Europeiska centralbankens förordning (EU) 2020/605 av den 9 april 2020 om ändring av förordning (EU) 2015/534 om rapportering av finansiell tillsynsinformation (ECB/2020/22)
ECB-RÅDET HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av rådets förordning (EU) nr 1024/2013 av den 15 oktober 2013 om tilldelning av särskilda uppgifter till Europeiska centralbanken i fråga om politiken för tillsyn över kreditinstitut, särskilt artikel 4.1 och 4.3, artikel 6.2 och 6.5 d samt artikel 10,
med beaktande av Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 468/2014 av den 16 april 2014 om upprättande av ramen för samarbete inom den gemensamma tillsynsmekanismen mellan Europeiska centralbanken och nationella behöriga myndigheter samt med nationella utsedda myndigheter (ramförordning om den gemensamma tillsynsmekanismen (SSM)) (ECB/2014/17), särskilt artiklarna 21.1, 140 och 141.1,
1 I Europeiska centralbankens förordning(ECB/2015/13) fastställs krav på rapporteringen av den finansiella tillsynsinformation som de enheter som står under tillsyn ska lämna till de nationella behöriga myndigheterna.
2 I förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) fastställs att enheter som står under tillsyn måste rapportera finansiell tillsynsinformation utifrån mallar som tagits fram av Europeiska bankmyndigheten (EBA) och framgår av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
3 Genomförandeförordningen (EU) nr 680/2014 har nyligen ändrats vilket innebär att mallarna och anvisningarna avseende rapporteringen av finansiell tillsynsinformation har ändrats.
4 Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) behöver därför samordnas med kommissionens genomförandeförordning (EU) 2019/429].
5 Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) bör ändras i enlighet med detta i linje med förfarandet enligt artikel 26.7 och 26.8 i förordning (EU) nr 1024/2013.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1 – Ändringar
Förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) ska ändras på följande sätt:
1 Bilaga I med titeln Förenklad finansiell tillsynsrapportering ska ändras i enlighet med bilaga I till den här förordningen.
2 Bilaga II med titeln Mycket förenklad finansiell tillsynsrapportering ska ändras i enlighet med bilaga II till den här förordningen.
3 Bilaga IV med titeln FINREP-datapunkter enligt IFRS eller nationell god redovisningssed i överensstämmelse med IFRS ska ersättas med bilaga III till den här förordningen.
4 Bilaga IV med titeln FINREP-datapunkter enligt nationella redovisningsregler ska ersättas med bilaga IV till den här förordningen.
Artikel 2 – Slutbestämmelser
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Den ska tillämpas från och med den 1 juni 2020.
1 EUT L 287, 29.10.2013, s. 63.
2 EUT L 141, 14.5.2014, s. 1.
3 Europeiska centralbankens förordning (EU) 2015/534 av den 17 mars 2015 om rapportering av finansiell tillsynsinformation (ECB/2015/13) (EUT L 86, 31.3.2015, s. 13).
4 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
5 Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2020/429 av den 14 februari 2020 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 96, 30.3.2020, s. 1).
BILAGA I
Bilaga I till förordning (EU) 2015/2012 (ECB/2012/13) med titeln Förenklad finansiell tillsynsrapportering ska ändras på följande sätt:
Tabellerna 1 och 2 ska ersättas med följande:
Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn
DEL 1 [KVARTALSVIS]
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 | Balansräkning: tillgångar
1.2 | Balansräkning: skulder
1.3 | Balansräkning: eget kapital
2 | Resultaträkning
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet
4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet
4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat
4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde
4.5 | Efterställda finansiella tillgångar
5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
6.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod
Uppdelning av finansiella skulder
8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
8.2 | Efterställda finansiella skulder
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
9.2 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden
10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Säkringsredovisning
11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
Erhållna säkerheter och garantier
13.1 | Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel
13.2.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen]
13.3.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat
14 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
16.1 | Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor
16.3 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument
Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
17.1 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar
17.2 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
17.3 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder
Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor
18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter
19 | Exponeringar med anstånd
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING]
Geografisk uppdelning
20.4 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
20.5 | Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
20.6 | Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
DEL 4 [ÅRSVIS]
Koncernstruktur
40.1 | Koncernstruktur: enhet-för-enhet
Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn
DEL 1 [KVARTALSVIS]
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 | Balansräkning: tillgångar
1.2 | Balansräkning: skulder
1.3 | Balansräkning: eget kapital
2 | Resultaträkning
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet
4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet
4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat
4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde
4.5 | Efterställda finansiella tillgångar
4.6 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel
4.7 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
4.8 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
4.9 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
4.10 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
6.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod
Uppdelning av finansiella skulder
8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
8.2 | Efterställda finansiella skulder
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
9.1 | Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
9.2 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden
10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Säkringsredovisning
11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
11.2 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
12.0 | Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed
12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
Erhållna säkerheter och garantier
13.1 | Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel
13.2.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdagen]
13.3.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll ackumulerat
14 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
Uppdelning av valda poster i resultaträkningen
16.1 | Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor
16.3 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument
16.4 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, efter risk
Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning
17.1 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar
17.2 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
17.3 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder
Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor
18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter
19 | Exponeringar med anstånd
DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING]
Geografisk uppdelning
20.4 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist
20.5 | Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist
20.6 | Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist
DEL 4 [ÅRSVIS]
Koncernstruktur
40.1 | Koncernstruktur: enhet-för-enhet
BILAGA II
Bilaga II till förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med titeln Förenklad finansiell tillsynsrapportering ska ändras på följande sätt:
Tabellerna 3 och 4 ska ersättas med följande:
Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn
DEL 1 [KVARTALSVIS]
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 | Balansräkning: tillgångar
1.2 | Balansräkning: skulder
1.3 | Balansräkning: eget kapital
2 | Resultaträkning
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet
4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet
4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat
4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde
4.5 | Efterställda finansiella tillgångar
5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
Uppdelning av finansiella skulder
8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
8.2 | Efterställda finansiella skulder
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Säkringsredovisning
11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
14 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde
Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor
18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter
19 | Exponeringar med anstånd
Mallnummer | Mallens eller mallgruppens namn
DEL 1 [KVARTALSVIS]
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 | Balansräkning: tillgångar
1.2 | Balansräkning: skulder
1.3 | Balansräkning: eget kapital
2 | Resultaträkning
Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor
4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel
4.2.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet
4.2.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet
4.3.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat
4.4.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde
4.5 | Efterställda finansiella tillgångar
4.6 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel
