interna modeller till portföljer

105,03 | C 105.03 | Mappning av interna modeller till länder

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120

Portfölj-ID | Intern modell-id

010 | 020

Intern modell-id | Värdtillsynsmyndighet

010 | 020

BILAGA IV

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT

Innehåll

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. Uppgifter ska endast lämnas för motparter om det finns en faktisk exponering eller ett giltigt kreditbetyg.

2. Uppgifter ska endast lämnas för exponeringar och hypotetiska transaktioner för vilka en intern modell har godkänts.

3. Följande gäller för del II: a) För absoluta värden ska summan av värdena rapporteras. b) För procentuella värden ska det vägda genomsnittet rapporteras, varvid exponering vid fallissemang (EAD) ska användas som vikt. c) Som ett undantag från led b ska den vikt som används vid beräkning av konverteringsfaktorn (KF) vara den ursprungliga exponeringen, dvs. det värde på vilket en konverteringsfaktor tillämpas för att beräkna EAD, sedan kreditriskreduceringsmetoder beaktats som får substitutionseffekter på exponeringen (kolumn 090 i mallarna 101, 102 och 103).

DEL II: INSTRUKTIONER TILL MALLAR

Kolumn | Rubrik | Hänvisning | Instruktioner

010 | Motpartskod | Bilaga I, mall 101, kolumn 010 | Den motpartskod som EBA tilldelat motparter som ingår i urvalet i lågfallissemangsportföljer. Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

020 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje portfölj ska sorteras in i någon av följande exponeringsklasser: a) Nationella regeringar och centralbanker b) Institut c) Företag – små och medelstora företag d) Företag – specialutlåning e) Företag – övrigt f) Hushåll – säkrade genom panträtt i fastigheter (små och medelstora företag) g) Hushåll – säkrade genom panträtt i fastigheter (ej små och medelstora företag) h) Hushåll – kvalificerade rullande i) Hushåll – övrigt (små och medelstora företag) j) Hushåll – övrigt (ej små och medelstora företag) k) Ej tillämpligt

030 | Metod | Någon av följande metoder ska användas för att beräkna de kapitalbaskrav som ska rapporteras: a) Grundläggande internmetod: om exponeringarna enligt den grundläggande internmetoden utgör minst 50 % av exponeringarna enligt internmetoden mot motparten. b) Avancerad internmetod: om exponeringarna enligt den avancerade internmetoden utgör minst 50 % av exponeringarna enligt internmetoden mot motparten. c) Klassificeringskriterier för specialutlåning: om exponeringarna enligt klassificeringskriterierna utgör minst 50 % av exponeringarna enligt internmetoden mot motparten. d) Internmetoden: om inget av villkoren i a–c är uppfyllt och institutet tillämpar internmetoder på exponeringarna mot motparten. e) Ej tillämpligt.

040 | Riskklass | Institutets interna riskklassificering (från lägsta till högsta risk, exklusive fallissemang där PD motsvarar 100 %). Den ska följa sifferskalan 1, 2, 3 etc.

050 | Datum för den senaste riskklassificeringen av motparten | Datum för den senaste riskklassificeringen av motparten.

060 | PD | Kolumn 010 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den sannolikhet för fallissemang (PD) som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass eller riskklasspool. När det gäller värden som avser aggregerade motpartsriskklasser eller riskklasspooler (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsviktade genomsnittet av PD-värden som åsatts de motpartsriskklasser eller riskklasspooler som ingår i aggregeringen. Det exponeringsviktade genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 120). PD-värdet ska anges som ett värde mellan 0 och 1. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass eller riskklasspool. Alla rapporterade riskparametrar ska utgå från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ställas upp enligt följande kriterier: a) Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ställas upp från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. b) Om institutet använder många riskklasser eller riskklasspooler kan det komma överens med behöriga myndigheter om att rapportera ett mindre antal riskklasser eller riskklasspooler. Institutet ska kontakta sin behöriga myndighet i förväg om det vill rapportera ett annat antal riskklasser än det interna antalet riskklasser.

070 | Fallissemangsstatus | Den fallissemangsstatus som ska rapporteras ska vara någon av följande: a) Fallerade: exponeringar i riskklassen/risklasserna med ett PD-värde på 100 %. b) Icke fallerade: exponeringar i risklasser med ett PD-värde som är lägre än 100 %.

080 | Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 020 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Ursprunglig exponering före eventuella värdejusteringar, särskilda kreditriskreduceringar, effekter av kreditriskreducering eller konverteringsfaktorer.

090 | Exponering efter kreditriskreducering med substitutionseffekter och före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 090 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det värde som en KF tillämpas på för att beräkna EAD. Hänsyn ska tas till kreditriskreducering som får substitutionseffekter på exponeringen.

100 | KF | Artikel 166.8 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013 | För exponeringar där egna skattningar av KF tillämpas ska vägda genomsnittliga KF rapporteras. De vikter som ska användas ska vara de värden på vilka KF tillämpas för att beräkna EAD.

110 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Cellen avseende exponeringsvärde kan lämnas tom om institutet inte har någon exponering enligt internmetoden mot en viss motpart.

120 | Säkerhetens värde | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Säkerhetens marknadsvärde.

130 | Hyp. LGD för senior icke-säkerställd exponering utan negativ klausul | Artikel 161 i förordning (EU) nr 575/2013 | Hypotetiska egna skattningar av LGD-värde som institutet skulle tillämpa på motparten för senior icke-säkerställd exponering utan negativ klausul. En negativ klausul är en bestämmelse om att låntagaren eller emittenten inte kommer att ställa några av sina tillgångar som pant för en annan part.

140 | Hyp. LGD för senior icke-säkerställd exponering med negativ klausul | Artikel 161 i förordning (EU) nr 575/2013 | Hypotetiska egna skattningar av LGD-värde som institutet skulle tillämpa på motparten för senior icke-säkerställd exponering med negativ klausul. En negativ klausul är en bestämmelse om att låntagaren eller emittenten inte kommer att ställa några av sina tillgångar som pant för en annan part.

150 | LGD | Kolumn 230 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Egna skattningar av exponeringsviktat LGD-värde eller exponeringsviktat LGD-värde enligt kapitalkravsförordningen som institutet tillämpar på exponeringarna mot varje motpart.

160 | Löptid | Kolumn 250 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringsviktad löptid för exponeringar mot varje motpart. Löptiden ska anges i antal dagar.

170 | RWA | Kolumn 260 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag.

C 102 – Närmare uppgifter om exponeringar i lågfallissemangsportföljer

4. Institut ska fylla i kolumnerna nedan enligt följande: a) Cellen avseende EAD kan lämnas tom om institutet inte har någon exponering enligt intermetoden för portföljen. b) PD-värde ska fyllas i för hela riskklassificeringsskalan. c) Om institutet inte har någon exponering enligt internmetoden för en given riskklass/ett givet segment ska EAD vara 0 och övriga kolumner lämnas tomma (utom PD-värdet för riskklassificeringsskalan).

Kolumn | Rubrik | Hänvisning | Instruktioner

010 | Portfölj-id | Bilaga I, mall 102, kolumn 010 | Den kod som EBA tilldelat varje portfölj. Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

030 | Metod | Någon av följande metoder ska användas för att beräkna de kapitalbaskrav som ska rapporteras: a) Grundläggande internmetod: om exponeringarna enligt den grundläggande internmetoden utgör minst 50 % av exponeringarna i portföljen enligt internmetoden. b) Avancerad internmetod: om exponeringarna enligt den avancerade internmetoden utgör minst 50 % av exponeringarna i portföljen enligt internmetoden. c) Klassificeringskriterier för specialutlåning: om exponeringarna enligt klassificeringskriterierna utgör minst 50 % av exponeringarna i portföljen enligt internmetoden. d) Internmetoden: om inget av villkoren i a–c är uppfyllt och institutet tillämpar internmetoder för exponeringarna i portföljen. e) Ej tillämpligt.

040 | Antal motparter | Kolumn 300 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Antal motparter.

050 | Riskklass | Institutets interna riskklassificering (från lägsta till högsta risk, exklusive fallissemang där PD motsvarar 100 %). Den ska följa sifferskalan 1, 2, 3 etc. Denna information ska bara rapporteras för portföljer definierade i bilaga I som består av exponeringar mot en enda riskklass. I annat fall ska denna cell lämnas tom.

060 | PD | Kolumn 010 i tabell 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det PD-värde som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass eller riskklasspool. När det gäller värden som avser aggregerade motpartsriskklasser eller riskklasspooler (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsviktade genomsnittet av PD-värden som åsatts de motpartsriskklasser som ingår i aggregeringen. Exponeringsvärdet (kolumn 110) ska användas för beräkningen av det exponeringsviktade genomsnittliga PD-värdet. PD-värdet ska anges som ett värde mellan 0 och 1. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass eller riskklasspool. Alla rapporterade riskparametrar ska utgå från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ställas upp enligt följande kriterier: a) Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ställas upp från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. b) Om institutet använder många riskklasser eller riskklasspooler kan det komma överens med behöriga myndigheter om att rapportera ett mindre antal riskklasser eller riskklasspooler. Institutet ska kontakta sin behöriga myndighet i förväg om det vill rapportera ett annat antal riskklasser än det interna antalet riskklasser.

