Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (Text av betydelse för EES)

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 415.3 första stycket, artikel 415.3a första stycket, artikel 430.7 första stycket och artikel 430.9 andra stycket, och

1 Utan att det påverkar de behöriga myndigheternas befogenheter enligt artikel 104.1 j i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU fastställs en enhetlig rapporteringsram i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 på grundval av artikel 430 i förordning (EU) nr 575/2013. Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 har ändrats flera gånger till följd av de ändringar av förordning (EU) nr 575/2013 som antagits för att införa, vidareutveckla eller anpassa inslag i tillsynen.

2 Det finns starka kopplingar med bestämmelserna i denna förordning, eftersom de handlar om institutens rapporteringskrav. För att se till att dessa bestämmelser, som bör träda i kraft samtidigt, är enhetliga och göra det lättare för de personer som får dessa skyldigheter att få överblick över och hitta dem på ett och samma ställe, bör alla relaterade tekniska standarder för genomförande som krävs enligt förordning (EU) nr 575/2013 samlas i en enda förordning.

3 Med beaktande av Baselkommitténs internationella standarder ändrades förordning (EU) nr 575/2013 genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 i fråga om ett antal aspekter, såsom bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information. Den rapporteringsram som fastställs i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ses över och mallarna för insamling av uppgifter för tillsynsrapportering uppdateras.

4 Genom förordning (EU) 2019/876 infördes i förordning (EU) nr 575/2013 ett krav på primärkapital avseende bruttosoliditetsgraden kalibrerat till 3 %, en rad justeringar av beräkningen av exponeringsmåttet för bruttosoliditetsgrad och ett krav på bruttosoliditetsbuffert för institut som identifieras som globala systemviktiga institut i enlighet med direktiv 2013/36/EU. Rapporteringen av bruttosoliditetsgraden bör därför uppdateras för att återspegla dessa krav och justeringar i exponeringsberäkningen.

5 Genom förordning (EU) 2019/876 infördes i förordning (EU) nr 575/2013 rapporteringskrav angående stabil nettofinansieringskvot, inklusive förenklade krav. Det är därför nödvändigt att fastställa en ny uppsättning mallar och instruktioner för rapportering.

6 Genom förordning (EU) 2019/876 infördes i förordning (EU) nr 575/2013 en ny stödfaktor som ska tillämpas på exponeringar i samband med infrastrukturprojekt och uppdaterade metoder för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp för företag för kollektiva investeringar. Det är därför nödvändigt att, även i enlighet med ramen för offentliggörande av information, fastställa nya mallar och instruktioner för rapportering av kreditrisk och att uppdatera de nuvarande instruktionerna.

7 Genom förordning (EU) 2019/876 ersattes i förordning (EU) nr 575/2013 schablonmetoden med en mer riskkänslig schablonmetod för motpartskreditrisk och en förenklad version (den förenklade schablonmetoden för motpartskreditrisk) för institut som uppfyller på förhand fastställda kvalificeringskriterier. Den ursprungliga åtagandemetoden är, även om den har reviderats, fortfarande tillgänglig för institut som uppfyller i förväg fastställda kriterier. Det är därför nödvändigt att lägga till nya mallar och instruktioner för rapportering av motpartskreditrisk och att uppdatera de nuvarande instruktionerna.

8 Genom förordning (EU) 2019/876 ersattes i förordning (EU) nr 575/2013 hänvisningarna till godtagbart kapital i beräkningen av stora exponeringar med hänvisningar till primärkapital och infördes ett annat tröskelvärde för rapportering av stora exponeringar på gruppnivå. Rapporteringen av stora exponeringar bör därför uppdateras.

9 Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/630 infördes i förordning (EU) nr 575/2013 en säkerhetsspärr för nödlidande exponeringar som innebär ett avdrag från institutens kapitalbas i de fall nödlidande exponeringar inte i tillräcklig utsträckning täcks av avsättningar eller andra justeringar, enligt en på förhand fastställd tidsplan för att bygga upp en fullständig täckning över tiden. Denna säkerhetsspärr bygger på definitionerna av nödlidande exponeringar och anståndsåtgärder i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Det är därför nödvändigt att ändra mallar och instruktioner för att säkerställa att det finns en enda definition av nödlidande exponeringar och anståndsåtgärder för både rapporteringsändamål och tillämpning av säkerhetsspärren. Nya mallar behövs också för insamling av information vid beräkningen av säkerhetsspärren.

10 Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 upphävs med verkan från och med den 26 juni 2026 del tre avdelning I kapitel 1 avsnitt 2 (artiklarna 95–98) i förordning (EU) nr 575/2013. Därför bör bestämmelserna om rapportering för grupper som endast består av värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå eller gruppnivå upphöra att gälla den 26 juni 2026.

11 Med tanke på ändringarnas omfattning och för tydlighetens skull bör genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 upphävas och ersättas med den här förordningen.

12 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/873 ingår i en rad åtgärder för att mildra effekterna av covid-19-pandemin på institut i hela unionen. Genom den förordningen infördes vissa ändringar av förordningarna (EU) nr 575/2013 och (EU) 2019/876 som påverkar tillsynsrapporteringen. Dessa ändringar bör därför återspeglas i rapporteringsramen.

13 Instituten bör inleda tillsynsrapporteringen vid utgången av andra kvartalet 2021. Rapporteringen av bruttosoliditetsbuffert bör dock inledas från och med januari 2023 eftersom tillämpningen av kraven på bruttosoliditetsbuffert sköts upp till januari 2023 genom förordning (EU) 2020/873.

14 Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska standarder för genomförande som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har överlämnat till kommissionen.

15 EBA har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska standarder för genomförande som den här förordningen grundas på, analyserat de möjliga relaterade kostnaderna och fördelarna samt begärt råd från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010, med undantag för de bestämmelser som återspeglar ändringarna av förordning (EU) nr 575/2013 genom förordning (EU) 2020/873. EBA beslutade att det inte alls vore proportionerligt att genomföra offentliga samråd eller en analys av kostnader och fördelar avseende dessa bestämmelser, eftersom de rör mycket få rader i rapporteringsmallarna om solvens och bruttosoliditet och sannolikt inte kommer att ha någon väsentlig inverkan på rapporteringskostnaderna. Dessutom skulle ett sådant offentligt samråd eller en sådan analys av kostnader och fördelar hindra tillsynsmyndigheterna från att i tid samla in relevanta uppgifter på ett enhetligt och regelbundet sätt.

16 För att ge instituten tillräckligt med tid för att förbereda sig på rapportering i enlighet med denna förordning bör den träda i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1 – Innehåll och tillämpningsområde

I denna förordning fastställs enhetliga format och mallar för rapportering, instruktioner om och en metod för hur dessa mallar ska användas, rapporteringsfrekvens och rapporteringsdatum, definitioner och it-lösningar för institutens rapportering till sina behöriga myndigheter i enlighet med artikel 415.3, artikel 415.3a, artikel 430.1–430.4, artikel 430.7 och artikel 430.9 i förordning (EU) nr 575/2013.

Artikel 2 – Rapporteringsreferensdatum

1 Instituten ska överlämna information till de behöriga myndigheterna om ställningen per följande rapporteringsreferensdatum:

a Månadsrapportering: sista dagen i varje månad.

b Kvartalsrapportering: 31 mars, 30 juni, 30 september samt 31 december.

c Halvårsrapportering: 30 juni och 31 december.

d Årsrapportering: 31 december.

2 Information som lämnas enligt de mallar som anges i bilagorna III och IV enligt instruktionerna i bilaga V och som avser en viss period ska rapporteras kumulativt från räkenskapsårets första dag till referensdatumet.

3 Om institut enligt nationell lagstiftning får rapportera finansiell information på grundval av ett räkenskapsår som skiljer sig från kalenderåret, får rapporteringsreferensdatumen justeras därefter, så att rapporteringen av finansiell information samt information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut sker var tredje, sjätte respektive tolfte månad från utgången av deras räkenskapsår.

Artikel 3 – Rapportöverföringsdatum

1 Instituten ska överlämna information till de behöriga myndigheterna senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum:

a Månadsrapportering: femtonde kalenderdagen efter rapporteringsreferensdatumet.

b Kvartalsrapportering: 12 maj, 11 augusti, 11 november och 11 februari.

c Halvårsrapportering: 11 augusti och 11 februari.

d Årsrapportering: 11 februari.

2 Om överföringsdatumet är en allmän helgdag i medlemsstaten för den behöriga myndighet som rapporten ska överlämnas till, eller är en lördag eller söndag, ska informationen överlämnas närmast följande arbetsdag.

3 Om instituten rapporterar sin finansiella information eller information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt justerade rapporteringsreferensdatum baserat på utgången av deras räkenskapsår i enlighet med artikel 2.3, får överföringsdatumen också justeras på motsvarande sätt, så att överföringsperioden från det justerade rapporteringsreferensdatumet blir densamma.

4 Instituten får överlämna oreviderade uppgifter. Om de reviderade uppgifterna avviker från överlämnade oreviderade uppgifter, ska de ändrade reviderade uppgifterna överlämnas utan onödigt dröjsmål. Oreviderade uppgifter är uppgifter som inte har blivit föremål för ett uttalande från en extern revisor, medan reviderade uppgifter är uppgifter som har granskats av en extern revisor som har lämnat ett revisionsuttalande.

5 Andra rättelser av de överlämnade rapporterna ska också överlämnas till de behöriga myndigheterna utan onödigt dröjsmål.

Artikel 4 – Tröskelvärden för rapportering – kriterier för inträde och utträde

1 Institut som uppfyller villkoren i artikel 4.1.145 i förordning (EU) nr 575/2013 ska börja rapportera information som små och icke-komplexa institut på det första rapporteringsreferensdatumet efter det att dessa villkor har uppfyllts. Om instituten inte längre uppfyller dessa villkor ska de upphöra att rapportera denna information på det första rapporteringsreferensdatumet därefter.

2 Institut som uppfyller villkoren i artikel 4.1.146 i förordning (EU) nr 575/2013 ska börja rapportera information som stora institut på det första rapporteringsreferensdatumet efter det att dessa villkor har uppfyllts. Om instituten inte längre uppfyller dessa villkor ska de upphöra att rapportera denna information på det första rapporteringsreferensdatumet därefter.

3 Institut ska börja rapportera information som omfattas av de tröskelvärden som anges i denna förordning på nästa rapporteringsreferensdatum efter det att dessa tröskelvärden har överskridits vid två på varandra följande rapporteringsreferensdatum. Instituten får upphöra att rapportera information som omfattas av de tröskelvärden som anges i denna förordning på nästa rapporteringsreferensdatum när de har underskridit de relevanta tröskelvärdena vid tre på varandra följande rapporteringsreferensdatum.

Artikel 5 – Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav på individuell nivå – kvartalsrapportering

1 Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå ska instituten överlämna den information som avses i denna artikel kvartalsvis.

2 Instituten ska överlämna information om kapitalbas och kapitalbaskrav enligt specifikationerna i mallarna 1–5 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.

3 Instituten ska överlämna information om exponeringar mot kreditrisk och motpartskreditrisk som behandlas enligt schablonmetoden, enligt specifikationerna i mall 7 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.2 i bilaga II.

4 Instituten ska överlämna information om exponeringar mot kreditrisk och motpartskreditrisk som behandlas enligt internmetoden, enligt specifikationerna i mallarna 8.1 och 8.2 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.3 i bilaga II.

5 Instituten ska överlämna information om den geografiska fördelningen av exponeringar per land och om aggregerade exponeringar på total nivå enligt specifikationerna i mall 9 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.4 i bilaga II.

6 Instituten ska överlämna information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mallarna 34.01–34.05 och 34.08–34.10 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.9 i bilaga II.

7 Institut som tillämpar schablonmetoden eller metoden med interna modeller för beräkning av exponeringar mot motpartskreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 3 och 6 i förordning (EU) nr 575/2013 ska överlämna information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mall 34.06 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.9.7 i bilaga II.

8 Instituten ska överlämna information om aktieexponeringar som behandlas enligt internmetoden, enligt specifikationerna i mall 10 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.5 i bilaga II.

9 Instituten ska överlämna information om avvecklingsrisk enligt specifikationerna i mall 11 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.6 i bilaga II.

10 Instituten ska överlämna information om värdepapperiseringsexponeringar enligt specifikationerna i mall 13.01 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.7 i bilaga II.

11 Instituten ska överlämna information om kapitalbaskrav och förluster i samband med operativ risk enligt specifikationerna i mall 16 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.1 i bilaga II.

12 Instituten ska överlämna information om kapitalbaskrav i samband med marknadsrisk enligt specifikationerna i mallarna 18–24 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkterna 5.1–5.7 i bilaga II.

13 Instituten ska överlämna information om kapitalbaskrav i samband med kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt specifikationerna i mall 25 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 5.8 i bilaga II.

14 Instituten ska överlämna information om försiktig värdering enligt specifikationerna i mall 32 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II, enligt följande:

a Samtliga institut ska överlämna information enligt specifikationerna i mall 32.1 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II.

b Institut som tillämpar huvudmetoden i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 ska, utöver den information som avses i led a i denna punkt, rapportera information enligt specifikationerna i mall 32.2 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II.

c Institut som tillämpar huvudmetoden i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 och som överskrider det tröskelvärde som avses i artikel 4.1 i den förordningen ska, utöver den information som avses i leden a och b i denna punkt, rapportera information enligt specifikationerna i mallarna 32.3 och 32.4 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II.

15 Instituten ska överlämna information om säkerhetsspärren för nödlidande exponeringar enligt specifikationerna i mallarna 35.01, 35.02 och 35.03 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 8 i bilaga II.

Artikel 6 – Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav på individuell nivå – halvårsrapportering

1 Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå ska instituten överlämna den information som avses i denna artikel halvårsvis.

2 Instituten ska överlämna information om samtliga värdepapperiseringsexponeringar enligt specifikationerna i mallarna 14 och 14.01 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.8 i bilaga II, utom när de utgör en del av en grupp i samma land som det i vilket de är underställda kapitalbaskrav.

3 Instituten ska överlämna information om exponeringar i statspapper enligt följande:

a Om det aggregerade redovisade värdet av finansiella tillgångar från motpartssektorn Offentlig sektor minst motsvarar 1 % av summan av det totala redovisade värdet av Räntebärande värdepapper och Lån och förskott ska instituten överlämna information enligt specifikationerna i mall 33 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 7 i bilaga II, samt följa instruktionerna i bilaga V avseende mall 4 i bilaga III eller bilaga IV, beroende på vad som är tillämpligt, när de beräknar de relevanta värdena.

b Om det värde som rapporteras för inhemska exponeringar för finansiella tillgångar som inte är derivat enligt definitionen i rad 0010 kolumn 0010 i mall 33 i bilaga I är mindre än 90 % av det värde som rapporteras för inhemska och icke-inhemska exponeringar för samma datapunkt, ska institut som uppfyller villkoret i led a överlämna information enligt specifikationerna i mall 33 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 7 i bilaga II, med en fullständig uppdelning per land.

c Institut som uppfyller villkoret i led a och som inte uppfyller villkoret i led b ska överlämna information enligt specifikationerna i mall 33 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 7 i bilaga II, med exponeringar aggregerade på

4 Information om väsentliga förluster i samband med operativ risk ska rapporteras enligt följande:

a Institut som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

b Stora institut som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

c Institut som inte är stora och som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 ska i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II rapportera följande information:

d De institut som avses i led c får rapportera all den information som avses i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

e Stora institut som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

f Institut som inte är stora och som beräknar kapitalbaskrav i samband med operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 får rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

5 Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden eller den ursprungliga åtagandemetoden för beräkning av exponeringar mot motpartskreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 4 och 5 i förordning (EU) nr 575/2013 ska överlämna information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mall 34.06 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.9.7 i bilaga II.

Artikel 7 – Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav på gruppnivå

Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå ska instituten överlämna den information som avses i

a artiklarna 5 och 6 i denna genomförandeförordning på gruppnivå med den frekvens som anges där, och

b mall 6 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II, halvårsvis, när det gäller enheter som ingår i konsolideringen.

Artikel 8 – Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav – krav på ytterligare rapportering på individuell nivå och gruppnivå

1 Institut som omfattas av ett krav på att offentliggöra den information som avses i artikel 438 e eller h eller artikel 452 b, g eller h i förordning (EU) nr 575/2013 med den frekvens som anges i artikel 433a eller, i tillämpliga fall, artikel 433c och på individuell nivå i enlighet med artikel 6 eller, i tillämpliga fall, på gruppnivå i enlighet med artikel 13 i den förordningen, ska överlämna information om kreditrisk och motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mallarna 8.3, 8.4, 8.5, 8.5.1, 8.6, 8.7 och 34.11 i bilaga I till den här förordningen, med samma frekvens, på samma nivå och i enlighet med instruktionerna i del II punkterna 3.3 och 3.9.12 i bilaga II till den här förordningen.

2 Institut som omfattas av ett krav på att offentliggöra den information som avses i artikel 439 l i förordning (EU) nr 575/2013 med den frekvens som anges i artikel 433a eller, i tillämpliga fall, artikel 433c och på individuell nivå i enlighet med artikel 6 eller, i tillämpliga fall, på gruppnivå i enlighet med artikel 13 i den förordningen, ska överlämna information om motpartskreditrisk enligt specifikationerna i mall 34.07 i bilaga I till den här förordningen, med samma frekvens, på samma nivå och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 3.9.8 i bilaga II till den här förordningen.

Artikel 9 – Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav för värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå

1 Värdepappersföretag som tillämpar övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 ska överlämna information i enlighet med denna artikel.

2 Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå, med undantag för information om bruttosoliditetsgrad, ska värdepappersföretag som tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med hänvisning till artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 överlämna information kvartalsvis, enligt specifikationerna i mallarna 1–5 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.

3 Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå ska värdepappersföretag som tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med hänvisning till artikel 96 i förordning (EU) nr 575/2013 överlämna den information som avses i artiklarna 5.1–5.5, 5.8–5.13 och 6.2 i denna förordning med den frekvens som anges i dessa artiklar.

Artikel 10 – Rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav för grupper som endast består av värdepappersföretag som omfattas av artiklarna 95 och 96 i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå

1 Värdepappersföretag som tillämpar övergångsbestämmelserna i artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 ska överlämna information i enlighet med denna artikel.

2 Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå, med undantag för information om bruttosoliditetsgrad, ska värdepappersföretag i grupper som endast består av värdepappersföretag som tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med hänvisning till artikel 95 i förordning (EU) nr 575/2013 överlämna följande information på gruppnivå:

a Kvartalsvis när det gäller information om kapitalbas och kapitalbaskrav, enligt specifikationerna i mallarna 1–5 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 1 i bilaga II.

b Halvårsvis när det gäller information om kapitalbas och kapitalbaskrav för enheter som ingår i konsolideringen, enligt specifikationerna i mall 6 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II.

3 Vid rapportering av information om kapitalbas och kapitalbaskrav i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå, ska värdepappersföretag i grupper som endast består av värdepappersföretag som omfattas av artikel 95 och värdepappersföretag som omfattas av artikel 96 eller i grupper som endast består av värdepappersföretag som tillämpar artikel 57.3 i förordning (EU) 2019/2033 med hänvisning till artikel 96 i förordning (EU) nr 575/2013 överlämna följande information på gruppnivå:

a Den information som avses i artiklarna 5.1–5.5, 5.8–5.13 och 6.2 i denna förordning med den frekvens som anges i dessa artiklar.

b Halvårsvis när det gäller information om enheter som ingår i konsolideringen, enligt specifikationerna i mall 6 i bilaga I och i enlighet med instruktionerna i del II punkt 2 i bilaga II.

Artikel 11 – Rapportering av finansiell information på gruppnivå för institut som omfattas av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002

1 Vid rapportering av finansiell information på gruppnivå i enlighet med artikel 430.3 eller 430.4 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten överlämna den information som avses i bilaga III på gruppnivå, i enlighet med instruktionerna i bilaga V.

2 Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:

a Den information som avses i del 1 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis.

b Den information som avses i del 3 i bilaga III ska överlämnas halvårsvis.

c Den information som avses i del 4 i bilaga III, med undantag för den information som avses i mall 47, ska överlämnas årsvis.

d Den information som avses i del 2 mall 20 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om institutet överskrider det tröskelvärde som anges i artikel 5.5 andra stycket.

e Den information som avses i del 2 mall 21 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om materiella anläggningstillgångar som omfattas av operationella leasingavtal minst motsvarar 10 % av de sammanlagda materiella anläggningstillgångar som rapporteras i enlighet med del 1 mall 1.1 i bilaga III.

f Den information som avses i del 2 mall 22 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om avgifts- och provisionsintäkter netto motsvarar minst 10 % av den summa av avgifts- och provisionsintäkter netto och ränteintäkter netto som rapporteras i enlighet med del 1 mall 2 i bilaga III.

g Den information som avses i del 2 mallarna 23–26 i bilaga III ska överlämnas kvartalsvis, om båda följande villkor är uppfyllda:

h Den information som avses i del 4 mall 47 i bilaga III ska överlämnas årsvis, om båda villkoren i led g i denna punkt är uppfyllda.

Artikel 12 – Rapportering av finansiell information på gruppnivå för institut som tillämpar nationella redovisningsregler

1 Om en behörig myndighet har utvidgat kraven på rapportering av finansiell information till att även gälla institut som är etablerade i en medlemsstat i enlighet med artikel 430.9 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten överlämna den information som avses i bilaga IV till denna förordning på gruppnivå, i enlighet med instruktionerna i bilaga V till denna förordning.

2 Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:

a Den information som avses i del 1 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis.

b Den information som avses i del 3 i bilaga IV ska överlämnas halvårsvis.

c Den information som avses i del 4 i bilaga IV, med undantag för den information som avses i mall 47, ska överlämnas årsvis.

d Den information som avses i del 2 mall 20 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om institutet överskrider det tröskelvärde som anges i artikel 5.5 andra stycket.

e Den information som avses i del 2 mall 21 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om materiella anläggningstillgångar som omfattas av operationella leasingavtal minst motsvarar 10 % av de sammanlagda materiella anläggningstillgångar som rapporteras i enlighet med del 1 mall 1.1 i bilaga IV.

f Den information som avses i del 2 mall 22 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om avgifts- och provisionsintäkter netto motsvarar minst 10 % av den summa av avgifts- och provisionsintäkter netto och ränteintäkter netto som rapporteras i enlighet med del 1 mall 2 i bilaga IV.

g Den information som avses i del 2 mallarna 23–26 i bilaga IV ska överlämnas kvartalsvis, om båda följande villkor är uppfyllda:

h Den information som avses i del 4 mall 47 i bilaga IV ska överlämnas årsvis, om båda villkoren i led g i denna punkt är uppfyllda.

Artikel 13 – Rapportering av förluster från utlåning där säkerhet ställts genom fast egendom i enlighet med artikel 430a.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå

1 Instituten ska årsvis överlämna den information som avses i bilaga VI i enlighet med instruktionerna i bilaga VII på gruppnivå.

2 Instituten ska årsvis överlämna den information som avses i bilaga VI i enlighet med instruktionerna i bilaga VII på individuell nivå.

3 Om ett institut har en filial i en annan medlemsstat ska filialen årsvis till den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten överlämna den information som avses i bilaga VI avseende filialen i enlighet med instruktionerna i bilaga VII.

Artikel 14 – Rapportering av stora exponeringar på individuell nivå och gruppnivå

1 Vid rapportering av information om stora exponeringar mot kunder och grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.

2 Vid rapportering av information om de 20 största exponeringarna mot kunder eller grupper av kunder med inbördes anknytning i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå, ska de institut som omfattas av del tre avdelning II kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013 kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.

3 Vid rapportering av information om exponeringar till ett värde av minst 300 miljoner EUR, men mindre än 10 % av institutets primärkapital, i enlighet med artikel 394.1 i förordning (EU) nr 575/2013 på gruppnivå, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.

4 Vid rapportering av information om de tio största exponeringarna på gruppnivå mot institut och de tio största exponeringarna på gruppnivå mot skuggbankenheter som bedriver oreglerad bankverksamhet, i enlighet med artikel 394.2 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga VIII i enlighet med instruktionerna i bilaga IX.

Artikel 15 – Rapportering av bruttosoliditetsgrad på individuell nivå och gruppnivå

1 Vid rapportering av information om bruttosoliditetsgrad i enlighet med artikel 430.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga X i enlighet med instruktionerna i bilaga XI. Endast stora institut ska överlämna mall 48.00 i bilaga X.

2 Den information som avses i mall 40.00 i bilaga X, cell {r0410; c0010}, ska rapporteras endast av

a stora institut som antingen är globala systemviktiga institut eller som har emitterat värdepapper som är upptagna till handel på en reglerad marknad, med halvårsvis frekvens,

b stora institut som inte är globala systemviktiga institut och som inte är börsnoterade, med årsvis frekvens,

c andra institut än stora institut och små och icke-komplexa institut som har emitterat värdepapper som är upptagna till handel på en reglerad marknad, med årsvis frekvens.

3 Instituten ska beräkna bruttosoliditetsgraden på rapporteringsreferensdatumet i enlighet med artikel 429 i förordning (EU) nr 575/2013.

4 Instituten ska rapportera den information som avses i del II punkt 13 i bilaga XI, om minst ett av följande villkor är uppfyllt:

a Den andel derivat som avses i del II punkt 5 i bilaga XI överskrider 1,5 %.

b Den andel derivat som avses i del II punkt 5 i bilaga XI överskrider 2 %.

5 Institut för vilka det totala teoretiska värdet av derivat enligt definitionen i del II punkt 8 i bilaga XI överskrider 10000 miljoner EUR ska rapportera den information som avses i del II punkt 13 i bilaga XI, även om deras andel derivat inte uppfyller villkoren i punkt 4 i denna artikel.

6 Instituten ska rapportera den information som avses i del II punkt 14 i bilaga XI, om minst ett av följande villkor är uppfyllt:

a Den volym av kreditderivat som avses i del II punkt 9 i bilaga XI överskrider 300 miljoner EUR.

b Den volym av kreditderivat som avses i del II punkt 9 i bilaga XI överskrider 500 miljoner EUR.

Artikel 16 – Rapportering av likviditetstäckningskravet på individuell nivå och gruppnivå

1 Vid rapportering av information om likviditetstäckningskravet i enlighet med artikel 430.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten månadsvis överlämna den information som avses i bilaga XXIV till den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga XXV till den här förordningen.

2 Den information som avses i bilaga XXIV ska ta hänsyn till den information som överlämnas för referensdatumet och informationen om institutets kassaflöden under de påföljande 30 kalenderdagarna.

Artikel 17 – Rapportering av stabil finansiering på individuell nivå och gruppnivå

Vid rapportering av information om stabil finansiering i enlighet med artikel 430.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten kvartalsvis överlämna den information som avses i bilaga XII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIII, enligt följande:

a Små och icke-komplexa institut som har valt att beräkna sin stabila nettofinansieringskvot med hjälp av den metod som anges i del sex avdelning IV kapitlen 6 och 7 i förordning (EU) nr 575/2013, med ett förhandstillstånd från sin behöriga myndighet i enlighet med artikel 428ai i den förordningen, ska överlämna mallarna 82 och 83 i bilaga XII till den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga XIII till den här förordningen.

b Andra institut än de som avses i led a ska överlämna mallarna 80 och 81 i bilaga XII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIII.

c Samtliga institut ska överlämna mall 84 i bilaga XII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIII.

Artikel 18 – Rapportering av ytterligare likviditetsövervakningsmått på individuell nivå och gruppnivå

1 Vid rapportering av information om ytterligare likviditetsövervakningsmått i enlighet med artikel 430.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten månadsvis överlämna all följande information:

a Den information som avses i bilaga XVIII i enlighet med instruktionerna i bilaga XIX.

b Den information som avses i bilaga XX i enlighet med instruktionerna i bilaga XXI.

c Den information som avses i bilaga XXII i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII.

2 Genom undantag från punkt 1 får ett institut som uppfyller samtliga villkor i artikel 4.1.145 i förordning (EU) nr 575/2013 rapportera informationen om ytterligare likviditetsövervakningsmått kvartalsvis.

Artikel 19 – Rapportering av tillgångsinteckning på individuell nivå och gruppnivå

1 Vid rapportering av information om tillgångsinteckning i enlighet med artikel 430.1 g i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå, ska instituten överlämna den information som avses i bilaga XVI till den här förordningen i enlighet med instruktionerna i bilaga XVII till den här förordningen.

2 Den information som avses i punkt 1 ska överlämnas enligt följande:

a Den information som avses i delarna A, B och D i bilaga XVI ska överlämnas kvartalsvis.

b Den information som avses i del C i bilaga XVI ska överlämnas årsvis.

c Den information som avses i del E i bilaga XVI ska överlämnas halvårsvis.

3 Instituten ska inte vara skyldiga att rapportera den information som avses i delarna B, C och E i bilaga XVI, om båda följande villkor är uppfyllda:

a Institutet betraktas inte som ett stort institut.

b Institutets nivå på tillgångsinteckning, beräknad i enlighet med punkt 1.6.9 i bilaga XVII, är lägre än 15 %.

4 Instituten ska rapportera den information som avses i del D i bilaga XVI endast om de ger ut sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG.

Artikel 20 – Kompletterande rapportering på gruppnivå för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut

1 Vid rapportering av kompletterande information för identifiering av globala systemviktiga institut och tilldelning av buffertvärden för globala systemviktiga institut enligt artikel 131 i direktiv 2013/36/EU, ska moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU och blandade finansiella moderholdingföretag inom EU kvartalsvis och på gruppnivå överlämna den information som avses i bilaga XXVI i enlighet med instruktionerna i bilaga XXVII.

2 Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU och blandade finansiella moderholdingföretag inom EU ska överlämna den information som avses i punkt 1 endast om båda följande villkor är uppfyllda:

a Gruppens totala exponeringsmått, inklusive försäkringsdotterbolag, är minst 125000 miljoner EUR.

b Moderinstitutet inom EU eller något av dess dotterföretag eller någon filial som drivs av moderinstitutet eller ett dotterföretag är beläget eller belägen i en deltagande medlemsstat enligt artikel 4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014.

3 Genom undantag från artikel 3.1 b ska den information som avses i punkt 1 i den här artikeln överlämnas senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum: 1 juli, 1 oktober, 2 januari och 1 april.

4 Genom undantag från artikel 4 ska följande gälla för det tröskelvärde som anges i punkt 2 a i den här artikeln:

a Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU eller blandade finansiella moderholdingföretag inom EU ska omedelbart börja rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för bruttosoliditetsgraden överstiger det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut, och ska rapportera denna information åtminstone för det räkenskapsårets slut och de därpå följande tre kvartalsvisa referensdatumen.

b Moderinstitut inom EU, finansiella moderholdingföretag inom EU eller blandade finansiella moderholdingföretag inom EU ska omedelbart upphöra att rapportera informationen i enlighet med denna artikel, om deras exponeringsmått för bruttosoliditetsgraden sjunker under det angivna tröskelvärdet vid räkenskapsårets slut.