4.7 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet
4.8 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital
4.9 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod
4.10 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat
5.1 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
Uppdelning av finansiella skulder
8.1 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
8.2 | Efterställda finansiella skulder
Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden
9.1 | Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
9.1.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden
10 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Säkringsredovisning
11.1 | Derivat – säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
11.2 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: uppdelning per typ av risk
Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
12.0 | Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed
12.1 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster
Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.0 | Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.1 | Inflöden och utflöden av nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor
18.2 | Kommersiella fastighetslån och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter
19 | Exponeringar med anstånd
BILAGA III
Bilaga IV till förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med titeln FINREP-datapunkter enligt IFRS eller nationell god redovisningssed i överensstämmelse med IFRS ska ersättas med följande:
BILAGA IV
Data som ska lämnas in
FINREP-mallar för IFRS
Mallnr | Mallkod | Mallens eller mallgruppens namn
DEL 1 [KVARTALSVIS]
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar
1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder
1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital
2 | F 02.00 | Resultaträkning
5.1 | F 05.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
Uppdelning av finansiella skulder
8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder
10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Säkringsredovisning
11.1 | F 11.01 | Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
Information om presterande och nödlidande exponeringar
18 | F 18.00 | Information om presterande och nödlidande exponeringar
19 | F 19.00 | Exponeringar med anstånd
1. Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 Tillgångar
Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde
Bilaga V del 1.27
010
010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i
020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1
030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2
040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | 5
050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A
060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A | 10
070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4
080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4 | 4
097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4
098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5 | 4
120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A | 4
142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4
143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2 | 4
182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22 | 11
250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8
260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | 40
270 | Materiella tillgångar
280 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a | 21, 42
290 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48 | 21, 42
300 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115
310 | Goodwill | IFRS 3. B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113
320 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a | 21, 42
330 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o
340 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5
350 | Uppskjutna skattefordringar | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106
360 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5
370 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7
380 | SUMMA TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6
1.2 Skulder
Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde
Bilaga V del 1.27
010
010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6 | 8
020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a | 10
030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b; | 8
040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8
060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2 | 8
080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8
100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | 8
120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8
140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26 | 11
160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8
170 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l | 43
180 | Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | 43
190 | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | 43
200 | Omstrukturering | IAS 37.71, 37.84 a | 43
210 | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10 | 43
220 | Gjorda åtaganden och lämnade garantier | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11 | 9 12 43
230 | Övriga avsättningar | IAS 37.14 | 43
240 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o
250 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5
260 | Uppskjutna skatteskulder | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108
270 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12
280 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13
290 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14
300 | SUMMA SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6
1.3 Eget kapital
Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde
010
010 | Kapital | IAS 1.54 r, BAD art. 22 | 46
020 | Inbetalt kapital | IAS 1.78 e
030 | Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt | Bilaga V del 2.14
040 | Överkurs vid aktieemission | IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124 | 46
050 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19 | 46
060 | Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument | IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18
070 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument | Bilaga V del 2.19
080 | Övrigt eget kapital | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20
090 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46
095 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a
100 | Materiella tillgångar | IAS 16.39–16.41
110 | Immateriella tillgångar | IAS 38.85-38.87
120 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c
122 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12
124 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10
320 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21
330 | Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22
340 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22
350 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57
360 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23
128 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii
130 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24
140 | Omräkning av utländsk valuta | IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49
150 | Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [effektiv del] | IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25
155 | Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26
165 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60
170 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12
180 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10
190 | Balanserade vinstmedel | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123
200 | Omvärderingsreserver | IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28
210 | Övriga reserver | IAS 1.54; IAS 1.78 e
220 | Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden | IAS 28.11; Bilaga V del 2.29
230 | Andra | Bilaga V del 2.29
240 | (-) Egna aktier | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30 | 46
250 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii | 2
260 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | IAS 32.35
270 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.54 q
280 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46
290 | Övriga poster | 46
300 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6 | 46
310 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | IAS 1.IG 6
2. Resultaträkning
Referenser | Uppdelning i tabell | Innevarande period
010
010 | Ränteintäkter | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16
020 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34
025 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1
030 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e
041 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A
051 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35
080 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.36
085 | Ränteintäkter på skulder | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37
090 | (Räntekostnader) | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16
100 | (Finansiella skulder som innehas för handel) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34
110 | (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e
120 | (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2
130 | (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) | IAS 39.9; Bilaga V del 2.35
140 | (Övriga skulder) | Bilaga V del 2.38
145 | (Räntekostnader på tillgångar) | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39
150 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11
160 | Intäkter från utdelningar | Bilaga V del 2.40 | 31
170 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40
175 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40
191 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41