080 | Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 020 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Ursprunglig exponering före eventuella värdejusteringar, särskilda kreditriskjusteringar, effekter av kreditriskreducering eller konverteringsfaktorer.

100 | KF | Artikel 166.8 i förordning (EU) nr 575/2013 | För exponeringar där egna skattningar av KF tillämpas ska vägda genomsnittliga KF rapporteras. De vikter som ska användas ska vara de värden på vilka KF tillämpas för att beräkna EAD.

110 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringsvärdet.

120 | Säkerhetens värde | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Säkerhetens marknadsvärde.

130 | LGD | Kolumn 230 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Egna skattningar av exponeringsviktat LGD-värde eller exponeringsviktat LGD-värde enligt kapitalkravsförordningen som institutet tillämpar på exponeringarna i varje portfölj.

140 | Löptid | Kolumn 250 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den exponeringsviktade löptiden. Löptiden ska anges i antal dagar.

150 | Förväntad förlust | Kolumn 280 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den förväntade förlusten.

160 | Avsättningar för nödlidande exponeringar | Kolumnerna 050 och 060 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Särskilda kreditriskjusteringar för nödlidande exponeringar.

180 | RWA enl. schablonmetoden | Rad 900 i mall 4 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | RWA-värde beräknat genom att schablonmetoden för kreditrisk tillämpas på exponeringarna.

Kolumn | Rubrik | Hänvisning | Instruktioner

010 | Portfölj-id | Bilaga I, mall 103, kolumn 010 | Den kod som EBA tilldelat varje portfölj. Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

020 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje portfölj ska sorteras in i någon av följande exponeringsklasser: a) Företag – små och medelstora företag b) Företag – specialutlåning c) Företag – övrigt d) Hushåll – säkrade genom panträtt i fastigheter (små och medelstora företag) e) Hushåll – säkrade genom panträtt i fastigheter (ej små och medelstora företag) f) Hushåll – kvalificerade rullande g) Hushåll – övrigt (små och medelstora företag) h) Hushåll – övrigt (ej små och medelstora företag) i) Ej tillämpligt

030 | Metod | Den metod som används för att beräkna de kapitalbaskrav som ska rapporteras ska vara någon av följande: a) Grundläggande internmetod: om exponeringarna enligt den grundläggande internmetoden utgör minst 50 % av exponeringarna i portföljen enligt internmetoden. b) Avancerad internmetod: om exponeringarna enligt den avancerade internmetoden utgör minst 50 % av exponeringarna i portföljen enligt internmetoden. c) Klassificeringskriterier för specialutlåning: om exponeringarna enligt klassificeringskriterierna utgör minst 50 % av exponeringarna i portföljen enligt internmetoden. d) Internmetoden: om inget av villkoren i a–c eller e–j är uppfyllt och institutet tillämpar intermetoder för exponeringarna i portföljen. e) PD/LGD-metod: för aktieexponeringar f) Enkel riskviktsmetod för aktieexponeringar g) Metod med interna modeller för aktieexponeringar h) Externkreditvärderingsmetod för exponeringar mot värdepapperiseringar i) Formelbaserad metod för exponeringar mot värdepapperiseringar j) Internmetod för exponeringar mot värdepapperiseringar k) Ej tillämpligt

040 | Antal motparter | Kolumn 300 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Antal motparter.

050 | Riskklass | Den interna riskklassificering som tillämpas av institutet (från lägsta till högsta risk, exklusive fallissemang med ett PD-värde på 100 %). Den ska följa sifferskalan 1, 2, 3 etc. Denna information ska bara rapporteras för portföljer definierade i bilaga I som består av exponeringar mot en enda riskklass. I annat fall ska denna cell lämnas tom.

060 | PD | Kolumn 010 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det PD-värde som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass eller riskklasspool. När det gäller värden som avser aggregerade motpartsriskklasser eller riskklasspooler (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsviktade genomsnittet av de PD-värden som åsatts de motpartsriskklasser eller riskklasspooler som ingår i aggregeringen. Det exponeringsviktade genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). PD-värdet ska anges som ett värde mellan 0 och 1. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass eller riskklasspool. Alla rapporterade riskparametrar ska utgå från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ställas upp enligt följande kriterier: a) Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. b) Om institutet använder många riskklasser eller riskklasspooler kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal riskklasser eller riskklasspooler. Institutet ska kontakta sin behöriga myndighet i förväg om det vill rapportera ett annat antal riskklasser än det interna antalet riskklasser.

080 | Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 020 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Ursprunglig exponering före eventuella värdejusteringar, särskilda kreditriskjusteringar, effekter av kreditriskreducering eller konverteringsfaktorer.

110 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringsvärdet.

120 | Säkerhetens värde | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Säkerhetens marknadsvärde.

130 | LGD | Kolumn 230 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Egna skattningar av exponeringsviktat LGD-värde eller exponeringsvikta LGD-värde enligt kapitalkravsförordningen som institutet tillämpar på exponeringarna mot varje portfölj.

140 | Löptid | Kolumn 250 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den exponeringsviktade löptiden. Löptiden ska anges i antal dagar.

150 | Förväntad förlust | Kolumn 280 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den förväntade förlusten.

190 | Fallissemangsandel förra året | Kolumnerna 010, 030 och 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Fallissemangsandelen för det senaste året. Fallissemangsandelen definieras som de nya fallissemang som observerats föregående år (kolumn 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014), dividerat med värdet av de icke-fallerade fordringar som fanns 1 år före referensdagen (skillnaden mellan kolumn 010 och kolumn 030 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014).

200 | Fallissemangsandel de senaste 5 åren | Kolumnerna 010, 030 och 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det exponeringsviktade genomsnittet av fallissemangsandelarna de senaste 5 åren. För en definition av fallissemangsandel, se kolumn 190. Om institutet inte kan beräkna en fallissemangsandel för de senaste 5 åren ska det ta fram ett närmevärde genom att använda sin längsta historiska dataserie upp till 5 år och lägga fram dokumentation för sin beräkning för den behöriga myndigheten.

210 | Förlustandel förra året | Kolumnerna 040 och 070 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 och kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014 | Förlustandelen för det senaste året. Förlustandelen definieras som summan av kreditriskjusteringar av avskrivningar för exponeringar som klassades som fallerade exponeringar under det senaste året (kolumn 070 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014), dividerad med värdet av nya fallissemang under det senaste året (kolumn 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014).

220 | Förlustandel de senaste 5 åren | Kolumnerna 040 och 070 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det exponeringsviktade genomsnittet av förlustandelarna de senaste 5 åren. För en definition av förlustandel, se kolumn 210. Om institutet inte kan beräkna en förlustandel för de senaste 5 åren ska det ta fram ett närmevärde genom att använda sin längsta historiska dataserie upp till 5 år och lägga fram dokumentation för sin beräkning för den behöriga myndigheten.

230 | RWA* | Instituten ska beräkna och rapportera RWA* totalt på portfölj- och landnivå för portföljerna Företag, Företag (små och medelstora), Hushåll (små och medelstora) och Hushåll (säkrade genom panträtt i fastigheter). Dessa portföljer definieras i bilaga I, mall 103, och identifieras med följande portfölj-id: a) CORP0007 b) SMEC0008 c) SMER0008 d) MORT0010 e) CORP0007<Risktypkod> f) SMEC0008<Risktypkod> g) SMER0008<Risktypkod> h) MORT0010<Risktypkod> i) <Landskod>CORP0007 j) <Landskod>SMEC0008 k) <Landskod>SMER0008 l) <Landskod>MORT0010 m) <Landskod>CORP0007<Risktypkod> n) <Landskod>SMEC0008<Risktypkod> o) <Landskod>SMER0008<Risktypkod> p) <Landskod>MORT0010<Risktypkod> Det riskvägda exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag som skulle vara resultatet av tillämpning av PD* i stället för ursprungliga PD på riskklassnivån. Ingen kompensation mellan riskklasser ska beaktas. PD* är den minsta PD-skattning som skulle klara det ensidiga binomialtestet (baserat på normal approximering av binomialfördelning med en konfidensnivå på 97,5 %). PD* = min PD* så att: PD * Φ 1 q PD * 1 PD * n DR 1y där PD* riskklassens sannolikhet för fallissemang Φ– 1 den normala standardfördelningens inverterade funktion q konfidensnivån DR1y det senaste årets antalsviktade fallissemangsandel för riskklassen n antalet gäldenärer som inte hade fallerat i början av perioden Ett institut som använder ett löpande PD-värde ska först fastställa PD* för det genomsnittliga PD-värdet för varje riskklass och därefter på varje riskklass tillämpa samma relativa avvikelse mellan PD och PD* på motpartsnivå som för genomsnittlig PD och PD* på riskklassnivå. Om förbudet mot att ta hänsyn till kompensation mellan riskklasser leder till en situation där PD* är mindre än PD för en given riskklass ska PD användas för den riskklassen vid beräkning av det riskvägda exponeringsbeloppet.