Artikel 21 – Format för uppgiftsutbyte och åtföljande information

1 Institut ska överlämna information i de format för uppgiftsutbyte och utformningar som de behöriga myndigheterna specificerar, med iakttagande av de datapunktdefinitioner som ingår i den gemensamma datapunktmodell som avses i bilaga XIV och de valideringsformler som avses i bilaga XV, samt enligt följande specifikationer:

a Information som inte krävs eller inte är tillämplig får inte ingå i uppgiftsinlämningen.

b Numeriska värden ska inges enligt följande:

c Institut och försäkringsföretag ska identifieras enbart genom sin identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod).

d Juridiska personer och motparter som inte är institut eller försäkringsföretag ska identifieras genom sin LEI-kod, om en sådan är tillgänglig.

2 De uppgifter som instituten överlämnar ska åtföljas av följande information:

a Rapporteringsreferensdatum och referensperiod.

b Rapporteringsvaluta.

c Redovisningsstandard.

d Det rapporterande institutets LEI-kod.

e Enheter som ingår i konsolideringen.

Artikel 22 – Upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014

Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska upphöra att gälla.

Hänvisningar till den upphävda förordningen ska anses som hänvisningar till den här förordningen.

Artikel 23 – Ikraftträdande och tillämpning

Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Den ska tillämpas från och med den 28 juni 2021.

Trots vad som anges i andra stycket i denna artikel ska rapporteringen om kravet på bruttosoliditetsbuffert för institut som identifieras som globala systemviktiga institut enligt mall 47 i bilaga X börja från och med den 1 januari 2023.

Artiklarna 9 och 10 ska upphöra att tillämpas den 26 juni 2026.

1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

2 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

3 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

4 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 av den 20 maj 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information, samt av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 150, 7.6.2019, s. 1).

5 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/630 av den 17 april 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar (EUT L 111, 25.4.2019, s. 4).

6 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/2033 av den 27 november 2019 om tillsynskrav för värdepappersföretag och om ändring av förordningarna (EU) nr 1093/2010, (EU) nr 575/2013, (EU) nr 600/2014 och (EU) nr 806/2014 (EUT L 314, 5.12.2019, s. 1).

7 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2020/873 av den 24 juni 2020 om ändring av förordningarna (EU) nr 575/2013 och (EU) 2019/876 vad gäller vissa anpassningar mot bakgrund av covid-19-pandemin (EUT L 204, 26.6.2020, s. 4).

8 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

9 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 av den 26 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för försiktig värdering enligt artikel 105.14 (EUT L 21, 28.1.2016, s. 54).

10 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).

11 Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).

12 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 806/2014 av den 15 juli 2014 om fastställande av enhetliga regler och ett enhetligt förfarande för resolution av kreditinstitut och vissa värdepappersföretag inom ramen för en gemensam resolutionsmekanism och en gemensam resolutionsfond och om ändring av förordning (EU) nr 1093/2010 (EUT L 225, 30.7.2014, s. 1).

BILAGA I

COREP-MALLAR

Mallnummer | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn | Förkortning

KAPITALTÄCKNING | CA

1 | C 01.00 | KAPITALBAS | CA1

2 | C 02.00 | KAPITALBASKRAV | CA2

3 | C 03.00 | KAPITALRELATIONER | CA3

4 | C 04.00 | MEMORANDUMPOSTER | CA4

ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER | CA5

5.1 | C 05.01 | ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER | CA5.1

5.2 | C 05.02 | INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD | CA5.2

SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ | GS

6.1 | C 06.01 | SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALT | GS Total

6.2 | C 06.02 | SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG | GS

KREDITRISK | CR

7 | C 07.00 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR SA

KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR IRB

8.1 | C 08.01 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR IRB 1

8.2 | C 08.02 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per motpartsriskklass) | CR IRB 2

8.3 | C 08.03 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PÅ PD-INTERVALL | CR IRB 3

8.4 | C 08.04 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | CR IRB 4

8.5 | C 08.05 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD | CR IRB 5

8.5.1 | C 08.05.1 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UTFALLSTEST AV PD ENLIGT ARTIKEL 180.1 f (CR IRB 5)

8.6 | C 08.06 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING | CR IRB 6

8.7 | C 08.07 | KREDITRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: RÄCKVIDD FÖR ANVÄNDNINGEN AV INTERNMETODEN OCH SCHABLONMETODEN | CR IRB 7

GEOGRAFISK UPPDELNING | CR GB

9.1 | C 09.01 | Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt schablonmetoden) | CR GB 1

9.2 | C 09.02 | Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt internmetoden) | CR GB 2

9.4 | C 09.04 | Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde | CCB

KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV | CR EQU IRB

10.1 | C 10.01 | KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV | CR EQU IRB 1

10.2 | C 10.02 | KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER MOTPARTSRISKKLASS | CR EQU IRB 2

11 | C 11.00 | AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | CR SETT

13.1 | C 13.01 | KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING | CR SEC

14 | C 14.00 | DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING | CR SEC Details

14.1 | C 14.01 | DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING PER METOD | CR SEC Details 2

MOTPARTSRISK | CCR

34.01 | C 34.01 | MOTPARTSRISK: DERIVATVERKSAMHETENS STORLEK | CCR 1

34.02 | C 34.02 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER PER METOD | CCR 2

34.03 | C 34.03 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT SCHABLONMETODER: SA-CCR eller FÖRENKLAD SA-CCR | CCR 3

34.04 | C 34.04 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT DEN URSPRUNGLIGA ÅTAGANDEMETODEN (OEM) | CCR 4

34.05 | C 34.05 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT MOTPARTSRISKER SOM BEHANDLAS ENLIGT METODEN MED INTERNA MODELLER (IMM) | CCR 5

34.06 | C 34.06 | MOTPARTSRISK: DE TJUGO STÖRSTA MOTPARTERNA | CCR 6

34.07 | C 34.07 | MOTPARTSRISK: INTERNMETODEN – MOTPARTSRISKEXPONERINGAR PER EXPONERINGSKLASS OCH PD-SKALA | CCR 7

34.08 | C 34.08 | MOTPARTSRISK: SAMMANSÄTTNING AV SÄKERHETER FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR | CCR 8

34.09 | C 34.09 | MOTPARTSRISK: KREDITDERIVATEXPONERINGAR | CCR 9

34.10 | C 34.10 | MOTPARTSRISK: EXPONERINGAR MOT CENTRALA MOTPARTER | CCR 10

34.11 | C 34.11 | MOTPARTSRISK: FLÖDESANALYS FÖR RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR MOTPARTSRISKEXPONERINGAR ENLIGT IMM | CCR 11

OPERATIV RISK | OPR

16 | C 16.00 | OPERATIV RISK | OPR

OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR

17.1 | C 17.01 | OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET | OPR DETAILS 1

17.2 | C 17.02 | OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER | OPR DETAILS 2

MARKNADSRISK | MKR

18 | C 18.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT | MKR SA TDI

19 | C 19.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING | MKR SA SEC

20 | C 20.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ | MKR SA CTP

21 | C 21.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER | MKR SA EQU

22 | C 22.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK | MKR SA FX

23 | C 23.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR | MKR SA COM

24 | C 24.00 | MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER | MKR IM

25 | C 25.00 | KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK | CVA

FÖRSIKTIG VÄRDERING | MKR

32.1 | C 32.01 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | PRUVAL 1

32.2 | C 32.02 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN | PRUVAL 2

32.3 | C 32.03 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK | PRUVAL 3

32.4 | C 32.04 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR KONCENTRERADE POSITIONER | PRUVAL 4

OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING | MKR

33 | C 33.00 | OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING PER MOTPARTENS LAND | GOV

FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | NPE LC

35.1 | C 35.01 | FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR | NPE LC1

35.2 | C 35.02 | FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR | NPE LC2

35.3 | C 35.03 | FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR: KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR | NPE LC3

Rad | ID | Post | Belopp

0010 | 1 | KAPITALBAS

0015 | 1.1 | PRIMÄRKAPITAL

0020 | 1.1.1 | KÄRNPRIMÄRKAPITAL

0030 | 1.1.1.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital

0040 | 1.1.1.1.1 | Fullt betalda kapitalinstrument

0045 | 1.1.1.1.1* | Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer

0050 | 1.1.1.1.2* | Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med

0060 | 1.1.1.1.3 | Överkurs vid aktieemission

0070 | 1.1.1.1.4 | (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument

0080 | 1.1.1.1.4.1 | (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

0090 | 1.1.1.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

0091 | 1.1.1.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument

0092 | 1.1.1.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument

0130 | 1.1.1.2 | Balanserade vinstmedel

0140 | 1.1.1.2.1 | Balanserade vinstmedel föregående år

0150 | 1.1.1.2.2 | Vinst eller förlust som godtas

0160 | 1.1.1.2.2.1 | Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

0170 | 1.1.1.2.2.2 | (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat

0180 | 1.1.1.3 | Ackumulerat annat totalresultat

0200 | 1.1.1.4 | Övriga reserver

0210 | 1.1.1.5 | Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

0220 | 1.1.1.6 | Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

0230 | 1.1.1.7 | Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital

0240 | 1.1.1.8 | Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen

0250 | 1.1.1.9 | Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsfilter

0260 | 1.1.1.9.1 | (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar

0270 | 1.1.1.9.2 | Reserv som härrör från säkring av kassaflöden

0280 | 1.1.1.9.3 | Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde

0285 | 1.1.1.9.4 | Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

0290 | 1.1.1.9.5 | (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering

0300 | 1.1.1.10 | (–) Goodwill

0310 | 1.1.1.10.1 | (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång

0320 | 1.1.1.10.2 | (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav

0330 | 1.1.1.10.3 | Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill

0335 | 1.1.1.10.4 | Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person

0340 | 1.1.1.11 | (-) Övriga immateriella tillgångar

0350 | 1.1.1.11.1 | (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder

0360 | 1.1.1.11.2 | Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar

0365 | 1.1.1.11.3 | Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person

0370 | 1.1.1.12 | (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder

0380 | 1.1.1.13 | (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster

0390 | 1.1.1.14 | (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

0400 | 1.1.1.14.1 | (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

0410 | 1.1.1.14.2 | Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

0420 | 1.1.1.14.3 | Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja

0430 | 1.1.1.15 | (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital

0440 | 1.1.1.16 | (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott

0450 | 1.1.1.17 | (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 %

0460 | 1.1.1.18 | (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 %

0470 | 1.1.1.19 | (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1250 %

0471 | 1.1.1.20 | (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.

0472 | 1.1.1.21 | (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 %

0480 | 1.1.1.22 | (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0490 | 1.1.1.23 | (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader

0500 | 1.1.1.24 | (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

0510 | 1.1.1.25 | (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 %

0511 | 1.1.1.25.1 | (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

0512 | 1.1.1.25.2 | (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skattefordringar till följd av temporära skillnader

0513 | 1.1.1.25A | (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar

0514 | 1.1.1.25B | (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande

0515 | 1.1.1.25C | (-) Andra förutsebara skattepålagor

0520 | 1.1.1.26 | Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital

0524 | 1.1.1.27 | (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR

0529 | 1.1.1.28 | Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt

0530 | 1.1.2 | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

0540 | 1.1.2.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott

0551 | 1.1.2.1.1 | Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument

0560 | 1.1.2.1.2* | Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med

0571 | 1.1.2.1.3 | Överkurs vid aktieemission

0580 | 1.1.2.1.4 | (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument

0590 | 1.1.2.1.4.1 | (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

0620 | 1.1.2.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

0621 | 1.1.2.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

0622 | 1.1.2.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument

0660 | 1.1.2.2 | Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

0670 | 1.1.2.3 | Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott

0680 | 1.1.2.4 | Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet

0690 | 1.1.2.5 | (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott

0700 | 1.1.2.6 | (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav

0710 | 1.1.2.7 | (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0720 | 1.1.2.8 | (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital

0730 | 1.1.2.9 | Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott

0740 | 1.1.2.10 | Avdrag från primärkapitaltillskottposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet)

0744 | 1.1.2.11 | (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grund av artikel 3 i CRR

0748 | 1.1.2.12 | Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt

0750 | 1.2 | SUPPLEMENTÄRKAPITAL

0760 | 1.2.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som supplementärkapital

0771 | 1.2.1.1 | Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument

0780 | 1.2.1.2* | Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med

0791 | 1.2.1.3 | Överkurs vid aktieemission

0800 | 1.2.1.4 | (-) Egna supplementärkapitalinstrument

0810 | 1.2.1.4.1 | (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument

0840 | 1.2.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument

0841 | 1.2.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument

0842 | 1.2.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument

0880 | 1.2.2 | Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

0890 | 1.2.3 | Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital

0900 | 1.2.4 | Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital

0910 | 1.2.5 | Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod)

0920 | 1.2.6 | Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)

0930 | 1.2.7 | (-) Korsvist ägande av supplementärkapital

0940 | 1.2.8 | (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0950 | 1.2.9 | (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0955 | 1.2.9A | (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder

0960 | 1.2.10 | Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital

0970 | 1.2.11 | Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet)

0974 | 1.2.12 | (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i CRR

0978 | 1.2.13 | Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt

Rad | Post | Beteckning | Belopp

0010 | 1 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

0020 | 1* | Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR

0030 | 1** | Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR

0040 | 1.1 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION

0050 | 1.1.1 | Schablonmetoden (SA)

0051 | 1.1.1* | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR

0060 | 1.1.1.1 | Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering

0070 | 1.1.1.1.01 | Nationella regeringar eller centralbanker

0080 | 1.1.1.1.02 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

0090 | 1.1.1.1.03 | Offentliga organ

0100 | 1.1.1.1.04 | Multilaterala utvecklingsbanker

0110 | 1.1.1.1.05 | Internationella organisationer

0120 | 1.1.1.1.06 | Institut

0130 | 1.1.1.1.07 | Företag

0140 | 1.1.1.1.08 | Hushåll

0150 | 1.1.1.1.09 | Säkrade genom panträtt i fastigheter

0160 | 1.1.1.1.10 | Fallerande exponeringar

0170 | 1.1.1.1.11 | Poster förknippade med särskilt hög risk

0180 | 1.1.1.1.12 | Säkerställda obligationer

0190 | 1.1.1.1.13 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg

0200 | 1.1.1.1.14 | Företag för kollektiva investeringar (fond)

0210 | 1.1.1.1.15 | Aktier

0211 | 1.1.1.1.16 | Övriga poster

0240 | 1.1.2 | Internmetoden

0241 | 1.1.2* | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i CRR

0242 | 1.1.2** | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR

0250 | 1.1.2.1 | Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer

0260 | 1.1.2.1.01 | Nationella regeringar eller centralbanker

0270 | 1.1.2.1.02 | Institut

0280 | 1.1.2.1.03 | Företag – små och medelstora företag

0290 | 1.1.2.1.04 | Företag – specialutlåning

0300 | 1.1.2.1.05 | Företag – övriga

0310 | 1.1.2.2 | Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer

0320 | 1.1.2.2.01 | Nationella regeringar eller centralbanker

0330 | 1.1.2.2.02 | Institut

0340 | 1.1.2.2.03 | Företag – små och medelstora företag

0350 | 1.1.2.2.04 | Företag – specialutlåning

0360 | 1.1.2.2.05 | Företag – övriga

0370 | 1.1.2.2.06 | Hushåll – säkerhet i fastigheter (små och medelstora företag)

0380 | 1.1.2.2.07 | Hushåll – säkerhet i fastigheter (ej små och medelstora företag)

0390 | 1.1.2.2.08 | Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar

0400 | 1.1.2.2.09 | Hushåll – övriga små och medelstora företag

0410 | 1.1.2.2.10 | Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag

0420 | 1.1.2.3 | Aktier (internmetod)

0450 | 1.1.2.5 | Övriga motpartslösa tillgångar

0460 | 1.1.3 | Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond

0470 | 1.1.4 | Positioner i värdepapperisering

0490 | 1.2 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

0500 | 1.2.1 | Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

0510 | 1.2.2 | Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

0520 | 1.3 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

0530 | 1.3.1 | Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)

0540 | 1.3.1.1 | Omsatta skuldinstrument

0550 | 1.3.1.2 | Aktier

0555 | 1.3.1.3 | Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

0556 | 1.3.1.3* | Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument

0557 | 1.3.1.3** | Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument

0560 | 1.3.1.4 | Utländsk valuta

0570 | 1.3.1.5 | Råvaror

0580 | 1.3.2 | Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna modeller (IM)

0590 | 1.4 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

0600 | 1.4.1 | Operativ risk, basmetod (BIA)

0610 | 1.4.2 | Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA)

0620 | 1.4.3 | Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA)

0630 | 1.5 | YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER

0640 | 1.6 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

0650 | 1.6.1 | Avancerad metod

0660 | 1.6.2 | Schablonmetod

0670 | 1.6.3 | Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)

0680 | 1.7 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

0690 | 1.8 | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

0710 | 1.8.2 | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i CRR

0720 | 1.8.2* | Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar

0730 | 1.8.2** | Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

0740 | 1.8.2*** | Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

0750 | 1.8.3 | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i CRR

0760 | 1.8.4 | Varav: Ytterligare riskvägt exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR

Rad | ID | Post | Belopp

0010 | 1 | Kärnprimärkapitalrelation

0020 | 2 | Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital

0030 | 3 | Primärkapitalrelation

0040 | 4 | Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital

0050 | 5 | Total kapitalrelation

0060 | 6 | Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital

Memorandumposter: Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR), samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G)

0130 | 13 | Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR)

0140 | 13* | TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital

0150 | 13** | TSCR: som utgörs av primärkapital

0160 | 14 | Samlad kapitalkravsrelation (OCR)

0170 | 14* | OCR: som utgörs av kärnprimärkapital

0180 | 14** | OCR: som utgörs av primärkapital

0190 | 15 | OCR och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G)

0200 | 15* | OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital

0210 | 15** | OCR och P2G: som utgörs av primärkapital

0220 | 16 | Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92 i CRR och 104a i CRD

Memorandumposter: Kapitalrelationer utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9

0300 | 20 | Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9

0310 | 21 | Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9

0320 | 22 | Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9

Rad | ID | Post | Kolumn

Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder | 0010

0010 | 1 | Summa uppskjutna skattefordringar

0020 | 1.1 | Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

0030 | 1.2 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader

0040 | 1.3 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader

0050 | 2 | Summa uppskjutna skatteskulder

0060 | 2.1 | Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.

0070 | 2.2 | Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

0080 | 2.2.1 | Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader

0090 | 2.2.2 | Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader

0093 | 2 A | För mycket inbetald skatt och förlustavdrag

0096 | 2B | Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 %

0097 | 2C | Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 %

Undantag från avdrag från kärnprimärkapital

0901 | 2W | Undantag från avdrag för immateriella tillgångar från kärnprimärkapital

Redovisningsklassificering av primärkapitaltillskottsinstrument

0905 | 2Y | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder

0906 | 2Z | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder

Kreditriskjusteringar och förväntade förluster

0100 | 3 | Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)

0110 | 3.1 | Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet

0120 | 3.1.1 | Allmänna kreditriskjusteringar

0130 | 3.1.2 | Specifika kreditriskjusteringar

0131 | 3.1.3 | Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen

0140 | 3.2 | Summa förväntade förluster som får inkluderas

0145 | 4 | Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)

0150 | 4.1 | Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt

0155 | 4.2 | Summa förväntade förluster som får inkluderas

0160 | 5 | Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital

0170 | 6 | Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital

0180 | 7 | Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital

Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital

0190 | 8 | Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0200 | 9 | Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet

0210 | 10 | Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet

0225 | 11 | Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn

Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0230 | 12 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

0240 | 12.1 | Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0250 | 12.1.1 | Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0260 | 12.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0270 | 12.2 | Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0280 | 12.2.1 | Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0290 | 12.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0291 | 12.3 | Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0292 | 12.3.1 | Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0293 | 12.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

0300 | 13 | Innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

0310 | 13.1 | Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0320 | 13.1.1 | Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0330 | 13.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0340 | 13.2 | Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0350 | 13.2.1 | Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0360 | 13.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0361 | 13.3 | Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0362 | 13.3.1 | Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0363 | 13.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

0370 | 14 | Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

0380 | 14.1 | Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0390 | 14.1.1 | Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0400 | 14.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0410 | 14.2 | Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0420 | 14.2.1 | Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0430 | 14.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0431 | 14.3 | Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0432 | 14.3.1 | Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

0433 | 14.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

Investeringar i kapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0440 | 15 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

0450 | 15.1 | Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0460 | 15.1.1 | Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0470 | 15.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0480 | 15.2 | Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0490 | 15.2.1 | Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0500 | 15.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0501 | 15.3 | Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0502 | 15.3.1 | Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0503 | 15.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

0504 | 15A | Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0510 | 16 | Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

0520 | 16.1 | Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

0530 | 16.1.1 | Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0540 | 16.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0550 | 16.2 | Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0560 | 16.2.1 | Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0570 | 16.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0571 | 16.3 | Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0572 | 16.3.1 | Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0573 | 16.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

0580 | 17 | Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

0590 | 17.1 | Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0600 | 17.1.1 | Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0610 | 17.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0620 | 17.2 | Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0630 | 17.2.1 | Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0640 | 17.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

0641 | 17.3 | Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0642 | 17.3.1 | Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0643 | 17.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori:

0650 | 18 | Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital

0660 | 19 | Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital

0670 | 20 | Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital

Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen

0680 | 21 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

0690 | 22 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

0700 | 23 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

0710 | 24 | Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

0720 | 25 | Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

0730 | 26 | Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

Kapitalbuffertar

0740 | 27 | Kombinerat buffertkrav

0750 | Kapitalkonserveringsbuffert

0760 | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

0770 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

0780 | Systemriskbuffert

0800 | Buffert för globalt systemviktigt institut

0810 | Buffert för andra systemviktiga institut

Krav enligt pelare II

0820 | 28 | Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II

Ytterligare information för värdepappersföretag

0830 | 29 | Startkapital

0840 | 30 | Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar

0850 | 31 | Icke-nationella ursprungliga exponeringar

0860 | 32 | Totala ursprungliga exponeringar

Justeringar i kärnprimärkapital | Justeringar i primärkapitaltillskott | Justeringar i supplementärkapital | Justeringar inkluderade i riskvägda tillgångar | Memorandumposter

Tillämplig procentandel | Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser

Kod | ID | Post | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060

0010 | 1 | SUMMA JUSTERINGAR

0020 | 1,1 | INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS | länk till {CA1;r0220} | länk till {CA1;r0660} | länk till {CA1;r0880}

0060 | 1.1.2 | Instrument som inte är statligt stöd

0061 | 1.1.3 | Instrument som emitterats via specialföretag

0062 | 1.1.4 | Instrument som emitterats före den 27 juni 2019 och som inte uppfyller kriterierna för nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter enligt artikel 59 i BRRD eller som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang

0063 | 1.1.4.1* | Varav: Instrument utan rättsligt eller avtalsmässigt obligatorisk nedskrivning eller konvertering vid utövandet av befogenheter enligt artikel 59 i BRRD

0064 | 1.1.4.2* | Varav: Instrument som regleras av tredjelandslagstiftning utan rättsverkan och verkställbarhet för utövandet av befogenheter enligt artikel 59 i BRRD

0065 | 1.1.4.3* | Varav: Instrument som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang

0070 | 1,2 | MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARANDE | länk till {CA1;r0240} | länk till {CA1;r0680} | länk till {CA1;r0900}

0080 | 1.2.1 | Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen

0090 | 1.2.2 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod

0091 | 1.2.3 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod

0092 | 1.2.4 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod

0100 | 1,3 | Andra övergångsjusteringar | länk till {CA1;r0520} | länk till {CA1;r0730} | länk till {CA1;r0960}

0111 | 1.3.1.6 | Orealiserade vinster från vissa skuldexponeringar mot nationella regeringar, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter och offentliga organ

0112 | 1.3.1.6.1 | Varav: belopp A

0140 | 1.3.2 | Avdrag

0170 | 1.3.2.3 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader

0380 | 1.3.2.9 | Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

0385 | 1.3.2.9a | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader

0425 | 1.3.2.11 | Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter

0430 | 1.3.3 | Ytterligare filter och avdrag

0440 | 1.3.4 | Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9

0441 | 1.3.4.1 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den statiska komponenten

0442 | 1.3.4.2 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden 01/01/2018–31/12/2019

0443 | 1.3.4.3 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden som börjar 01/01/2020

Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs | Bas för beräkning av gränsen | Tillämplig procentandel | Gräns | (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas | Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas

Kod | ID | Post | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060

0010 | 1. | Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG | länk till{CA5.1;r060;c010)

0020 | 2. | Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i CRR respekteras | länk till{CA5.1;r060;c020)

0030 | 2.1 | Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen

0040 | 2.2. | Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen

0050 | 2.2.1 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

0060 | 2.2.2 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

0070 | 2.2.3 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

0080 | 2.3 | Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

0090 | 3 | Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i CRR respekteras | länk till{CA5.1;r060;c030)

0100 | 3.1 | Summa poster utan incitament till återlösen

0110 | 3.2 | Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen

0120 | 3.2.1 | Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

0130 | 3.2.2 | Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

0140 | 3.2.3 | Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

0150 | 3,3 | Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS | KAPITALBUFFERTAR

TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KOMBINERADE BUFFERTKRAV

KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ | SYSTEMRISKBUFFERT | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET

0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480

0010 | SUMMA

ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN | INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV | INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS | KAPITALBUFFERTAR

NAMN | KOD | TYP AV KOD | NATIONELL KOD | INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA / NEJ) | TYP AV ENHET | UPPGIFTERNAS OMFATTNING: INDIVIDUELL NIVÅ FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), INDIVIDUELL NIVÅ DELVIS KONSOLIDERADE (SP) | LANDKOD | ANDEL AV INNEHAV (%) | KAPITALBAS | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KONSOLIDERAD KAPITALBAS | KOMBINERAT BUFFERTKRAV

TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP | TOTALT PRIMÄRKAPITAL | SUPPLEMENTÄRKAPITAL | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ | SYSTEMRISKBUFFERT | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

KÄRNPRIMÄRKAPITAL | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET

VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS | VARAV: KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL | TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER | VARAV: MINORITETSINTRESSEN | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL

0011 | 0021 | 0026 | 0027 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0470 | 0480

URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN (-) | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) | UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR (-) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER

OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (Ga) | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | VOLATILITETSJUSTERING AV EXPONERINGEN | (-)FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam) | 0 % | 20 % | 50 % | 100 % | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK | VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDITVÄRDERINGSINSTITUT | VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING SOM HÄRRÖR FRÅN STATEN

(-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD | (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN (+) | (-) VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDSJUSTERINGAR | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK MED UNDANTAG FÖR EXPONERINGAR SOM CLEARATS GENOM EN CENTRAL MOTPART

0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0211 | 0215 | 0216 | 0217 | 0220 | 0230 | 0240

0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till CA

0015 | Varav: Fallerade exponeringar

0020 | Varav: Små och medelstora företag

0030 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

0035 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur

0040 | Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter

0050 | Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden

0060 | Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

0070 | Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

0080 | Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

0090 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering

0100 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

0110 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

0120 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

0130 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

0140 | 0 %

0150 | 2 %

0160 | 4 %

0170 | 10 %

0180 | 20 %

0190 | 35 %

0200 | 50 %

0210 | 70 %

0220 | 75 %

0230 | 100 %

0240 | 150 %

0250 | 250 %

0260 | 370 %

0270 | 1250 %

0280 | Övriga riskvikter

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag)

0281 | Genomlysningsmetod

0282 | Mandatbaserad metod

0283 | Reservmetod

MEMORANDUMPOSTER

0290 | Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

0300 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %

0310 | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

0320 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %

INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR (-) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER:

OBETALT KREDITRISKSKYDD | (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | ANTAL GÄLDENÄRER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT

PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN (+) | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | GARANTIER | KREDITDERIVAT | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET | ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER

KONTANTA MEDEL | LIVFÖRSÄKRINGAR | INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART | FAST EGENDOM | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER | FORDRINGAR

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310

0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till CA

0015 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

0016 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

0020 | Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

0030 | Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

0040 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering

0050 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

0060 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning

0070 | EXPONERINGAR SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSER: SUMMA

0080 | KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA

0160 | ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER

0170 | EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

0180 | UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR

MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) | INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER:

OBETALT KREDITRISKSKYDD | (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | OBETALT KREDITRISKSKYDD | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | ANTAL GÄLDENÄRER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT

PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN (+) | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | GARANTIER | KREDITDERIVAT | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD | GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET | ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER

KONTANTA MEDEL | LIVFÖRSÄKRINGAR | INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART | FAST EGENDOM | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER | FORDRINGAR

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0171 | 0172 | 0173 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0255 | 0256 | 0257 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310

PD-INTERVALL | EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OCH EFTER KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT PD (%) | ANTAL GÄLDENÄRER | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (ÅR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110

0010 | 0,00 till < 0,15

0020 | 0,00 till < 0,10

0030 | 0,10 till < 0,15

0040 | 0,15 till < 0,25

0050 | 0,25 till < 0,50

0060 | 0,50 till < 0,75

0070 | 0,75 till < 2,5

0080 | 0,75 till < 1,75

0090 | 1,75 till < 2,5

0100 | 2,5 till < 10

0110 | 2,5 till < 5

0120 | 5 till < 10

0130 | 10 till < 100

0140 | 10 till < 20

0150 | 20 till < 30

0160 | 30 till < 100

0170 | 100 (standard)

RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

0010

0010 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD

0020 | TILLGÅNGSSTORLEK (+/-)

0030 | TILLGÅNGSKVALITET (+/-)

0040 | MODELLUPPDATERINGAR (+/-)

0050 | METODOLOGI OCH REGLERING (+/-)

0060 | FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-)

0070 | VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-)

0080 | ÖVRIGT (+/-)

0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODEN

PD-INTERVALL | ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) | ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR | OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) | GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%)

VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | 0,00 till < 0,15

0020 | 0,00 till < 0,10

0030 | 0,10 till < 0,15

0040 | 0,15 till < 0,25

0050 | 0,25 till < 0,50

0060 | 0,50 till < 0,75

0070 | 0,75 till < 2,5

0080 | 0,75 till < 1,75

0090 | 1,75 till < 2,5

0100 | 2,5 till < 10

0110 | 2,5 till < 5

0120 | 5 till < 10

0130 | 10 till < 100

0140 | 10 till < 20

0150 | 20 till < 30

0160 | 30 till < 100

0170 | 100 (standard)

PD-INTERVALL | MOTSVARANDE EXTERN KREDITVÄRDERING | ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) | ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR | OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) | GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%)

VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET

0005 | 0006 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVIKT | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER:

FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0010 | KATEGORI 1 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 50 %

0020 | MINST 2,5 ÅR | 70 %

0030 | KATEGORI 2 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 70 %

0040 | MINST 2,5 ÅR | 90 %

0050 | KATEGORI 3 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 115 %

0060 | MINST 2,5 ÅR | 115 %

0070 | KATEGORI 4 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | 250 %

0080 | MINST 2,5 ÅR | 250 %

0090 | KATEGORI 5 | MINDRE ÄN 2,5 ÅR | -

0100 | MINST 2,5 ÅR | -

0110 | SUMMA | MINDRE ÄN 2,5 ÅR

0120 | MINST 2,5 ÅR

TOTALT EXPONERINGSVÄRDE ENLIGT DEFINITIONEN I ARTIKEL 166 I CRR. | TOTALT EXPONERINGSVÄRDE SOM ÄR FÖREMÅL FÖR SCHABLONMETODEN OCH INTERNMETODEN | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR PERMANENT PARTIELL ANVÄNDNING AV SCHABLONMETODEN (%) | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR EN GENOMFÖRANDEPLAN (%) | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR INTERNMETODEN (%)