192 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.42
200 | Avgifts- och provisionsintäkter | IFRS 7.20 c | 22
210 | (Avgifts- och provisionskostnader) | IFRS 7.20 c | 22
220 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | Bilaga V del 2.45 | 16
231 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11
241 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v, IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2
270 | Andra
280 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46 | 16
287 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46
290 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44 | 16, 45
300 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Bilaga V del 2.47 | 16
310 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | IAS 21.28, 21.52 a
330 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | IAS 1.34; Bilaga V del 2.48 | 45
340 | Övriga rörelseintäkter | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45
350 | (Övriga rörelsekostnader) | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45
355 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO
360 | (Administrationskostnader)
370 | (Personalkostnader) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44
380 | (Övriga administrationskostnader) | 16
385 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i
390 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104
400 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 1.104; IAS 16.73 e vii
410 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 1.104; IAS 40.79 d iv
420 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 1.104; IAS 38.118 e vi
425 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49
426 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.35 J
427 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.35 J
430 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g | 9 12 43
435 | (betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i
440 | (Gjorda åtaganden och lämnade garantier) | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50
450 | (Övriga avsättningar)
460 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53 | 12
481 | (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12
491 | (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12
510 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | IAS 28.40–28.43 | 16
520 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b | 16
530 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 16.73 e v–vi
540 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 40.79 d v
550 | (Goodwill) | IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124
560 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 38.118 e iv, v
570 | (Övrigt) | IAS 36.126 a, b
580 | Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen | IFRS 3 bilaga B 64 n i
590 | Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.54
600 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55
610 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
620 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | IAS 1.82 d; IAS 12.77
630 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1, IG 6
640 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56
650 | Resultat före skatt från avvecklade verksamheter | IFRS 5.33 b i
660 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) | IFRS 5.33 b ii, iv
670 | ÅRETS RESULTAT | IAS 1.81 A a
680 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.81 B b i
690 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii
5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
5.1 Lån och förskott som inte innehas för handel och tillgångar förenade med handel, per produkt
Referenser | Redovisat bruttovärde | Redovisat värde Bilaga V del 1.27
Centralbanker | Offentlig sektor | Kreditinstitut | Övriga finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll
Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 f
005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060
Per produkt | 010 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a
020 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b
030 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c
040 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d
050 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e
060 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f
070 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g
080 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
Per säkerhet | 090 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87
100 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87
Per ändamål | 110 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a
120 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b
Per prioriteringsordning | 130 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8
8. Uppdelning av finansiella skulder
8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
Redovisat värde Bilaga V del 1.27 | Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
Innehas för handel | Värderade till verkligt värde via resultatet | Upplupet anskaffningsvärde | Säkringsredovisning
Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6 | Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101
010 | 020 | 030 | 037 | 040
010 | Derivat | IFRS 9.BA.7 a
020 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b
030 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11
040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31
050 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36
060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c
070 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
080 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
090 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
100 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
110 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c
120 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
130 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
140 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
150 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
160 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c
170 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
180 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
190 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
200 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
210 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c
220 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
230 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
240 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
250 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
260 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c
270 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
280 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
290 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
300 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c
320 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
330 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
340 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
350 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
360 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37, del 2.98
370 | Inlåningsbevis | Bilaga V del 2.98 a
380 | Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61
390 | Säkerställda obligationer | Kapitalkravsförordn. art. 129
400 | Hybridkontrakt | Bilaga V del 2.98 d
410 | Andra emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.98 e
420 | Konvertibla sammansatta finansiella instrument | IAS 32, AG 31
430 | Icke-konvertibla
440 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41
445 | varav: leasingskulder | IFRS 16.22, 16.26–16.28, 16.47 b
450 | FINANSIELLA SKULDER
8.2 Efterställda finansiella skulder
Referenser | Redovisat värde
Värderade till verkligt värde via resultatet | Till upplupet anskaffningsvärde
IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1
010 | 020
010 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36
020 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37
030 | EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER | Bilaga V del 2.99–2.100
10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad | Referenser | Redovisat värde | Nominellt belopp
Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel | Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel | Summa för handel | varav: sålda
Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135
010 | 020 | 030 | 040
010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a
020 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139
030 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
040 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
050 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
060 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
070 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b
080 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139
090 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
100 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
110 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
120 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
130 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c
140 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139
150 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
160 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
170 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
180 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d
195 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140
201 | varav: övriga ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.140
210 | Kreditswappar
220 | Kreditspreadoptioner
230 | Totalavkastningsswappar
240 | Andra
250 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e
260 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139
270 | Andra | Bilaga V del 2.129 f
280 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139
290 | DERIVAT | IFRS 9 bilaga A