240 | RWA** | Instituten ska beräkna och rapportera RWA** totalt på portfölj- och landnivå för portföljerna Företag, Små och medelstora företag (företag), Små och medelstora företag (hushåll) och Hushåll säkrade genom panträtt i i fastigheter. Dessa portföljer definieras i bilaga I, mall 103, och identifieras med följande portfölj-id: a) CORP0007 b) SMEC0008 c) SMER0008 d) MORT0010 e) CORP0007<Risktypkod> f) SMEC0008<Risktypkod> g) SMER0008<Risktypkod> h) MORT0010<Risktypkod> i) <Landskod>CORP0007 j) <Landskod>SMEC0008 k) <Landskod>SMER0008 l) <Landskod>MORT0010 m) <Landskod>CORP0007<Risktypkod> n) <Landskod>SMEC0008<Risktypkod> o) <Landskod>SMER0008<Risktypkod> p) <Landskod>MORT0010<Risktypkod> Det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag som blir resultatet av tillämpning av PD** i stället för ursprungliga PD på riskklassnivån. Ingen kompensation mellan riskklasser ska beaktas. PD** är den minsta PD-skattning som skulle klara det ensidiga binomialtestet (baserat på normal approximering av binomialfördelning med en konfidensnivå på 97,5 %). Riskklassen ska vara följande PD** = min PD** så att: PD ** Φ 1 q PD ** 1 PD ** n DR 5y där PD** riskklassens sannolikhet för fallissemang Φ– 1 den normala standardfördelningens inverterade funktion q konfidensnivån DR5y de senaste 5 årens antalsviktade fallissemangsandel för riskklassen n antalet gäldenärer som inte hade fallerat i början av perioden Ett institut som använder löpande PD-värde ska först fastställa PD** för det genomsnittliga PD-värdet för varje riskklass och därefter tillämpa på varje riskklass samma relativa avvikelse mellan PD och PD** på motpartsnivå som för genomsnittlig PD och PD** på riskklassnivå. Om förbudet mot att ta hänsyn till kompensation mellan riskklasser leder till en situation där PD** är mindre än PD för en given riskklass ska PD användas för den riskklassen vid beräkning av det riskvägda exponeringsbeloppet.

Kolumn | Rubrik | Hänvisning | Instruktioner

010 | Transaktions-id | Bilaga I, mall 101, kolumn 010 | Den kod som EBA tilldelat den hypotetiska transaktion som ingår i urvalet i lågfallissemangsportföljer. Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

020 | Riskklass | Varje instituts interna riskklassificering (från lägsta till högsta risk, exklusive fallissemang med ett PD-värde på 100 %. Den ska följa sifferskalan 1, 2, 3 etc.

030 | PD | PD-värdet för den interna riskklass som institutet placerar den hypotetiska transaktionen i. PD-värdet ska anges som ett värde mellan 0 och 1.

040 | Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 020 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det värde som en KF tillämpas på för att beräkna EAD för den hypotetiska transaktionen.

050 | KF | Artikel 166.8 i förordning (EU) nr 575/2013 | Den KF som instituten tillämpar på den hypotetiska transaktionen.

060 | Säkerhetens värde före värderingsavdrag | Säkerhetens marknadsvärde före tillämpning av värderingsavdrag.

070 | Värderingsavdrag | Den konservativa justering som institutet gör av säkerhetens marknadsvärde.

080 | Säkerhetens värde efter värderingsavdrag | Säkerhetens marknadsvärde (se kolumn 060) efter tillämpning av värderingsavdrag (se kolumn 070).

090 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den hypotetiska transaktionens exponeringsvärde.

100 | EAD utan säkerhet | Exponeringsvärdet för en icke-säkerställd hypotetisk transaktion. Om den hypotetiska transaktionen bara är delvis säkerställd och institutet enligt normal praxis delar upp sådana exponeringar i helt säkerställda och icke-säkerställda delar ska exponeringsvärdet för den icke-säkerställda delen rapporteras.

110 | EAD med säkerhet | Exponeringsvärdet för en helt säkerställd hypotetisk transaktion. Om den hypotetiska transaktionen bara är delvis säkerställd och institutet enligt normal praxis delar upp sådana exponeringar i helt säkerställda och icke-säkerställda delar ska exponeringsvärdet för den helt säkerställda delen rapporteras.

120 | LGD | Kolumn 230 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Egna skattningar av exponeringsviktat LGD-värde eller exponeringsviktat LGD-värde enligt kapitalkravsförordningen som institutet tillämpar på den hypotetiska transaktionen.

130 | LGD utan säkerhet | Den egna skattningen av LGD-värdet som institutet tillämpar på en icke-säkerställd hypotetisk transaktion. Om den hypotetiska transaktionen bara är delvis säkerställd och institutet enligt normal praxis delar upp sådana exponeringar i helt säkerställda och icke-säkerställda delar ska den egna skattningen av LGD som institutet skulle tillämpa på den icke-säkerställda delen rapporteras.

140 | LGD med säkerhet | Den egna skattningen av LGD som institutet tillämpar på en helt säkerställd hypotetisk transaktion. Om den hypotetiska transaktionen bara är delvis säkerställd och institutet enligt normal praxis delar upp sådana exponeringar i helt säkerställda och icke-säkerställda delar ska den egna skattningen av LGD som institutet skulle tillämpa på den helt säkerställda delen rapporteras.

150 | Löptid | Kolumn 250 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den KF som institutet tillämpar på den hypotetiska transaktionen. Löptiden ska anges i antal dagar.

160 | RWA | Kolumn 260 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det riskvägda belopp som institutet beräknar för den hypotetiska transaktionen.

Kolumn | Rubrik | Hänvisning | Instruktioner

010 | Internmodell-id | Det internmodell-id som sätts av det rapporterande institutet. Detta interna modell-id är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

020 | Modellens namn | Det interna modellnamn som sätts av det rapporterande institutet.

030 | Riskparameter enligt internmetoden | Den riskparameter enligt internmetoden som ska rapporteras ska vara någon av följande: a) PD b) LGD c) KF

040 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det aggregerade exponeringsvärdet för transaktioner som ingår i varje portfölj (se kolumn 060) som behandlas enligt den särskilda modellen.

050 | EAD-vägd genomsnittlig fallissemangsandel för kalibrering | EAD-vägt genomsnitt av årliga fallissemangsandelar som används i kalibreringen av PD-modeller.

060 | Antalsvägd genomsnittlig fallissemangsandel för kalibrering | Antalsvägt genomsnitt av årliga fallissemangsandelar som används i kalibreringen av PD-modeller.

070 | Långsiktigt PD-värde | Den centrala tendens som institutet använder i kalibreringen av modeller som integrerar eventuella konservativa justeringar av det antalsvägda genomsnitt av årliga fallissemangsandelar som används i kalibreringen av PD-modellerna.

080 | Tillfriskningsgrad fallerade fordringar | Tillfriskningsgraden för fallerade fordringar är den procentuella andel av fallerade utestående fordringar som återgår till icke-fallerad status under en 12-månadersperiod. Ett institut som inte beräknar tillfriskningsgrader för en viss modell ska ta fram ett närmevärde med utgångspunkt i denna definition. Institutet ska rapportera att det använder ett närmevärde till den behöriga myndigheten.

090 | Återvinningsgrad för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang | Antalsvägt genomsnitt av återvinningsgraden för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang i den tidsserie som institutet använder för att kalibrera LGD-modeller för icke-fallerade fordringar. Ett institut som inte har en särskild återvinningsgrad för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang ska ta fram ett närmevärde med utgångspunkt i denna definition. Institutet ska rapportera att det använder ett närmevärde till den behöriga myndigheten.

100 | Återvinningsperiod för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang | Antalsvägd genomsnittlig längd på återvinningsperioden (från det att fallissemangsstatus inträder till dess att återvinningsförfarandena är avslutade) avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang i den tidsserie som institutet använder för att kalibrera LGD-modeller för icke-fallerade fordringar. Löptiden ska anges i antal dagar. Ett institut som inte har en särskild längd på återvinningsperioden för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang ska ta fram ett närmevärde med utgångspunkt i denna definition. Institutet ska rapportera att det använder ett närmevärde till den behöriga myndigheten.