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | NATIONELLA REGERINGAR ELLER CENTRALBANKER

0020 | VARAV: DELSTATLIGA ELLER LOKALA SJÄLVSTYRELSEORGAN OCH MYNDIGHETER

0030 | VARAV: OFFENTLIGA ORGAN

0040 | INSTITUTIONER

0050 | FÖRETAG

0060 | VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, EXKLUSIVE KLASSIFICERINGSMETOD

0070 | VARAV: FÖRETAG – SPECIALUTLÅNING, INKLUSIVE KLASSIFICERINGSMETOD

0080 | VARAV: FÖRETAG – SMÅ OCH MEDELSTORA

0090 | HUSHÅLL

0100 | VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER (SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG)

0110 | VARAV HUSHÅLL – SÄKERHET I FASTIGHETER (EJ SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG)

0120 | VARAV HUSHÅLL – KVALIFICERADE RULLANDE EXPONERINGAR

0130 | VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

0140 | VARAV HUSHÅLL – ÖVRIGA EJ SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

0150 | EGET KAPITAL

0160 | ÖVRIGA MOTPARTSLÖSA TILLGÅNGAR

0170 | SUMMA

URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | Observerade nya fallissemang för perioden | Allmänna kreditriskjusteringar | Specifika kreditriskjusteringar | Bortskrivningar | Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER

Fallerade exponeringar

0010 | 0020 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0080 | 0081 | 0082 | 0090

0010 | Nationella regeringar eller centralbanker

0020 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

0030 | Offentliga organ

0040 | Multilaterala utvecklingsbanker

0050 | Internationella organisationer

0060 | Institut

0070 | Företag

0075 | Varav: Små och medelstora företag

0080 | Hushåll

0085 | Varav: Små och medelstora företag

0090 | Säkrade genom panträtt i fastigheter

0095 | Varav: Små och medelstora företag

0100 | Fallerande exponeringar

0110 | Poster förknippade med särskilt hög risk

0120 | Säkerställda obligationer

0130 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg

0140 | Företag för kollektiva investeringar (fond)

0141 | Genomlysningsmetod

0142 | Mandatbaserad metod

0143 | Reservmetod

0150 | Aktieexponeringar

0160 | Övriga exponeringar

0170 | Summa exponeringar

URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | Observerade nya fallissemang för perioden | Allmänna kreditriskjusteringar | Specifika kreditriskjusteringar | Bortskrivningar | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang | (%) PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG (-) | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP

Varav: fallerade exponeringar | Varav: fallerade exponeringar | Varav: fallerade exponeringar

0010 | 0030 | 0040 | 0050 | 0055 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0105 | 0110 | 0120 | 0121 | 0122 | 0125 | 0130

0010 | Nationella regeringar eller centralbanker

0020 | Institut

0030 | Företag

0042 | Varav: Specialutlåning (Exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden)

0045 | Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden

0050 | Varav: Små och medelstora företag

0060 | Hushåll

0070 | Säkring genom fast egendom

0080 | Små och medelstora företag

0090 | Ej små och medelstora företag

0100 | Kvalificerade rullande exponeringar

0110 | Övrigt hushåll

0120 | Små och medelstora företag

0130 | Ej små och medelstora företag

0140 | Aktier

0150 | Summa exponeringar

Belopp | Procent | Kvalitativ information

0010 | 0020 | 0030

Berörda kreditexponeringar – kreditrisk

0010 | Exponeringsvärde enligt schablonmetoden

0020 | Exponeringsvärde enligt internmetoden

Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

0030 | Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder

0040 | Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller

Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering

0055 | Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret

Kapitalbaskrav och vikter

0070 | Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB

0080 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk

0090 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

0100 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

0110 | Kapitalbaskravsvikter

Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

0120 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten

0130 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte

0140 | Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde

Användning av tröskelvärdet på 2 %

0150 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar

0160 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret

INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERINGSVÄRDE | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOST:

OBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP

PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | GARANTIER (-) | KREDITDERIVAT (-) | (-) SUMMA UTFLÖDEN

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0070 | 0080 | 0090

0010 | SUMMA AKTIEEXPONERINGAR (INTERNMETOD) | Cell länkad till CA

0020 | PD/LGD-METOD: SUMMA

0050 | FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA

0060 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:

0070 | RISKVIKT: 190 %

0080 | 290 %

0090 | 370 %

0100 | METOD MED INTERNA MODELLER

0110 | AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) | INTERN RISKKLASSKALA | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERINGSVÄRDE | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOST:

OBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP

PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090

EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS | EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER | KAPITALBASKRAV | SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK

0010 | 0020 | 0030 | 0040

0010 | Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret | Cell länkad till CA

0020 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

0030 | Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

0040 | Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

0050 | Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

0060 | Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

0070 | Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret | Cell länkad till CA

0080 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

0090 | Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

0100 | Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

0110 | Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

0120 | Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISINGSEXPONERINGAR (ORIGINERING) | SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR | VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam) | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) | (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG | (-) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR | EXPONERINGSVÄRDE | UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 | FÖRE TAK | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

(-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (Cva) | (-) SUMMA UTFLÖDEN | TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (Ga) | FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (-) | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % | (-) AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN | OMFATTAS AV RISKVIKTER | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) | UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG | UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA | UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) | VARAV: RISKVIKT = 1250 % (W OKÄND) | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING | SEC-ERBA-ALTERNATIVET | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I CRR | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I CRR | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER 258.2 I CRR | I ENLIGHET MED METODHIERARKIN | GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

(-) OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) | (-) SUMMA UTFLÖDEN | SUMMA INFLÖDEN | =< 20 % RISKVIKT | >20 % TILL 50 % RISKVIKT | >50 % TILL 100 % RISKVIKT | >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT | 1250 % RISKVIKT | =< 20 % RISKVIKT | >20 % TILL 50 % RISKVIKT | >50 % TILL 100 % RISKVIKT | >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT | 1250 % RISKVIKT (W OKÄND) | 1250 % RISKVIKT (ANNAN) | KORTFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG | LÅNGFRISTIGA KREDITKVALITETSSTEG | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING | SEC-ERBA-ALTERNATIVET | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I CRR | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I CRR | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER 258.2 I CRR | I ENLIGHET MED METODHIERARKIN | =< 20 % RISKVIKT | >20 % TILL 50 % RISKVIKT | >50 % TILL 100 % RISKVIKT | >100 % TILL < 1250 % RISKVIKT | 1250 % RISKVIKT

CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | ALLA ÖVRIGA CQS | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | CQS 12 | CQS 13 | CQS 14 | CQS 15 | CQS 16 | CQS 17 | ALLA ÖVRIGA CQS

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930

0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till CA

0020 | VÄRDEPAPPERISERING

0030 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0040 | STS-EXPONERINGAR

0050 | PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

0060 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0070 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0080 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

0090 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN

0100 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0110 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0120 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0130 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0140 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

0150 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0160 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0170 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0180 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0190 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0200 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

0210 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN

0220 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0230 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0240 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0250 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0260 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

0270 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0280 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0290 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0300 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0310 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0320 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

0330 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN

0340 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0350 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0360 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0370 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0380 | VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

0390 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0400 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0410 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0420 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0430 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0440 | UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: Kortfristig

0450 | CQS 1

0460 | CQS 2

0470 | CQS 3

0480 | ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

0490 | UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE: Långfristig

0500 | CQS 1

0510 | CQS 2

0520 | CQS 3

0530 | CQS 4

0540 | CQS 5

0550 | CQS 6

0560 | CQS 7

0570 | CQS 8

0580 | CQS 9

0590 | CQS 10

0600 | CQS 11

0610 | CQS 12

0620 | CQS 13

0630 | CQS 14

0640 | CQS 15

0650 | CQS 16

0660 | CQS 17

0670 | ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

INTERN KOD | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN | GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? | INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) | IDENTIFIERINGS-KOD FÖR ORIGINATOR | TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL /SYNTETISK /ABCP-PROGRAM/ABCP-TRANSAKTION) | REDOVISNING: BEHÅLLS VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER TAS DE BORT? | SOLVENSBEHANDLING: Värdepapperiseringspositionerna omfattas av kapitalbaskrav? | BETYDANDE RISKÖVERFÖRING | VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? | STS-VÄRDEPAPPERISERING ELLER ICKE-STS-VÄRDEPAPPERISERING? | VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | BIBEHÅLLANDE | ICKE-ABCP-PROGRAM | VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR | VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR

TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS | BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET | UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET? | URSPRUNGSTIDPUNKT (åååå-mm-dd) | DATUM FÖR SENASTE UTFÄRDANDE (åååå-mm-dd) | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN | TOTALT BELOPP | INSTITUTENS ANDEL (%) (%) | TYP | % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD | ANTAL EXPONERINGAR | FALLERANDE EXPONERINGAR W (%) | LAND | LGD (%) | EL % | UL % | TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Kirb | % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Ksa | MEMORANDUMPOSTER | POSTER I BALANSRÄKNINGEN | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT | LÖPTID | MEMORANDUMPOSTER

KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD | PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM | ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN | RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG | ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) | DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) | RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%)

BELOPP | ATTACHMENT POINT (%) | KREDITKVALITETSSTEG (CQS) | BELOPP | ANTAL TRANCHER | CQS FÖR DEN LÄGST UNDERORDNADE | BELOPP | DETACHMENT POINT (%) | KREDITKVALITETSSTEG (CQS)

0010 | 0020 | 0021 | 0110 | 0030 | 0040 | 0051 | 0060 | 0061 | 0070 | 0075 | 0446 | 0080 | 0090 | 0100 | 0120 | 0121 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0171 | 0180 | 0181 | 0190 | 0201 | 0202 | 0203 | 0204 | 0210 | 0221 | 0222 | 0223 | 0225 | 0230 | 0231 | 0232 | 0240 | 0241 | 0242 | 0250 | 0251 | 0252 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0291 | 0300 | 0302 | 0303 | 0304

INTERN KOD | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING | EXPONERINGSVÄRDE | (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOSTER | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA | KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? | NETTOPOSITIONER

POSTER I BALANSRÄKNINGEN | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT | DIREKTA KREDITSUBSTITUT | IRS / CRS | LIKVIDITETSFACILITETER | ÖVRIGT

PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | PRIORITERADE | MELLANLIGGANDE | FÖRSTAFÖRLUST | FÖRE TAK | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK | EFTER TAK

RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET | RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET | LÅNGA | KORTA

0010 | 0020 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0351 | 0360 | 0361 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0411 | 0420 | 0430 | 0431 | 0432 | 0440 | 0447 | 0448 | 0450 | 0460 | 0470

MÅNAD 1 | MÅNAD 2 | MÅNAD 3 | KVALITATIV INFORMATION

LÅNGA DERIVATPOSITIONER | KORTA DERIVATPOSITIONER | SUMMA | LÅNGA DERIVATPOSITIONER | KORTA DERIVATPOSITIONER | SUMMA | LÅNGA DERIVATPOSITIONER | KORTA DERIVATPOSITIONER | SUMMA

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0010 | Derivatverksamhetens storlek

0020 | Derivat inom och utanför balansräkningen

0030 | (-) Kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret

0040 | Totala tillgångar

0050 | Procentandel av de totala tillgångarna

UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 I CRR

0060 | Är villkoren i artikel 273a.4 i CRR uppfyllda, inklusive den behöriga myndighetens godkännande?

0070 | Metod för beräkning av exponeringsvärden på gruppnivå

METOD | ANTAL MOTPARTER | ANTAL TRANSAKTIONER | NOTIONAL BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), MOTTAGEN | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), STÄLLD | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), MOTTAGET | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), STÄLLT | ERSÄTTNINGSKOSTNAD (RC) | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) | AKTUELL EXPONERING | EFFEKTIV EPE | ALFA SOM ANVÄNDS FÖR BERÄKNING AV DET LAGSTADGADE EXPONERINGSVÄRDET | EXPONERINGSVÄRDE FÖRE KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk | Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220

0010 | URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) | 1.4

0020 | FÖRENKLAD SA-CCR (FÖR DERIVAT) | 1.4

0030 | SA-CCR (FÖR DERIVAT) | 1.4

0040 | METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING)

0050 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering

0060 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

0070 | Från nettningsmängder för avtal om produktövergripande nettning

0080 | FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING)

0090 | FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING)

0100 | VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING

0110 | SUMMA

0120 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR)

0130 | Verksamhet med marginalsäkerhet

0140 | Verksamhet utan marginalsäkerhet

RISKKATEGORIER | VALUTA | ANDRA VALUTAN I PARET | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT VÄRDE BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | TILLÄGG

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | SUMMA

0020 | Varav: Placerad i 2 riskkategorier

0030 | Varav: Placerad i 3 riskkategorier

0040 | Varav: Placerad i mer än 3 riskkategorier

0050 | RÄNTERISK

0060 | Varav: Endast placerad i ränteriskkategorin

0070 | Varav: Största valuta

0080 | Varav: Näst största valuta

0090 | Varav: Tredje största valuta

0100 | Varav: Fjärde största valuta

0110 | Varav: Femte största valuta

0120 | VALUTAKURSRISK

0130 | Varav: Endast placerad i valutakursriskkategorin

0140 | Varav: Största valutapar

0150 | Varav: Näst största valutapar

0160 | Varav: Tredje största valutapar

0170 | Varav: Fjärde största valutapar

0180 | Varav: Femte största valutapar

0190 | KREDITRISK

0200 | Varav: Endast placerad i kreditriskkategorin

0210 | Transaktioner med ett enda namn

0220 | Transaktioner med flera namn

0230 | AKTIERISK

0240 | Varav: Endast placerad i aktieriskkategorin

0250 | Transaktioner med ett enda namn

0260 | Transaktioner med flera namn

0270 | RÅVARURISK

0280 | Varav: Endast placerad i råvaruriskkategorin

0290 | Energi

0300 | Metaller

0310 | Jordbruksprodukter

0320 | Klimatförhållanden

0330 | Andra råvaror

0340 | ÖVRIGA RISKER

RISKKATEGORIER | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT VÄRDE BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE)

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | SUMMA

0020 | RÄNTERISK

0030 | VALUTAKURSRISK

0040 | KREDITRISK

0050 | AKTIERISK

0060 | RÅVARURISK

0070 | Varav: elektricitet

INSTRUMENT | MED MARGINALSÄKERHET | UTAN MARGINALSÄKERHET | EXPONERINGSVÄRDE

ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT VÄRDE BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | AKTUELL EXPONERING | EFFEKTIV EPE | EFFEKTIV EPE enligt stresstest | EXPONERINGSVÄRDE | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT VÄRDE BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | AKTUELL EXPONERING | EFFEKTIV EPE | EFFEKTIV EPE enligt stresstest | EXPONERINGSVÄRDE

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | SUMMA

0020 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR)

0030 | Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk

0040 | Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk

0050 | OTC-DERIVAT | RÄNTA

0060 | VALUTA

0070 | KREDIT

0080 | AKTIER

0090 | RÅVAROR

0100 | ÖVRIGT

0110 | SUMMA

0120 | BÖRSHANDLADE DERIVAT | RÄNTA

0130 | VALUTA

0140 | KREDIT

0150 | AKTIER

0160 | RÅVAROR

0170 | ÖVRIGT

0180 | SUMMA

0190 | TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING | UNDERLIGGANDE OBLIGATION

0200 | UNDERLIGGANDE AKTIE

0210 | ÖVRIGT UNDERLIGGANDE INSTRUMENT

0220 | SUMMA

0230 | NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKTÖVERGRIPANDE NETTNING

NAMN | KOD | TYP AV KOD | NATIONELL KOD | MOTPARTENS SEKTOR | TYP AV MOTPART | MOTPARTENS HEMVIST | ANTAL TRANSAKTIONER | TEORETISKT VÄRDE BELOPP | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130

PD-skala | Exponeringsvärde | Exponeringsvägt genomsnittligt PD (%) | Antal gäldenärer | Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) | Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) | Riskvägda exponeringsbelopp | Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | 0,00 till < 0,15

0020 | 0,00 till < 0,10

0030 | 0,10 till < 0,15

0040 | 0,15 till < 0,25

0050 | 0,25 till < 0,50

0060 | 0,50 till < 0,75

0070 | 0,75 till < 2,50

0080 | 0,75 till < 1,75

0090 | 1,75 till < 2,5

0100 | 2,50 till < 10,00

0110 | 2,50 till < 5,00

0120 | 5,00 till < 10,00

0130 | 10,00 till < 100,00

0140 | 10,00 till < 20,00

0150 | 20,00 till < 30,00

0160 | 30,00 till < 100,00

0170 | 100,00 (standard)

0180 | Summa

Typ av säkerhet | Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner | Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering

Verkligt värde av mottagen säkerhet | Verkligt värde av ställd säkerhet | Verkligt värde av mottagen säkerhet | Verkligt värde av ställd säkerhet

Segregerad | Ej segregerad | Segregerad | Ej segregerad | Segregerad | Ej segregerad | Segregerad | Ej segregerad

Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | SFT-värdepapper | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | Initial marginalsäkerhet | Tilläggsmarginalsäkerhet | SFT-värdepapper

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180

0010 | Kontanter – inhemsk valuta

0020 | Kontanter – övriga valutor

0030 | Inhemska statspapper

0040 | Andra statspapper

0050 | Offentliga myndigheters skuldinstrument

0060 | Företagsobligationer

0070 | Aktier

0080 | Övriga säkerheter

0090 | Summa

Produkttyp | TEORETISKT VÄRDE BELOPP | VERKLIGA VÄRDEN

KÖPT SKYDD | SÅLT SKYDD | KÖPT SKYDD | SÅLT SKYDD

0010 | 0020 | 0030 | 0040

0010 | Kreditswappar som refererar till ett namn

0020 | Indexerade kreditswappar

0030 | Totalavkastningsswappar

0040 | Kreditoptioner

0050 | Övriga kreditderivat

0060 | Summa

UPPDELNING AV VERKLIGT VÄRDE

0070 | Positivt verkligt värde (tillgång)

0080 | Negativt verkligt värde (skuld)

EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

0010 | 0020

0010 | Exponeringar mot kvalificerade centrala motparter (totalt)

0020 | Exponeringar för transaktioner avseende kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav

0030 | (i) OTC derivat

0040 | (ii) Börshandlade derivat

0050 | (iii) Transaktioner för värdepappersfinansiering

0060 | (iv) Nettningsmängder där produktövergripande nettning har godkänts

0070 | Segregerad initial marginalsäkerhet

0080 | Ej segregerad initial marginalsäkerhet

0090 | Förfinansierade bidrag till obeståndsfond

0100 | Ofinansierade bidrag till obeståndsfond

0110 | Exponeringar mot icke-kvalificerade centrala motparter (totalt)

0120 | Exponeringar för transaktioner avseende icke-kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav

0130 | (i) OTC derivat

0140 | (ii) Börshandlade derivat

0150 | (iii) Transaktioner för värdepappersfinansiering

0160 | (iv) Nettningsmängder där produktövergripande nettning har godkänts

0170 | Segregerad initial marginalsäkerhet

0180 | Ej segregerad initial marginalsäkerhet

0190 | Förfinansierade bidrag till obeståndsfond

0200 | Ofinansierade bidrag till obeståndsfond

RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

KVARTALSVISA FLÖDEN | ÅRLIGA FLÖDEN

0010 | 0020

0010 | Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av föregående rapporteringsperiod

0020 | Tillgångsstorlek

0030 | Motparternas kreditkvalitet

0040 | Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller)

0050 | Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller)

0060 | Förvärv och avyttringar

0070 | Växelkursförändringar

0080 | Övrigt

0090 | Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporteringsperiod

BANKVERKSAMHET | RELEVANT INDIKATOR | LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD) | KAPITALBAS KRAV | Summa exponeringsbelopp för operativa risker | MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)

YEAR-3 | YEAR-2 | FÖRRA ÅRET | YEAR-3 | YEAR-2 | FÖRRA ÅRET | VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM | KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING | MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV ATT FÖRVÄNTADE FÖRLUSTER FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS (-) | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0O71 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120

0010 | 1. BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BASMETODEN (BIA) | Cell länkad till CA2

0020 | 2. BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHABLONMETOD (ASA) | Cell länkad till CA2

OMFATTAS AV SCHABLONMETOD:

0030 | FÖRETAGSFINANSIERING (CF)

0040 | HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS)

0050 | PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr)

0060 | STORKUNDSBANK (CB)

0070 | HUSHÅLLSBANK (RB)

0080 | BETALNING OCH AVVECKLING (PS)

0090 | ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS)

0100 | KAPITALFÖRVALTNING (AM)

OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD:

0110 | STORKUNDSBANK (CB)

0120 | HUSHÅLLSBANK (RB)

0130 | 3. BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS | Cell länkad till CA2

FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN | HÄNDELSETYP | SUMMA HÄNDELSETYPER | MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN

INTERNA BEDRÄGERIER | EXTERNA BEDRÄGERIER | ANSTÄLLNINGSFÖRHÅLLANDEN OCH ARBETSMILJÖ | KUNDER, PRODUKTER OCH AFFÄRSPRAXIS | SKADOR PÅ MATERIELLA TILLGÅNGAR | AVBROTT I AFFÄRSVERKSAMHET OCH SYSTEMFEL | UTFÖRANDE, LEVERANS OCH PROCESSTYRNING | LÄGST | HÖGST

Rad | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0010 | FÖRETAGSFINANSIERING [CF] | Antal händelser (nya händelser)

0020 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0030 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0040 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0050 | Största enskilda förlust

0060 | Summa av de fem största förlusterna

0070 | Total direkt återvinning av förluster

0080 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0110 | HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING [TS] | Antal händelser (nya händelser)

0120 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0130 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0140 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0150 | Största enskilda förlust

0160 | Summa av de fem största förlusterna

0170 | Total direkt återvinning av förluster

0180 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0210 | PRIVATKUNDSMÄKLERI [RBr] | Antal händelser (nya händelser)

0220 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0230 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0240 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0250 | Största enskilda förlust

0260 | Summa av de fem största förlusterna

0270 | Total direkt återvinning av förluster

0280 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0310 | STORKUNDSBANK [CB] | Antal händelser (nya händelser)

0320 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0330 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0340 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0350 | Största enskilda förlust

0360 | Summa av de fem största förlusterna

0370 | Total direkt återvinning av förluster

0380 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0410 | HUSHÅLL BANKRÖRELSE [RB] | Antal händelser (nya händelser)

0420 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0430 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0440 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0450 | Största enskilda förlust

0460 | Summa av de fem största förlusterna

0470 | Total direkt återvinning av förluster

0480 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0510 | BETALNING OCH AVVECKLING [PS] | Antal händelser (nya händelser)

0520 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0530 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0540 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0550 | Största enskilda förlust

0560 | Summa av de fem största förlusterna

0570 | Total direkt återvinning av förluster

0580 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0610 | ADMINISTRATIONS UPPDRAG [AS] | Antal händelser (nya händelser)

0620 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0630 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0640 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0650 | Största enskilda förlust

0660 | Summa av de fem största förlusterna

0670 | Total direkt återvinning av förluster

0680 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0710 | KAPITALFÖRVALTNING[AM] | Antal händelser (nya händelser)

0720 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0730 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0740 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0750 | Största enskilda förlust

0760 | Summa av de fem största förlusterna

0770 | Total direkt återvinning av förluster

0780 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0810 | FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER [CI] | Antal händelser (nya händelser)

0820 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

0830 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0840 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0850 | Största enskilda förlust

0860 | Summa av de fem största förlusterna

0870 | Total direkt återvinning av förluster

0880 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0910 | SUMMA AFFÄRS OMRÅDEN | Antal händelser (nya händelser). Varav:

0911 | kopplade till förluster ≥ 10000 och < 20000

0912 | kopplade till förluster ≥ 20000 och < 100000

0913 | kopplade till förluster ≥ 100000 och < 1000000

0914 | kopplade till förluster ≥ 1000000

0920 | Bruttoförlustbelopp (nya händelser). Varav:

0921 | kopplade till förluster ≥ 10000 och < 20000

0922 | kopplade till förluster ≥ 20000 och < 100000

0923 | kopplade till förluster ≥ 100000 och < 1000000

0924 | kopplade till förluster ≥ 1000000

0930 | Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar. Varav:

0935 | Varav: antal händelser med positiva förlustjusteringar

0936 | Varav: antal händelser med negativa förlustjusteringar

0940 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0945 | Varav: positiva förlustkorrigeringsbelopp (+)

0946 | Varav: negativa förlustkorrigeringsbelopp (–)

0950 | Största enskilda förlust

0960 | Summa av de fem största förlusterna

0970 | Total direkt återvinning av förluster

0980 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

Händelse-ID | Redovisningsdatum | Datum för inträffande | Datum för upptäckt | Händelsetyp | Bruttoförlust | Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar | BRUTTOFÖRLUST PER AFFÄRSOMRÅDE | Namn på juridisk person | Kod | Typ av kod | Affärsenhet | Beskrivning

Företagsfinansiering [CF] | Handel och finansförvaltning [TS] | Privatkundsmäkleri [RBr] | Storkundsbank | Hushåll [CB] bank | [RB] | Administrations Betalning och avveckling [PS] uppdrag | [AS] | Företagsövergripande poster [CI] Kapitalförvaltning [AM]

Rad | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0185 | 0190 | 0200

…

POSITIONER | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

LÅNGA | KORTA | LÅNGA | KORTA

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET | Cell länkad till CA2

0011 | Generell risk

0012 | Derivat

0013 | Övriga tillgångar och skulder

0020 | Löptidsgrundad metod

0030 | Zon 1

0040 | 0 ≤ 1 månad

0050 | > 1 ≤ 3 månader

0060 | > 3 ≤ 6 månader

0070 | > 6 ≤ 12 månader

0080 | Zon 2

0090 | > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år

0100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år

0110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år

0120 | Zon 3

0130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år

0140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år

0150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år

0160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år

0170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år

0180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år

0190 | (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år

0200 | (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år

0210 | Durationsbaserad metod

0220 | Zon 1

0230 | Zon 2

0240 | Zon 3

0250 | Specifik risk

0251 | Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar

0260 | Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1

0270 | Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1

0280 | Med en återstående löptid på ≤ 6 månader

0290 | Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader

0300 | Med en återstående löptid på > 24 månader

0310 | Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1

0320 | Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1

0321 | Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget

0325 | Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument

0330 | Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen

0350 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker)

0360 | Förenklad metod

0370 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

0380 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

0385 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

0390 | Scenariomatrismetod

ALLA POSITIONER | (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN | NETTOPOSITIONER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 | FÖRE TAK | EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV

LÅNGA | KORTA | (-) LÅNGA | (-) KORTA | LÅNGA | KORTA | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1250 %] | 1250% | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 150 %] | [150 - 200 %] | [200 - 225 %] | [225 - 250 %] | [250 - 300 %] | [300 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 500 %] | [500 - 650 %] | [650 - 750 %] | [750 - 850 %] | [850 - 1250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0061 | 0062 | 0063 | 0064 | 0065 | 0066 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0083 | 0085 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0098 | 0099 | 0101 | 0102 | 0103 | 0104 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0406 | 0530 | 0540 | 0570 | 0601

0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till MKR SA TDI {325:060}

0020 | Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0030 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

0040 | VÄRDEPAPPERISERING

0041 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0050 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0060 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

0070 | VÄRDEPAPPERISERING

0071 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0080 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0090 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

0100 | VÄRDEPAPPERISERING

0101 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0110 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

ALLA POSITIONER | (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN | NETTOPOSITIONER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (LÅNGA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA (KORTA) EFTER RISKVIKTER | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN EFTER RISKVIKTER | FÖRE TAK | EFTER TAK | SUMMA KAPITALBASKRAV

LÅNGA | KORTA | (-) LÅNGA | (-) KORTA | LÅNGA | KORTA | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250% | [0 - 10 %] | [10 - 12 %] | [12 - 20 %] | [20 - 40 %] | [40 - 100 %] | [100 - 250 %] | [250 - 350 %] | [350 - 425 %] | [425 - 650 %] | [650 - 1250 %] | 1250% | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNBEDÖMNINGSMETOD | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0071 | 0072 | 0073 | 0074 | 0075 | 0076 | 0077 | 0078 | 0079 | 0081 | 0082 | 0086 | 0087 | 0088 | 0089 | 0091 | 0092 | 0093 | 0094 | 0095 | 0096 | 0097 | 0402 | 0403 | 0404 | 0405 | 0406 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450

0010 | SUMMA EXPONERINGAR | Cell länkad till MKR SA TDI {330:060}

POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:

0020 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

0030 | VÄRDEPAPPERISERING

0040 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER

0050 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

0060 | VÄRDEPAPPERISERING

0070 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER

0080 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

0090 | VÄRDEPAPPERISERING

0100 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER

KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

0110 | KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

0120 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER

POSITIONER | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

LÅNGA | KORTA

LÅNGA | KORTA

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET | Cell länkad till CA

0020 | Generell risk

0021 | Derivat

0022 | Övriga tillgångar och skulder

0030 | Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod

0040 | Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade

0050 | Specifik risk

0090 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker)

0100 | Förenklad metod

0110 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

0120 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

0125 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

0130 | Scenariomatrismetod

ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner) | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

LÅNGA | KORTA | LÅNGA | KORTA | LÅNGA | KORTA | AVSTÄMDA

0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0010 | SUMMA POSITIONER | Cell länkad till CA

0020 | Nära sammanhängande valutor

0025 | Varav: rapportvaluta

0030 | Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)

0040 | Guld

0050 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker)

0060 | Förenklad metod

0070 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

0080 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

0085 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

0090 | Scenariomatrismetod

UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTVALUTA) PER EXPONERINGSTYP

0100 | Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat

0110 | Poster utanför balansräkningen

0120 | Derivat

Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER

0130 | Euro

0140 | Lek

0150 | Argentinsk peso

0160 | Australisk dollar

0170 | Brasiliansk real

0180 | Bulgarisk lev

0190 | Kanadensisk dollar

0200 | Tjeckisk koruna

0210 | Dansk krona

0220 | Egyptiskt pund

0230 | Pund sterling

0240 | Forint

0250 | Yen

0270 | Litauisk litas

0280 | Denar

0290 | Mexikansk peso

0300 | Zloty

0310 | Rumänsk leu

0320 | Rysk rubel

0330 | Serbisk dinar

0340 | Svensk krona

0350 | Schweizisk franc

0360 | Turkisk lira

0370 | Hryvnia

0380 | US-dollar

0390 | Isländsk krona

0400 | Norsk krona

0410 | Hongkongdollar

0420 | Ny taiwansk dollar

0430 | Nyzeeländsk dollar

0440 | Singaporedollar

0450 | Won

0460 | Yuan Renminbi

0470 | Övrigt

0480 | Kroatisk kuna

ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

LÅNGA | KORTA

LÅNGA | KORTA

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | SUMMA POSITIONER I RÅVAROR | Cell länkad till CA