300 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142
310 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b
320 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
11. Säkringsredovisning
11.1 Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring
Per produkt eller per typ av marknad | Redovisat värde | Nominellt belopp
Tillgångar | Skulder | Summa säkring | varav: sålda
Referenser | IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135
010 | 020 | 030 | 040
010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a
020 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b
070 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c
120 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d
170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136
180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136
190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136
200 | Andra | Bilaga V del 2.136
210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e
220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f
230 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a
240 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a
250 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
260 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
270 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
280 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
290 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b
300 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
310 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
320 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
330 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
340 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c
350 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136
360 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
370 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
380 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
390 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d
400 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136
410 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136
420 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136
430 | Andra | Bilaga V del 2.136
440 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e
450 | Andra | Bilaga V del 2.129 f
460 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b
470 | SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c
480 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132
490 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71
500 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
510 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142
520 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b
530 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
18 Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.0 Information om presterande och nödlidande exponeringar
Referenser | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119
Presterande | Nödlidande | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar | Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier
Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar | Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: fallerade | varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Erhållna säkerheter för presterande exponeringar | Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar
010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239
005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3
010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a
140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.233 a
181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a
903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 b
211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a
923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 c, 2.234
330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217
335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.220
340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224
350 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
360 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
370 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
380 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
390 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
400 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
410 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225
420 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
430 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
440 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
450 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
460 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
470 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
480 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224
490 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
500 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
510 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
520 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
530 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
540 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
550 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | Bilaga V del 2.217
19. Information om exponeringar med anstånd
Referenser | Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119
Presterande exponeringar med anståndsåtgärder | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | Presterande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade avsättningar | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier
Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Fallerade | varav: Med värdeminskningar | varav: Anstånd för exponeringar som är nödlidande före anståndsåtgärder | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder | Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder
Varav: Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | Varav: Erhållna finansiella erhållna garantier för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder
010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.240–2.245, 2.251–2.258 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.241 a, 2.266 | Bilaga V del 2.241 b, 2.265–2.266 | Bilaga V del 2.256 b, 2.261 | Bilaga V del 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.241 a, 2.266 | Bilaga V del 2.241 b, 2.265–2.266 | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.264 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.264 a | Bilaga V del 2.231, del 2.252 a, 2.263 | Bilaga V del 2.267 | Bilaga V del 2.207 | Bilaga V del 2.207 | Bilaga V del 2.241 a, 2.267 | Bilaga V del 2.241 b, 2.267 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268
005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3
010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a
140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.249 a
181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a
903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249 b
211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a
223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b
224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c
225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d
226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e
920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a
923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f
930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249
330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.246
335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.247
340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.246
BILAGA IV
Bilaga V till förordning (EU) 2015/534 (ECB/2015/13) med titeln FINREP-datapunkter enligt nationella redovisningsregler ska ersättas med följande:
BILAGA V
Delar som är avsedda för rapporteringsskyldiga som tillämpar nationell god redovisningssed
Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av de berörda redovisningsreglerna
Uppgifter som ska lämnas
FINREP-Mallar för god redovisningssed
Mallnr | Mallkod | Mallens eller mallgruppens namn
DEL 1 [KVARTALSVIS]
Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar
1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder
1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital
2 | F 02.00 | Resultaträkning
5.1 | F 05.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
Uppdelning av finansiella skulder
8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder
10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Säkringsredovisning
11.2 | F 11.02 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk
Information om presterande och nödlidande exponeringar
18 | F 18.00 | Information om presterande och nödlidande exponeringar
19 | F 19.00 | Exponeringar med anstånd
1. Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]
1.1 Tillgångar
Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde
Bilaga V del 1.27–1.28
010
010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 4.1 Tillgångar | IAS 1.54 i
020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1 | Bilaga V del 2.1
030 | Kassabehållning hos centralbanker | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2 | Bilaga V del 2.2
040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | Bilaga V del 2.3 | 5
050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5; IAS 39.9 | IFRS 9 bilaga A
060 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II | IFRS 9 bilaga A | 10
070 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11 | 4
080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.24, 1.26 | Bilaga V del 1.31 | 4
090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.24, 1.27 | Bilaga V del 1.32 | 4
091 | Finansiella tillgångar förenade med handel | BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17
092 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.17, 1.27 | 10
093 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4
094 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