110 | Gemensamt beslut | Artikel 20.2 a i förordning (EU) nr 575/2013. | Institutet ska rapportera om det finns ett gemensamt beslut om tillsynskrav mellan den samordnande behöriga myndigheten och den andra behöriga myndigheten (i värdstaten) gällande tillstånd att använda internmetoden för beräkning av tillsynskraven för exponeringar hos institutens dotterinstitut i de referensportföljer som rapporteras.

120 | Samordnande tillsynsmyndighet | Artikel 20 i förordning (EU) nr 575/2013 | ISO-koden för ursprungslandet för den behöriga myndighet som är ansvarig för den gruppbaserade tillsynen över det institut som använder internmetoden.

Kolumn | Rubrik | Hänvisning | Instruktioner

010 | Portfölj-id | Kolumn 010 i mallarna 102 och 103 | Den kod som EBA har tilldelat den portfölj för vilken institutet rapporterar resultatet av beräkningen.

020 | Internmodell-id | Kolumn 010 i mall 105.01 | Det internmodell-id som sätts av det rapporterande institutet ska rapporteras.

Kolumn | Rubrik | Hänvisning | Instruktioner

010 | Internmodell-id | Kolumn 010 i mall 105.01 | Det internmodell-id som sätts av det rapporterande institutet. Om ett internmodell-id är förknippat med flera länder ska separata rader rapporteras för varje kombination av internmodell-id och värdtillsynsmyndighet. Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.

020 | Värdtillsynsmyndighet | Artikel 20 i förordning (EU) nr 575/2013 | ISO-koden för ursprungslandet för den behöriga myndighet som är ansvarig för tillsynen över dotterinstitutet på individuell nivå för varje institut i vilket de exponeringar enligt internmetoden som rapporteras för varje referensportfölj bokförs (oavsett om det finns ett tillstånd från värdtillsynsmyndigheten att använda internmetoden).

1 Ej tillämpligt används när inget av svaren i listan passar in (för t.ex. kolumn 020 betyder det att motparten är klassificerad i flera tillgångsklasser och att ingen av dem är uppenbart dominerande).

BILAGA V

MARKNADSREFERENSPORTFÖLJER

Innehåll

GEMENSAMMA INSTRUKTIONER

Ett institut ska tillämpa följande:

a Om inget annat uttryckligen anges i portföljbeskrivningen ska alla positioner bokföras den 15 oktober 2015. Så snart positionerna har bokförts åldras varje portfölj under den tid riktmärkningen pågår. Alla beräkningar ska dessutom utgå från antagandet att institutet inte aktivt förvaltar portföljen under hela den tid riktmärkningen pågår. Om inget annat uttryckligen anges i specifikationerna för en viss portfölj ska lösenpriser för optionspositioner fastställas relativt de priser på underliggande tillgångar som observeras vid marknadsstängning den 15 oktober 2015.

b Värderingen av varje portfölj ska senast den 30 juni 2016 lämnas till institutets behöriga myndighet för validering före riktmärkningen. Den exakta tidpunkten för värderingen ska vara den 26 oktober 2015 kl. 17.30 (centraleuropeisk tid).

c Riskerna i positionerna ska beräknas utan hänsyn till de finansieringskostnader som är förknippade med portföljerna.

d Motpartskreditrisken ska i möjligaste mån exkluderas när riskerna i portföljerna värderas.

e VaR-värdet över 10 dagar med en konfidensnivå på 99 % ska beräknas varje dag. Ett stressjusterat VaR-värde (sVaR) och IRC (Incremental Risk Charge, dvs. kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk) kan beräknas på veckobasis. sVaR och IRC ska baseras på stängningskurserna varje fredag under den tid riktmärkningen pågår.

f Resultatet ska rapporteras för varje portfölj i portföljens basvaluta på det sätt som föreskrivs i avsnitten nedan.

g För transaktioner som innefattar långa positioner i kreditswappar antas en direkt avgift ha betalats i enlighet med marknadskonventionerna för att gå in i positionen.

h Förfallodagen för alla kreditswappar som omfattas av riktmärkningen ska antas följa konventionella kvartalsvisa slutdatum, ofta kallade IMM-datum.

i Ytterligare specifikationer som är nödvändiga för att göra de prissättningsberäkningar som krävs för positioner i kreditswappar ska fastställas enligt allmänt vedertagna marknadsnormer.

j Det förfallodatum (vissa optioner löper till exempel ut den tredje lördagen i månaden) som säkerställer att transaktionen ligger närmast den angivna löptiden ska användas. När det gäller väsentliga uppgifter i produktspecifikationen som inte uttryckligen fastställs i detta dokument ska de antaganden som har använts (dagräkningskonvention etc.) lämnas tillsammans med resultaten.

k Förkortningarna ATM, OTM och ITM avser derivatets moneyness (dvs. förhållandet mellan priset på det underliggande och lösenpriset på derivatet). ATM står för at the money, OTM för out of the money och ITM för in the money.

l Om inget annat uttryckligen sägs ska alla optioner behandlas som om de handlas över disk (over the counter, OTC).

m Standardtidkonventioner för OTC-optioner ska följas (dvs. slutdagen ska vara den bankdag som följer på en dag som inte är handelsdag). En 3-månaders OTC-option som bokförs den 15 oktober 2015 förfaller till exempel den 15 januari 2016. Om optioner förfaller på en dag som inte är handelsdag ska förfallodagen flyttas till närmast påföljande bankdag i enlighet med sedvanlig marknadspraxis.

n Alla OTC-optioner ska behandlas som

o För alla optioner ska premien från beräkningen av det initiala marknadsvärdet exkluderas (dvs. optioner ska vara nakna).

p För positioner som anges i euro men som består av ett eller flera instrument i en annan valuta ska den initiala marknadsvärderingen, VaR, sVaR och IRC räknas om till euro enligt gällande växelkurs vid bokföringsdagens slut (15 oktober 2015).

q Om inget annat anges i instruktionerna avseende portföljen ska lämpliga marknadskonventioner följas när positionerna bokförs.

r Om ett instrument påverkas av en företagshändelse (ett köp av emittenten, ett fallissemang etc.) ska det exkluderas från portföljen tillsammans med eventuella kreditswappar eller optioner som är kopplade till instrumentet.

s Euribor (Euro Interbank Offered Rate) är den ränta som beräknas av European Money Markets Institute för interbanklån i euro med olika löptider.

t Libor (London Interbank Offered Rate) är den ränta som Intercontinental Exchange beräknar för interbanklån i olika valutor och med olika löptider.

Avsnitt 1: Andra portföljer än korrelationshandelsportföljer

Portföljnummer Riskfaktor | Portföljer | Valuta | Begärda riskmått

1.1 Aktier | Aktieindexterminer Lång delta Lång position, 30 kontrakt ATM*, sista handelsdag 18 mars 2016, leveransdag 21 mars 2016, FTSE 100 indexterminer (1 kontrakt = 10 underliggande) * Terminspriset baseras på indexnivån på NYSE Liffe vid marknadsstängning London den 15 oktober 2015. | GBP | VaR och sVaR

1.2 Aktier | Hävstångshandel i uppåtgående marknad Lång position gamma och lång position vega Lång position, 100 kontrakt OTC Google (GOOG) OTM*, 3-månaders köpoptioner (kontrakt = 100 underliggande aktier) * Lösenpriset är out of the money med 10 % i förhållande till aktiekursen vid marknadsstängning den 15 oktober 2015. | USD | VaR och sVaR

1.3 Aktier | Volatilitetshandel #1 Kort kortfristig vega & lång långfristig vega Kort straddle 3-månaders ATM* S&P 500 Index OTC-optioner (30 kontrakt; 1 kontrakt = 100 underliggande) Lång straddle 2-års ATM* S&P 500 Index OTC-optioner (30 kontrakt; 1 kontrakt = 100 underliggande) Effektivt datum: 15 oktober 2015. * Lösenpriset baseras på indexnivån på NYSE kl. 16.30 New York-tid den 15 oktober 2015. | USD | VaR och sVaR

1.4 Aktier | Volatilitetshandel #2 (smile-effekt) Lång/kort position, säljoptioner på FTSE 100 Lång position, 40 kontrakt på säljoptioner på FTSE 100 index (med ett lösenpris som är 10 % OTM* baserat på indexvärdet vid dagens slut), sista affärsdag 18 mars 2016, leveransdag 21 mars 2016 (1 kontrakt = 10 underliggande) Kort position, 40 kontrakt på säljoptioner på FTSE 100 index (med ett lösenpris som är 10 % ITM* baserat på indexvärdet vid dagens slut), sista affärsdag 18 mars 2016, leveransdag 21 mars 2016 (1 kontrakt = 10 underliggande) * Lösenpriset baseras på indexnivån på NYSE Liffe vid marknadsstängning London den 15 oktober 2015. | GBP | VaR och sVaR