0020 | Ädelmetaller (utom guld)

0030 | Basmetaller

0040 | Jordbruksprodukter

0050 | Övriga

0060 | Varav energiprodukter (olja, gas)

0070 | Löptidsmetod

0080 | Utökad löptidsmetod

0090 | Förenklad metod: Alla positioner

0100 | Ytterligare krav för optioner (andra risker än deltarisker)

0110 | Förenklad metod

0120 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

0130 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

0135 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

0140 | Scenariomatrismetod

Value at Risk (VaR) | STRESSJUSTERAD VaR | KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER | KAPITALKRAV FÖR ALL PRISRISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar | VaR-multiplikationsfaktor (mc) | SVaR-multiplikationsfaktor (ms) | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAK | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAK

MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) | FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) | SENAST TILLGÄNGLIGA (SVaRt-1) | GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR | SENASTE MÅTT | MINIMIGRÄNS | GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR | SENASTE MÅTT

0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180

0010 | SUMMA POSITIONER | Cell länkad till CA

Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK

0020 | Omsatta skuldinstrument

0030 | Omsatta räntebärande instrument – generell risk

0040 | Omsatta räntebärande instrument – specifik risk

0050 | Aktier

0060 | Aktier – generell risk

0070 | Aktier – specifik risk

0080 | Valutakursrisk

0090 | Råvarurisk

0100 | Totalt belopp för generell risk

0110 | Totalt belopp för specifik risk

EXPONERINGSVÄRDE | Value at Risk (VaR) | STRESSJUSTERAD VaR | KAPITALBAS KRAV | SUMMA RISK EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOSTER | TEORETISKA BELOPP FÖR SÄKRING AV KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK

Varav: OTC-derivat | Varav: SFT | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) | FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mS) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) | SENAST TILLGÄNGLIGA (SVaRt-1) | Antal motparter | Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread | UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING | KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN | INDEXERADE KREDITSWAPPAR

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140

0010 | Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt | Länk till {CA2;r640;c010}

0020 | Enligt avancerad metod | Länk till {CA2;r650;c010}

0030 | Enligt standardiserad metod | Länk till {CA2;r660;c010}

0040 | Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) | Länk till {CA2;r670;c010}

TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SOM INGÅR I ARTIKEL 4.1-TRÖSKELVÄRDET

VARAV: HANDELSLAGER | EXAKT MATCHANDE | SÄKRINGSREDOVISNING | FÖRSIKTIGHETSFILTER | ÖVRIGA | KOMMENTARER FÖR ÖVRIGA | VARAV: HANDELSLAGER

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090

0010 | 1 | SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0020 | 1.1 | SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0030 | 1.1.1 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL

0040 | 1.1.2 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL

0050 | 1.1.3 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0060 | 1.1.4 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0070 | 1.1.5 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT

0080 | 1.1.6 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0090 | 1.1.7 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL

0100 | 1.1.8 | ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT

0110 | 1.1.9 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

0120 | 1.1.10 | FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK

0130 | 1.1.11 | INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG

0140 | 1.1.12 | (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0150 | 1.2 | SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0160 | 1.2.1 | FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL

0170 | 1.2.2 | FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL

0180 | 1.2.3 | FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0190 | 1.2.4 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

0200 | 1.2.5 | FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK

0210 | 1.2.6 | NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

AVA PÅ KATEGORINIVÅ | SUMMA AVA | ÖVRE OSÄKERHET | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | QTD INTÄKTER | IPV DIFFERENS | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 | FÖRKLARANDE BESKRIVNING

MARKNADSPRISOSÄKERHET | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER | MODELLRISK | KONCENTRERADE POSITIONER | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER | FÖRTIDA AVVECKLING | OPERATIV RISK | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | PRIS MARKNADS OSÄKER HET | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER | RISK MODELL | TRERADE KONCEN POSITIONER | EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER | FINANSIERINGSKOSTNADER INVESTERINGS- OCH | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER | AV FÖRTIDA VECKLING | RISK OPERATIV

VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270

0010 | 1 | SUMMA HUVUDMETODEN

0020 | VARAV: HANDELSLAGER

0030 | 1.1 | PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ

0040 | 1.1.1 | SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ

0050 | 1.1.1* | VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER

0060 | 1.1.1** | VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER

0070 | 1.1.1*** | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101

0080 | 1.1.1**** | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101

0090 | 1.1.1.1 | RÄNTERISK

0100 | 1.1.1.2 | VALUTAKURSRISK

0110 | 1.1.1.3 | KREDITRISK

0120 | 1.1.1.4 | AKTIERISK

0130 | 1.1.1.5 | RÅVARURISK

0140 | 1.1.2 | (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER

0150 | 1.1.2.1 | (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 1

0160 | 1.1.2.2 | (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 2

0170 | 1.1.2.2* | MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DIVERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT METOD 2

0180 | 1.2 | PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETODEN

0190 | 1.2.1 | 100 % AV DEN OREALISERADE NETTOVINSTEN

0200 | 1.2.2 | 10 % AV DET NOMINELLA VÄRDET

0210 | 1.2.3 | 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET

RANKNING | MODELL | RISKKATEGORI | PRODUKT | OBSERVERBARHET | YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK | AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST) | IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST) | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1

VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | MODELLRISK | FÖRTIDA AVVECKLING

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150

RANKNING | RISKKATEGORI | PRODUKT | UNDERLIGGANDE | KONCEN TRERAD POSITION STORLEK | STOREKSMÅTT | MARKNADSVÄRDE | FÖRSIKTIG EXITPERIOD | AVA FÖR KONCEN TRERADE POSITIONER | KONCEN TRERAD POSITION JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE | IPV-DIFFERENS

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

Direkta exponeringar | Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponering mot offentlig sektor | Exponeringsvärde | Riskvägt exponeringsbelopp

Exponeringar i balansräkningen | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Derivat | Exponeringar utanför balansräkningen

Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat | Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) | Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj | Korta positioner | Derivat med positivt verkligt värde | Derivat med negativt verkligt värde | Nominellt belopp | Avsättningar | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde | Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde

Finansiella tillgångar som innehas för handel | Finansiella tillgångar förenade med handel | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel | Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet | Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisat värde | Teoretiskt värde | Redovisat värde | Teoretiskt värde

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300

0010 | Summa exponeringar

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS:

0020 | Exponeringar enligt kreditriskramen

0030 | Schablonmetod

0040 | Nationella regeringar

0050 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

0060 | Offentliga organ

0070 | Internationella organisationer

0075 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden

0080 | Internmetod för kapitalkrav

0090 | Nationella regeringar

0100 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar]

0110 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut]

0120 | Offentliga organ [Nationella regeringar]

0130 | Offentliga organ [Institut]

0140 | Internationella organisationer [Nationella regeringar]

0155 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden

0160 | Exponeringar enligt marknadsriskramen

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

0170 | [ 0 – 3M [

0180 | [ 3M – 1Å [

0190 | [ 1Å – 2Å [

0200 | [ 2Å – 3Å [

0210 | [3Å - 5Å [

0220 | [ 5Å – 10Å [

0230 | [10Å - mer

Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande | Summa

<= 1 år | > 1 år <= 2 år | > 2 år <= 3 år | > 3 år <= 4 år | > 4 år <= 5 år | > 5 år <= 6 år | > 6 år <= 7 år | > 7 år <= 8 år | > 8 år <= 9 år | > 9 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110

0010 | Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning

KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING

0020 | Totalt krav på minsta täckning

0030 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar

0040 | Säkrad del av nödlidande exponeringar

0050 | Exponeringsvärde

0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar

0070 | Säkrad del av nödlidande exponeringar

TILLGÄNGLIG TÄCKNING

0080 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (med tak)

0090 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak)

0100 | Specifika kreditriskjusteringar

0110 | Ytterligare värderingsjusteringar

0120 | Andra reduceringar av kapitalbasen

0130 | Underskott enligt internmetoden

0140 | Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp som gäldenären är skyldig

0150 | Belopp som institutet har skrivit av sedan exponeringen klassificerades som nödlidande

Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande | Summa

<= 1 år | > 1 år <= 2 år | > 2 år <= 3 år | > 3 år <= 4 år | > 4 år <= 5 år | > 5 år <= 6 år | > 6 år <= 7 år | > 7 år <= 8 år | > 8 år <= 9 år | > 9 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110

0010 | TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING

0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar

0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd

0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd

0050 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan

0060 | EXPONERINGSVÄRDE

0070 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar

Faktor | 0,35 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1

0080 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd

Faktor | 0,25 | 0,35 | 0,55 | 0,7 | 0,8 | 0,85 | 1

0090 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd

Faktor | 0,25 | 0,35 | 0,55 | 0,8 | 1 | 1 | 1

0100 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan

Faktor | 1 | 1 | 1

Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande | SUMMA

<= 1 år | > 1 år <= 2 år | > 2 år <= 3 år | > 3 år <= 4 år | > 4 år <= 5 år | > 5 år <= 6 år | > 6 år <= 7 år | > 7 år <= 8 år | > 8 år <= 9 år | > 9 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110

0010 | TOTALT KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING

0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar

0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd

0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd

0050 | EXPONERINGSVÄRDE

0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Första anståndsåtgärd som tillämpas mellan 1 år och 2 år efter klassificering som nödlidande (>1 år; <=2 år)

Faktor | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1

0070 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den första anståndsåtgärden

0080 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0 | 0 | 0,35 | 0,55 | 0,7 | 0,8 | 0,85 | 1

0090 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0,25 | 0,25 | 0,55 | 0,7 | 0,8 | 0,85 | 1

0100 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0,35 | 0,35 | 0,7 | 0,8 | 0,85 | 1

0110 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0,55 | 0,55 | 0,8 | 0,85 | 1

0120 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Uppdelning efter tidpunkt för beviljande av den första anståndsåtgärden

0130 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0 | 0 | 0,35 | 0,55 | 0,8 | 1 | 1 | 1

0140 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0,25 | 0,25 | 0,55 | 0,8 | 1 | 1 | 1

0150 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0,35 | 0,35 | 0,8 | 1 | 1 | 1

0160 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering

Faktor | 0,55 | 0,55 | 1 | 1 | 1

BILAGA II

INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

Innehåll

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. STRUKTUR OCH PRAXIS

1.1 STRUKTUR

1. Ramen omfattar som helhet sex områden: a) kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital, totalt riskvägt exponeringsbelopp, försiktig värdering, förlusttäckning för nödlidande exponeringar, b) solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten, c) kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk), d) marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk), e) operativ risk, f) offentliga sektorns exponering.

2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den här genomförandeförordningen innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för specifika positioner samt valideringsregler.

3. Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.

1.2 NUMRERING

4. I dokumentet används beteckningssystemet enligt punkt 5–8 för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.

5. Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall; Rad; Kolumn}.

6. Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad; Kolumn}.

7. Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {Mall; Rad}.

8. En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.

1.3 TECKEN

9. Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten.

1.4 FÖRKORTNINGAR

10. I denna bilaga avses med CRR Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013, med CRD Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU, med AD Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU, med BAD rådets direktiv 86/635/EEG, och med BRRD Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU.

DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

1. KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)

1.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

11. Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och tillämpning av övergångsbestämmelser enligt CRR och CRD, och består av fem mallar: a) I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasbeloppet beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna enligt CRR och CRD för varje typ av kapital. b) I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med artikel 92.3 i CRR. c) Mall CA3 innehåller de relationer för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR, relationer för pelare 2-kapital och vissa andra uppgifter i samband med detta. d) Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs, bland andra, för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i CRD. e) I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna effekten av tillämpning av övergångsbestämmelserna enligt CRR på kapitalbasen. CA5 kommer att tas bort när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.

12. Mallarna ska användas av samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren är specifika för enheter som tillämpar värderingsregler enligt IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

13. Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (T1), som är summan av kärnprimärkapital (CET1) och primärkapitaltillskott (AT1), samt supplementärkapital (T2).

14. Tillämpning av övergångsbestämmelser enligt CRR och CRD behandlas enligt följande i CA-mallarna: a) Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelserna. b) Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. överskott i avdrag från AT1 eller T2 som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall. c) Mall CA5 används uteslutande för att rapportera effekten av tillämpningen av övergångsbestämmelserna enligt CRR.

15. Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom unionen, eftersom artikel 104.a.1 i CRD måste införlivas med nationell lagstiftning. Den solvensrapportering som krävs enligt CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitaltäckningskvoten eller dess målvärde. a) Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren. b) Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. Den är främst inriktad på själva kvoternas målvärde. Det finns ingen ytterligare länk till mallarna CA1, CA2 eller CA5. c) Mall CA4 innehåller en cell som avser ytterligare kapitalbaskrav enligt andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.a.1 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om ytterligare kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.

1.2 C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)

1.2.1 Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010 | 1. Kapitalbas Artikel 4.1.118 och artikel 72 i CRR Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.

0015 | 1.1 Primärkapital Artikel 25 i CRR Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott.

0020 | 1.1.1. Kärnprimärkapital Artikel 50 i CRR

0030 | 1.1.1.1. Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital Artikel 26.1 a och b, artiklarna 27–30, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR

0040 | 1.1.1.1.1. Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i CRR Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller liknande institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.

0045 | 1.1.1.1.1* Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer Artikel 31 i CRR Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.

0050 | 1.1.1.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 28.1 b, l och m i CRR Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

0060 | 1.1.1.1.3. Överkurs vid aktieemission Artikel 4.1.124 och artikel 26.1 b i CRR Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda kapitalinstrument.

0070 | 1.1.1.1.4. (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 42 i CRR. Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.

0080 | 1.1.1.1.4.1. (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen. Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.

0090 | 1.1.1.1.4.2. (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR

0091 | 1.1.1.1.4.3. (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR

0092 | 1.1.1.1.5. (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse.

0130 | 1.1.1.2. Balanserade vinstmedel Artikel 26.1 c och artikel 26.2 i CRR I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.

0140 | 1.1.1.2.1. Balanserade vinstmedel föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i CRR I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsregler.

0150 | 1.1.1.2.2. Vinst eller förlust som godtas Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i CRR Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in som balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.

0160 | 1.1.1.2.2.1. Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare Artikel 26.2 och artikel 36.1 a i CRR Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.

0170 | 1.1.1.2.2.2. (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat Artikel 26.2 i CRR Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden eftersom förluster ska dras av fullständigt från kärnprimärkapitalet. Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar). Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.

0180 | 1.1.1.3. Ackumulerat annat totalresultat Artikel 4.1.100 och artikel 26.1 d i CRR Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp som ska redovisas ska fastställas i enlighet med artikel 13.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.

0200 | 1.1.1.4. Övriga reserver Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i CRR Övriga reserver definieras i CRR som reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

0210 | 1.1.1.5. Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse Artikel 4.1.112 och artikel 26.1 f i CRR Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i BAD som reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

0220 | 1.1.1.6. Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.1, 483.2 och 483.3 och artiklarna 484–487 i CRR Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

0230 | 1.1.1.7. Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital Artikel 4.1.120 och artikel 84 i CRR Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.

0240 | 1.1.1.8. Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen Artiklarna 479 och 480 i CRR Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

0250 | 1.1.1.9. Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artiklarna 32–35 i CRR

0260 | 1.1.1.9.1. (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar Artikel 32.1 i CRR Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard. Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.

0270 | 1.1.1.9.2. Reserv som härrör från säkring av kassaflöden Artikel 33.1 a i CRR Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förväntas när uträkningen görs.

0280 | 1.1.1.9.3. Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde Artikel 33.1 b i CRR Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

0285 | 1.1.1.9.4. Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder Artikel 33.1 c och artikel 33.2 i CRR Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

0290 | 1.1.1.9.5. (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering Artiklarna 34 och 105 i CRR Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.

0300 | 1.1.1.10. (–) Goodwill Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i CRR

0310 | 1.1.1.10.1. (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång Artikel 4.1.113 och artikel 36.1 b i CRR Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. Här ska samma belopp rapporteras som det belopp som redovisas i balansräkningen.

0320 | 1.1.1.10.2. (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav Artikel 37 b och artikel 43 i CRR

0330 | 1.1.1.10.3. Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill Artikel 37 a i CRR Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

0335 | 1.1.1.10.4. Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person Artikel 37 c i CRR Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens goodwill som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än de företag som ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2.

0340 | 1.1.1.11. (-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a och c i CRR Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.

0350 | 1.1.1.11.1. (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder Artikel 4.1.115 och artikel 36.1 b i CRR Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill.

0360 | 1.1.1.11.2. Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar Artikel 37 a i CRR Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

0365 | 1.1.1.11.3. Redovisningsmässig omvärdering av dotterföretags immateriella tillgångar som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till tredje person Artikel 37 c i CRR Beloppet för den redovisningsmässiga omvärdering av dotterföretagens immateriella tillgångar som är en följd av den konsolidering av dotterföretag som kan hänföras till andra personer än de företag som ingår i konsolideringen enligt del ett avdelning II kapitel 2.

0370 | 1.1.1.12. (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 36.1 c och artikel 38 i CRR

0380 | 1.1.1.13. (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster Artikel 36.1 d, artikel 40, artikel 158 och artikel 159 i CRR Det belopp som rapporteras ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster (artikel 40 i CRR).

0390 | 1.1.1.14. (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109, artikel 36.1 e och artikel 41 i CRR

0400 | 1.1.1.14.1. (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109 och artikel 36.1 e i CRR Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan. Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat).

0410 | 1.1.1.14.2. Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.108 och 4.1.109 och artikel 41.1 a i CRR Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

0420 | 1.1.1.14.3. Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja Artikel 4.1.109 och artikel 41.1 b i CRR I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner. De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.

0430 | 1.1.1.15. (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital Artikel 4.1.122, artikel 36.1 g och artikel 44 i CRR Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.

0440 | 1.1.1.16. (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott Artikel 36.1 j i CRR Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott . Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet.

0450 | 1.1.1.17. (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 4.1.36, artikel 36.1 k i och artikel 89–91 i CRR Kvalificerat innehav definieras som direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag. I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan kvalificerat innehav antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %.

0460 | 1.1.1.18. (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253.1 i CRR Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1250 % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR) ska rapporteras här.

0470 | 1.1.1.19. (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k iii och artikel 379.3 i CRR Transaktioner utan samtidig prestation omfattas av riskvikten 1250 % efter fem dagar efter andra avtalsenliga betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.

0471 | 1.1.1.20. (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %.

0472 | 1.1.1.21. (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k v och artikel 155.4 i CRR I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR kan aktieexponeringar enligt en internmetod som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %.

0480 | 1.1.1.22. (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 h, artiklarna 43–46 och artikel 49.2 och 49.3 och artikel 79 i CRR Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3).

0490 | 1.1.1.23. (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c, Artikel 38 och artikel 48.1 a i CRR Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande uppskjutna skatteskulder som hänförs till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader) som i enlighet med artikel 38.5 b i CRR har dragits av genom tillämpning av tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 a i CRR.

0500 | 1.1.1.24. (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 i, artiklarna 43, 45, 47, artikel 48.2 b, artikel 49.1, 49.2, 49.3 och artikel 79 i CRR. Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1, 49.2 och 49.3).

0510 | 1.1.1.25. (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % Artikel 48.2 i CRR Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.2 i CRR.

0511 | 1.1.1.25.1. (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 % för kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

0512 | 1.1.1.25.2. (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet på 17,65 % för uppskjutna skattefordringar till följd av temporära skillnader

0513 | 1.1.1.25A (-) Otillräcklig täckning för nödlidande exponeringar Artikel 36.1 m och artikel 47c i CRR

0514 | 1.1.1.25B (-) Bortfall för minimivärdebaserat åtagande Artikel 36.1 n och artikel 132c.2 i CRR

0515 | 1.1.1.25C (-) Andra förutsebara skattepålagor Artikel 36.1 l i CRR 3 Skattepålagor som rör kärnprimärkapitalposter som kan förutses när beräkningen görs, utom skattepålagor som redan har beaktats i någon av de andra raderna för kärnprimärkapitalposter genom minskning av beloppet för den aktuella kärnprimärkapitalposten.

0520 | 1.1.1.26. Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital Artiklarna 469–478 och 481 i CRR Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

0524 | 1.1.1.27. (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR

0529 | 1.1.1.28. Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet eller ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

0530 | 1.1.2. PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i CRR

0540 | 1.1.2.1. Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott Artikel 51 a, artiklarna 52, 53 och 54, artikel 56 a och artikel 57 i CRR

0551 | 1.1.2.1.1. Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i CRR Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

0560 | 1.1.2.1.2. (*) Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 52.1 c, e och f i CRR Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

0571 | 1.1.2.1.3. Överkurs vid aktieemission Artikel 51 b i CRR Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument.

0580 | 1.1.2.1.4. (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR Egna primärkapitaltillskottsinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 57 i CRR. Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.

0590 | 1.1.2.1.4.1. (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.144, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

0620 | 1.1.2.1.4.2. (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b ii, artikel 56 a och artikel 57 i CRR

0621 | 1.1.2.1.4.3. (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.126, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR

0622 | 1.1.2.1.5. (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 56 a och artikel 57 i CRR I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av egna primärkapitaltillskott som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser.

0660 | 1.1.2.2. Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.4 och artikel 483.5, artiklarna 484–487, artikel 489 och artikel 491 i CRR Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som primärkapitaltillskott enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

0670 | 1.1.2.3. Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott Artiklarna 83, 85 och 86 i CRR Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott. Kvalificerande primärkapitaltillskott utgivet av ett specialföretag ska medräknas (artikel 83 i CRR).

0680 | 1.1.2.4. Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet Artikel 480 i CRR Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

0690 | 1.1.2.5. (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott Artikel 4.1.122, artikel 56 b och artikel 58 i CRR Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitaltillskottet.

0700 | 1.1.2.6. (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 c, artiklarna 59, 60 och 79 i CRR Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från primärkapitaltillskottet.

0710 | 1.1.2.7. (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 d, artikel 59 och artikel 79 i CRR. Om institutet innehar primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

0720 | 1.1.2.8. (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital Artikel 56 e i CRR Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet)”.

0730 | 1.1.2.9. Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott Artiklarna 472, 473a, 474, 475, 478 och 481 i CRR Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

0740 | 1.1.2.10. Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet) Artikel 36.1 j i CRR Primärkapitaltillskott kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från primärkapitaltillskottet är större än primärkapitaltillskottet plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska primärkapitaltillskottet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger primärkapitaltillskottet ska dras av från kärnprimärkapitalet. Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal.

0744 | 1.1.2.11. (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grund av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR

0748 | 1.1.2.12. Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av primärkapitaltillskottet eller ett avdrag från en del av primärkapitaltillskottet inte kan hänföras till någon av raderna 530–744. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

0750 | 1.2 SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i CRR

0760 | 1.2.1. Kapitalinstrument som ska räknas som supplementärkapital Artikel 62 a, artiklarna 63–65, artikel 66 a och artikel 67 i CRR

0771 | 1.2.1.1. Fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i CRR Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån som uppfyller kriterierna för att räknas med.

0780 | 1.2.1.2 (*) Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 63 c, e, och f och artikel 64 i CRR Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som är relaterad till instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras. Kapitalinstrumenten kan bestå av eget kapital eller skulder, inklusive efterställda lån.

0791 | 1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 62 b och artikel 65 i CRR Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda direkt emitterade kapitalinstrument.

0800 | 1.2.1.4 (-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b i, artikel 66 a och artikel 67 i CRR Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 67 i CRR. Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.

0810 | 1.2.1.4.1. (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

0840 | 1.2.1.4.2. (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR

0841 | 1.2.1.4.3. (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR

0842 | 1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument Artikel 66 a och artikel 67 i CRR I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av egna supplementärkapitalinstrument som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser.

0880 | 1.2.2. Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.6 och 483.7 och artiklarna 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

0890 | 1.2.3. Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital Artiklarna 83, 87 och 88 i CRR Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet. Kvalificerande supplementärkapital utgivet av ett specialföretag ska medräknas (artikel 83 i CRR).

0900 | 1.2.4. Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital Artikel 480 i CRR Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

0910 | 1.2.5. Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) Artikel 62 d i CRR För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden ska denna post innehålla de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital.

0920 | 1.2.6. Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) Artikel 62 c i CRR För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden ska denna post innehålla de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital.

0930 | 1.2.7. (-) Korsvist ägande av supplementärkapital Artikel 4.1.122, artikel 66 b och artikel 68 i CRR Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen.

0940 | 1.2.8. (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 c, artikel 68–70 och artikel 79 i CRR Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet.

0950 | 1.2.9. (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 d, artikel 68, artikel 69 och artikel 79 i CRR Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

0955 | 1.2.9A (-) Avdrag från kvalificerade skulder som överstiger kvalificerade skulder Artikel 66 e i CRR

0960 | 1.2.10. Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital Artiklarna 472, 473a, 476, 477, 478 och 481 i CRR Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5.

0970 | 1.2.11. Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet) Artikel 56 e i CRR Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från primärkapitaltillskottet. Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal.

0974 | 1.2.12. (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR

0978 | 1.2.13. Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt Denna rad ger flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet eller ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

1.3 C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)

1.3.1 Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010 | 1. TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.3 och artiklarna 95, 96 och 98 i CRR

0020 | 1* Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2 och 98 i CRR.

0030 | 1** Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR För värdepappersföretag enligt artiklarna 96.2 och 97 i CRR.

0040 | 1.1 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION Artikel 92.3 a och f i CRR

0050 | 1.1.1. Schablonmetoden (SA) Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA).

0051 | 1.1.1* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i CRR.

0060 | 1.1.1.1. Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag av värdepapperiseringspositioner.

0070 | 1.1.1.1.01. Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0080 | 1.1.1.1.02. Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0090 | 1.1.1.1.03. Offentliga organ Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0100 | 1.1.1.1.04. Multilaterala utvecklingsbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0110 | 1.1.1.1.05. Internationella organisationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0120 | 1.1.1.1.06. Institut Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0130 | 1.1.1.1.07. Företag Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0140 | 1.1.1.1.08. Hushåll Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0150 | 1.1.1.1.09. Säkrade genom panträtt fastigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0160 | 1.1.1.1.10. Fallerande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0170 | 1.1.1.1.11. Poster som är förenade med särskilt hög risk Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0180 | 1.1.1.1.12. Säkerställda obligationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0190 | 1.1.1.1.13. Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0200 | 1.1.1.1.14. Företag för kollektiva investeringar (fond) Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0210 | 1.1.1.1.15. Aktier Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0211 | 1.1.1.1.16. Övriga poster Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

0240 | 1.1.2. Internmetoden

0241 | 1.1.2* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i CRR Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter anmälan till EBA, i enlighet med artikel 164.5 och 164.7 i CRR.

0242 | 1.1.2** Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har fastställts av de behöriga myndigheterna efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i CRR, och som rör gränser för säkerhetens godtagbara marknadsvärde i enlighet med artikel 125.2 d och artikel 126.2 d i CRR.

0250 | 1.1.2.1. Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer).

0260 | 1.1.2.1.01. Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0270 | 1.1.2.1.02. Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0280 | 1.1.2.1.03. Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0290 | 1.1.2.1.04. Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0300 | 1.1.2.1.05. Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0310 | 1.1.2.2. Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

0320 | 1.1.2.2.01. Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0330 | 1.1.2.2.02. Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0340 | 1.1.2.2.03. Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0350 | 1.1.2.2.04. Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0360 | 1.1.2.2.05. Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0370 | 1.1.2.2.06. Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0380 | 1.1.2.2.07. Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0390 | 1.1.2.2.08. Hushåll – Kvalificerad rullande exponering Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0400 | 1.1.2.2.09. Hushåll – övriga små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0410 | 1.1.2.2.10. Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

0420 | 1.1.2.3. Aktier (internmetod) Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB).

0450 | 1.1.2.5 Övriga motpartslösa tillgångar Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 156 i CRR.

0460 | 1.1.3. Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond Artiklarna 307, 308 och 309 i CRR

0470 | 1.1.4 Positioner i värdepapperisering Se mallen för kreditrisk: värdepapperisering (CR SEC)

0490 | 1.2 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Artikel 92.3 c ii och artikel 92.4 b i CRR

0500 | 1.2.1. Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

0510 | 1.2.2. Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

0520 | 1.3 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Artikel 92.3 b i, 92.3 c i och 92.3 c iii samt artikel 92.4 b i CRR

0530 | 1.3.1. Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)

0540 | 1.3.1.1. Omsatta skuldinstrument Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI).

0550 | 1.3.1.2. Aktier Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU).

0555 | 1.3.1.3. Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 348.1, artikel 350.3 c och artikel 364.2 a i CRR Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas enligt artikel 348.1 i CRR, antingen direkt eller som en följd av det tak som fastställs i artikel 350.3 c i CRR. Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i CRR för dessa positioner. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i CRR ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen.

0556 | 1.3.1.3.* Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker.

0557 | 1.3.1.3.** Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända.

0560 | 1.3.1.4. Utländsk valuta Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX).

0570 | 1.3.1.5. Råvaror Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM).

0580 | 1.3.2. Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna modeller (IM) Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM).

0590 | 1.4 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) Artikel 92.3 e och artikel 92.4 b i CRR För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll.

0600 | 1.4.1. Operativ risk, basmetod (BIA) Se mallen för operativ risk (OPR).

0610 | 1.4.2. Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA) Se mallen för operativ risk (OPR).

0620 | 1.4.3. Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA) Se mallen för operativ risk (OPR).

0630 | 1.5 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR. Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i CRR. Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5. Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera enligt följande: Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppet vara noll. Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen mellan det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.

0640 | 1.6 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Artikel 92.3 d i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

0650 | 1.6.1. Avancerad metod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

0660 | 1.6.2. Schablonmetod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

0670 | 1.6.3. Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

0680 | 1.7 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET Artikel 92.3 b ii och artiklarna 395–401 i CRR

0690 | 1.8 ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7. Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande: De striktare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i CRR. Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall.

0710 | 1.8.2 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i CRR Artikel 458 i CRR

0720 | 1.8.2* Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar Artikel 458 i CRR

0730 | 1.8.2** Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter Artikel 458 i CRR

0740 | 1.8.2*** Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn Artikel 458 i CRR

0750 | 1.8.3 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i CRR Artikel 459 i CRR

0760 | 1.8.4 Varav: Ytterligare riskvägt exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR. Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras. Det ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras).