095 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4 | 4
097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4
098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6 | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5 | 4
110 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11; ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4
120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31 | 4
130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32 | 4
141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A | 4
142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4
143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
171 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | BAD art. 36.2 | 4
172 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4
173 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
174 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32 | 4
175 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 | 4
176 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4
177 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
178 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32 | 4
181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2 | 4
182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
231 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | BAD art. 35; Redovisningsdirektivet art. 6.1 i och art. 8.2; Bilaga V del 1.18, 1.19 | 4
390 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4
232 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
233 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
234 | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | BAD art. 37; Redovisningsdirektivet art. 12.7; Bilaga V del 1.20 | 4
235 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4
236 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4
237 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4
240 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8; IAS 39.9; Bilaga V del 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22 | 11
250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; IAS 39.89 A a | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8
260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | BAD art. 4.7–4.8 Tillgångar; Redovisningsdirektivet art. 2.2; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | 40
270 | Materiella tillgångar | BAD art. 4.10 Tillgångar
280 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a | 21, 42
290 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48 | 21, 42
300 | Immateriella tillgångar | BAD art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115 | IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115
310 | Goodwill | BAD art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113 | IFRS 3.B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113
320 | Övriga immateriella tillgångar | BAD art. 4.9 Tillgångar | IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a | 21, 42
330 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o
340 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5
350 | Uppskjutna skattefordringar | Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106 | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106
360 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5, 2.6 | Bilaga V del 2.5
370 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7
375 | (-) Nedsättningar för tillgångar som är förenade med handel värderade till verkligt värde | Bilaga V del 1.29
380 | SUMMA TILLGÅNGAR | BAD art. 4 Tillgångar | IAS 1.9 a, IG 6
1.2 Skulder
Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde
Bilaga V del 1.27–1.28
010
010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6 | 8
020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a | 10
030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b | 8
040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8
060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
061 | Finansiella skulder förenade med handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6 | 8
062 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.25 | 10
063 | Korta positioner | 8
064 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
065 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8
066 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2 | 8
080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37 | 8
100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | 8
120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.30 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.37 | 8
140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.32–1.34 | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
141 | Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art. 8.3 | 8
142 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8
143 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8
144 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8
150 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; Bilaga V del 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26 | 11
160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; Bilaga V del 2.8; IAS 39.89 A b | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8
170 | Avsättningar | BAD art. 4.6 Skulder | IAS 37.10; IAS 1.54 l | 43
175 | Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under skulder] | BAD art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15
180 | Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | Bilaga V del 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | 43
190 | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | Bilaga V del 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | 43
200 | Omstrukturering | IAS 37.71, 37.84 a | 43
210 | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10 | 43
220 | Gjorda åtaganden och lämnade garantier | BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen, art. 27.11, art. 28.8, art. 33 | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11 | 9 12 43
230 | Övriga avsättningar | BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen | IAS 37.14 | 43
240 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o
250 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5
260 | Uppskjutna skatteskulder | Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108 | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108
270 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12
280 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13 | Bilaga V del 2.13
290 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38; Bilaga V del 2.14
295 | Nedsättningar för skulder som är förenade med handel värderade till verkligt värde | Bilaga V del 1.29
300 | SUMMA SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6
1.3 Eget kapital
Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde
010
010 | Kapital | BAD art. 4.9 Skulder, BAD art. 22 | IAS 1.54 r, BAD art. 22 | 46
020 | Inbetalt kapital | BAD art. 4.9 Skulder | IAS 1.78 e
030 | Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt | BAD art. 4.9 Skulder; Bilaga V del 2.17 | Bilaga V del 2.14
040 | Överkurs vid aktieemission | BAD art. 4.10 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124 | IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124 | 46
050 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19 | Bilaga V del 2.18–2.19 | 46
060 | Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument | Redovisningsdirektivet art. 8.6; Bilaga V del 2.18 | IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18
070 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument | Bilaga V del 2.19 | Bilaga V del 2.19
080 | Övrigt eget kapital | Bilaga V del 2.20 | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20
090 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46
095 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a
100 | Materiella tillgångar | IAS 16.39–16.41
110 | Immateriella tillgångar | IAS 38.85–38.87
120 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c
122 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12
124 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10
320 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21
330 | Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22
340 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22
350 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57
360 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23
128 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii
130 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8 | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24
140 | Omräkning av utländsk valuta | BAD art. 39.6 | IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49
150 | Säkringsderivat. Reserv för kassaflödessäkringar [effektiv del] | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8 | IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25
155 | Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26
165 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E b, c; Bilaga V del 2.60
170 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12
180 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10
190 | Balanserade vinstmedel | BAD art. 4.13 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123
200 | Omvärderingsreserver | BAD art. 4.12 Skulder | IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28
201 | Materiella tillgångar | Redovisningsdirektivet art. 7.1
202 | Egetkapitalinstrument | Redovisningsdirektivet art. 7.1
203 | Räntebärande värdepapper | Redovisningsdirektivet art. 7.1
204 | Övrigt | Redovisningsdirektivet art. 7.1
205 | Reserver för verkligt värde | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a
206 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 b
207 | Säkringsderivat. Kassaflödessäkringar | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a; Kapitalkravsförordn. art. 30 a
208 | Säkringsderivat. Andra säkringar | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a
209 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2;
210 | Övriga reserver | BAD art. 4.11–4.13 Skulder | IAS 1.54; IAS 1.78 e