1.5 Aktier | Aktievariansswappar på Eurostoxx 50 (SX5E) Lång position, ATM* variansswap på Eurostoxx 50 med en löptid på 2 år, nominellt vegavärde på 50000 euro. Utbetalningen baseras på följande realiserade variansformel: 252 n 2 n 1 i 1 ln S i 1 S i 2 där n är antalet arbetsdagar fram till förfall och Si och Si + 1 är priset på det underliggande på dag i respektive dag i + 1. * Lösenvärdet på variansswappen ska definieras på handelsdagen den 15 oktober 2015 för att annullera swappens värde. (Det lösenvärde som fastställs av institutet i valideringsdatamallen före riktmärkningen ska lämnas tillsammans med transaktionens initiala marknadsvärde.) | EUR | VaR och sVaR

1.6 Aktier | Barriäroption Lång position, 40 kontrakt på 3-månaders ATM* S&P 500 down and in säljoptioner med en barriär på 10 % OTM* och fortlöpande övervakning (1 kontrakt = 100 underliggande) * Lösenpriset baseras på indexnivån på NYSE vid marknadsstängning den 15 oktober 2015. | USD | VaR och sVaR

1.7 Aktier | Quanto indexköpoption 3-årig quantoköpoption i USD på EUROSTOXX 50 För närmare uppgifter, se avsnitt 2.1 i denna bilaga. | USD | VaR och sVaR

1.8 IR | Curve flattener-handel Lång långfristiga och kort kortfristiga statsskuldväxlar Lång position, 5 miljoner euro, 10-åriga tyska statsskuldväxlar (ISIN: DE0001102366, slutdag: 15 augusti 2024) Kort position, 20 miljoner euro, 2-åriga tyska statsskuldväxlar (ISIN:DE0001135341, slutdag: 4 januari 2018) | EUR | VaR, sVaR och IRC

1.9 IR | 10-årig ränteswap (fast mot rörlig ränta) Bloombergkod eusw10v3 curncy Erhålla fast ränta och betala rörlig ränta Fast ränteben: erhålla årligen Rörligt ränteben: 3-månaders Euribor, betala kvartalsvis Nominellt värde: 5 miljoner euro Rullningskonvention och kalender: standard Effektivt datum: 15 oktober 2015 (dvs. det är räntorna vid marknadsstängning den 15 oktober 2015 som ska användas) Förfallodag: 15 oktober 2025 | EUR | VaR och sVaR

1.10 IR | 2-årig swaption på 10-årig ränteswap Bloombergkod eusv0210 curncy Säljare* av en mottagarswaption med en löptid på 2 år på den ränteswap som beskrivs i rad 1.9 men med det effektiva datumet ändrat till den 16 oktober 2017 och en modifierad förfallodag den 15 oktober 2027. Swaptionens effektiva datum: 15 oktober 2015 Swaptionens slutdag: 16 oktober 2017 Premie som betalas på slutdagen Kontantavräknad * Lösenpriset baseras på ränteswapräntan i 1.9 (dvs. lösenpriset är den fasta räntan i 1.9) * Institutet är säljare av optionen på swappen. Institutets motpart köper rätten att ingå ett swapkontrakt med institutet. Om motparten utövar denna rättighet kommer den att erhålla den fasta räntan, medan institutet kommer att erhålla den rörliga räntan. | EUR | VaR och sVaR

1.11 IR | Libor Range Accrual Strukturerad kupongobligation indexerad till antalet dagar i den ränteperiod då Libor rör sig inom ett förhandsbestämt spann. För närmare uppgifter, se avsnitt 2.2 i denna bilaga. | USD | VaR och sVaR

1.12 IR | Inflations-nollkupongswap CPTFEMU index 10Y löptid par nollkupongswap För närmare uppgifter, se avsnitt 2.3 i denna bilaga. | EUR | VaR och sVaR

1.13 Valuta | Säkerställd valutaköpoption Kort position EUR/USD och kort position sälj-EUR- köp-USD-option Kort position, 3-månaders EUR/USD-terminskontrakt (dvs. lång USD kort EUR), kontantavräknade, med ett nominellt värde av 20 miljoner US-dollar köpta till ECB:s EUR/USD-referensväxelkurs vid dagens slut 15 oktober 2015 Kort position, 3-månaders sälj-EUR-köp-USD-option med ett nominellt värde på 40 miljoner US-dollar (dvs. kort USD mot EUR), kontantavräknad, med ett lösenpris som motsvarar 3-månaders terminsväxelkursen vid dagens slut 15 oktober 2015 Effektivt datum: 15 oktober 2015 Slutdag: 15 januari 2016 | EUR | VaR och sVaR

1.14 Valuta | Marknadsvärderad CCY-swap 2 år, 3-månaders USD-Libor mot 3-månaders Euriborswap För närmare uppgifter, se avsnitt 2.8 i denna bilaga. | EUR | VaR och sVaR

1.15 Valuta | Knock out-option Standardoption som upphör att existera om spotpriset på den underliggande tillgången når en förutbestämd gräns före förfallodagen, kontantavräknad. För närmare uppgifter, se avsnitt 2.4 i denna bilaga. | EUR | VaR och sVaR

1.16 Valuta | Double no touch-option Digital option som ger ett förutbestämt belopp om spotpriset inte når någon av gränserna under optionens löptid, kontantavräknad. För närmare uppgifter, se avsnitt 2.5 i denna bilaga. | EUR | VaR och sVaR

1.17 Råvara | Spekulation i räntekurvans utveckling – från contango till backwardation Långa kortfristiga och korta långfristiga kontrakt Lång position, 3500000, 3-månaders ATM OTC London guldterminer (1 kontrakt = 0,001 troy ounces, nominellt: 3500 troy ounces) Kort position, 4300000, 1-åriga ATM OTC London guldterminer (nominellt: 4300 troy ounces) | USD | VaR och sVaR

1.18 Råvara | Kort position, säljoptioner på olja Kort position, 30 kontrakt med 3-månaders OTC WTI säljoptioner i råolja med lösenpris = 6-månaders terminspris den 15 oktober 2015 vid dagens slut (1 kontrakt = 1000 fat, total nominell mängd 30000 fat) | USD | VaR och sVaR

1.19 Kreditspread | Portfölj med statskreditswappar Kort skydd via kreditswappar som avser fem länder Kort position, 2 miljoner euro per 5-årig kreditswap som hänför sig till ett enskilt land (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande länder: Effektivt datum: 15 oktober 2015 Omstruktureringsklausul: FULL Land RED-kod valuta Italien 4AB951 USD Förenade kungariket 9A17DE USD Tyskland 3AB549 USD Frankrike 3I68EE USD Förenta staterna 9A3AAA EUR | EUR | VaR, sVaR och IRC

Land | RED-kod | valuta

Italien | 4AB951 | USD

Förenade kungariket | 9A17DE | USD

Tyskland | 3AB549 | USD

Frankrike | 3I68EE | USD

Förenta staterna | 9A3AAA | EUR

1.20 Kreditspread | Portfölj med statsobligationer/kreditswappar Basportfölj med statsobligationer som avser fem länder Lång position, 2 miljoner euro per 5-årig kreditswap som avser ett enskilt land (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande länder: Italien, Förenade kungariket, Tyskland, Frankrike och Förenta staterna som i portföljen i rad 1.19 Lång position, 2 miljoner euro per 5-årig kreditswap som avser ett enskilt land (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande länder: Italien, Storbritannien, Tyskland, Frankrike och Förenta staterna (som framgår av tabellen nedan) Effektivt datum: 15 oktober 2015 För att räkna om det nominella värdet av obligationer som inte är i euro används växelkursen vid dagens slut den 15 oktober 2015 Identifikator Beskrivning IT0004594930 BTP 1 september 2020 DE0001135408 BUND 4 juli 2020 GB00BN65R198 GILT 22 juli 2020 FR0010050559 OAT 25 juli 2020 US912828VP28 TBOND 31 juli 2020 | EUR | VaR, sVaR och IRC

Identifikator | Beskrivning

IT0004594930 | BTP 1 september 2020

DE0001135408 | BUND 4 juli 2020

GB00BN65R198 | GILT 22 juli 2020

FR0010050559 | OAT 25 juli 2020

US912828VP28 | TBOND 31 juli 2020

1.21 Kreditspread | Sektorkoncentrationsportfölj Kort skydd via kreditswappar som avser tio finansbolag Likvärdig med kort position, 1 miljon euro i nominellt värde per 5-årig kreditswap som avser ett bolag (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande tio bolag: Effektivt datum: 15 oktober 2015 Namn RED-kod Valuta Doc clause Met Life 5EA6BX USD MR Allianz DD359M EUR MM Prudential 7B8752 USD MR AXA FF667M EUR MM ING BANK 48DGFE EUR MM Aegon 007GB6 EUR MM Aviva GG6EBT EUR MM Swiss Re HOB65N EUR MM Principal Financial Group 7B676W USD MR Suncorp Group 8ED955 USD MR | EUR | VaR, sVaR och IRC