1.4 C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)

1.4.1 Instruktioner för specifika positioner

Rad

0010 | 1 Kärnprimärkapitalrelation Artikel 92.2 a i CRR. Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

0020 | 2 Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

0030 | 3 Primärkapitalrelation Artikel 92.2 b i CRR. Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

0040 | 4 Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

0050 | 5 Total kapitalrelation Artikel 92.2 c i CRR Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

0060 | 6 Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

0130 | 13 Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) Summan av i och ii enligt följande: i) den totala kapitalrelationen (8 %) enligt artikel 92.1 c i CRR, ii) ytterligare kapitalbaskrav (krav på pelare 2-kapital – P2R) enligt artikel 104.1 a i CRD, uttryckta som en relation. De ska fastställas i enlighet med kriterierna i EBA:s Riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål (EBA SREP GL). Denna post ska motsvara den totala ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten. TSCR definieras i avsnitt 7.4 och 7.5 i EBA SREP GL. Om inga ytterligare kapitalbaskrav har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0140 | 13* TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) kärnprimärkapitalrelationen (4,5 %) enligt artikel 92.1 a i CRR, ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital. Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av kärnprimärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0150 | 13** TSCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) primärkapitalrelationen (6 %) enligt artikel 92.1 b i CRR, ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 0130, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital. Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av primärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0160 | 14 Samlad kapitalkravsrelation (OCR) Summan av i och ii enligt följande: i) TSCR-relationen enligt rad 0130, ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i CRD. Denna post ska motsvara den samlade kapitalkravsrelation (OCR) som definieras i avsnitt 7.5 i EBA SREP GL. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

0170 | 14* OCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) TSCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0140, ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i CRD. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

0180 | 14** OCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) TSCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0150, ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i CRD. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

0190 | 15 Relation - samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinje för pelare 2-kapital (P2G) Summan av i och ii enligt följande: i) OCR-relationen enligt rad 160, ii) i tillämpliga fall, riktlinje för ytterligare kapitalbas som meddelats av den behöriga myndigheten (riktlinje för pelare 2-kapital – P2G) enligt artikel 104b.3 i CRD, uttryckt som ett förhållande. De ska definieras i enlighet med avsnitt 7.7.1 i EBA SREP GL. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0200 | 15* OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) OCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 0170, ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0210 | 15** OCR och P2G: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) OCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 0180, ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 0190, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

0220 | Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92 i CRR och 104a i CRD Denna post visar i absoluta tal beloppet för överskott eller underskott av kärnprimärkapital med beaktande av kraven i artikel 92.1 a i CRR (4,5 %) och artikel 104a i CRD, i den mån kravet i artikel 104a i CRD måste uppfyllas med kärnprimärkapital. Om ett institut måste använda sitt kärnprimärkapital för att uppfylla kraven i artikel 92.1 b och/eller c i CRR och/eller artikel 104a i CRD utöver den utsträckning i vilken de senare måste uppfyllas med kärnprimärkapital, ska detta beaktas i det rapporterade överskottet eller underskottet. Detta belopp återspeglar det kärnprimärkapital som finns tillgängligt för att uppfylla det kombinerade buffertkravet och andra krav.

0300 | Kärnprimärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 a i CRR och artikel 473a.8 i CRR

0310 | Primärkapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 b i CRR och artikel 473a.8 i CRR

0320 | Total kapitalrelation utan tillämpning av övergångsbestämmelserna för IFRS 9 Artikel 92.2 c i CRR och artikel 473a.8 i CRR

1.5 C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)

1.5.1 Instruktioner för specifika positioner

Rad

0010 | 1. Summa uppskjutna skattefordringar Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i den senaste kontrollerade/reviderade balansräkningen.

0020 | 1.1 Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet Artikel 39.2 i CRR Uppskjutna skattefordringar som uppstod före den 23 november 2016 och som inte är beroende av framtida lönsamhet, och som därmed ska ges en riskvikt.

0030 | 1.2 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c och artikel 38 i CRR Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet).

0040 | 1.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i CRR Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR.

0050 | 2 Summa uppskjutna skatteskulder Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

0060 | 2.1 Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2.

0070 | 2.2 Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38 i CRR

0080 | 2.2.1. Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänförs till uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i CRR.

0090 | 2.2.2. Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR Uppskjutna skatteskulder som kan minska uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänförs till uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i CRR.

0093 | 2A För mycket inbetald skatt och förlustavdrag Artikel 39.1 i CRR Det belopp av för mycket inbetald skatt och förlustavdrag som inte dras av från kapitalbasen i enlighet med artikel 39.1 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet före tillämpning av riskvikter.

0096 | 2B Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 % Artikel 48.4 i CRR Det belopp av uppskjutna skattefordringar som beror på framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i CRR men som åsätts en riskvikt på 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, med beaktande av effekten av artiklarna 470, 478.2 och 473a.7 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikten.

0097 | 2C Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 % Artikel 469.1 d, artikel 470, artikel 472.5 och artikel 478 i CRR Det belopp av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artiklarna 469.1 d, 470, 478.2 och 473a.7 a i CRR men som åsätts en riskvikt på 0 % i enlighet med artikel 472.5 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikten.

0901 | 2W Undantag från avdrag för immateriella tillgångar från kärnprimärkapital Artikel 36.1 b i CRR Instituten ska rapportera beloppet för försiktigt värderade programvarutillgångar som är undantagna från avdraget.

0905 | 2Y Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassificeras som eget kapital enligt tillämplig redovisningsstandard.

0906 | 2Z Primärkapitaltillskottsinstrument och tillhörande överkursfonder klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder Beloppet för primärkapitaltillskottsinstrument inklusive tillhörande överkursfonder som klassificeras som skulder enligt tillämplig redovisningsstandard.

0100 | 3. Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artikel 158 och artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

0110 | 3.1 Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

0120 | 3.1.1. Allmänna kreditriskjusteringar Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

0130 | 3.1.2. Specifika kreditriskjusteringar Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

0131 | 3.1.3. Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

0140 | 3.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med icke fallerade exponeringar som ska rapporteras.

0145 | 4 Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artikel 158 och artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

0150 | 4.1 Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

0155 | 4.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras.

0160 | 5 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 d i CRR För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden i enlighet med artikel 62 d i CRR. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

0170 | 6 Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i CRR Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.

0180 | 7 Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i CRR Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

0190 | 8 Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 46.1 a i CRR. Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

0200 | 9 Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 a och b i CRR Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

0210 | 10 Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 i CRR Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Den ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet ska beräknas på ett sådant sätt att beloppet från de två poster som godtas inte överstiger 15 % av det slutliga kärnprimärkapitalet, dvs. kärnprimärkapitalet beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

0225 | 11 Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn Artikel 4.1.71 a i CRR

0230 | 12 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i CRR

0240 | 12.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i CRR

0250 | 12.1.1. Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

0260 | 12.1.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i CRR Artikel 45 i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0270 | 12.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR

0280 | 12.2.1. Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte tas med.

0290 | 12.2.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0291 | 12.3.1. Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

0292 | 12.3.2. Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

0293 | 12.3.3. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0300 | 13 Innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58, 59 och 60 i CRR

0310 | 13.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR

0320 | 13.1.1. Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 60.2 i CRR Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

0330 | 13.1.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0340 | 13.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR

0350 | 13.2.1. Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

0360 | 13.2.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0361 | 13.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

0362 | 13.3.1. Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

0363 | 13.3.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0370 | 14. Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68, 69 och 70 i CRR

0380 | 14.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRR

0390 | 14.1.1. Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 70.2 i CRR Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

0400 | 14.1.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0410 | 14.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR

0420 | 14.2.1. Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

0430 | 14.2.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0431 | 14.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

0432 | 14.3.1. Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

0433 | 14.3.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0440 | 15 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR

0450 | 15.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR

0460 | 15.1.1. Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

0470 | 15.1.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0480 | 15.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR

0490 | 15.2.1. Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte tas med.

0500 | 15.2.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0501 | 15.3 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

0502 | 15.3.1. Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

0503 | 15.3.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0504 | Innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 48.4 i CRR Beloppet för väsentligt innehav i kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i CRR men som åsätts riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet för väsentligt innehav före tillämpning av riskvikten.

0510 | 16 Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58 och 59 i CRR

0520 | 16.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 59 i CRR

0530 | 16.1.1. Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 58 i CRR Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d i CRR), och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

0540 | 16.1.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0550 | 16.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR

0560 | 16.2.1. Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

0570 | 16.2.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0571 | 16.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

0572 | 16.3.1. Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

0573 | 16.3.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0580 | Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68 och 69 i CRR

0590 | 17.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 69 i CRR

0600 | 17.1.1. Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 68 i CRR Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d i CRR), och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

0610 | 17.1.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0620 | 17.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR

0630 | 17.2.1. Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

0640 | 17.2.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0641 | 17.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

0642 | 17.3.1. Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

0643 | 17.3.2. (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger avräkning av korta positioner i samma underliggande exponering förutsatt att förfallodagen för de korta positionerna är antingen samma dag eller senare än förfallodagen för de långa positionerna, eller de korta positionernas återstående löptid är minst ett år.

0650 | 18 Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i CRR

0660 | 19 Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital Artikel 60.4 i CRR

0670 | 20 Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital Artikel 70.4 i CRR

0680 | 21 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 12.1.

0690 | 22 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 15.1.

0700 | 23 Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1.

0710 | 24 Innehav av primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1.

0720 | 25 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 14.1.

0730 | 26 Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 17.1.

0740 | 27 Kombinerade buffertkrav Artikel 128.6 i CRD

0750 | Kapitalkonserveringsbuffert Artikel 128.1 och artikel 129 i CRD I enlighet med artikel 129.1 i CRD är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna rad.

0760 | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå Artikel 458.2 d iv i CRR I denna rad ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR. Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0770 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert Artikel 128.2 och artiklarna 130 och 135–140 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0780 | Systemriskbuffert Artikel 128.5 och artiklarna 133 och 134 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0800 | Buffert för globalt systemviktigt institut Artikel 128.3 och artikel 131 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0810 | Buffert för andra systemviktiga institut Artikel 128.4 och artikel 131 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

0820 | 28 Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II Artikel 104a.1 i CRR Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna rad.

0830 | 29 Startkapital Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR

0840 | 30 Kapitalbas baserad på fasta omkostnader Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR

0850 | 31 Icke-nationella ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

0860 | 32 Totala ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5.5 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

1.6 ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER och INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5)

1.6.1 Allmänna kommentarer

16. I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491, 494a och 494b i CRR.

17. CA5 har följande struktur: a) I mall CA5.1 summeras de totala justeringar som behöver göras av kapitalbasens olika delar (rapporterade i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av tillämpning av övergångsbestämmelserna. Posterna i denna mall redovisas som justeringar av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar. b) I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.

18. Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 0050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 0060.

19. Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i CRR.

20. Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om primärkapitaltillskottet inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.

1.6.2 C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)

21. I mall CA5.1 ska instituten rapportera övergångsbestämmelserna för kapitalbasens delar i enlighet med artiklarna 465–491, 494a och 494b i CRR i förhållande till tillämpning av de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i avdelning II i del två i CRR.

22. På raderna 0060–0065 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De siffror som ska rapporteras på rad 0060 i CA5.1 återspeglar övergångsbestämmelserna i CRR i den version som var tillämplig till och med den 26 juni 2019 och kan härledas från respektive avsnitt i CA5.2. Raderna 0061–0065 avser effekten av övergångsbestämmelserna i artiklarna 494a och 494b i CRR.

23. På raderna 0070–0092 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).

24. På raderna 0100 och framåt ska instituten rapportera information om effekten av övergångsbestämmelserna avseende orealiserade vinster och förluster, avdrag, ytterligare filter och avdrag samt IFRS 9.

25. Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott respektive supplementärkapital. Om denna effekt orsakas av övergångsbestämmelserna ska den redovisas i mall CA1 i respektive celler. Därför ska inga sådana effekter av otillräckligt kapital ingå i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.

1.6.2.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | Justeringar i kärnprimärkapital

0020 | Justeringar i primärkapitaltillskott

0030 | Justeringar i supplementärkapital

0040 | Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar I kolumn 0040 ingår de relevanta belopp som justerar det totala riskvägda exponeringsbelopp som avses i artikel 92.3 i CRR till följd av övergångsbestämmelser. I de rapporterade beloppen ska hänsyn tas till tillämpningen av bestämmelser i del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 eller del tre avdelning IV i enlighet med artikel 92.4 i CRR. Detta innebär att övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 ska rapporteras som riskvägda exponeringsbelopp medan övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning IV ska representera kapitalbaskraven multiplicerat med 12,5. Kolumnerna 0010–0030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och justeringarna av det totala riskvägda exponeringsbeloppet har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om det totala riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Dessutom ska dessa effekter rapporteras i kolumn 0040 i CA5.1. Beloppen ska därför endast vara memorandumposter.

0050 | Tillämplig procentandel

0060 | Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser I denna kolumn ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna.

Rad

0010 | 1. Summa justeringar Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från de justeringarna.

0020 | 1.1 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas Artiklarna 483–491 i CRR Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital.

0060 | 1.1.2 Instrument som inte är statligt stöd De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i mall CA 5.2.

0061 | 1.1.3 Instrument som emitterats via specialföretag Artikel 494a i CRR

0062 | 1.1.4 Instrument som emitterats före den 27 juni 2019 och som inte uppfyller kriterierna för nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter enligt artikel 59 i BRRD eller som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang Artikel 494b i CRR Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och som inte uppfyller ett eller flera av godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p, q och r i CRR, eller artikel 63 n, o och p i CRR, beroende på vad som är tillämpligt. När det gäller supplementärkapitalinstrument som är godtagbara i enlighet med artikel 494b.2 i CRR ska avskrivningsbestämmelserna i artikel 64 i CRR följas.

0063 | 1.1.4.1* Varav: Instrument utan rättsligt eller avtalsmässigt obligatorisk nedskrivning eller konvertering vid utövandet av befogenheter enligt artikel 59 i BRRD Artikel 494b, artikel 52.1 p och artikel 63 n i CRR Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller artikel 63 n i CRR, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q eller r i CRR eller artikel 63 o eller p i CRR, beroende på vad som är tillämpligt.

0064 | 1.1.4.2* Varav: Instrument som regleras av tredjelandslagstiftning utan rättsverkan och verkställbarhet för utövandet av befogenheter enligt artikel 59 i BRRD Artikel 494b, artikel 52.1 q och artikel 63 o i CRR Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 q eller artikel 63 o i CRR, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller r i CRR eller artikel 63 n eller p i CRR, beroende på vad som är tillämpligt.

0065 | 1.1.4.3* Varav: Instrument som omfattas av kvittnings- eller nettningsarrangemang Artikel 494b, artikel 52.1 r och artikel 63 p i CRR Instituten ska rapportera värdet av de instrument som omfattas av artikel 494b i CRR och som inte uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 r eller artikel 63 p i CRR, beroende på vad som är tillämpligt. Detta gäller även instrument som inte heller uppfyller godtagbarhetskriterierna i artikel 52.1 p eller q i CRR eller artikel 63 n eller o i CRR, beroende på vad som är tillämpligt.

0070 | 1.2 Minoritetsintressen eller motsvarande Artiklarna 479 och 480 i CRR Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat primärkapitaltillskott, och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital.

0080 | 1.2.1. Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen Artikel 479 i CRR. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning.

0090 | 1.2.2. Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod Artiklarna 84 och 480 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

0091 | 1.2.3. Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod Artiklarna 85 och 480 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

0092 | 1.2.4. Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod Artiklarna 87 och 480 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

0100 | 1.3 Övriga övergångsjusteringar Artiklarna 468–478 och 481 i CRR Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, ytterligare filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

0111 | 1.3.1.6 Orealiserade vinster från vissa skuldexponeringar mot nationella regeringar, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter och offentliga organ Artikel 468 i CRR

0112 | 1.3.1.6.1. varav: belopp A Belopp A, beräknat i enlighet med den formel som avses i artikel 468.1 i CRR.

0140 | 1.3.2 Avdrag Artikel 36.1 och artiklarna 469–478 i CRR. Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag.

0170 | 1.3.2.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader Artikel 36.1 c, artiklarna 469.1 och 472.5, och artikel 478 i CRR När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Totalt belopp enligt artikel 469.1 i CRR.

0380 | 1.3.2.9 Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 470.2 och 470.3 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 0060 på denna rad: Artikel 470.1 i CRR

0385 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader Artikel 469.1 c, artikel 472.5 och artikel 478 i CRR Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader, som överstiger tröskelvärdet på 10 % i artikel 470.2 a i CRR.

0425 | 1.3.2.11 Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter Artikel 471 i CRR

0430 | 1.3.3 Ytterligare filter och avdrag Artikel 481 i CRR Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag. I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två.

0440 | 1.3.4 Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9 Artikel 473 a i CRR Instituten ska rapportera uppgifter som rör övergångsordningen för IFRS 9 i enlighet med tillämpliga rättsliga bestämmelser.

0441 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den statiska komponenten Summan av A2,SA och A2, IRB enligt vad som avses i artikel 473a.1 i CRR. I fall A2, IRB rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med artikel 473a.5 a i CRR.

0442 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden 01/01/2018–31/12/2019 Summan av A old SA och A old IRBenligt vad som avses i artikel 473a.1 i CRR.

0443 | Memorandumpost Inverkan på förväntade kreditförluster av den dynamiska komponenten för perioden som börjar 01/01/2020 Summan av A4,SA och A4, IRB enligt vad som avses i artikel 473a.1 i CRR. I fall A4, IRB rapporteras beloppet efter avdrag för förväntade förluster i enlighet med artikel 473a.5 b och c i CRR.

1.6.3 C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)

26. Instituten ska rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).

1.6.3.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs Artikel 484.3, 484.4 och 484.5 i CRR Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser.

0020 | Bas för beräkning av gränsen Artikel 486.2, 486.3 och 486.4 i CRR

0030 | Tillämplig procentandel Artikel 486.5 i CRR

0040 | Gräns Artikel 486.2–486.5 i CRR

0050 | (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas Artikel 486.2–486.5 i CRR

0060 | Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA5.1.

Rad

0010 | 1. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG Artikel 484.3 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0020 | 2. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i CRR respekteras Artikel 484.4 i CRR

0030 | 2.1 Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen Artikel 484.4 och artikel 489 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0040 | 2.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen Artikel 489 i CRR

0050 | 2.2.1. Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.3 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0060 | 2.2.2. Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.5 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0070 | 2.2.3 Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.6 och artikel 491 c i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0080 | 2.3 Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.1 i CRR De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott.

0090 | 3. Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i CRR respekteras Artikel 484.5 i CRR

0100 | 3.1 Summa poster utan incitament till återlösen Artikel 490 i CRR

0110 | 3.2 Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen Artikel 490 i CRR

0120 | 3.2.1. Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.3 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0130 | 3.2.2. Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.5 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0140 | 3.2.3. Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.6 och artikel 491 c i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

0150 | 3.3 Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.2 i CRR De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas.

2. SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

2.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

27. Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Mall C 06.02 består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:

a) Enheter som omfattas av konsolideringen.

b) Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

c) Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.

d) Uppgifter om kapitalbuffertar.

28. Institut som har beviljats undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 0010–0060 och 0250–0400.

29. I de siffror som rapporteras beaktas alla tillämpliga övergångsbestämmelser i CRR som gäller på respektive rapporteringsdatum.

2.2 DETALJERADE UPPGIFTER OM GRUPPENS SOLVENS

30. Den andra delen av mall C 06.02 (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 0070–0210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.

31. Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.

2.3 UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS

32. Syftet med den tredje delen av mall C 06.02 och mall C 06.01 (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens), inbegripet enheter som inte omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå, i kolumnerna 0250–0400, är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.

33. I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.

34. Eftersom mallens tredje del avser bidrag ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

35. Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. En direkt länk till CA-mallen är inte möjlig om tröskelvärdet på 1 % inte överskrids.

36. Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.

37. En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapporteringskrav. En undergrupp som omfattas av rapporteringskrav ska också rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.

38. Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller undergrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).

2.4 C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS TOTAL)

Kolumn | Instruktioner

0250–0400 | ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Se instruktioner för C 06.02

0410–0480 | KAPITALBUFFERTAR Se instruktioner för C 06.02

Rad | Instruktioner

0010 | SUMMA Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02.

2.5 C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

Kolumn | Instruktioner

0010–0060 | ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med del ett avdelning II kapitel 2 i CRR.

0011 | NAMN Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen.

0021 | KOD Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod saknas, en nationell kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde.

0026 | TYP AV KOD Instituten ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0021 som LEI-kod eller ej LEI-kod. Typ av kod ska alltid rapporteras.

0027 | NATIONELL KOD Instituten kan även rapportera den nationella koden när de rapporterar LEI-kod som identifierare i kolumnen Kod.

0030 | INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ) JA ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven enligt CRR och CRD eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna. I annat fall ska NEJ anges. è Minoritetsintressen: Artikel 81.1 a ii och artikel 82.1 a ii i CRR För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskotts- och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR.

0035 | TYP AV ENHET Typ av enhet ska rapporteras baserat på följande kategorier: a) Kreditinstitut Artikel 4.1.1 i CRR b) Värdepappersföretag Artikel 4.1.2 i CRR c) Finansiellt institut (annat) Artikel 4.1.20, 4.1.21 och 4.1.26 i CRR Finansiella institut i den mening som avses i artikel 4.1.26 i CRR som inte ingår i någon av kategorierna d, f eller g. d) (Blandat) finansiellt holdingföretag Artikel 4.1.20 och 4.1.21 i CRR e) Anknutet företag Artikel 4.1.18 i CRR f) Specialföretag för värdepapperisering Artikel 4.1.66 i CRR g) Företag för säkerställda obligationer Enhet som har inrättats för att utfärda säkerställda obligationer eller för att hålla säkerhet för en säkerställd obligation, om företaget inte ingår i någon av kategorierna a, b eller d–f ovan. h) Annan typ av enhet Annan enhet än de som avses i punkt a–g. Om en enhet inte omfattas av CRR och CRD, men omfattas av bestämmelser som är åtminstone likvärdiga med Basel-bestämmelserna ska kategorin bestämmas efter bästa förmåga.

0040 | UPPGIFTERNAS OMFATTNING: Individuell nivå fullständigt konsoliderade (SF), ELLER individuell nivå delvis konsoliderade (SP) SF ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade. SP ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade.

0050 | LANDKOD Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2.

0060 | ANDEL AV INNEHAV (%) Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.1.16 i CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen.

0070–0240 | INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 0070–0240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och undergrupper som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven som fastställs i CRR eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat JA i kolumn 0030). Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade. De uppgifter som rapporteras i denna del ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på enskild nivå baserat på moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler. Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR. Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet som avser fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 0100 i denna mall.

0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 0080–0110 ska rapporteras här.

0080 | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 0040 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION i mall CA2 och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras i rad 0490 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK i mall CA2.

0090 | POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0520 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK i mall CA2.

0100 | OPERATIV RISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 0590 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) i mall CA2. I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 0630 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER i mall CA2.

0110 | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det ska vara summan av beloppen på raderna 0640, 0680 och 0690 i mall CA2.

0120–0240 | DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där enheten eller undergruppen har sin verksamhet.

0120 | KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 0010 KAPITALBAS i mall CA1.

0130 | VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS Artikel 82 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerande innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

0140 | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 87.1 b i CRR

0150 | TOTALT PRIMÄRKAPITAL Artikel 25 i CRR

0160 | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL Artikel 82 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

0170 | TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER Artikel 85.1 b i CRR

0180 | KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 50 i CRR

0190 | VARAV: MINORITETSINTRESSEN Artikel 81 i CRR Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 84 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

0200 | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 84.1 b i CRR

0210 | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i CRR

0220 | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artiklarna 82 och 83 i CRR Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 85 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskottsinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

0230 | SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i CRR

0240 | VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artiklarna 82 och 83 i CRR Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom dotterföretag enligt artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på referensdagen.

0250–0400 | INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

0250–0290 | BIDRAG TILL RISKER De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

0250 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 0260–0290 ska rapporteras här.

0260 | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den konsoliderade gruppbaserade beräkningen av kapitaltäckningsgraden.

0270 | POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individuell nivå i enlighet med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här ska motsvara det belopp som redovisas på rad 0520 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK i den konsoliderade rapporten.

0280 | OPERATIV RISK Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringseffekten i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk. Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn.

0290 | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbeloppet för risker som inte tas upp specifikt ovan.

0300–0400 | BIDRAG TILL KAPITALBASEN I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet. Kolumnerna 0300–0350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, kvalificerande primärkapital eller kvalificerande kapitalbas. Med beaktande av det tröskelvärde som avses i del II kapitel 2.3 sista stycket ovan, ska kolumnerna 0360–0400 rapporteras för alla konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen. Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn (huvudsakligen den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver). De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

0300–0350 | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras som KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS beräknas i enlighet med del två avdelning II i CRR, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen.

0300 | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 87 i CRR

0310 | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET Artikel 85 i CRR

0320 | MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET Artikel 84 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR.

0330 | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET Artikel 86 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade primärkapitaltillskottet i enlighet med CRR.

0340 | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET Artikel 88 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kapitalbas som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR.

0350 | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

0360–0400 | KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 18 i CRR Som KONSOLIDERAD KAPITALBAS rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen.

0360 | KONSOLIDERAD KAPITALBAS

0370 | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL

0380 | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

0390 | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen.

0400 | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget.

0410–0480 | KAPITALBUFFERTAR Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) ska ha samma allmänna struktur och följa samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen i enlighet med bestämmelserna om beräkning av kapitalbuffertkraven för en grupps konsoliderade situation. De rapporterade kapitalbuffertbeloppen ska därför representera varje enhets bidrag till gruppkapitalbuffertarna. De rapporterade beloppen ska grunda sig på de nationella bestämmelser som införlivar CRD och på CRR, inbegripet alla övergångsbestämmelser i dessa akter.

0410 | KOMBINERADE BUFFERTKRAV Artikel 128.6 i CRD

0420 | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT Artikel 128.1 och artikel 129 i CRD I enlighet med artikel 129.1 i CRD är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

0430 | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT Artikel 128.2 och artiklarna 130 och 135–140 i CRD Det konkreta beloppet för den kontracykliska bufferten ska rapporteras i denna cell.

0440 | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ Artikel 458.2 d iv i CRR Beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR ska rapporteras i denna cell.

0450 | SYSTEMRISKBUFFERT Artikel 128.5 och artiklarna 133 och 134 i CRD Beloppet för systemriskbufferten ska rapporteras i denna cell.

0470 | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT Artikel 128.3 och artikel 131 i CRD Beloppet för bufferten för globala systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell.

0480 | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT Artikel 128.4 och artikel 131 i CRD Beloppet för bufferten för andra systemviktiga institut ska rapporteras i denna cell.

3. KREDITRISKMALLAR

3.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

39. När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning överskrids.

3.1.1 Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt

40. Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och garantigivare som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.

41. Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.

42. Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde t.ex. i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i garantigivarens exponeringsklass. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.

43. Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen ska riskvägas enligt schablonmetoden och rapporteras i CR SA-mallen.

3.1.2 Rapportering av motpartsrisk

44. Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.

3.2 C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)

3.2.1 Allmänna kommentarer

45. CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk i enlighet med schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om a) hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt b) vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.

3.2.2 CR SA-mallens räckvidd

46. I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje exponering enligt schablonmetoden tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.

47. I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.

48. Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA: a) Exponeringar som tillhör exponeringsklassen poster som avser positioner i värdepapperisering i enlighet med artikel 112 m i CRR och som ska rapporteras i CR SEC-mallarna. b) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.

49. CR SA-mallen ska omfatta följande kapitalbaskrav: a) Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 (motpartsrisk) i CRR utanför handelslagret. b) Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret. c) Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR med avseende på hela affärsverksamheten.

50. Mallen ska omfatta samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR jämförd med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret som avses i artikel 92.3 b i CRR i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ska därför inte bara ge detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.

51. CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 0290–0320 för att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.

52. Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser: a) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR). b) Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i CRR). c) Offentliga organ (artikel 112 c i CRR). d) Institut (artikel 112 f i CRR). e) Företag (artikel 112 g i CRR). f) Hushåll (artikel 112 h i CRR).

53. Rapporteringen av memorandumposter ska påverka beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.

54. Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om motparterna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna nationella regeringar eller centralbanker, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter, offentliga organ, institut, företag och hushåll i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter. De siffror som rapporteras är dock desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom fast egendom.

55. Exempel: Om en exponerings riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 0320, totalt, och i exponeringsklassen fallerande exponeringar. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 0320 i exponeringsklassen institut.

3.2.3 Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden

56. För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser enligt artikel 112 i CRR ska bli konsekvent ska följande metod tillämpas stegvis: a) I ett första steg ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen. b) I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.

57. Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.

58. Kreditriskreducering i samband med exponeringen ska inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt direkt ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).

59. Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall är det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter bedöma om den lämpar sig för exponeringar mot institut eller exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig placeras i exponeringsklassen i artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade.

60. För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. Därför ska resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta hindrar inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.

61. En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas en exponeringsklassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om inga exponeringar annars eventuellt inte skulle placeras i den. Det är fallet om, i avsaknad av prioriteringsordning, en exponeringsklass är en undergrupp till andra. Därför skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en grafisk bedömningsprocess i sekventiella steg.

62. Mot bakgrund av detta ska beslutsträdet nedan ges följande prioriteringsordning: 1. Positioner i värdepapperisering. 2. Poster förknippade med särskilt hög risk. 3. Aktieexponeringar 4. Fallerande exponeringar. 5. Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser). 6. Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom. 7. Övriga poster. 8. Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering. 9. Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag och hushåll

63. När det gäller exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar och där genomlysningsmetoden eller den mandatbaserade metoden (artikel 132a.1 och 132a.2 i CRR) används, ska den underliggande enskilda exponeringen (vid genomlysningsmetoden) och den enskilda gruppen av exponeringar (vid den mandatbaserade metoden) beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling. Alla enskilda exponeringar ska dock klassificeras inom exponeringsklassen Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond).

64. Sådana kreditderivat som förfaller på det n:te fallissemanget som anges i artikel 134.6 i CRR, och som har en kreditvärdering, ska direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen övriga poster. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för övriga riskvikter (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).

65. Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.

BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR

Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m i CRR? | JA | Positioner i värdepapperisering

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k i CRR? | JA | Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128 i CRR).

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p i CRR? | JA | Aktieexponeringar (se även artikel 133 i CRR).

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j i CRR? | JA | Fallerande exponeringar

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o i CRR? | JA | Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder). Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129 i CRR). Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i i CRR? | JA | Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124 i CRR).

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q i CRR? | JA | Övriga poster

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n i CRR? | JA | Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering

NEJ

Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Hushållsexponeringar

3.2.4 Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR

3.2.4.1 Exponeringsklassen institut

66. Gruppinterna exponeringar som avses i artikel 113.6 och 113.7 i CRR ska rapporteras enligt följande:

67. Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.

68. Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i den artikeln på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i rådet direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.

3.2.4.2 Exponeringsklassen säkerställda obligationer

69. Exponeringar enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer enligt följande:

70. Obligationer som avses i artikel 52.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer enligt artikel 129.6 i CRR.

3.2.4.3 Exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fond)

71. Vid utnyttjandet av den möjlighet som avses i artikel 132a.2 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.

3.2.5 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsvärdet som beräknats enligt artikel 111 i CRR utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, avdrag, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR: 1. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdelning II kapitel 4 eller kapitel 6 i CRR) ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0210). 2. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR. Framförallt ska restvärdet tas med i dess bokförda värde (dvs. det diskonterade uppskattade restvärdet i slutet av leasingperioden). 3. Vid nettning av poster i balansräkningen enligt artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras med beaktande av beloppet för mottagen kontant säkerhet. Om institut utnyttjar undantaget i artikel 473a.7a i CRR ska de rapportera det belopp ABSA som är riskvägt till 100 % i exponeringsklassen övriga poster i denna kolumn.