215 | Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital] | BAD art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15
220 | Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden | Redovisningsdirektivet art. 9.7 a; art. 27; Bilaga V del 2.29 | IAS 28.11; Bilaga V del 2.29
230 | Andra | Bilaga V del 2.29 | Bilaga V del 2.29
235 | Differenser vid första sammanställning | Redovisningsdirektivet art. 24.3 c
240 | (-) Egna aktier | Redovisningsdirektivet bilaga III Tillgångar D III 2; BAD art. 4.12 Tillgångar; Bilaga V del 2.30 | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30 | 46
250 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | BAD art. 4.14 Skulder | IAS 1.81 B b ii | 2
260 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | Kapitalkravsförordn. art. 26.2b | IAS 32.35
270 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | Redovisningsdirektivet art. 24.4 | IAS 1.54 q
280 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46
290 | Övriga poster | 46
300 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6 | 46
310 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | BAD art. 4 Skulder | IAS 1.IG 6
2. Resultaträkning
Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Innevarande period
010
010 | Ränteintäkter | BAD art. 27.1 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31 | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16
020 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34
025 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1
030 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e
041 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A
051 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
070 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35
080 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.36
085 | Ränteintäkter på skulder | Bilaga V del 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37
090 | (Räntekostnader) | BAD art. 27.2 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31 | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16
100 | (Finansiella skulder som innehas för handel) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34
110 | (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e
120 | (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2
130 | (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) | IAS 39.9; Bilaga V del 2.35
140 | (Övriga skulder) | Bilaga V del 2.38
145 | (Räntekostnader på tillgångar) | Bilaga V del 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39
150 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11
160 | Intäkter från utdelningar | BAD art. 27.3 Vertikal layout; Bilaga V del 2.40 | Bilaga V del 2.40 | 31
170 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40
175 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40
191 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41
192 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 42 | Bilaga V del 42
200 | Avgifts- och provisionsintäkter | BAD art. 27.4 Vertikal layout | IFRS 7.20 c | 22
210 | (Avgifts- och provisionskostnader) | BAD art. 27.5 Vertikal layout | IFRS 7.20 c | 22
220 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | Bilaga V del 2.45 | 16
231 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11
241 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
260 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2
270 | Andra
280 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46 | 16
285 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | 16
287 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46
290 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44 | 16, 45
295 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | 16
300 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 | Bilaga V del 2.47 | 16
310 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | BAD art. 39 | IAS 21.28, 21.52 a
320 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout; Bilaga V del 2.56
330 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | Bilaga V del 2.48 | IAS 1.34; Bilaga V del 2.48 | 45
340 | Övriga rörelseintäkter | BAD art. 27.7 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316 | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45
350 | (Övriga rörelsekostnader) | BAD art. 27.10 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316 | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45
355 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO
360 | (Administrationskostnader) | BAD art. 27.8 Vertikal layout
370 | (Personalkostnader) | BAD art. 27.8 a Vertikal layout | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44
380 | (Övriga administrationskostnader) | BAD art. 27.8 b Vertikal layout; | 16
385 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | Bilaga V del 2.48i
390 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104
400 | (Materiella anläggningstillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 16.73 e vii
410 | (Förvaltningsfastigheter) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 40.79 d iv
415 | (Goodwill) | BAD art. 27.9 Vertikal layout
420 | (Övriga immateriella tillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 38.118 e vi
425 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bilaga A; Bilaga V del 2.49
426 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.35 J
427 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.35 J
430 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g | 9 12 43
435 | (betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | Bilaga V del 2.48i
440 | (Gjorda åtaganden och lämnade garantier) | BAD art. 27.11–27.12 Vertikal layout | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50
450 | (Övriga avsättningar)
455 | (Ökningar eller (-) minskningar av reserven för allmänna risker i bankrörelse, netto) | BAD art. 38,2
460 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | BAD art. 35–37; Bilaga V del 2.52, 2.53 | IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53 | 12
481 | (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12
491 | (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12
510 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout | IAS 28.40–28.43 | 16
520 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b | 16
530 | (Materiella anläggningstillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 16.73 e v–vi
540 | (Förvaltningsfastigheter) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 40.79 d v
550 | (Goodwill) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124
560 | (Övriga immateriella tillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 38.118 e iv, v
570 | (Övrigt) | IAS 36.126 a, b
580 | Negativ goodwill som redovisas i resultatet | Redovisningsdirektivet art. 24.3 f | IFRS 3 bilaga B 64 n i
590 | Andel av vinsten eller (-) förlusten från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout | Bilaga V del 2.54
600 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55
610 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
620 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | BAD art. 27.15 Vertikal layout | IAS 1.82 d; IAS 12.77
630 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | BAD art. 27.16 Vertikal layout | IAS 1, IG 6
632 | Extraordinärt resultat efter skatt | BAD art. 27.21 Vertikal layout
633 | Extraordinärt resultat före skatt | BAD art. 27.19 Vertikal layout
634 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt avseende extraordinärt resultat) | BAD art. 27.20 Vertikal layout
640 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56
650 | Resultat före skatt från avvecklade verksamheter | IFRS 5.33 b i
660 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) | IFRS 5.33 b ii, iv
670 | ÅRETS RESULTAT | BAD art. 27.23 Vertikal layout | IAS 1.81 A a
680 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.81 B b i
690 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii
5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt
5.1 Lån och förskott som inte innehas för handel och tillgångar som är förenade med handel, per produkt
Referenser | Redovisat bruttovärde | Redovisat värde Bilaga V del 1.27–1.28
Centralbanker | Offentlig sektor | Kreditinstitut | Övriga finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll
Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 f
005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060
Per produkt | 010 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a
020 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b
030 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c
040 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d
050 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e
060 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f
070 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g
080 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
Per säkerhet | 090 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87
100 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87
Per ändamål | 110 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a
120 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b
Per prioriteringsordning | 130 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8
8. Uppdelning av finansiella skulder
8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor
Redovisat värde Bilaga V del 1.27–1.28 | Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk
Innehas för handel | Värderade till verkligt värde via resultatet | Upplupet anskaffningsvärde | Förenade med handel | Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | Säkringsredovisning
Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6 | Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101
Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15 | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | Redovisningsdirektivet art. 8.3; Bilaga V del 1.25 | Redovisningsdirektivet art. 8.3 | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a | Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.102
010 | 020 | 030 | 034 | 035 | 037 | 040