Namn | RED-kod | Valuta | Doc clause

Met Life | 5EA6BX | USD | MR

Allianz | DD359M | EUR | MM

Prudential | 7B8752 | USD | MR

AXA | FF667M | EUR | MM

ING BANK | 48DGFE | EUR | MM

Aegon | 007GB6 | EUR | MM

Aviva | GG6EBT | EUR | MM

Swiss Re | HOB65N | EUR | MM

Principal Financial Group | 7B676W | USD | MR

Suncorp Group | 8ED955 | USD | MR

1.22 Kreditspread | Diversifierad indexportfölj Kort skydd via CDS-index Kort position, 10 miljoner euro nominellt värde iTraxx 5-åriga Europe SF index Series 24, Version 1 – förfallodag 20 december 2020 (RED Pair Code: 2I667DAX2) Effektivt datum: 15 oktober 2015 | EUR | VaR, sVaR och IRC

1.23 Kreditspread | Diversifierad indexportfölj (högre koncentration) Kort skydd via CDS-index Kort position, 5 miljoner euro nominellt värde* iTraxx 5-åriga Europe SF index Series 24, Version 1 – förfallodag 20 december 2020 (RED Pair Code: 2I667DAX) Kort position, 5 miljoner euro nominellt värde (lika viktade) på följande fem finansbolag som ingår i iTraxx 5-åriga Europe SF index Series 24, Version 1 – förfallodag 20 december 2020 (RED Pair Code: 2I667DAX): Namn på CDS RED-kod Valuta Doc clause ING BK CDS EUR SR 5Y 48DGFEAH6 EUR MM CMZB CDS EUR SR 5Y 2C27EGAG9 EUR MM AXA SA CDS EUR SR 5Y FF667MAD8 EUR MM AEGON CDS EUR SR 5Y 007GB6AD4 EUR MM SANTAN CDS EUR SR 5Y EFAGG9AF6 EUR MM Effektivt datum: 15 oktober 2015 * Varje kreditswap som avser ett bolag bör ha ett nominellt värde på 1 miljon euro. | EUR | VaR, sVaR och IRC

Namn på CDS | RED-kod | Valuta | Doc clause

ING BK CDS EUR SR 5Y | 48DGFEAH6 | EUR | MM

CMZB CDS EUR SR 5Y | 2C27EGAG9 | EUR | MM

AXA SA CDS EUR SR 5Y | FF667MAD8 | EUR | MM

AEGON CDS EUR SR 5Y | 007GB6AD4 | EUR | MM

SANTAN CDS EUR SR 5Y | EFAGG9AF6 | EUR | MM

1.24 Kreditspread | Diversifierad företagsportfölj Kort skydd via kreditswappar som avser 10 A- till AA-klassade bolag Likvärdig med kort position, 2 miljon euro i nominellt värde per 5-årig kreditswap som avser ett bolag (nominellt värde på totalt 20 miljoner euro) på följande tio bolag (för kreditswappar i US-dollar, använd växelkursen den 15 oktober 2015): Namn RED-kod Valuta Doc clause P&G 7B6989 USD MR Home Depot 47A77D USD MR Siemens 8A87AG EUR MM Royal Dutch Shell GNDF9A EUR MM IBM 49EB20 USD MR Met Life 5EA6BX USD MR Southern Co 8C67DF USD MR Vodafone 9BADC3 EUR MM BHP 08GE66 USD MR Roche 7E82AF EUR MM | EUR | VaR, sVaR och IRC

Namn | RED-kod | Valuta | Doc clause

P&G | 7B6989 | USD | MR

Home Depot | 47A77D | USD | MR

Siemens | 8A87AG | EUR | MM

Royal Dutch Shell | GNDF9A | EUR | MM

IBM | 49EB20 | USD | MR

Met Life | 5EA6BX | USD | MR

Southern Co | 8C67DF | USD | MR

Vodafone | 9BADC3 | EUR | MM

BHP | 08GE66 | USD | MR

Roche | 7E82AF | EUR | MM

1.25 Kreditspread | Indexbasis Kort position, 5 miljoner euro nominellt värde iTraxx 5-åriga Europe SF index Series 24, Version 1 – förfallodag 20 december 2020 (RED Pair Code: 2I667DAX) Effektivt datum: 15 oktober 2015 Lång position, 5 miljoner euro nominellt värde alla komponenter av iTraxx 5-åriga Europe SF index Series 24, Version 1 – förfallodag 20 december 2020 (RED Pair Code: 2I667DAX) (dvs. det aggregerade nominella värdet är 5 miljoner euro och alla bolag är lika viktade) Effektivt datum: 15 oktober 2015 | EUR | VaR, sVaR och IRC

1.26 Kreditspread | Basportfölj med CDS-obligationer Lång position, obligationer, 2 miljoner euro per enskilt bolag 5-åriga obligationer på 4 finansbolag (2 EU, 2 Nordamerika). ISIN Värdepapperets namn XS1110874820 MET LIFE GLOB FUNDING I 17 september 2021 US74432QBP90 PRUDENTIAL FINANCIAL INC 15 november 2020 XS0122028904 AXA SA 15 december 2020 DE000A1HBYR3 ING BANK NV 11 maj 2020 Långt skydd via kreditswap på samma bolag (2 miljoner euro per bolag, 5-åriga). Namn RED-kod Valuta Doc clause Met Life 5EA6BX USD MR Prudential 7B8752 USD MR AXA FF667M EUR MM ING 49BEBA EUR MM | EUR | VaR, sVaR och IRC

ISIN | Värdepapperets namn

XS1110874820 | MET LIFE GLOB FUNDING I 17 september 2021

US74432QBP90 | PRUDENTIAL FINANCIAL INC 15 november 2020

XS0122028904 | AXA SA 15 december 2020

DE000A1HBYR3 | ING BANK NV 11 maj 2020

Namn | RED-kod | Valuta | Doc clause

Met Life | 5EA6BX | USD | MR

Prudential | 7B8752 | USD | MR

AXA | FF667M | EUR | MM

ING | 49BEBA | EUR | MM

1.27 Kreditspread | Kort indexsäljoption på ITraxx Europe Crossover-serie 24 För närmare uppgifter, se avsnitt 2.6 i denna bilaga. | EUR | VaR, sVaR och IRC

1.28 Kreditspread | Quanto CDS avseende Spanien med deltahedge För närmare uppgifter, se avsnitt 2.7 i denna bilaga. | EUR | VaR, sVaR och IRC

1.29 | Sammantagen portfölj (1) En portfölj bestående av portföljerna i raderna 1.1, 1.2, 1.4, 1.8, 1.9, 1.13, 1.17, 1.18, 1.19, 1.20, 1.21, 1.24 och 1.26 | EUR | VaR, sVaR och IRC

1.30 | Sammantagen portfölj (2) En portfölj bestående av portföljerna i raderna 1.1–1.28 | EUR | VaR, sVaR och IRC

1.31 | Sammantagen portfölj (3) En portfölj bestående av aktieportföljerna i raderna 1.1–1.7 | EUR | VaR och sVaR

1.32 | Sammantagen portfölj (4) En portfölj bestående av ränteportföljerna i raderna 1.8–1.12 | EUR | VaR och sVaR

1.33 | Sammantagen portfölj (5) En portfölj bestående av valutaportföljerna i raderna 1.13–1.16 | EUR | VaR och sVaR

1.34 | Sammantagen portfölj (6) En portfölj bestående av råvaruportföljerna i raderna 1.17–1.18 | EUR | VaR och sVaR

1.35 | Sammantagen portfölj (7) En portfölj bestående av kreditspreadportföljerna i raderna 1.19–1.28 | EUR | VaR, sVaR och IRC

Avsnitt 2: Uppgifter om portföljer

2.1. Uppgifter om portfölj 1.7 3-årig quantoköpoption i USD på EUROSTOXX 50

1/ 15 januari 2016

2/ 15 april 2016

3/ 15 juli 2016

4/ 15 oktober 2016

5/ 16 januari 2017

6/ 17 april 2017

7/ 17 juli 2017

8/ 16 oktober 2017

9/ 15 januari 2018

10/ 16 april 2018

11/ 16 juli 2018

12/ 16 oktober 2018

på slutdatumet kommer part B att betala part A följande kontantavräkningsbelopp:

där

Indexinitial är den officiella slutnivån på det underliggande indexet på lösendagen

Indexfinal är den officiella slutnivån på det underliggande indexet på värderingsdagen

Avvecklingsvillkor:

2.2. Uppgifter om portfölj 1.11 3-månaders USD Libor Range Accrual

2.3. Uppgifter om portfölj 1.12 CPTFEMU index 10-årig löptid par nollkupongswap

Uppgifter om fast ränta

Uppgifter om HICP XT Float

HICP XT fast ränta beräkningsmetod

Nominellt belopp*[(1 + fast ränta)n – 1]

HICP XT rörlig ränta beräkningsmetod

Nominellt belopp*[(Indexend/Indexstart) – 1]

Det finns inget golv.