0030 | (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen Artiklarna 24 och 111 i CRR. Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster (kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110) som görs i enlighet med de redovisningsregler som den rapporterande enheten omfattas av, samt justeringar för försiktig värdering (ytterligare värdejusteringar i enlighet med artikel 34 och 105, belopp som dragits av i enlighet med artikel 36.1 m och andra minskningar av kapitalbasen relaterade till tillgångsposten).

0040 | Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar Summan av kolumnerna 0010 och 0030.

0050 - 0100 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under Substitution av exponeringen till följd av kreditriskreducering. Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: Säkerheter som inkluderas i enlighet med den förenklade metoden för finansiella säkerheter. Godtagbart obetalt kreditriskskydd. Se även instruktionerna till punkt 3.1.1.

0050 - 0060 | Obetalt kreditriskskydd: Justerade värden (GA) Artikel 235 i CRR Artikel 239.3 i CRR innehåller formeln för beräkning av det justerade värdet GA av obetalt kreditriskskydd.

0050 | Garantier Artikel 203 i CRR Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR, som inte omfattar kreditderivat.

0060 | Kreditderivat Artikel 204 i CRR

0070 – 0080 | Förbetalt kreditriskskydd Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i CRR och omfattas av reglerna i artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer). Investeringar i kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i CRR och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.

0070 | Finansiell säkerhet: förenklad metod Artikel 222.1 och 222.2 i CRR

0080 | Övrigt förbetalt kreditriskskydd Artikel 232 i CRR

0090 - 0100 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 CRR Utflöden ska motsvara den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från motpartens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

0110 | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

0120–0140 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER Artiklarna 223–228 i CRR Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR). Kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i CRR och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet. Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.

0120 | Volatilitetsjustering av exponeringen Artikel 223.2 och 223.3 i CRR Det belopp som ska rapporteras är volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.

0130 | (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam) Artikel 239.2 i CRR För transaktioner i handelslagret ska finansiella säkerheter och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c-f i CRR inkluderas. Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.

0140 | (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

0150 | Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*) Artikel 220.4, artikel 223.2–223.5 och artikel 228.1 i CRR

0160 - 0190 | Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor Artikel 111.1 och artikel 4.1.56 i CRR Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR. De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn.

0200 | Exponeringsvärde Artikel 111 i CRR och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR. Framförallt ska restvärdet tas med i det diskonterade restvärdet efter beaktande av värdejusteringar, alla kreditriskreducerande åtgärder och kreditkonverteringsfaktorer. Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i kolumn 0210.

0210 | Varav: Till följd av motpartsrisk Exponeringsvärde för motpartsriskverksamhet beräknat i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR och med beaktande av avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten enligt artikel 273.6 i CRR. Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i CRR. I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponeringsvärdet för de olika nettningsmängderna på raderna 0090–0130 som återspeglar andelen av exponeringsvärdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder i förhållande till det totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. För detta ändamål ska exponeringsvärdet efter kreditriskreducering enligt instruktionerna i kolumn 0160 i mall C 34.02 användas.

0211 | Varav: Till följd av motpartsrisk med undantag för exponeringar som clearats genom en central motpart Exponeringar som rapporteras i kolumn 0210 utom sådana som härrör från kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i CRR, så länge de är utestående hos en central motpart, inklusive motpartsrelaterade transaktioner enligt definitionen i artikel 300.2 i CRR.

0215 | Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorer Artikel 113.1–113.5 i CRR utan beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR. Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 femte meningen och beräknas enligt formeln 1/t * 100 % * restvärde. Framförallt är restvärdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvärderas för att säkerställa fortsatt lämplighet.

0216 | (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för små och medelstora företag Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501.1 i CRR.

0217 | (-) Justering av riskvägt exponeringsbelopp till följd av stödfaktorn för infrastruktur Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del tre avdelning II i CRR och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som tillhandahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i CRR.

0220 | Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorer Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR. Det riskvägda exponeringsbeloppet för restvärdet av leasingtillgångar omfattas av artikel 134.7 femte meningen och beräknas enligt formeln 1/t * 100 % * restvärde. Framförallt är restvärdet odiskonterat uppskattat restvärde i slutet av leasingperioden, vilket regelbundet omvärderas för att säkerställa fortsatt lämplighet.

0230 | Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut Artikel 112 a–d, f, g, l, n, o och q i CRR

0240 | Varav: Med en kreditvärdering som härrör från staten Artikel 112 b–d, f, g, l, och o i CRR

Rader | Instruktioner

0010 | Summa exponeringar

0015 | Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna poster förknippade med särskild hög risk och aktieexponeringar Artikel 127 i CRR. Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna Poster förknippade med särskilt hög risk och Aktieexponeringar. En exponering som antingen förtecknas i artikel 128.2 i CRR eller som uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 eller 133 i CRR ska hänföras till exponeringsklassen Poster förknippade med särskilt hög risk eller Aktieexponeringar. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen är fallerande i enlighet med artikel 127 i CRR.

0020 | Varav: Små och medelstora företag Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.

0030 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR ska rapporteras här.

0035 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i CRR ska rapporteras här.

0040 | Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter Artikel 125 i CRR Rapporteringen avser endast exponeringsklassen säkrade genom panträtt i fastigheter.

0050 | Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden Exponeringar för vilka schablonmetoden har tillämpats i enlighet med artikel 150.1 i CRR.

0060 | Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod Artikel 148.1 i CRR

0070–0130 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk. Exponeringar mot motpartsrisker som härrör från institutets verksamhet inom handelslagret som avses i artikel 92.3 f och artikel 299.2 i CRR ska hänföras till exponeringar som är förenade med motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt vad som avses i artikel 92.3 b i CRR och enligt nedan angivna kriterier, i exponeringar inom balansräkningen som omfattas av kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk och exponeringar som omfattas av motpartsrisk.

0070 | Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.

0080 | Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0090–0130 och ska därför inte rapporteras på denna rad.

0090–0130 | Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk Transaktioner som omfattas av motpartsrisk, dvs. derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner.

0090 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Nettningsmängder där det enbart ingår transaktioner för värdepappersfinansiering enligt definitionen i artikel 4.1.139 i CRR. Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rapporteras på denna rad.

0100 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i CRR, så länge de är utestående hos en kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i CRR, inklusive kvalificerade motpartsrelaterade transaktioner, för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR. Kvalificerad motpartsrelaterad transaktion har samma innebörd som en motpartsrelaterad transaktion enligt artikel 300.2 i CRR, när den centrala motparten är en kvalificerad central motpart.

0110 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Nettningsmängder där det enbart ingår derivat som förtecknas i bilaga II till CRR och transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0130 ska inte rapporteras på denna rad.

0120 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Se instruktionerna till rad 0100.

0130 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i CRR), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR.

0140–0280 | UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER

0140 | 0 %

0150 | 2 % Artikel 306.1 i CRR

0160 | 4 % Artikel 305.3 i CRR

0170 | 10 %

0180 | 20 %

0190 | 35 %

0200 | 50 %

0210 | 70 % Artikel 232.3 c i CRR

0220 | 75 %

0230 | 100 %

0240 | 150 %

0250 | 250 % Artiklarna 133.2 och 48.4 i CRR

0260 | 370 % Artikel 471 i CRR

0270 | 1250 % Artikel 133.2 och artikel 379 i CRR

0280 | Övriga riskvikter Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad. För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen. Artikel 113.1–113.5 i CRR Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen övriga poster. Se även artikel 124.2 och artikel 152.2 b i CRR.

0281–0284 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER METOD (fondföretag) Dessa rader ska endast rapporteras för exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fondföretag), i enlighet med artiklarna 132, 132a, 132b och 132c i CRR.

0281 | Genomlysningsmetod Artikel 132a.1 i CRR

0282 | Mandatbaserad metod Artikel 132a.2 i CRR

0283 | Reservmetod Artikel 132.2 i CRR

0290–0320 | Memorandumposter För raderna 0290–0320, se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen.

0290 | Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter Artikel 112 i i CRR Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter som avses i artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom kommersiella fastigheter.

0300 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 % Artikel 112 j i CRR Exponeringar inom exponeringsklassen fallerande exponeringar, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

0310 | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter Artikel 112 i i CRR Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom fastigheter.

0320 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 % Artikel 112 j i CRR Exponeringar inom exponeringsklassen fallerande exponeringar, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

3.3 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)

3.3.1 CR IRB-mallens räckvidd

72. I CR IRB-mallens räckvidd ingår följande: i. Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk utanför handelslagret, och utspädningsrisk för förvärvade fordringar. ii. Motpartsrisk i handelslagret. iii. Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.

73. Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).

74. Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen: i. Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen. ii. Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC och/eller CR SEC Details. iii. Övriga motpartslösa tillgångar som avses i artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen. iv. Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA). I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknats enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen. Posterna i och iii gäller inte mall CR IRB 7.

75. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass: NEJ = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod). JA = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod). Detta inkluderar alla portföljer för icke-professionella investerare. Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera total kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) samt total kreditrisk enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).

3.3.2 Uppdelning av CR IRB-mallen

76. CR IRB är uppdelad i sju mallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en uppdelning av de totala exponeringar som åsatts motpartsriskklasser (exponeringar som rapporteras på rad 0070 i CR IRB 1). CR IRB 3 innehåller alla relevanta parametrar som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk för IRB-modeller. CR IRB 4 innehåller en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp som fastställts enligt internmetoden för kreditrisk. CR IRB 5 innehåller information om resultaten av utfallstester av PD-värden för de rapporterade modellerna. CR IRB 6 innehåller alla relevanta parametrar som används för beräkning av kapitalkrav för kreditrisk i enlighet med klassificeringskriterierna för specialutlåning. CR IRB 7 ger en översikt över procentandelen exponeringsvärde som omfattas av schablonmetoden eller internmetoden för varje relevant exponeringsklass. Mallarna CR IRB 1, CR IRB 2, CR IRB 3 och CR IRB 5 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser: 1) Totala exponeringar (Mallen för totala exponeringar ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.) 2) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 147.2 a i CRR) 3) Institut (artikel 147.2 b i CRR) 4.1) Företag – små och medelstora företag (artikel 147.2 c i CRR) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser. 4.2) Företag – specialutlåning (artikel 147.8 i CRR) 4.3) Företag – övrigt (alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, som inte rapporteras under 4.1 och 4.2) 5.1) Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom. (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 154.3 i CRR som är säkrade genom fast egendom) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser. 5.2) Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom. (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fast egendom och som inte rapporteras under 5.1) I punkterna 5.1 och 5.2 ska hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas som hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett förhållandet mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet. 5.3) Hushåll – Kvalificerad rullande exponering (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 154.4 i CRR) 5.4) Hushåll – övriga små och medelstora företag (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, som inte rapporteras under 5.1 och 5.3) För klassificering till denna underordnade exponeringsklass ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser. 5.5) Hushåll – övriga större företag (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d, som inte rapporteras under 5.2 och 5.3)

3.3.3 C 08.01 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (CR IRB 1)

3.3.3.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 | INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsriskklassen och som ska rapporteras ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudskala, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar en unik riskklasskala eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudskala, ska denna skala användas. I annat fall ska de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Detsamma gäller för kontinuerliga riskklasskalor: ett mindre antal klasser för rapportering ska överenskommas med de behöriga myndigheterna. Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser. Den eller de sista riskklasserna ska användas för fallerade exponeringar med ett PD-värde på 100 %. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas med beaktande av alla exponeringar som rapporteras på en given rad. På den rad där endast fallerade exponeringar rapporteras ska det genomsnittliga PD-värdet vara 100 %.

0020 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer. Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4, 166.5, 166.6 och 166.7 i CRR. Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) ska rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner som omfattas av motpartsrisk (del tre avdelning II kapitel 4 eller kapitel 6 i CRR) ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk (se instruktionerna till kolumn 0130).

0030 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

0040–0080 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.

0040–0050 | OBETALT KREDITRISKSKYDD Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR. Obetalt kreditriskskydd som påverkar exponeringen (t.ex. om det används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet.

0040 | GARANTIER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183 i CRR (utom punkt 3) ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modell. Garantier ska rapporteras i kolumn 0040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 0150. För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220.

0050 | KREDITDERIVAT Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183.3 i CRR ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modeller. Om LGD-värdet har justerats ska kreditderivatens belopp rapporteras i kolumn 0160. För exponeringar som är föremål för hantering av dubbla fallissemang ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 0220.

0060 | ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Säkerheter som påverkar exponeringens PD-värde ska begränsas till värdet av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232.1 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som påverkar PD-värdet. Relevant nominellt värde eller marknadsvärde ska rapporteras. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170.

0070–0080 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från motpartens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till garantigivarens exponeringsklass, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till garantigivarens exponeringsklass, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas. Dessa kolumner ska endast användas om instituten har fått tillstånd från sin behöriga myndighet att behandla dessa säkrade exponeringar genom permanent partiell användning av schablonmetoden i enlighet med artikel 150 i CRR eller att klassificera exponeringarna mot exponeringsklasser i enlighet med garantigivarens egenskaper.

0090 | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.

0100, 0120 | Varav: Poster utanför balansräkningen Se instruktionerna till CR SA-mallen.

0110 | EXPONERINGSVÄRDE De exponeringsvärden som fastställs i enlighet med artikel 166 i CRR och artikel 230.1 andra meningen i CRR ska rapporteras. För de instrument som avses i bilaga I tillämpas kreditkonverteringsfaktorer och procentsatser enligt artikel 166.8, 166.9 och 166.10 i CRR, oberoende av vilken metod som institutet har valt. Exponeringsvärdena för motpartsriskverksamhet ska vara samma som de som rapporteras i kolumn 0130.

0130 | Varav: Till följd av motpartsrisk Se motsvarande CR SA-instruktioner i kolumn 0210.

0140 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av exponeringsvärdet för samtliga exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

0150–0210 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-skattningarna till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 228.2, artikel 230.1 och 230.2 och artikel 231 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta följande: För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag: artikel 161.3 i CRR. För exponeringar mot hushåll ska artikel 164.2 i CRR beaktas. För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

0150 | GARANTIER Se instruktionerna till kolumn 0040.

0160 | KREDITDERIVAT Se instruktionerna till kolumn 0050.

0170 | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Det relevanta värde som används i institutets interna modeller. De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.

0171 | KONTANTA MEDEL Artikel 200 a i CRR Kontanta medel som är insatta hos eller kontantliknande instrument som innehas av ett institut som är tredje part på annan grund än ett depåförvaringsavtal och är pantsatta till förmån för det utlånande institutet. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå.

0172 | LIVFÖRSÄKRINGAR Artikel 200 b i CRR Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå.

0173 | INSTRUMENT SOM INNEHAS AV TREDJE PART Artikel 200 c i CRR Här ingår instrument som har getts ut av ett tredjepartsinstitut och som kommer att återköpas av detta institut på begäran. Värdet på rapporterad säkerhet ska begränsas till exponeringsvärdet på enskild exponeringsnivå. I denna kolumn ingår inte exponeringar som täcks av instrument som innehas av en tredje part där instituten i enlighet med artikel 232.4 i CRR behandlar instrument som återköpts på begäran och som är godtagbara enligt artikel 200 c i CRR som en garanti av det utgivande institutet.

0180 | GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET För transaktioner i handelslagret ska finansiella instrument och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c-f i CRR inkluderas. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det justerade värdet (Cvam) enligt artikel 223.2 i CRR för godtagbara finansiella säkerheter i enlighet med artikel 197 i CRR. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till finansiell säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas estimerade marknadsvärde.

0190–0210 | ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.1–199.8 och artikel 229 i CRR. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till övrig säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

0190 | FAST EGENDOM Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.2, 199.3 och 199.4 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet.

0200 | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.6 och 199.8 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av annan egendom än fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

0210 | FORDRINGAR Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.5 och artikel 229.2 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

0220 | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG OBETALT KREDITRISKSKYDD Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang i enlighet med artikel 153.3 i CRR och med beaktande av artiklarna 202 och 217.1 i CRR. De värden som rapporteras får inte överstiga värdet av motsvarande exponeringar.

0230 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. För fallerade exponeringar ska artikel 181.1 h i CRR beaktas. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Alla effekter ska beaktas (effekterna av det golv som är tillämpligt på exponeringar säkrade genom fast egendom i enlighet med artikel 164.4 i CRR ska alltså tas med i rapporteringen). För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter avspeglas i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje motpartsriskklass med sannolikhet för fallissemang (PD) ska härröra från genomsnittet av de försiktiga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 0110. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 175, artikel 181.1 och 181.2 i CRR. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5 i CRR. Om PD-värdet skattas för specialutlåningsexponeringar ska uppgifter rapporteras på grundval av egna skattningar av LGD-värden eller reglerade LGD-värden. Exponeringar och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 0230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 0240.

0240 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.4 i CRR och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.5 i CRR, som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

0250 | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) Det rapporterade värdet ska fastställas i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 0110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar. Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen hushåll.

0255 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 153.3 och 153.4 i CRR. För hushåll, se artikel 154.1 i CRR. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR ska inte beaktas.

0256 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbeloppen (RWEA) för icke-fallerade exponeringar mot ett litet eller medelstort företag, vilka beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3, om tillämpligt, och RWEA* i enlighet med artikel 501 i CRR.

0257 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Avdrag av skillnaden mellan de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats i enlighet med del tre avdelning II i CRR och det justerade RWEA för kreditrisk för exponeringar mot enheter som driver eller finansierar fysiska strukturer eller faciliteter, system och nätverk som tillhandahåller eller stöder väsentliga offentliga tjänster i enlighet med artikel 501a i CRR.

0260 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1, 153.2, 153.3 och 153.4 i CRR. För hushåll, se artikel 154.1 i CRR. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR ska beaktas.

0270 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.4 i CRR och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.1.5 i CRR, som är föremål för den högre korrelationskoefficienten fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

0280 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och det förväntade förlustbeloppet beräknas i enlighet med artikel 158 i CRR. För fallerade exponeringar, se artikel 181.1 h i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet.

0290 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar samt specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 159 i CRR ska rapporteras. Som allmänna kreditriskjusteringar ska ett belopp rapporteras som är proportionellt baserat på de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna.

0300 | ANTAL GÄLDENÄRER Artikel 172.1 och 172.2 i CRR För alla exponeringsklasser utom hushåll och de fall som avses i artikel 172.1 e andra meningen i CRR ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats. Inom exponeringsklassen hushåll eller om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i CRR i andra exponeringsklasser ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass. Denna kolumn rör en del av riskklasskalans struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter).

0310 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE KREDITDERIVAT Instituten ska rapportera hypotetiskt riskvägt exponeringsbelopp beräknat som det riskvägda exponeringsbeloppet utan redovisning av det godtagbara kreditderivatet som en metod för kreditriskreducering i enlighet med artikel 204 i CRR. Beloppen ska redovisas i de exponeringsklasser som är relevanta för exponeringar mot den ursprungliga gäldenären.

Rad | Instruktioner

0010 | SUMMA EXPONERINGAR

0015 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR ska rapporteras här.

0016 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för infrastruktur Endast exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501a i CRR ska rapporteras här.

0020–0060 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

0020 | Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR ska inte ingå i någon annan kategori. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.

0030 | Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar poster i enlighet med artikel 166.8 i CRR samt även de poster som förtecknas i bilaga I till CRR. Exponeringar som omfattas av motpartsrisk ska rapporteras på raderna 0040–0060 och ska därför inte rapporteras på denna rad.

0040–0060 | Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk Se motsvarande CR SA-instruktioner i raderna 0090–0130.

0040 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0090.

0050 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0110.

0060 | Från nettningsmängder enligt avtal om produktövergripande nettning Se motsvarande CR SA-instruktioner i rad 0130.

0070 | EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker, se artikel 142.1.6 och artikel 170.1 c i CRR. För exponeringar mot hushåll, se artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar, se artikel 166.6 i CRR. Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 0180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Huvudskala från tillsynsmyndigheten används inte. I stället ska instituten själva bestämma skalan.

0080 | KLASSIFICERINGSMETOD FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA Artikel 153.5 i CRR Detta gäller endast för exponeringsklassen företag – specialutlåning.

0160 | ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER Artikel 193.1 och 193.2, artikel 194.1–194.7 och artikel 230.3 i CRR Detta alternativ kan endast användas av institut som använder den grundläggande internmetoden.

0170 | EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringar som härrör från transaktioner utan samtidig prestation för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad.

0180 | UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvägda exponeringsbelopp beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157 i CRR. Utspädningsrisk ska rapporteras för förvärvade företags- och hushållsfordringar.

3.3.4 C 08.02 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: uppdelning per motpartsriskklass (mall CR IRB 2)

Kolumn | Instruktioner

0005 | Motpartsriskklass (radidentifierare) Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt mallblad. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. Den bästa riskklassen ska rapporteras som nummer ett, därefter den näst bästa och så vidare. Den sista klassen som rapporteras ska vara den med fallerande exponeringar.

0010–0300 | För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i mall CR IRB 1.

Rad | Instruktioner

0010–0001 – 0010-NNNN | Värdena på dessa rader ska fyllas i en ordning som motsvarar PD-värdet för motpartsriskklassen. PD-värdet för fallerande gäldenärer ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall.

3.3.1 C 08.03 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (uppdelning på PD-intervall) (CR IRB 3))

3.3.1.1 Allmänna kommentarer

77. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 g i–v i CRR för att tillhandahålla information om huvudparametrarna som används för att beräkna kapitalkraven enligt internmetoden. Den information som rapporteras i denna mall ska inte omfatta uppgifter om specialutlåning som avses i artikel 153.5 i CRR, vilka ingår i mall C 08.06. I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i CRR).

3.3.1.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 | EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166.1–166.7 i CRR utan beaktande av eventuella kreditriskjusteringar.

0020 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166.1–166.7 i CRR, utan beaktande av eventuella kreditriskjusteringar och konverteringsfaktorer, eller egna skattningar eller konverteringsfaktorer som anges i artikel 166.8 i CRR eller procentsatser som anges i artikel 166.10 i CRR. Exponeringar utanför balansräkningen ska omfatta alla åtagna men ej utnyttjade belopp och alla poster utanför balansräkningen, enligt förteckningen i bilaga I till kapitalkravsförordningen.

0030 | EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA KONVERTERINGSFAKTORER För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga konverteringsfaktor som instituten använder vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp, viktad med den exponering utanför balansräkningen före kreditkonverteringsfaktorer som rapporteras i kolumn 0020.

0040 | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KONVERTERINGSFAKTORER OCH EFTER KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärde i enlighet med artikel 166 i CRR. I denna kolumn ingår summan av exponeringsvärdet av exponeringar i balansräkningen och exponeringar utanför balansräkningen efter konverteringsfaktorer i enlighet med artikel 166.8–166.10 i CRR och efter kreditriskreduceringsmetoder.

0050 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT PD (%) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga PD-skattningen för varje gäldenär, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040.

0060 | ANTAL GÄLDENÄRER Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp i det fasta PD-intervallet. Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering.

0070 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – genomsnittet av LGD-skattningarna för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer och kreditriskreducering enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid beräkningen av riskvägda belopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella effekter av kreditriskreducering och konjunkturnedgångar i tillämpliga fall. För hushållsexponeringar säkrade genom fast egendom ska det rapporterade LGD-värdet ta hänsyn till de golv som anges i artikel 164.4 i CRR. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD vid fallissemang i enlighet med tillämpliga skattningsmetoder.

0080 | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (ÅR) För alla exponeringar i varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet – den genomsnittliga löptiden för varje exponering, viktad med exponeringsvärdet efter konverteringsfaktorer enligt vad som rapporteras i kolumn 0040. Det rapporterade löptidsvärdet ska fastställas i enlighet med artikel 162 i CRR. Genomsnittlig löptid rapporteras i år. Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen hushåll.

0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER För exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag – riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 153.1–153.4, för hushållsexponeringar – riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 154 i CRR. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR ska beaktas.

0100 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Förväntat förlustbelopp beräknat i enlighet med artikel 158 i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet.

0110 | VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014, ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 110 i CRR samt andra reduceringar av kapitalbasen kopplade till exponeringar som hänförts till varje undergrupp inom det fasta PD-intervallet. Dessa värdejusteringar och avsättningar ska vara de som beaktas för tillämpningen av artikel 159 i CRR. Som allmänna avsättningar ska pro rata-belopp anges – i enlighet med förväntad förlust i olika motpartsriskklasser.

Rad | Instruktioner

PD-INTERVALL | Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av kreditriskreducering). Instituten ska placera in exponering för exponering i det PD-intervall som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %.

3.3.2 C 08.04 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (flödesanalys för riskvägda exponeringsbelopp (CR IRB 4))

3.3.2.1 Allmänna kommentarer

78. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 h i CRR. I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i CRR).

79. Instituten ska rapportera flödena för riskvägda exponeringsbelopp som förändringarna mellan de riskvägda exponeringsbeloppen på referensdagen och de riskvägda exponeringsbeloppen på den föregående referensdagen. Vid kvartalsrapportering ska kvartalsslutet före kvartalet för rapporteringsreferensdatumet rapporteras.

3.3.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Totalt riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk beräknat enligt internmetoden, med beaktande av stödfaktorer i enlighet med artikel 501 och 501a i CRR.

Rad | Instruktioner

0010 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD Riskvägt exponeringsbelopp vid utgången av föregående rapporteringsperiod efter tillämpning av de stödfaktorer för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR

0020 | TILLGÅNGSSTORLEK (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångarnas storlek, dvs. organiska förändringar i bokförd storlek och sammansättning (inklusive ny verksamhet och utlöpande lån), men exklusive förändringar i den bokförda storleken till följd av förvärv och avyttring av enheter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.

0030 | TILLGÅNGSKVALITET (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av tillgångskvalitet, dvs. förändringar av den bedömda kvaliteten för ett instituts tillgångar på grund av förändringar i låntagarrisk, såsom kreditvärderingsmigration eller liknande effekter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.

0040 | MODELLUPPDATERINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av modelluppdateringar, dvs. förändringar till följd av tillämpning av nya modeller, ändringar av modellerna, ändringar av modellernas räckvidd eller andra ändringar för att förbättra modellerna. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.

0050 | METODOLOGI OCH REGLERING (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av metodologi och reglering, dvs. förändringar på grund av metodologiska förändringar av beräkningar till följd av ändrad regleringspolitik, inbegripet både översyn av befintliga bestämmelser och nya bestämmelser, exklusive ändringar av modellerna, som tas upp på rad 0040. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.

0060 | FÖRVÄRV OCH AVYTTRINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av förvärv och avyttringar, dvs. förändringar av storleken på det bokförda värdet på grund av förvärv och avyttringar av enheter. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.

0070 | VÄXELKURSFÖRÄNDRINGAR (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av växelkursförändringar, dvs. förändringar som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.

0080 | ÖVRIGT (+/-) Förändring av det riskvägda exponeringsbeloppet mellan slutet av föregående rapporteringsperiod och slutet av den aktuella rapporteringsperioden, på grund av andra faktorer. Denna kategori ska användas för att fånga upp ändringar som inte kan hänföras till någon annan kategori. Ökningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett positivt belopp och minskningar av riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras som ett negativt belopp.

0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VID SLUTET AV RAPPORTERINGSPERIODEN Riskvägt exponeringsbelopp under rapporteringsperioden efter tillämpning av de stödfaktorer för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR.

3.3.3 C 08.05 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Utfallstest för PD (CR IRB 5))

3.3.3.1 Allmänna kommentarer

80. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 452 h i CRR. Instituten ska beakta de modeller som används inom varje exponeringsklass och förklara procentandelen riskvägda exponeringsbelopp för den relevanta exponeringsklass som omfattas av de modeller för vilka utfallstestresultat rapporteras här. I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i CRR).

3.3.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 | ARITMETISKT GENOMSNITTLIGT PD-VÄRDE (%) Aritmetiskt genomsnittligt PD-värde i början av rapporteringsperioden för de gäldenärer som omfattas av undergruppen inom det fasta PD-intervallet och som räknas i kolumn 0020 (genomsnitt viktat med antalet gäldenärer).

0020 | ANTAL GÄLDENÄRER I SLUTET AV FÖREGÅENDE ÅR Antal gäldenärer i slutet av föregående år som omfattas av rapportering. Alla gäldenärer med en kreditförpliktelse vid den relevanta tidpunkten ska tas med. Antalet gäldenärer ska räknas i enlighet med instruktionerna i kolumn 0300 i mall C 08.01. Medgäldenärer ska behandlas på samma sätt som vid PD-kalibrering.

0030 | VARAV: FALLERADE UNDER ÅRET Antal gäldenärer som fallerat under året (dvs. observationsperioden för beräkningen av fallissemangskvot). Fallissemang ska fastställas i enlighet med artikel 178 i CRR. Varje fallerad gäldenär räknas endast en gång i täljaren och nämnaren i beräkningen av den ettåriga fallissemangskvoten, även om gäldenären fallerade mer än en gång under den relevanta ettårsperioden.

0040 | OBSERVERAD GENOMSNITTLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) Ettårig fallissemangskvot som avses i artikel 4.1.78 i CRR. Instituten ska se till: a) Att nämnaren utgörs av antalet icke-fallerade gäldenärer med kreditförpliktelser som observerats i början av den ettåriga observationsperioden (dvs. början av det år som föregår rapporteringsreferensdatumet). I detta sammanhang avser en kreditförpliktelse båda följande: i) Poster i balansräkningen, inklusive kapitalbelopp, ränta och avgifter. ii) Poster utanför balansräkningen, inklusive garantier som institutet utfärdat som garant. b) Att täljaren inkluderar alla de gäldenärer som ingår i nämnaren och som hade minst en fallissemangshändelse under den ettåriga observationsperioden (året som föregår rapporteringsreferensdatumet). När det gäller beräkningen av antalet gäldenärer, se kolumn 0300 i mall C 08.01.

0050 | GENOMSNITTLIG HISTORISK ÅRLIG FALLISSEMANGSKVOT (%) Det enkla genomsnittet av den årliga fallissemangskvoten för de fem senaste åren (gäldenärer i början av varje år som fallerar under det året/totalt antal gäldenärer i början av året) är ett minimum. Institutet kan använda en längre historisk period i enlighet med sin faktiska riskhanteringspraxis.

Rad | Instruktioner

PD-INTERVALL | Exponeringar ska hänföras till en lämplig undergrupp inom det fasta PD-intervallet baserat på det PD-värde som skattats i början av rapporteringsperioden för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av kreditriskreducering). Instituten ska placera in exponering för exponering i det PD-intervall som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %.

3.3.4 C 08.05.1 – Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: Utfallstest av PD (CR IRB 5B)

3.3.4.1 Instruktioner för specifika positioner

81. Utöver mall C 08.05 ska instituten rapportera information i mall C 08.05.1 om de tillämpar artikel 180.1 f i CRR för PD-skattning, och endast för PD-skattningar i enlighet med samma artikel. Instruktionerna är desamma som för mall C 08.05, med följande undantag: Kolumn Instruktioner 0005 PD-INTERVALL Instituten ska rapportera PD-intervallen i enlighet med sina interna riskklasser som de placerar in i den skala som används av det externa kreditvärderingsinstitutet, i stället för ett fast externt PD-intervall. 0006 MOTSVARANDE EXTERN KREDITVÄRDERING Instituten ska rapportera en kolumn för varje externt kreditvärderingsinstitut som avses i artikel 180.1 f i CRR. Instituten ska i dessa kolumner ange den externa kreditvärdering som deras interna PD-intervall har placerats in i.