010 | Derivat | Kapitalkravsförordn. bilaga II | IFRS 9.BA.7 a
020 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b
030 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11
040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31
050 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36
060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c
070 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
080 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
090 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
100 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
110 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c
120 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
130 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
140 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
150 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
160 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c
170 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
180 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
190 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
200 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
210 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c
220 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
230 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
240 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
250 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
260 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c
270 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
280 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
290 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
300 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c
320 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1
330 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2
340 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97
350 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4
360 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37, del 2.98 | Bilaga V del 1.37, del 2.98
370 | Inlåningsbevis | Bilaga V del 2.98 a | Bilaga V del 2.98 a
380 | Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61 | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61
390 | Säkerställda obligationer | Kapitalkravsförordn. art. 129 | Kapitalkravsförordn. art. 129
400 | Hybridkontrakt | Bilaga V del 2.98 d | Bilaga V del 2.98 d
410 | Andra emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.98 e | Bilaga V del 2.98 e
420 | Konvertibla sammansatta finansiella instrument | IAS 32, AG 31
430 | Icke-konvertibla
440 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41
445 | varav: leasingskulder | IFRS 16.22, 16.26–28, 16.47 b
450 | FINANSIELLA SKULDER
8.2 Efterställda finansiella skulder
Redovisat värde
Värderade till verkligt värde via resultatet | Till upplupet anskaffningsvärde | Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde
Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1
Referenser för nationell god redovisningssed | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | Redovisningsdirektivet art. 8.3
010 | 020 | 030
010 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36
020 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37
030 | EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER | Bilaga V del 2.99–2.100 | Bilaga V del 2.99–2.100
10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar
Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad | Redovisat värde | Verkligt värde | Teoretiskt belopp
Positivt värde | Negativt värde | Summa för handel | varav: sålda
Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel | varav: Finansiella tillgångar som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP | Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel | varav: Finansiella skulder som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP
Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135
Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Bilaga V del 1.17, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 1.25, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135
010 | 011 | 020 | 016 | 022 | 025 | 030 | 040
010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a | Bilaga V del 2.129 a
020 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139
030 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
040 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
050 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
060 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
070 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b | Bilaga V del 2.129 b
080 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139
090 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
100 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
110 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
120 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
130 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c | Bilaga V del 2.129 c
140 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139
150 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
160 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
170 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
180 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136
190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d | Bilaga V del 2.129 d
195 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | Bilaga V del 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140
201 | varav: övriga ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.140 | Bilaga V del 2.137–2.140
210 | Kreditswappar
220 | Kreditspreadoptioner
230 | Totalavkastningsswappar
240 | Andra
250 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e | Bilaga V del 2.129 e
260 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139
270 | Andra | Bilaga V del 2.129 f | Bilaga V del 2.129 f
280 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139
290 | DERIVAT | Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.16 a | IFRS 9 bilaga A
300 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142 | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142
310 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b
320 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
11. Säkringsredovisning
11.2 Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk
Per produkt eller per typ av marknad | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat värde | Teoretiskt belopp | Verkligt värde
Positivt värde | Negativt värde
Tillgångar | varav: tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | Skulder | varav: skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | Summa säkring | varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | varav: sålda | varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP
Bilaga V del 1.17, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 1.25, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.133– 2.135 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.133– 2.135 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.132
005 | 006 | 007 | 008 | 010 | 011 | 020 | 021 | 030 | 040
010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a
020 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136
030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b
070 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136
080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c
120 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136
130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136
140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136
150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136
160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d
170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136
180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136
190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136
200 | Andra | Bilaga V del 2.136
210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e
220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f
230 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | Bilaga V del 1.22, 1.26
231 | varav: säkringar av verkligt värde | Bilaga V del 2.143
232 | varav: kassaflödessäkringar | Bilaga V del 2.143
233 | varav: självkostnadssäkringar | Bilaga V del 2.143, 2.144
234 | varav: säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter | Bilaga V del 2.143
235 | varav: säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj | Bilaga V del 2.143
236 | varav: kassaflödessäkringar avseende ränterisk i portfölj | Bilaga V del 2.143
240 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142
250 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b
260 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c
18 Information om presterande och nödlidande exponeringar
18.0 Information om presterande och nödlidande exponeringar
Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119
Presterande | Nödlidande | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar | Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier
Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar | Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: fallerade | varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | varav: med nedskrivningsbehov | varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) Varav:Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Erhållna säkerheter för presterande exponeringar | Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar
010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 122 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M b i; Bilaga V del 2.237 c | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239
Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.237 a | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239
005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3 | Bilaga V del 2.2, 2.3
010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a
140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f