2.4. Uppgifter om portfölj 1.15 Knock out-valutaoption

2.5. Uppgifter om portfölj 1.16 Double no touch binär valutaoption

2.6. Uppgifter om portfölj 1.27 Indexsäljoption på ITraxx Europe Crossover-serie 24

2.7. Uppgifter om portfölj 1.28 Quanto Euro CDS på Spanien med USD deltasäkring

Quanto CDS allmänna villkor:

Rörlig betalning:

meddelande om kredithändelse

meddelande om offentligt tillgänglig information

följande kredithändelser ska gälla avseende denna transaktion:

konkurs

skuldsanering

utebliven betalning

Delta Hedge CDS allmänna villkor:

Rörlig betalning:

meddelande om kredithändelse

meddelande om offentligt tillgänglig information

2.8. Uppgifter om portfölj 1.14 Marknadsvärderad (återställbar) CCY-swap

3-månaders Euribor minus 20 punkter på beloppet i konstant valuta (EUR)

På varje återställningsdag kommer part A att betala marknadsvärdet till part B, om detta är negativt.

På varje återställningsdag kommer part A att få marknadsvärdet av part B, om detta är positivt.

Ursprunglig utväxling

Slutlig utväxling

Avsnitt 3: Korrelationshandelsportföljer (KHP)

Portföljnummer Riskfaktor | Portföljer | Valuta | Begärda riskmått

2.1 KHP | Lång position i spreadsäkrad högrisktranch i CDX.NA.IG index Series 24, Version 1 RED Code 2I65BYDI3 (fästpunkt: 0 %, avskiljningspunkt: 3 %) | USD | VaR, sVaR och IM för korrelationshandelsportföjen

2.2 KHP | Lång position i spreadsäkrad mezzanintranch i CDX.NA.IG index Series 24, Version 1 RED Code 2I65BYDI3 (fästpunkt: 7 %, avskiljningspunkt: 10 %) | USD | VaR, sVaR och IM för korrelationshandelsportföjen

2.3 KHP | Kort position i spreadsäkrad överseniortranch i CDX.NA.IG index Series 24, Version 1 RED Code 2I65BYDI3 (fästpunkt: 30 %, avskiljningspunkt: 100 %) | USD | VaR, sVaR och IM för korrelationshandelsportföjen

Dessa portföljer innehåller positioner i indextrancher som avser CDX.NA.IG index Series 24, Version 1.

Det nominella värdet är 10 miljoner US-dollar för varje tranch.

Den avtalade löptiden är 5 år fr.o.m. den 20 mars 2015 med faktisk förfallodag den 20 juni 2020 för varje tranch.

Värdering kl. 17.00 New York-tid varje värderingsdag.

Den löpande spread som ska användas är 500 punkter för trancher i portföljerna 1 och 2 och 100 punkter för portfölj 3.

Portföljerna konstrueras genom att varje indextranch säkras med CDX.NA.IG index Series 24 Version1 5-årig CDS för att uppnå noll CS01 fr.o.m. den ursprungliga värderingsdagen (spreadsäkrad). Ingen vidare omsäkring är nödvändig.

1 Med IM avses riskmått som är en följd av interna modellberäkningar för korrelationshandelsportföljer enligt artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013.

BILAGA VI

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT

Innehåll

ANVISNINGAR AVSEENDE MALLEN

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Avsnitten 1 och 3 i bilaga V | Ange portföljnumret från bilaga V.

020 | Portfölj modellerad för VaR + sVaR (JA/NEJ) | Ange JA eller NEJ.

030 | Portfölj modellerad för kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (JA/NEJ) | Ange JA eller NEJ.

040 | Portfölj modellerad för korrelationshandel (JA/NEJ) | Ange JA eller NEJ.

050 | Skäl för uteslutning | Artikel 4 | Ange ett av följande alternativ: a) Modellen godkänns ej av tillsynsmyndigheten. b) Instrumentet eller det underliggande är inte godkänt internt. c) Egenskaperna hos modellen eller det underliggande har inte beaktats internt.

060 | Fritextfält | Instituten kan lämna ytterligare information i denna kolumn.

070 | Initial marknadsvärdering | Det aktuella marknadsvärdet för varje enskild portfölj per den 26 oktober 2015 kl. 5.30 medeleuropeisk tid ska anges uttryckt i instrumentets basvaluta.

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Metod | Ange ett av följande alternativ: a) Historisk simulering. b) Montecarlo. c) Parametrisk. d) Kombination / Övrigt (specificera). Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

020 | Beräkning av 10-dagarsperiod | Artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) 1 dag skalreviderad till 10 dagar. b) 10 dagar med överlappande perioder. c) 10 dagar, övriga metoder. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

030 | Observationsperiodens längd | Artikel 365.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) Ett år b) Längre än 1 år och upp till 2 år. c) Längre än 2 år och upp till 3 år. d) Längre än 3 år. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

040 | Viktning av data | Artikel 365.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) Oviktat. b) Viktat. c) Det större av måtten i leden a och b. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

050 | Addend utfallstest | Artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. | Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

060 | Addend föreskriven | Artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. (minst 3) | Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

070 | Metod | Ange ett av följande alternativ: a) Historisk simulering. b) Montecarlo. c) Parametrisk. d) Kombination / Övrigt (specificera). Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

080 | Beräkning av 10 dagarsperiod | Artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) 1 dag skalreviderad till 10 dagar. b) 10 dagar med överlappande perioder. c) 10 dagar, övriga metoder. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

090 | Addend föreskriven | Artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. | Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

C107.02 – VaR och sVaR för portföljer som inte är korrelationshandelsportföljer: resultat basvaluta Anvisningar rörande formulär (Z-)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Ange det portföljnummer som tagits från bilaga V (avsnitt 1).

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | a) Ange datum för VaR och sVaR. Följande datum ska tillämpas: 07/12/2015. b) 08/12/2015. c) 09/12/2015. d) 10/12/2015. e) 11/12/2015. f) 14/12/2015. g) 15/12/2015. h) 16/12/2015. i) 17/12/2015. j) 18/12/2015.

020 | VaR | Artikel 365 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange det 10-dagars VaR som erhålls för varje enskild portfölj utan tillämpning av den '3+' föreskrivna multiplikatorn. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010. Uppgifterna ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande tusen enheter och rapporteras i portföljens basvaluta.

030 | sVaR | Artikel 365 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange det 10-dagars sVaR som erhålls för varje enskild portfölj utan tillämpning av den '3+' föreskrivna multiplikatorn. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010. Fältet ska lämnas tomt om institutet inte beräknar ett sVaR på fastställt datum i kolumn 010 (dvs. noll-värden ska endast rapporteras om det belopp som följer av beräkningen verkligen är noll). Uppgifterna ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande tusen enheter och rapporteras i portföljens basvaluta.

C 108.00 – VaR för ett års resultat

Denna blankett ska bara fyllas i av institut som beräknar VaR med historisk simulering.

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Ange det portföljnummer som tagits från bilaga V (avsnitt 1).

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | Artikel 365.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 | Varje bankdag enligt kalendern i institutets jurisdiktion, mellan den 19 december 2014 och den 18 december 2015 ska rapporteras.

020 | Dagliga resultat | De ettåriga dataserier med portföljvärdeförändringen (dvs. daglig vinst och förlust) som genereras varje bankdag (dvs. genom att jämföra det slutvärde för varje bankdag som rapporteras i kolumn 10 med slutvärdet för föregående bankdag). Om en dag är en helgdag i den berörda jurisdiktionen ska denna cell lämnas tom (dvs. en resultatsiffra ska endast rapporteras om det hypotetiska värdet av en portfölj förblivit oförändrat på den givna bankdagen). Uppgifterna ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande tusen enheter och rapporteras i portföljens basvaluta.

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Antal modelleringsfaktorer | EBA/GL/2012/3 | Antalet modelleringsfaktorer i den övergripande IRC-modellen ska rapporteras. Ett av följande svar ska anges: a) 1. b) 2. c) Mer än 2. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

020 | Källa för LGD:er | EBA/GL/2012/3 | Antalet LGD:er i den övergripande IRC-modellen ska rapporteras. Ett av följande svar ska anges: a) Marknadskonvention. b) LGD använd i internmetoden. c) Annat. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

C 109.02 – Kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (IRC): uppgifter per portfölj Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Ange portföljnumret från bilaga V (avsnitt 1), endast för de portföljer där IRC begärs.

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

10 | Likviditetshorisont | Artikel 374.5 i förordning (EU) nr 575/2013 och EBA/GL/2012/3 | Den likviditetshorisont som tillämpas på portföljnivån ska rapporteras. Ett av följande svar ska anges: a) 3 månader, b) 3–6 månader. c) 6–9 månader. d) 9–12 månader.