3.3.5 C 08.06 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Klassificeringsmetod för specialutlåning (CR IRB 6))

3.3.5.1 Allmänna kommentarer

82. Instituten ska rapportera de uppgifter som ingår i denna mall med tillämpning av artikel 438 e i CRR. Instituten ska rapportera uppgifter om följande typer av specialutlåningsexponeringar som avses i tabell 1 i artikel 153.5: a) Projektfinansiering b) Inkomstbringande fastigheter och affärsfastigheter med hög volatilitet c) Objektfinansiering d) Råvarufinansiering

3.3.5.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen.

0020 | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen.

0030, 0050 | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN Se instruktionerna till CR SA-mallen.

0040 | EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till CR IRB-mallen.

0060 | VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK Se instruktionerna till CR SA-mallen.

0070 | RISKVIKT Artikel 153.5 i CRR Detta är en fast kolumn för informationssyfte. Den ska inte ändras.

0080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Se instruktionerna till CR IRB-mallen.

0090 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Se instruktionerna till CR IRB-mallen.

0100 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Se instruktionerna till CR IRB-mallen.

Rad | Instruktioner

0010–0120 | Exponeringar ska hänföras till lämplig kategori och löptid i enlighet med tabell 1 i artikel 153.5 i CRR.

3.3.6 C 08.07 - Kreditrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Intermetod för kapitalkrav (Räckvidd för användning av internmetoden och schablonmetoden (CR IRB 7))

3.3.6.1 Allmänna kommentarer

83. I denna mall ska institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden för kreditrisk dela upp sina exponeringar som är föremål för schablonmetoden i del tre avdelning II kapitel 2 i CRR eller för internmetoden i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR samt den del av varje exponeringsklass som omfattas av en genomförandeplan. Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i enlighet med uppdelningen av exponeringsklasser i mallens rader.

84. Kolumnerna 0020–0040 ska omfatta samtliga exponeringar, så summan av varje rad för dessa tre kolumner ska vara 100 % av alla exponeringsklasser förutom värdepapperiseringspositioner och avdragna positioner.

3.3.6.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 | TOTALT EXPONERINGSVÄRDE ENLIGT DEFINITIONEN I ARTIKEL 166 I CRR. Instituten ska använda exponeringsvärde före kreditriskreducering i enlighet med artikel 166 i CRR.

0020 | TOTALT EXPONERINGSVÄRDE SOM ÄR FÖREMÅL FÖR SCHABLONMETODEN OCH INTERNMETODEN Instituten ska använda exponeringsvärdet före kreditriskreducering i enlighet med artikel 429.4 i CRR för att rapportera det totala exponeringsvärdet, inklusive exponeringarna både enligt schablonmetoden och enligt internmetoden.

0030 | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR PERMANENT PARTIELL ANVÄNDNING AV SCHABLONMETODEN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för schablonmetoden (exponeringar som är föremål för schablonmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den totala exponeringen i den exponeringsklassen i kolumn 0020), med beaktande av räckvidden för det tillstånd för permanent partiell användning av schablonmetoden som erhållits från en behörig myndighet i enlighet med artikel 150 i CRR.

0040 | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR EN GENOMFÖRANDEPLAN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för det sekventiella genomförandet av internmetoden i enlighet med artikel 148 i CRR. Detta ska innefatta både exponeringar där instituten planerar att tillämpa internmetoden med eller utan egen skattning av LGD- och konverteringsfaktorer (F IRB och A IRB), oväsentliga aktieexponeringar som inte ingår i kolumn 0020 eller 0040, exponeringar som redan omfattas av F IRB om ett institut planerar att tillämpa A IRB i framtiden, specialutlåningsexponeringar enligt tillsynsklassificeringsmetoden som inte ingår i kolumn 0040.

0050 | PROCENTANDEL AV DET TOTALA EXPONERINGSVÄRDET SOM ÄR FÖREMÅL FÖR INTERNMETODEN (%) Del av exponeringen för varje exponeringsklass som är föremål för internmetoden (exponeringar som är föremål för internmetoden före kreditriskreducering i förhållande till den totala exponeringen i den exponeringsklassen), med beaktande av räckvidden för det tillstånd att använda internmetoden som erhållits från en behörig myndighet i enlighet med artikel 143 i CRR. Detta ska innefatta både exponeringar där instituten har tillstånd att använda sin egen skattning av LGD- och konverteringsfaktorer och där de inte har det (F IRB och A IRB), inklusive tillsynsklassificeringsmetoden för specialutlåningsexponeringar och aktieexponeringar enligt den förenklade riskviktmetoden, samt de exponeringar som rapporteras på rad 0170 i mall C 08.01.

Rad | Instruktioner

EXPONERINGSKLASSER | Instituten ska ange uppgifter i denna mall per exponeringsklass, i enlighet med uppdelningen av exponeringsklasser i mallens rader.

3.4 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION

85. Alla institut ska lämna information som är aggregerad på total nivå. Dessutom ska institut som når den gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning lämna uppdelade uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsen ska endast beaktas för mallarna CR GB 1 och CR GB 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området övriga länder.

86. Termen motpartens säte avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. CRM-metoder med substitutionseffekt kan alltså ändra allokeringen av en exponering mot ett land. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området övriga länder oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.

87. Uppgifter om ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om exponeringsvärde och riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.

3.4.1 C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)

3.4.1.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 0010 i CR SA-mallen.

0020 | Fallerade exponeringar Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som fallerande exponeringar, och för fallerade exponeringar som hör till exponeringsklasserna exponeringar förknippade med särskilt hög risk eller ”aktieexponeringar. Denna memorandumpost ska ge ytterligare information om motpartsstrukturen för fallerade exponeringar. Exponeringar som klassificeras som fallerande exponeringar enligt artikel 112 j i CRR ska rapporteras där gäldenärerna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som fallerande exponeringar. Denna uppgift är en memorandumpost och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklasserna fallerande exponeringar, exponeringar som är förenade med särskilt hög risk eller aktieexponeringar enligt artikel 112 j, k och p i CRR.

0040 | Observerade nya fallissemang för perioden Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen fallerande exponeringar under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras mot gäldenärens ursprungliga exponeringsklass.

0050 | Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014. Denna post ska innefatta de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av det tak som avses i artikel 62 c i CRR. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.

0055 | Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014.

0060 | Bortskrivningar Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9.

0061 | Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen Enligt artikel 111 i CRR.

0070 | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats som fallerade exponeringar under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

0075 | Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 0200 i CR SA-mallen.

0080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0215 i CR SA-mallen.

0081 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 0216 i CR SA-mallen.

0082 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Samma definition som för kolumn 0217 i CR SA-mallen.

0090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0220 i CR SA-mallen.

Rad

0010 | Nationella regeringar eller centralbanker Artikel 112 a i CRR

0020 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Artikel 112 b i CRR

0030 | Offentliga organ Artikel 112 c i CRR

0040 | Multilaterala utvecklingsbanker Artikel 112 d i CRR

0050 | Internationella organisationer Artikel 112 e i CRR

0060 | Institut Artikel 112 f i CRR

0070 | Företag Artikel 112 g i CRR

0075 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen.

0080 | Hushåll Artikel 112 h i CRR

0085 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen.

0090 | Säkrade genom panträtt i fastigheter Artikel 112 i i CRR

0095 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 0020 i CR SA-mallen.

0100 | Fallerande exponeringar Artikel 112 j i CRR

0110 | Poster förknippade med särskilt hög risk Artikel 112 k i CRR

0120 | Säkerställda obligationer Artikel 112 l i CRR

0130 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg Artikel 112 n i CRR

0140 | Företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 112 o i CRR Summa raderna 0141–0143

0141 | Genomlysningsmetod Samma definition som för rad 0281 i CR SA-mallen.

0142 | Mandatbaserad metod Samma definition som för rad 0282 i CR SA-mallen.

0143 | Reservmetod Samma definition som för rad 0283 i CR SA-mallen.

0150 | Aktieexponeringar Artikel 112 p i CRR

0160 | Övriga exponeringar Artikel 112 q i CRR

0170 | Summa exponeringar

3.4.2 Tabell 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)

3.4.2.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 0020 i CR IRB-mallen.

0030 | Varav fallerade Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i CRR.

0040 | Observerade nya fallissemang för perioden Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i CRR under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringsreferensdatumet ska rapporteras mot gäldenärens exponeringsklass.

0050 | Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014.

0055 | Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR och i förordning (EU) nr 183/2014.

0060 | Bortskrivningar Bortskrivningar som avses i IFRS 9.5.4.4 och B5.4.9.

0070 | Kreditriskjusteringar/bortskrivningar för observerade nya fallissemang Summan av kreditriskjusteringar och bortskrivningar för de exponeringar som klassificerats som fallerade exponeringar under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

0080 | INTERN RISKKLASSKALA/PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) Samma definition som för kolumn 0010 i CR IRB-mallen.

0090 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) Samma definition som för kolumnerna 0230 och 0240 i CR IRB-mallen. Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) avser alla exponeringar, inklusive exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter. Artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas. För specialutlåningsexponeringar där PD skattas ska det rapporterade värdet vara antingen det skattade eller det reglerade LGD-värdet. För specialutlåningsexponeringar som avses i artikel 153.5 i CRR kan uppgifter inte rapporteras eftersom de inte är tillgängliga.

0100 | Varav: fallerade Exponeringsvägt LGD för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i CRR.

0105 | Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 0110 i CR IRB-mallen.

0110 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0255 i CR IRB-mallen.

0120 | Varav fallerade Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178.1 i CRR.

0121 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 0256 i CR IRB-mallen.

0122 | (-) JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP TILL FÖLJD AV STÖDFAKTORN FÖR INFRASTRUKTUR Samma definition som för kolumn 0257 i CR IRB-mallen.

0125 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV STÖDFAKTORER Samma definition som för kolumn 0260 i CR IRB-mallen.

0130 | FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP Samma definition som för kolumn 0280 i CR IRB-mallen.

Rad

0010 | Nationella regeringar och centralbanker Artikel 147.2 a i CRR

0020 | Institut Artikel 147.2 b i CRR

0030 | Företag Alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR

0042 | Varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden) Artikel 147.8 a i CRR Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5 i CRR.

0045 | Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringsmetoden Artikel 147.8 a och artikel 153.5 i CRR

0050 | Varav: Små och medelstora företag Artikel 147.2 c i CRR Inom ramen för internmetoden ska de rapporterande enheterna använda sin interna definition av små och medelstora företag som tillämpas i interna riskhanteringsprocesser.

0060 | Hushåll Alla exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR

0070 | Hushåll – säkrade genom fast egendom Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fastigheter. Hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom betraktas som hushållsexponeringar som är säkrade genom fast egendom som godtas som säkerhet, oavsett förhållandet mellan säkerhetens värde och exponeringen eller syftet med lånet.

0080 | Små och medelstora företag Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR som är säkrade genom fastigheter.

0090 | Ej små och medelstora företag Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fastigheter.

0100 | Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.

0110 | Övrigt hushåll Övriga exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras i raderna 0070–0100.

0120 | Små och medelstora företag Övriga hushållsexponeringar mot små och medelstora företag enligt artikel 147.2 d i CRR.

0130 | Ej små och medelstora företag Övriga hushållsexponeringar mot enskilda enligt artikel 147.2 d i CRR.

0140 | Aktier Alla aktieexponeringar enligt artikel 147.2 e i CRR

0150 | Summa exponeringar

3.4.3 Tabell C 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)

3.4.3.1 Allmänna kommentarer

88. Syftet med denna mall är att få mer information om de olika delarna av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten. De nödvändiga uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i CRR och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i CRD (berörda kreditexponeringar).

89. Uppgifterna i mall C 09.04 ska rapporteras för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka berörda kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion ska rapporteras separat.

90. Den gräns som anges i artikel 5.5 i denna genomförandeförordning är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.

91. För att fastställa den geografiska platsen ska exponeringarna allokeras på grundval av direkt gäldenär i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.

3.4.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | Belopp Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna.

0020 | Procent

0030 | Kvalitativ information Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder. Instituten ska rapportera antingen y eller n i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden.

Rad

0010–0020 | Berörda kreditexponeringar – kreditrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD

0010 | Exponeringsvärde enligt schablonmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 111 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0055.

0020 | Exponeringsvärde enligt internmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0055.

0030–0040 | Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD

0030 | Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoden Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD som omfattas av kapitalbaskrav enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR: Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering, exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret, exponeringar mot korrelationshandelsportföljer, exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i CRR.

0040 | Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller För berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD som omfattas av kapitalbaskraven i del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i CRR ska summan av följande rapporteras: Verkligt värde av andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, bestämt i enlighet med artikel 104 i CRR. Teoretiskt värde av derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD.

0055 | Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i CRD.

0070–0110 | Kapitalbaskrav och vikter

0070 | Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB Summan av raderna 0080, 0090 och 0100.

0080 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering i handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 0100. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR.

0090 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för specifik risk, eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker ska bland annat inbegripa kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i CRR.

0100 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i CRD, i det berörda landet. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR.

0110 | Kapitalbaskravsvikter Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande: 1. Täljare: De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga [r0070; c0010; rapporteringsblad per land]. 2. Nämnare: De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten enligt artikel 140.4 i CRD [r0070; c0010; totalt] Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder.

0120–0140 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

0120 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artikel 136, 137, 139, artikel 140.2 a och c och artikel 140.3 b i CRD. Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatumet, ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder.

0130 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138, 139, artikel 140.2 b och artikel 140.3 a i CRD. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatumet ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder.

0140 | Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde beräknat i enlighet med artikel 140.1 i CRD. Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i CRD. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet ska rapporteras i [r0120; c0020; rapporteringsblad per land], eller [r0130; c0020; rapporteringsblad per land] i tillämpliga fall. Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska vara andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r0110; c0020; rapporteringsblad per land]. Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat.

0150 - 0160 | Användning av tröskelvärdet på 2 %

0150 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen ska beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Om institutet tillämpar detta undantag ska y anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska n anges i respektive cell.

0160 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar. Om institutet tillämpar detta undantag ska y anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska n anges i respektive cell.

3.5 C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)

3.5.1 Allmänna kommentarer

92. CR EQU IRB är uppdelad i två mallar. CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser CR EQU IRB både mallen CR EQU IRB 1 och mallen CR EQU IRB 2, beroende på vad som är tillämpligt.

93. CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i CRR) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR för aktieexponeringar som avses i artikel 147.2 e i CRR.

94. I enlighet med artikel 147.6 i CRR ska följande exponeringar åsättas klassen aktieexponeringar: a) Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter. b) Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.

95. Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

96. I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i CRR: Den förenklade riskviktmetoden. PD/LGD-metoden. Metoden med interna modeller. Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk), dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR.

97. Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen: Aktieexponeringar i handelslagret (om instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret (artikel 94 i CRR)). Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), bl.a.: Aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR; Aktieexponeringar mot enheter vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR), Aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i CRR), Aktieexponeringar mot anknutna företag där de riskvägda exponeringsbeloppen kan beräknas i enlighet med behandlingen av övriga motpartslösa tillgångar (i enlighet med artikel 155.1 i CRR), Aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.

3.5.2 Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)

Kolumn

0005 | MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

0010 | INTERN RISKKLASSKALA PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%) Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 0010 rapportera sannolikheten för fallissemang (PD) beräknad i enlighet med artikel 165.1 i CRR. PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i den interna riskklasskala som godkänts av respektive behörig myndighet. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerade exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkning av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska vikterna för exponeringsvärdet fastställas med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060).

0020 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I kolumn 0020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det redovisade värdet efter särskilda kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar. I kolumn 0020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1) ska även beakta sådan balansering som avses i artikel 155.2 andra stycket i CRR.

0030–0040 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN OBETALT KREDITRISKSKYDD GARANTIER KREDITDERIVAT Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten ta hänsyn till obetalt kreditriskskydd som erhållits för aktieexponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 0030 och 0040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 0030) eller de kreditderivat (kolumn 0040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

0050 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING (-) SUMMA UTFLÖDEN I kolumn 0050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

0060 | EXPONERINGSVÄRDE Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 0060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR). Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR).

0061 | VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN Se instruktionerna till CR SA-mallen.

0070 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) De institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 0060). Instituten ska ta hänsyn till artikel 165.2 i CRR.

0080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Instituten ska rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i enlighet med artikel 155 i CRR. Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR). När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i CRR).

0090 | MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST I kolumn 0090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4, 158.7, 158.8 och 158.9 i CRR.

98. I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder dessa olika metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). Rad CR EQU IRB 1 – rad 0020 PD/LGD-METOD: SUMMA Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 0020 i CR EQU IRB 1-mallen. CR EQU IRB 1 – raderna 0050–0090 FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS: På raderna 0050–0090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i CRR) rapportera de nödvändiga uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper. CR EQU IRB 1 – rad 0100 METOD MED INTERNA MODELLER Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 0100. CR EQU IRB 1 – rad 0110 AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). Till exempel: riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i CRR, och aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR ska rapporteras i rad 0110. CR EQU IRB 2 UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen. Institut som använder PD/LGD-metoden och som tillämpar en egen riskklasskala eller som kan rapportera i enlighet med en intern huvudskala ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de motpartsriskklasser som hör till denna egna riskklasskala/interna huvudskala. I annat fall ska de olika riskklasskalorna slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklasskalorna ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta.

3.6 C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)

3.6.1 Allmänna kommentarer

99. I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.

100. I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.

101. Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå ska omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.

102. För transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de är exponerade för. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.

103. Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna respektive kapitalbaskrav.

104. I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.

105. Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR. För de kapitalbaskraven används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).

3.6.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS Instituten ska rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskommet avvecklingspris i enlighet med artikel 378 i CRR. Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i denna kolumn, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen.

0020 | EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER Instituten ska rapportera skillnaden mellan överenskommet avvecklingspris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet i enlighet med artikel 378 i CRR. Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i denna kolumn.

0030 | KAPITALBASKRAV Instituten ska rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR.

0040 | SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK I enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken.

Rad

0010 | Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i CRR). På {r0010;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r0010;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r0010;c0030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 0020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

0020 till 0060 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 0020–0060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

0070 | Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i CRR). På {r0070;c0010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r0070;c0020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r0070;c0030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 0020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

0080 till 0120 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 0080–0120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

3.7 C 13.01 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISIERING (CR SEC)

3.7.1 Allmänna kommentarer

106. Om institutet är agerar som originator ska uppgifter i denna mall krävas för alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring har erkänts. Om institutet agerar som investerare ska alla exponeringar rapporteras.

107. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll i värdepapperiseringsprocessen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

108. Genom denna mall samlas gemensamma uppgifter in om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar i handelslagret.

3.7.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR (ORIGINERING) Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som originerats i värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar utanför balansräkningen och derivat (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som originerats i värdepapperiseringen. En originator ska inte beakta traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i denna mall. För detta ändamål ska de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn inkludera bestämmelser om förtida amortering enligt definitionen i artikel 242.16 i CRR i en värdepapperisering av rullande exponeringar.

0020–0040 | SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR Artiklarna 251 och 252 i CRR Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen.

0020 | (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA) Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.

0030 | (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) Enligt den allmänna regeln för inflöden och utflöden ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som inflöden i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass till vilken den rapporterande enheten allokerar utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd). Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.

0040 | TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD För alla trancher som har bibehållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras. Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som bibehålls eller återköps.

0050 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i CRR, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer, brutto exklusive kreditriskjusteringar och avsättningar, och alla icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringararna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i CRR, och brutto exklusive värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal. I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel vara summan av kolumnerna 0010–040.

0060 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Artikel 248 i CRR De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade exponeringar ska inte beaktas.

0070 | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i CRR, netto efter värdejusteringar och avsättningar, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och brutto exklusive icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringararna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i CRR, och netto efter värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen.

0080–0110 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Artikel 4.1.57, del tre avdelning II kapitel 4 och artikel 249 i CRR I dessa kolumner ska instituten rapportera uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden). Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: 1. Säkerheter som inkluderas i enlighet med artikel 222 (förenklad metod för finansiella säkerheter). 2. Godtagbart obetalt kreditriskskydd.

0080 | (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA) Obetalt kreditriskskydd enligt vad som definieras i artikel 4.1.59 och artikel 234–236 i CRR.

0090 | (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i CRR, enligt vad som avses i artikel 249.2 första stycket i CRR och som regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.

0100–0110 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska rapporteras.

0100 | (-) SUMMA UTFLÖDEN Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 CRR Utflöden ska motsvara den täckta delen av exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen. Detta belopp ska räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.

0110 | SUMMA INFLÖDEN Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och används som godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.

0120 | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringar som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.

0130 | (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM) Artiklarna 223–228 i CRR Det rapporterade beloppet ska även inkludera kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).

0140 | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner som beräknas i enlighet med artikel 248 i CRR, men utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som anges i artikel 248.1 b i CRR.

0150 | VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % Artikel 248.1 b i CRR Konverteringsfaktor definieras i artikel 4.1.56. För rapporteringssyften ska fullständigt justerade exponeringsvärden (E*) rapporteras för konverteringsfaktorn 0 %.

0160 | (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG I enlighet med artikel 248.1 d i CRR får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % dra av alla icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdrag som är förknippade med sådana underliggande exponeringar i den utsträckning sådana avdrag har orsakat minskningen av kapitalbasen.

0170 | (–) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR I enlighet med artikel 248.1 d i CRR får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % eller som dras av från kärnprimärkapitalet, dra av beloppet för de specifika kreditriskjusteringarna för de underliggande exponeringarna i enlighet med artikel 110 i CRR.

0180 | EXPONERINGSVÄRDE Värdepapperiseringspositionens exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i CRR.

0190 | (–) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN I enlighet med artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253.1 i CRR får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

0200 | EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen.

0210 | SEC-IRBA Artikel 254.1 a i CRR

0220–0260 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-IRBA fördelat på riskviktsintervaller.

0270 | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) Artikel 255.4 i CRR I denna kolumn ska hushållsexponeringar behandlas som förvärvade hushållsfordringar och icke-hushållsexponeringar som förvärvade företagsfordringar.

0280 | SEC-SA Artikel 254.1 b i CRR

0290–0340 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-SA fördelat på riskviktsintervaller. För RW = 1250 % (W okänt), anges i artikel 261.2 b fjärde stycket i CRR att positionen i värdepapperiseringen ska riskviktas med 1250 % om institutet inte känner till graden av misskötsel för mer än 5 % av de underliggande exponeringarna i gruppen.

0350 | SEC-ERBA Artikel 254.1 c i CRR

0360–0570 | UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG (KORTFRISTIGA/LÅNGFRISTIGA) Artikel 263 i CRR Värdepapperiseringspositioner enligt SEC-ERBA med en härledd kreditvärdering enligt artikel 254.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering. Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter ska delas upp i kort- och långfristiga kreditkvalitetssteg (CQS) enligt vad som fastställs i tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och i tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i CRR.

0580–0630 | UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA För varje värdepapperiseringsposition ska instituten beakta ett av följande alternativ i kolumnerna 0580–0620.

0580 | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING Artikel 254.2 c i CRR Alla billån, billeasingavtal och leasingavtal för utrustning ska rapporteras i denna kolumn, även om de uppfyller villkoren för artikel 254.2 a eller b i CRR.

0590 | SEC-ERBA-ALTERNATIVET Artikel 254.3 i CRR

0600 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I CRR Artikel 254.2 a i CRR

0610 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I CRR Artikel 254.2 b i CRR

0620 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER 258.2 I CRR Värdepapperiseringspositioner som omfattas av SEC-ERBA, om de behöriga myndigheterna har uteslutit tillämpning av SEC-IRBA eller SEC-SA i enlighet med artiklarna 254.4 eller 258.2 i CRR.

0630 | I ENLIGHET MED METODHIERARKIN Värdepapperiseringspositioner där SEC-ERBA tillämpas genom att den rangordning av metoder som anges i artikel 254.1 i CRR följs.

0640 | INTERNMETOD Artikel 254.5 i CRR om internbedömningsmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP).

0650–0690 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt internbedömningsmetoden fördelat på riskviktsintervaller.

0700 | ANNAN (RW = 1250 %) Om ingen av de föregående metoderna tillämpas ska värdepapperiseringspositioner tilldelas riskvikten 1250 % i enlighet med artikel 254.7 i CRR.

0710–0860 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall.

0840 | IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) De exponeringsvägda genomsnittliga riskvikterna för värdepapperiseringspositionerna ska rapporteras i denna kolumn.

0860 | VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn.

0870 | JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER Löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar RW*-RW(SP), beräknade i enlighet med artikel 252 i CRR, ska tas med, utom när det gäller trancher med riskvikten 1250 % då beloppet noll ska rapporteras. RW(SP) ska inte enbart omfatta de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 0650 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.

0880 | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 I enlighet med artikel 270a i CRR ska de behöriga myndigheterna, så snart vissa krav inte uppfylls av institutet, påföra en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1250 %) som skulle tillämpas på de relevanta värdepapperiseringspositionerna enligt del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR.

0890 | FÖRE TAK Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR före tillämpning av de gränsvärden som anges i artiklarna 267 och 268 i CRR.

0900 | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Ett institut som har kontinuerlig kunskap om de underliggande exponeringarnas sammansättning får i enlighet med artikel 267 i CRR tilldela den prioriterade värdepapperiseringspositionen en högsta riskvikt som är lika med den exponeringsvägda genomsnittliga riskvikt som skulle tillämpas på de underliggande exponeringarna, som om de underliggande exponeringarna inte hade värdepapperiserats.

0910 | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Ett institut som är originator, ett medverkande institut eller ett annat institut som använder SEC-IRBA eller ett institut som är originator eller ett medverkande institut som använder SEC-SA eller SEC-ERBA får i enlighet med artikel 268 i CRR tillämpa ett högsta kapitalkrav för den värdepapperiseringsposition som det innehar som är lika med de kapitalkrav som skulle beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 i CRR för de underliggande exponeringarna, om dessa inte hade värdepapperiserats.

0920 | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR med beaktande av den totala riskvikten enligt 247.6 i CRR.

0930 | MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

109. Mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, bibehållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp ska delas upp i poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat, samt efter om differentierad kapitalbehandling gäller eller inte.

110. Positioner som behandlas enligt SEC-ERBA och positioner utan kreditvärdering (exponeringar på rapporteringsdagen) ska delas upp i enlighet med de kreditkvalitetssteg som gällde vid ingåendet (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information. Rad 0010 SUMMA EXPONERINGAR Summa exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer. 0020 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 4.1.62 i CRR, som inte är återvärdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.63 i CRR. 0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 eller 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0040 STS-EXPONERINGAR Totalt belopp för STS-värdepapperiseringspositioner som uppfyller kraven i artikel 243 i CRR. 0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner i små och medelstora företag som uppfyller kraven i artikel 270 i CRR. 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 och 0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artikel 254.1, 254.4, 254.5 och 254.6 och artiklarna 259, 261, 263, 265, 266 och 269 i CRR Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner som inte uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling. 0070, 0190, 0310 och 0430 ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Totalt belopp för utestående positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i artikel 4.1.64 i CRR. 0080 ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR. 0090–0130, 0210–0250 och 0330–0370 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN I enlighet med artikel 248.1 a i CRR ska exponeringsvärdet för en i balansräkningen upptagen värdepapperiseringsposition vara dess bokförda värde efter eventuella relevanta specifika kreditriskjusteringar av värdepapperiseringspositionen i enlighet med artikel 110 i CRR. Poster i balansräkningen ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 243 i CRR, på raderna 0100 och 0120, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i CRR, på raderna 0110 och 0130. 0100, 0220 och 0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0110, 0130, 0160, 0180, 0230, 0250, 0280, 0300, 0350, 0370, 400 och 420. VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR Totalt belopp för prioriterade positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i CRR. 0140–0180, 0260–0300 och 0380–0420 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT På dessa rader ska uppgifter lämnas uppgifter om värdepapperisieringspositoner som utgör poster utanför balansräkningen och derivat, för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges. De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet. För ränte- och valutaswappar ska exponeringsvärdet (beräknat i enlighet med artikel 248.1 i CRR) uppges. Poster utanför balansräkningen och derivat ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 270 i CRR, på raderna 0150 och 0170, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i CRR, på raderna 0160 och 0180. Samma rättsliga hänvisningar gäller som för raderna 0100–0130. 0150, 0270 och 0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 eller artikel 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0200 INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat för de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner där institutet är investerare. Med investerare avses i samband med denna mall ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut. 0320 MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. 0440–0670 UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER KREDITKVALITETSSTEG (CQS) VID INGÅENDE: På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (vid rapporteringsdatum) för vilka ett kreditkvalitetssteg (enligt tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i CRR) har fastställts vid ursprungstidpunkten (datum för ingåendet). För värdepapperiseringspositioner som behandlas enligt IAA ska kreditkvalitetssteget vara det som gällde då ett IAA-kreditbetyg först tilldelades. Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig med kreditkvalitetsstegen. Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 och 0850.

3.8 DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)

3.8.1 SEC DETAILS-mallens räckvidd

111. I denna mall lämnas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 och CA2) för alla värdepapperiseringar som det rapporterande institutet deltar i. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande poolen och kapitalbaskraven ska rapporteras.

112. Följande ska rapporteras i dessa mallar: a. Värdepapperiseringar för vilka det rapporterande institutet är originator eller medverkande institut, även där det inte innehar någon position i värdepapperiseringen. Om institut innehar minst en position i värdepapperiseringen, oavsett om en betydande risköverföring har ägt rum eller inte, ska de rapportera information om alla positioner som de innehar (utanför eller inom handelslagret). Positioner som innehas inbegriper de positioner som bibehålls på grund av artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402 och, om artikel 43.6 i den förordningen är tillämplig, artikel 405 i CRR i den version som var tillämplig den 31 december 2018. b. Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång kan inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 0160. c. Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).

113. Dessa mallar ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut som är lokaliserade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp deltar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.

114. På grund av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner måste skaffa ansenlig information om dessa för att uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen enligt mallen endast ske i begränsad omfattning för investerare. De ska särskilt rapportera kolumnerna 0010–0040; 0070–0110; 0160; 0190; 0290–0300; 0310–0470.

115. Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.

3.8.2 Uppdelning i SEC DETAILS-mallen

116. SEC DETAILS är uppdelad i två mallar. SEC DETAILS ger en allmän översikt över värdepapperiseringarna och SEC DETAILS 2 ger en uppdelning av samma värdepapperiseringar enligt tillämpad metod.

117. Positioner i värdepapperisering i handelslagret ska endast rapporteras i kolumnerna 0005–0020, 0420, 0430, 0431, 0432, 0440 och 0450–0470. För kolumnerna 0420, 0430 och 0440 ska instituten beakta den riskvikt som motsvarar kapitalbaskravet för nettopositionen.

3.8.3 C 14.00 – Detaljerad information om värdepapperiseringar (SEC DETAILS)

Kolumn

0010 | INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod.

0020 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN (kod/namn) Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringstransaktionen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringstransaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn.