160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.233 a | Bilaga V del 2.233 a
181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a
903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f
910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 b | Bilaga V del 2.233 b
211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b
212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a
222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a
923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f
930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a
933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b
231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE TILL STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 c, 2.234 | Bilaga V del 2.233 c, 2.234
330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217 | Bilaga V del 2.217
335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.220
340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113, 2.224 | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224
350 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
360 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
370 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
380 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
390 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
400 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f
410 | Utställda finansiella garantier | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.112, 2.114, 2.225 | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225
420 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
430 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
440 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
450 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
460 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
470 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f
480 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.115, 2.224 | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224
490 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a
500 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b
510 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c
520 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d
530 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e
540 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f
550 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | Bilaga V del 2.217 | Bilaga V del 2.217
19. Información sobre las exposiciones reestructuradas o refinanciadas
Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB | Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF | Importe en libros bruto / importe nominal de las exposiciones reestructuradas o refinanciadas | Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones | Importe máximo de la garantía real o personal que puede considerarse Anexo V, parte 2.119
Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas | Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas | Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro del valor acumulado y provisiones | Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones | Garantías reales recibidas y garantías financieras recibidas
Instrumentos reestructurados | Refinanciaciones | De las cuales: exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas en período de prueba reclasificadas a partir de la categoría de exposiciones dudosas | Instrumentos reestructurados | Refinanciaciones | De las cuales: con impago | De las cuales: con deterioro de valor | De las cuales: reestructuración o refinanciación de exposiciones dudosas antes de dicha reestructuración o refinanciación | Instrumentos reestructurados | Refinanciaciones | Garantías reales recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas | Garantías financieras recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas
De las cuales: garantías reales recibidas sobre exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas | De las cuales: garantías financieras recibidas sobre exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas
010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185
Anexo V, parte 1.34, parte 2.118, 240-245, 251-258 | Anexo V, parte 2.256, 259-262 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | Anexo V, parte 2.256.b), 261 | Anexo V, parte 2.259-263 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | RRC art. 178; Anexo V, parte 2.264.b) | NIIF 9.5.5.1; NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.264.a) | Anexo V, parte 2.231, 252.a), 263 | Anexo V, parte 2.267 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.241.a), 267 | Anexo V, parte 2.241.b), 267 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268
Anexo V, parte 1.34, parte 2.118, 240-245, 251-255 | Anexo V, parte 2.256, 259-262 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | Anexo V, parte 2.256.b), 261 | Anexo V, parte 2.259-263 | Anexo V, parte 2.241.a), 266 | Anexo V, parte 2.241.b), 265-266 | RRC art. 178; Anexo V, parte 2.264.b) | RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.264.a) | Anexo V, parte 2.231, 252.a), 263 | Anexo V, parte 2.267 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.207 | Anexo V, parte 2.241.a), 267 | Anexo V, parte 2.241.b), 267 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268 | Anexo V, parte 2.268
005 | Saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista | DCB art. 13.2; Anexo V, parte 2.2, 3 | Anexo V, parte 2.2, 3
010 | Valores representativos de deuda | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | Anexo V, parte 1.31, 44.b)
020 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a)
030 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b)
040 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c)
050 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d)
060 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e)
070 | Préstamos y anticipos | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | Anexo V, parte 1.32, 44.a)
080 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a)
090 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b)
100 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c)
110 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d)
120 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e)
130 | De los cuales: pequeñas y medianas empresas | PYME art. 1.2.a) | PYME art. 1.2.a)
140 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)
150 | Hogares | Anexo V, parte 1.42.f) | Anexo V, parte 1.42.f)
160 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)
170 | De los cuales: crédito al consumo | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)
180 | INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE O A COSTE AMORTIZADO | Anexo V, parte 2.249.a) | Anexo V, parte 2.249.a)
181 | Valores representativos de deuda | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | Anexo V, parte 1.31, 44.b)
182 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a)
183 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b)
184 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c)
185 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d)
186 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e)
191 | Préstamos y anticipos | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | Anexo V, parte 1.32, 44.a)
192 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a)
193 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b)
194 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c)
195 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d)
196 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e)
900 | De los cuales: pequeñas y medianas empresas | PYME art. 1.2.a) | PYME art. 1.2.a)
903 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)
197 | Hogares | Anexo V, parte 1.42.f) | Anexo V, parte 1.42.f)
910 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)
913 | De los cuales: crédito al consumo | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)
201 | INSTRUMENTOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO | Anexo V, parte 2.249.b) | Anexo V, parte 2.249.b)
211 | Valores representativos de deuda | Anexo V, parte 1.31, 44.b) | Anexo V, parte 1.31, 44.b)
212 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a)
213 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b)
214 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c)
215 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d)
216 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e)
221 | Préstamos y anticipos | Anexo V, parte 1.32, 44.a) | Anexo V, parte 1.32, 44.a)
222 | Bancos centrales | Anexo V, parte 1.42.a) | Anexo V, parte 1.42.a)
223 | Administraciones públicas | Anexo V, parte 1.42.b) | Anexo V, parte 1.42.b)
224 | Entidades de crédito | Anexo V, parte 1.42.c) | Anexo V, parte 1.42.c)
225 | Otras sociedades financieras | Anexo V, parte 1.42.d) | Anexo V, parte 1.42.d)
226 | Sociedades no financieras | Anexo V, parte 1.42.e) | Anexo V, parte 1.42.e)
920 | De los cuales: pequeñas y medianas empresas | PYME art. 1.2.a) | PYME art. 1.2.a)
923 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)
227 | Hogares | Anexo V, parte 1.42.f) | Anexo V, parte 1.42.f)
930 | De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a) | Anexo V, parte 2.86.a), 87, 234i.a)
933 | De los cuales: crédito al consumo | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b) | Anexo V, parte 2.88.a), 234i.b)
231 | INSTRUMENTOS DE DEUDA AL LOCOM ESTRICTO O A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO | Anexo V, parte 2.249 | Anexo V, parte 2.249
330 | INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE LOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR O DESTINADOS A NEGOCIACIÓN | Anexo V, parte 2.246 | Anexo V, parte 2.246
335 | INSTRUMENTOS DE DEUDA MANTENIDOS PARA LA VENTA | Anexo V, parte 2.247
340 | Compromisos de préstamo concedidos | RRC anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.112, 113, 246 | RRC anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.102-105, 113, 116, 246