20 | Källa för PD-värden | EBA/GL/2012/3 | Ange källan för PD-värden som tillämpas på portföljnivå. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

30 | Källa för övergångsmatriser | EBA/GL/2012/3 | Ange källan för de övergångsmatriser som tillämpas på portföljnivå. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

C 109.03 – Kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (IRC): belopp per portfölj/datum Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Ange portföljnumret från bilaga V (avsnitt 1), endast för de portföljer där IRC begärs.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | Ange datum för IRC. Följande datum ska tillämpas: a) 07/12/2015; b) 08/12/2015. c) 09/12/2015. d) 10/12/2015. e) 11/12/2015. f) 14/12/2015. g) 15/12/2015. h) 16/12/2015. i) 17/12/2015. j) 18/12/2015.

020 | IRC | Artiklarna 372–376 i förordning (EU) nr 575/2013 och EBA/GL/2012/3 | Ange den föreskrivna IRC som erhålls för varje enskild portfölj. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010. Fältet ska lämnas tomt om institutet inte beräknar IRC på fastställt datum i kolumn 010 (dvs. noll-värden ska endast rapporteras om det belopp som följer av beräkningen verkligen är noll). Uppgifterna ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande tusen enheter och rapporteras i portföljens basvaluta.

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Antal modelleringsfaktorer | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange antalet modelleringsfaktorer i den övergripande IRC-modellen. Ett av följande svar ska anges: a) 1. b) 2. c) Mer än 2. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

020 | Källa för LGD:er | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange källan för LGD:er i den övergripande korrelationshandelsmodellen. Ett av följande svar ska anges: a) Marknadskonvention. b) LGD använd i internmetoden. c) Annat. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

C 110.02 – Korrelationshandel: uppgifter per portfölj Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 3 i bilaga V | Ange det portföljnummer som tagits från bilaga V (avsnitt 3).

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Likviditetshorisont | Artikel 377.2 i förordning (EU) nr 575/2013. | Ange den likviditetshorisont som tillämpas på portföljnivån. Ett av följande svar ska anges: a) 3 månader, b) 3–6 månader. c) 6–9 månader. d) 9–12 månader.

020 | Källa för PD-värden | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange källan för PD-värden som tillämpas på portföljnivå. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

030 | Källa för övergångsmatriser | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange källan till de övergångsmatriser som tillämpas på portföljnivå. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

C 110.03 – Korrelationshandel: effektiv ränta per portfölj/datum Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 3 i bilaga V | Ange det portföljnummer som tagits från bilaga V (avsnitt 3).

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange datum för alla prisrisker (effektiv ränta). Följande datum ska tillämpas: a) 07/12/2015; b) 08/12/2015. c) 09/12/2015. d) 10/12/2015. e) 11/12/2015. f) 14/12/2015. g) 15/12/2015. h) 16/12/2015. i) 17/12/2015. j) 18/12/2015.

60 | Effektiv ränta | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange de resultat som erhålls genom förordningens korrelationshandelsmodell för varje enskild portfölj. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010. Fältet ska lämnas tomt om institutet inte använder en korrelationshandelsmodell på fastställt datum i kolumn 010 (dvs. värdet noll ska endast rapporteras om det belopp som följer av beräkningen verkligen är noll). Uppgifterna ska anges med en minsta noggrannhet motsvarande tusen enheter och rapporteras i portföljens basvaluta.

BILAGA VII

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT. MARKNADSRISK

REFERENSPORTFÖLJER – RESULTAT. MARKNADSRISK

Mallnr | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn | Kortnamn

106 | C 106.00 | INITIAL MARKNADSVÄRDERING OCH MOTIVERING TILL UTESLUTNING | IMV

107,1 | C 107.01 | UPPGIFTER | VaR&SVaR 1

107,2 | C 107.02 | BASVALUTA RESULTAT | VaR&SVaR 2

108 | C 108.00 | VaR FÖR ÅRSRESULTAT | 1Y P&L

109,1 | C 109.01 | IRC. UPPGIFTER OM MODELLEN | IRC 1

109,2 | C 109.02 | IRC. UPPGIFTER PER PORTFÖLJ | IRC 2

109,3 | C 109.03 | IRC. BELOPP PER PORTFÖLJ/DATUM | IRC 3

110,1 | C 110.01 | KH. UPPGIFTER OM MODELLEN | KH 1

110,2 | C 110.02 | KH. UPPGIFTER PER PORTFÖLJ | KH 2

110,3 | C 110.03 | KH. BELOPP PER PORTFÖLJ/DATUM | KH 3

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070

Alternativ | Fritextfält

010 | 020

010 | Metod

020 | Likviditetshorisont

030 | Observationsperiodens längd

040 | Viktning av data

050 | Addend utfallstest

060 | Addend föreskriven

070 | Metod

080 | Likviditetshorisont

090 | Addend föreskriven

Portfölj

Datum | VaR | sVaR

010 | 020 | 030

Portfölj

Datum | Dagligt resultat

010 | 020

Alternativ | Fritextfält

Rad | Post | 010 | 020

010 | Antal modelleringsfaktorer

020 | Källa till LGD-värden

Portfölj

Alternativ

Rad | Post | 010

010 | Likviditetshorisont

020 | Källa för PD-värden

030 | Källa för övergångsmatriser

Portfölj

Datum | IRC

010 | 020

Alternativ | Fritextfält

Rad | Post | 010 | 020

010 | Antal modelleringsfaktorer

020 | Källa till LGD-värden

Portfölj

Alternativ

Rad | Post | 010

010 | Likviditetshorisont

020 | Källa för PD-värden

030 | Källa för övergångsmatriser

Portfölj

Datum | Effektiv ränta

010 | 020

Hänvisat till av

Artikel 1 – Institutens rapportering i enlighet med artikel 78.2 i direktiv 2013/36/EU, på individuell och konsoliderad basis

Artikel 2 – Rapportering av uppgifter avseende kreditrisk

Artikel 3 – Rapportering av uppgifter avseende marknadsrisk

Artikel 4 – Referens- och överföringsdatum

Artikel 5 – Initial marknadsvärdering för marknadsrisken

Artikel 6 – It-lösningar för rapporteringen

Artikel 7 – Övergångsbestämmelser för referensdatum, överföringsdatum och för rapportering av kreditriskmallar

Artikel 8 – Ikraftträdande

BILAGA I

DEFINITION AV REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

BILAGA II

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

Innehåll

DEFINITION AV REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

BILAGA III

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT

BILAGA IV

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT

Innehåll

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

DEL II: INSTRUKTIONER TILL MALLAR

C 102 – Närmare uppgifter om exponeringar i lågfallissemangsportföljer

BILAGA V

MARKNADSREFERENSPORTFÖLJER

Innehåll

GEMENSAMMA INSTRUKTIONER

Avsnitt 1: Andra portföljer än korrelationshandelsportföljer

Avsnitt 2: Uppgifter om portföljer

2.1. Uppgifter om portfölj 1.7 3-årig quantoköpoption i USD på EUROSTOXX 50

Avvecklingsvillkor:

2.2. Uppgifter om portfölj 1.11 3-månaders USD Libor Range Accrual

2.3. Uppgifter om portfölj 1.12 CPTFEMU index 10-årig löptid par nollkupongswap

Uppgifter om fast ränta

Uppgifter om HICP XT Float

HICP XT fast ränta beräkningsmetod

HICP XT rörlig ränta beräkningsmetod

2.4. Uppgifter om portfölj 1.15 Knock out-valutaoption

2.5. Uppgifter om portfölj 1.16 Double no touch binär valutaoption

2.6. Uppgifter om portfölj 1.27 Indexsäljoption på ITraxx Europe Crossover-serie 24

2.7. Uppgifter om portfölj 1.28 Quanto Euro CDS på Spanien med USD deltasäkring

Quanto CDS allmänna villkor:

Rörlig betalning:

Delta Hedge CDS allmänna villkor:

Rörlig betalning:

2.8. Uppgifter om portfölj 1.14 Marknadsvärderad (återställbar) CCY-swap

Ursprunglig utväxling

Slutlig utväxling

Avsnitt 3: Korrelationshandelsportföljer (KHP)

BILAGA VI

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT

Innehåll

ANVISNINGAR AVSEENDE MALLEN

C107.02 – VaR och sVaR för portföljer som inte är korrelationshandelsportföljer: resultat basvaluta Anvisningar rörande formulär (Z-)

C 108.00 – VaR för ett års resultat

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

C 109.02 – Kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (IRC): uppgifter per portfölj Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

C 109.03 – Kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (IRC): belopp per portfölj/datum Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

C 110.02 – Korrelationshandel: uppgifter per portfölj Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

C 110.03 – Korrelationshandel: effektiv ränta per portfölj/datum Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

BILAGA VII

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT. MARKNADSRISK