0021 | GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? I denna kolumn anges huruvida värdepapperiseringen är en gruppintern, privat eller offentlig. Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: PRI för privat, INT för gruppintern, PUB för offentlig.

0110 | INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: O för originator, S för medverkande institut, I för investerare, L för ursprunglig långivare. Originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR och medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Investerare antas vara de institut som omfattas av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402. Om artikel 43.5 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska artiklarna 406 och 407 i CRR i den version som är tillämplig den 31 december 2018 tillämpas.

0030 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR (kod/namn) I denna kolumn rapporteras den LEI-kod som gäller för originatorn eller, om det inte finns en sådan kod, den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn. Vid värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet deltar som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare, ska det rapporterande institutet ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som deltar i transaktionen (som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare). Om det rapporterande institutet inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras. När det gäller värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet innehar en position i värdepapperiseringen som investerare, ska det rapporterande institutet uppge identifieringskod för alla olika originatorer som deltar i värdepapperiseringen, eller, om detta inte är möjligt, namnen på de olika originatorerna. Om namnen inte är kända av det rapporterande institutet ska det rapportera värdepapperiseringen som värdepapperisering med flera partner.

0040 | TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL /SYNTETISK /ABCP-PROGRAM/ABCP-TRANSAKTION) Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: AP för ABCP-program, AT för ABCP-transaktion, T för traditionell, S för syntetisk. Definitionerna av program för tillgångsbaserade certifikat, transaktion med tillgångsbaserade certifikat, traditionell värdepapperisering och syntetisk värdepapperisering ges i artikel 242.11–14 i CRR.

0051 | REDOVISNINGSBEHANDLING: BEHÅLLS VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER TAS DE BORT? Institut som är originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av följande förkortningar: K om de beaktas fullständigt, P om de är delvis borttagna, R om de är helt och hållet borttagna, N om ej tillämpligt. I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen. Betydande risköverföring (SRT) enligt artiklarna 244 och 245 i CRR ska inte påverka redovisningen av transaktionen enligt tillämpliga redovisningsregler. Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn. Alternativet P (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta deltagande i enlighet med IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.

0060 | SOLVENSBEHANDLING: OMFATTAS VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONERNA AV KAPITALBASKRAVEN? Artiklarna 109, 244 och 245 i CRR Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar: N för poster som inte omfattas av kapitalbaskraven, B för poster utanför handelslagret, T för poster i handelslagret, A för poster delvis inom och delvis utanför handelslagret. I denna kolumn ska originatorns solvenshantering av värdepapperiseringsprogrammet summeras. Den ska visa huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret). Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (eftersom ingen betydande risköverföring har uppnåtts) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA för de värdepapperiserade exponeringar där schablonmetoden används, eller i mall CR IRB för de värdepapperiserade exponeringar där institutet använder internmetoden. Omvänt gäller att när kapitalbaskraven baseras på värdepapperiseringspositioner i handelslagret (eftersom en betydande risköverföring har uppnåtts) ska informationen om beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisk rapporteras i CR SEC-mallen. För värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska information om beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller). För värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.

0061 | BETYDANDE RISKÖVERFÖRING Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar: N Ej tillämpad för betydande risköverföring och institutet riskviktar sina värdepapperiserade exponeringar, A Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 a eller artikel 245.2 a i CRR, B Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 b eller artikel 245.2 b i CRR, C Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.3 a eller artikel 245.3 a i CRR, D Tillämpar en riskvikt på 1250 % eller drar av bibehållna positioner i enlighet med artikel 244.1 b eller artikel 245.1 b i CRR. I denna kolumn ska det sammanfattas huruvida en betydande överföring har uppnåtts och i så fall på vilket sätt. Uppnåendet av betydande risköverföring bestämmer lämplig solvensbehandling för originatorn.

0070 | VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? I enlighet med definitionen av värdepapperisering i artikel 4.1.61 i CRR och definitionen av återvärdepapperisering i artikel 4.1.63 i CRR, ska typen av värdepapperisering rapporteras med följande förkortningar: S för värdepapperisering. R för återvärdepapperisering.

0075 | STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR Artikel 18 i förordning (EU) 2017/2402 Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y – Ja N – Nej

0446 | VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artiklarna 243 och 270 i CRR Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y – Ja N – Nej Ja ska rapporteras både för STS-värdepapperisieringar som uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling enligt artikel 243 i CRR och prioriterade värdepapperiseringspositioner (ej STS) i små och medelstora företag som uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling enligt artikel 270 i CRR.

0080–0100 | BIBEHÅLLANDE Artikel 6 i delegerad förordning (EU) 2017/2402, om artikel 43.6 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig, artikel 405 i CRR i tillämplig version per den 31 december 2018.

0080 | TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402: A – Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerare. V – Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av kreditrisken för var och en av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar. B – Rullande exponeringar: vid värdepapperisering av revolverande exponeringar, bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna. C – Inom balansräkningen: bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100. D – Förstaförlustläge: bibehållande av tranchen i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna. E – Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som berörs av tillämpningen av artikel 6.6 i förordning (EU) 2017/2402. U – Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om institutet vid rapporteringen inte med säkerhet vet vilken typ av bibehållande som gäller, eller om bestämmelserna inte efterlevs.

0090 | BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska bibehålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten). Denna kolumn ska inte rapporteras om kod E (undantagna) eller N (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas).

0100 | UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET? Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y - Ja N - Nej Denna kolumn ska inte rapporteras om kod E (undantagna) eller N (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 0080 (typ av bibehållande som tillämpas).

0120–0130 | ICKE-ABCP-PROGRAM Eftersom program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP-program) har särskilda egenskaper, i och med att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner (enligt definition i artikel 242.11 i CRR), ska de undantas från rapporteringen i kolumnerna 0120, 0121 och 0130.

0120 | URSPRUNGSTIDPUNKT (åååå-mm-dd) Månad och år för värdepapperiseringens ursprungstidpunkt (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: mm/åååå. Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringstillfällena. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara dagen för den första emissionen av värdepapper. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0121 | DATUM FÖR SENASTE EMISSION (åååå/mm/dd) Månad och år för den senaste emissionen av värdepapper i värdepapperiseringen ska rapporteras i följande format: åååå-mm-dd. Förordning (EU) 2017/2402 är bara tillämplig på värdepapperiseringar där värdepapperen emitterats den 1 januari 2019 eller senare. Dagen för den senaste emissionen avgör om vart och ett av värdepapperiseringsprogrammen omfattas av förordning (EU) 2017/2402. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0130 | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN I denna kolumn anges beloppet (beräknat baserat på ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten. För värdepapperiseringsprogram som baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första emissionen av värdepapper. För traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. För värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. För värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är emitterade av den rapporterande enheten. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0140–0225 | VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I kolumnerna 0140–0225 ska den rapporterande enheten ange information om ett antal egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen.

0140 | TOTALT BELOPP Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. När det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) ska beloppet minska stegvis. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0150 | INSTITUTENS ANDEL (%) Institutets andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 0140, i relativa termer). Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0160 | TYP I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (Panträtt i privata fastigheter till Övrig marknadsupplåning) eller skulder (Säkerställda obligationer och Övriga skulder) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera ett av följande alternativ, med hänsyn till den högsta fallerade exponeringen: Hushåll: Panträtt i privata fastigheter Kreditkortsfordringar Konsumentlån Lån till små och medelstora företag (behandlas som hushåll) Övriga exponeringar mot hushåll Övrig marknadsupplåning Panträtt i kommersiella fastigheter Leasing Lån till företag Lån till små och medelstora företag (behandlas som företag) Kundfordringar Övrig marknadsupplåning Skulder: Säkerställda obligationer Övriga skulder Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den yttersta underliggande gruppen av tillgångar. I Övriga skulder ingår statsobligationer och kreditlänkade obligationer. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena.

0171 | % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD I denna kolumn anges vilken metod eller vilka metoder som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen. Instituten ska rapportera den procentandel av de värdepapperiserade exponeringarna, mätt genom exponeringsvärdet, på vilken internmetoden tillämpas på rapporteringsdagen. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder.

0180 | ANTAL EXPONERINGAR Artikel 259.4 i CRR Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder SEC-IRBA för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar mer än 95 % i kolumn 171). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte fyllas i om det rapporterande institutet inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn.

0181 | FALLERANDE EXPONERINGAR W (%) Artikel 261.2 i CRR Även om institutet inte tillämpar SEC-SA med avseende på värdepapperiseringspositionerna ska det rapportera faktorn W (avseende de underliggande fallerande exponeringarna) som ska beräknas i enlighet med artikel 261.2 i CRR.

0190 | LAND Instituten ska rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för yttersta underliggande för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska övriga länder rapporteras.

0201 | LGD (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid fallissemang (LGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0170). LGD beräknas i enlighet med artikel 259.5 i CRR. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).

0202 | EL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förväntad förlust (EL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0171). När det gäller värdepapperiserade tillgångar enligt schablonmetoden ska EL-värden vara de specifika kreditriskjusteringar som avses i artikel 111 i CRR. EL ska beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 3 i CRR. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).

0203 | UL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 0170). UL för tillgångar är lika med 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet (RWEA). RWEA ska beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 2 i CRR. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).

0204 | TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID Den exponeringsvägda genomsnittliga löptiden (WAM) för de värdepapperiserade tillgångarna på rapporteringsdagen ska rapporteras av alla institut oavsett vilken metod som används för att beräkna kapitalkraven. Instituten ska beräkna löptiden för varje tillgång enligt artikel 162.2 a och f i CRR, utan att tillämpa taket på fem år.

0210 | (–) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med de redovisningsregler som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först redovisades i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar värderade till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på tillgångar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster utanför balansräkningen. I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0221 | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) KIRB Denna kolumn ska endast fyllas i av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 171) och samlar in information om KIRB, i enlighet med artikel 255 i CRR. KIRB ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0222 | % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER IRK-grupper enligt definitionen i artikel 242.7 i CRR, förutsatt att institutet kan beräkna KIRB i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i CRR på minst 95 % av det underliggande exponeringsbeloppet (artikel 259.2 i CRR).

0223 | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) Ksa Även om institutet inte tillämpar SEC-SA på värdepapperiseringspositionerna ska institutet fylla i denna kolumn. I denna kolumn anges information om KSA enligt vad som avses i artikel 255.6 i CRR. KSA ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

0225 | MEMORANDUMPOSTER

0225 | KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD Artikel 110 i CRR

0230–0304 | VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR I denna grupp av kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur baserat på positioner i och utanför balansräkningen, trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid på rapporteringsdagen. För värdepapperiseringar med flera partner ska institutet endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet.

0230–0252 | POSTER I BALANSRÄKNINGEN I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge).

0230–0232 | PRIORITERADE

0230 | BELOPP Belopp för prioriterade värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i CRR.

0231 | ATTACHMENT POINT (%) Attachment point (%) som avses i artikel 256.1 i CRR

0232 och 0252 | KREDITKVALITETSSTEG (CQS) Kreditkvalitetssteg (CQS) avsedda för institut som tillämpar SEC-ERBA (tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i CRR). Dessa kolumner ska fyllas i för alla kreditvärderade transaktioner oavsett vilken metod som tillämpas.

0240–0242 | MELLANLIGGANDE

0240 | BELOPP Det belopp som ska rapporteras omfattar följande: mellanliggande värdepapperiseringspositioner enligt definitionen i artikel 242.18 i CRR, ytterligare värdepapperiseringspositioner som inte är sådana positioner som definieras i artikel 242.6, 242.17 eller 242.18 i CRR.

0241 | ANTAL TRANCHER Antal mellanliggande trancher.

0242 | CQS FÖR DEN LÄGST UNDERORDNADE CQS, fastställt i enlighet med tabell 2 i artikel 263 och tabell 3 i artikel 264 i CRR, för den lägst underordnade mezzanintranchen.

0250–0252 | FÖRSTAFÖRLUST

0250 | BELOPP Belopp för tranch i första förlust-läge i enlighet med definitionen i artikel 242.17 i CRR.

0251 | DETACHMENT POINT (%) Detachment point (%) som avses i artikel 256.2 i CRR

0260–0280 | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT I denna grupp av kolumner lämnas information om poster utanför balansräkningen och derivat med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge). Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

0290–0300 | LÖPTID

0290 | FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum: i) det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.1 i CRR) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar, ii) det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som skulle leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet. Dag, månad och år för första förväntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

0291 | ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN Typ av köpoption som är relevant för första förväntade slutdatum: Städoption som uppfyller kraven i artikel 244.4 g i CRR. Annan städoption. Annan typ av köpoption.

0300 | RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation). Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

0302–0304 | MEMORANDUMPOSTER

0302 | ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera attatchment point för den lägst underordnade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter.

0303 | DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera detatchment point för den mest prioriterade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter.

0304 | RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%) Endast originatorer ska rapportera den förväntade förlusten (EL) plus oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångar som överförs till tredje part i procent av det totala beloppet för EL plus UL. EL och UL för de underliggande exponeringarna ska rapporteras, och dessa ska sedan tilldelas via prioritetsordningen till respektive trancher i värdepapperiseringen. För banker som tillämpar schablonmetoden ska EL vara den specifika kreditriskjusteringen för de värdepapperiserade tillgångarna och UL ska vara kapitalkravet för de värdepapperiserade exponeringarna.

3.8.4 C 14.01 – Detaljerad information om värdepapperisering (SEC DETAILS 2)

118. Mallen SEC DETAILS 2 ska rapporteras separat för följande metoder: 1) SEC-IRBA, 2) SEC-SA, 3) SEC-ERBA. 4) 1250 %.

Kolumn

0010 | INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod.

0020 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN (kod/namn) Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen om det finns flera positioner som kan rapporteras i samma rad eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn.

0310–0400 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna uppdelat på positioner i och utanför balansräkningen och trancher (prioriterade, mellanliggande, i första-förlustläge) på rapporteringsdagen.

0310–0330 | POSTER I BALANSRÄKNINGEN Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0230, 0240 och 0250.

0340–0361 | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 0260–0280.

0351 och 0361 | RISKVIKT (RW) FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET % RW för den godtagbara garantigivaren eller % RW för motsvarande instrument som tillhandahåller kreditriskskydd i enlighet med artikel 249 i CRR.

0370–0400 | MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 0340–0361).

0370 | DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS) Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS). I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut: Garantier knutna till kreditgivning. Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.

0380 | IRS / CRS Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i förteckningen i bilaga II till CRR.

0390 | LIKVIDITETSFACILITETER Likviditetsfaciliteter enligt definitionen i artikel 242.3 i CRR.

0400 | ÖVRIGA Övriga poster utanför balansräkningen.

0411 | EXPONERINGSVÄRDE Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0180 i CR SEC-mallen.

0420 | (–) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0190 i CR SEC-mallen. I denna kolumn rapporteras ett negativt värde.

0430 | SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. för värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). För värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt exponeringsbelopp fastställt baserat på värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn. Denna kolumn ska inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0570 i mall MKR SA SEC, respektive kolumnerna 0410 och 0420 (som är relevant för kapitalbaskravet) i MKR SA CTP.

0431 | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Artikel 267 i CRR

0432 | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Artikel 268 i CRR

0440 | SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. för värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). För värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. Kapitalbaskrav fastställt baserat på värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn. Denna kolumn ska inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 0600 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 0450 i mall MKR SA CTP.

0447–0448 | MEMORANDUMPOSTER

0447 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i för kreditvärderade transaktioner före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-ERBA.

0448 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-SA.

0450–0470 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

0450 | KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: C – korrelationshandelsportfölj (CTP). N – ej korrelationshandelsportfölj.

0460–0470 | NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA Se kolumnerna 0050/0060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.

3.9 MOTPARTSRISK

3.9.1 Motpartsriskmallarnas räckvidd

119. Motpartsriskmallarna omfattar uppgifter om exponeringar som är föremål för motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR.

120. Mallarna omfattar inte kapitalbaskraven för kreditvärdighetsjusteringsrisk (artikel 92.3 d och del tre avdelning VI i CRR), som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.

121. Motpartsriskexponeringar mot centrala motparter (del tre avdelning II kapitel 4 och kapitel 6 avsnitt 9 i CRR) tas med i siffrorna för motpartsrisker, om inget annat anges. Bidrag till obeståndsfonden som beräknas i enlighet med artiklarna 307–310 i CRR ska dock inte rapporteras i motpartsriskmallarna, med undantag för mall C 34.10, särskilt motsvarande rader. I allmänhet rapporteras de riskvägda exponeringsbeloppen för bidrag till obeståndsfonden direkt i mall C 02.00 rad 0460.

3.9.2 C 34.01 – Derivatverksamhetens storlek

3.9.2.1 Allmänna kommentarer

122. I enlighet med artikel 273a i CRR får ett institut beräkna exponeringsvärdet av sina derivatpositioner i enlighet med den metod som anges i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 eller 5 i CRR, under förutsättning att storleken på dess derivatverksamhet inom och utanför balansräkningen inte överstiger de fördefinierade tröskelvärdena. Motsvarande bedömning ska göras månadsvis med användning av uppgifterna per månadens sista dag. Denna mall ger information om efterlevnaden av dessa tröskelvärden och, mer allmänt, viktig information om derivatverksamhetens storlek.

123. Månad 1, månad 2 och månad 3 avser den första, andra respektive sista månaden i det kvartal som rapporteras. Uppgifter ska endast rapporteras för månadsslut efter den 28 juni 2021.

3.9.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010, 0040, 0070 | LÅNGA DERIVATPOSITIONER Artikel 273a.3 i CRR Summan av de absoluta marknadsvärdena av långa derivatpositioner på månadens sista dag ska rapporteras.

0020, 0050, 0080 | KORTA DERIVATPOSITIONER Artikel 273a.3 i CRR Summan av de absoluta marknadsvärdena av korta derivatpositioner på månadens sista dag ska rapporteras.

0030, 0060, 0090 | SUMMA Artikel 273a.3 b i CRR Summan av det absoluta värdet av långa derivatpositioner och det absoluta värdet av korta derivatpositioner.

Rad

0010 | Derivatverksamhetens storlek Artikel 273a.3 i CRR Alla derivat inom och utanför balansräkningen ska tas med, utom kreditderivat som redovisas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret.

0020 | Derivat inom och utanför balansräkningen Artikel 273a.3 a och b i CRR Det totala marknadsvärdet av derivatpositioner inom och utanför balansräkningen per den sista dagen i månaden ska rapporteras. Om en positions marknadsvärde inte finns tillgängligt för den dagen ska instituten använda sig av det verkliga värdet för positionen den dagen. Om en positions marknadsvärde och verkliga värde inte finns tillgängliga för den dagen ska instituten använda sig av det senaste av marknadsvärdet eller det verkliga värdet för positionen i fråga.

0030 | (–) Kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret Artikel 273a.3 c i CRR Det totala marknadsvärdet av kreditderivat som betraktas som interna säkringar mot kreditriskexponeringar utanför handelslagret.

0040 | Totala tillgångar De totala tillgångarna i enlighet med tillämpliga redovisningsstandarder. För konsoliderad rapportering ska institutet rapportera de totala tillgångarna i enlighet med kraven på konsolidering under tillsyn enligt del ett avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.

0050 | Procentandel av de totala tillgångarna Kvot som ska beräknas som derivatverksamhetens storlek (rad 0010) dividerad med totala tillgångar (rad 0040).

UNDANTAG I ENLIGHET MED ARTIKEL 273a.4 I CRR

0060 | Är villkoren i artikel 273a.4 i CRR uppfyllda, inklusive den behöriga myndighetens godkännande? Artikel 273a.4 i CRR Institut som överskrider tröskelvärdena för att använda en förenklad metod för motpartsrisk men som fortfarande använder en av dem på grundval av artikel 273a.4 i CRR ska ange (med ja/nej) om de uppfyller alla villkor i den artikeln. Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt artikel 273a.4 i CRR.

0070 | Metod för beräkning av exponeringsvärden på gruppnivå Artikel 273a.4 i CRR Metod för beräkning av exponeringsvärden för derivatpositioner på gruppnivå som också används på individuell nivå i enlighet med artikel 273a.4 i CRR: OEM: Ursprunglig åtagandemetod Förenklad SA-CCR: Förenklad schablonmetod för motpartskreditrisk Denna post ska endast rapporteras av de institut som tillämpar undantaget enligt artikel 273a.4 i CRR.

3.9.3 C 34.02 – Exponeringar mot motpartsrisker per metod

3.9.3.1 Allmänna kommentarer

124. Instituten ska rapportera mallen separat för alla exponeringar mot motpartsrisker, och för alla exponeringar mot motpartsrisker, exklusive exponeringar mot centrala motparter, enligt definitionen för mall C 34.10.

3.9.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | ANTAL MOTPARTER Antal enskilda motparter mot vilka institutet har exponeringar mot motpartsrisker.

0020 | ANTAL TRANSAKTIONER Antal transaktioner som omfattas av motpartsrisk på rapporteringsdagen. Observera att för central motpartsverksamhet ska siffrorna inte innefatta in- eller utflöden utan de totala positionerna i motpartsriskportföljen på rapporteringsdagen. Dessutom ska ett derivatinstrument eller en transaktion för värdepappersfinansiering som är uppdelad i två eller flera delar (minst) av modelleringsskäl fortfarande betraktas som en enda transaktion.

0030 | TEORETISKA BELOPP Summan av de teoretiska beloppen för derivat och för transaktioner för värdepappersfinansiering före all eventuell nettning och utan justeringar i enlighet med artikel 279b i CRR.

0040 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Artikel 272.12 i CRR Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med positivt CMV enligt definitionen i artikel 272.12 i CRR.

0050 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Artikel 272.12 i CRR Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla nettningsmängder med negativt CMV enligt definitionen i artikel 272.12 i CRR.

0060 | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), MOTTAGEN Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i CRR Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM tas emot, beräknad i enlighet med artikel 276 i CRR.

0070 | TILLÄGGSMARGINALSÄKERHET (VM), STÄLLD Artiklarna 275.2, 275.3 och 276 i CRR Summan av belopp för tilläggsmarginalsäkerhet (VM) för alla marginalavtal för vilka VM ställs, beräknad i enlighet med artikel 276 i CRR.

0080 | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), MOTTAGET Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i CRR Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka NICA tas emot, beräknat i enlighet med artikel 276 i CRR.

0090 | NETTOBELOPP AV OBEROENDE SÄKERHETER (NICA), STÄLLT Artiklarna 272.12a, 275.3 och 276 i CRR Summan av nettobeloppen av oberoende säkerheter (NICA) för alla marginalavtal för vilka NICA ställs, beräknat i enlighet med artikel 276 i CRR.

0100 | ERSÄTTNINGSKOSTNAD (RC) Artiklarna 275, 281 och 282 i CRR Ersättningskostnaden (RC) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: Artikel 282.3 i CRR för den ursprungliga åtagandemetoden. Artikel 281 i CRR för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). Artikel 275 i CRR för schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). Institutet ska rapportera summan av ersättningskostnaderna för nettningsmängderna på respektive rad.

0110 | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) Artiklarna 278, 281 och 282 i CRR Potentiell framtida exponering (PFE) per nettningsmängd ska beräknas i enlighet med: Artikel 282.4 i CRR för den ursprungliga åtagandemetoden. Artikel 281 i CRR för den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). Artikel 278 i CRR för schablonmetoden för motpartsrisk (SA CCR). Institutet ska rapportera summan av alla potentiella framtida exponeringar för nettningsmängderna på respektive rad.

0120 | AKTUELL EXPONERING Artikel 272.17 i CRR Den aktuella exponeringen per nettningsmängd ska vara det värde som anges i artikel 272.17 i CRR. Institutet ska rapportera summan av alla aktuella exponeringar för nettningsmängderna på respektive rad.

0130 | EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE) Artiklarna 272.22, 284.3 och 284.6 i CRR Effektiv EPE per nettningsmängd definieras i artikel 272.22 i CRR och ska beräknas i enlighet med artikel 284.6 i CRR. Institutet ska rapportera summan av alla effektiva förväntade positiva exponeringar som tillämpats för fastställande av kapitalbaskrav i enlighet med artikel 284.3 i CRR, dvs. antingen effektiv EPE beräknad med hjälp av aktuella marknadsdata, eller effektiv EPE beräknad med hjälp av en stresstestkalibrering, beroende på vilket som leder till ett högre kapitalbaskrav.

0140 | ALFA SOM ANVÄNDS FÖR BERÄKNING AV DET LAGSTADGADE EXPONERINGSVÄRDET Artiklarna 274.2, 282.2, 281.1, 284.4 och 284.9 i CRR Värdet på α är fastställt till 1,4 på raderna för OEM, förenklad SA-CCR och SA-CCR i enlighet med artiklarna 282.2, 281.1 och 274.2 i CRR. Vid användning av interna modeller kan värdet på α antingen vara schablonvärdet på 1,4 eller ett annat värde om de behöriga myndigheterna kräver en högre α i enlighet med artikel 284.4 i CRR eller tillåter institut att använda egna skattningar i enlighet med artikel 284.9 i CRR.

0150 | EXPONERINGSVÄRDE FÖRE KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR, med beaktande av effekten av nettning, men utan beaktande av andra kreditriskreduceringstekniker (t.ex. marginalsäkerheter). När det gäller transaktioner för värdepappersfinansiering ska värdepappersdelen inte beaktas vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreducering när säkerhet tas emot, och ska därför inte minska exponeringsvärdet. Däremot ska värdepappersdelen i transaktioner för värdepappersfinansiering beaktas vid fastställandet av exponeringsvärdet före kreditriskreducering på vanligt sätt när säkerhet ställs. Dessutom ska verksamhet med ställda säkerheter hanteras som osäkrad, dvs. inga marginaleffekter föreligger. Exponeringsvärdet före kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i CRR. Exponeringsvärdet före kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i CRR. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden före kreditriskreducering på respektive rad.

0160 | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motpartsrisknettningsmängder ska beräknas i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR, efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i CRR. Exponeringsvärdet efter kreditriskreducering ska inte beakta avdraget för den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten i enlighet med artikel 273.6 i CRR. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden efter kreditriskreducering på respektive rad.

0170 | EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärde för nettningsmängder beräknat i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR, vilket är det relevanta beloppet för beräkning av riskvägda exponeringsbelopp, dvs. efter tillämpning av metoder för kreditriskreducering enligt vad som är tillämpligt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR och med beaktande av avdraget av den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten enligt artikel 273.6 i CRR. Exponeringsvärdet för transaktioner där specifik korrelationsrisk har identifierats ska fastställas i enlighet med artikel 291 i CRR. I fall där mer än en motpartsriskmetod används för en enda motpart ska den uppkomna kreditvärdighetsjusteringsförlusten, som dras av på motpartsnivå, hänföras till exponeringsvärdet för de olika nettningsmängderna för varje motpartsnivå där andelen av exponeringsvärdet efter kreditriskreducering i respektive nettningsmängder återspeglas i förhållande till det totala exponeringsvärdet efter kreditriskreducering för motparten. Institutet ska rapportera summan av alla exponeringsvärden på respektive rad.

0180 | Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR.

0190 | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Exponeringsvärde för motpartsrisk för positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR.

0200 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsrisker enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i CRR, beräknade i enlighet med metoderna i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR ska beaktas.

0210 | Positioner som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR. Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0220 i mall C 07.00 för motpartsriskpositioner.

0220 | Positioner som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR. Beloppet är detsamma som det som ska anges i kolumn 0260 i mall C 08.01 för motpartsriskpositioner.

Rad

0010 | URSPRUNGLIG ÅTAGANDEMETOD (FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 5 i CRR. Denna förenklade metod för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som uppfyller villkoren i artikel 273a.2 eller 273a.4 i CRR.

0020 | FÖRENKLAD SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (FÖRENKLAD SA-CCR FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 4 i CRR. Denna förenklade schablonmetod för beräkning av exponeringsvärdet får endast användas av institut som uppfyller villkoren i artikel 273a.1 eller 273a.4 i CRR.

0030 | SCHABLONMETOD FÖR MOTPARTSRISK (SA-CCR FÖR DERIVAT) Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka institutet beräknar exponeringsvärdet i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i CRR.

0040 | METODEN MED INTERNA MODELLER (FÖR DERIVAT OCH TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Derivat, transaktioner med lång avvecklingscykel och transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka institutet har fått tillstånd att beräkna exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i CRR.

0050 | Nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering Nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering enligt definitionen i artikel 4.139 i CRR, för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med hjälp av metoden med interna modeller. Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rapporteras på denna rad.

0060 | Nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Nettningsmängder som endast innehåller derivatinstrument förtecknade i bilaga II till CRR och transaktioner med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR, för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en nettningsmängd enligt ett avtal om produktövergripande nettning och därför rapporteras på rad 0070 ska inte rapporteras på denna rad.

0070 | Från nettningsmängder för avtal om produktövergripande nettning Artiklarna 272.11 och 272.25 i CRR Nettningsmängder som innehåller transaktioner i olika produktkategorier (artikel 272.11 i CRR), dvs. derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, för vilka det finns ett avtal om produktövergripande nettning enligt definitionen i artikel 272.25 i CRR och för vilka institutet har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller.

0080 | FÖRENKLAD METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Artikel 222 i CRR Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet med artikel 222 i CRR i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i CRR i enlighet med artikel 271.2 i samma förordning.

0090 | FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER (FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING) Artiklarna 220 och 223 i CRR Repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginalutlåningstransaktioner för vilka institutet har valt att fastställa exponeringsvärdet i enlighet med artikel 223 i CRR i stället för del tre avdelning II kapitel 6 i CRR i enlighet med artikel 271.2 i samma förordning.

0100 | VaR FÖR TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING Artikel 221 i CRR Repor, värdepappers- eller råvarulån eller marginalutlåningstransaktioner, eller andra kapitalmarknadsrelaterade transaktioner än derivattransaktioner för vilka exponeringsvärdet, i enlighet med artikel 221 i CRR och med tillstånd från den behöriga myndigheten, beräknas med användning av en metod med interna modeller som tar hänsyn till korrelationseffekter mellan värdepapperspositioner som omfattas av ramavtalet om nettning samt de berörda instrumentens likviditet.

0110 | SUMMA

0120 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) Artikel 291 i CRR Exponeringar för motpartsrisker för vilka specifik korrelationsrisk (SWWR) har identifierats i enlighet med artikel 291 i CRR.

0130 | Verksamhet med marginalsäkerhet Artikel 272.7 i CRR Exponeringar mot motpartsrisker med marginalsäkerhet, dvs. nettningsmängder som omfattas av ett marginalavtal i enlighet med artikel 272.7 i CRR.

0140 | Verksamhet utan marginalsäkerhet Exponeringar mot motpartsrisker som inte täckts av 0130.

3.9.4 C 34.03 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt schablonmetoder: SA-CCR och förenklad SA-CCR

3.9.4.1 Allmänna kommentarer

125. Mallen ska användas separat för rapportering av de exponeringar mot motpartsrisker som beräknas med schablonmetoden för motpartsrisk eller med den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk, beroende på vad som är tillämpligt.

3.9.4.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | VALUTA För transaktioner som placerats in i ränteriskkategorin ska transaktionens denomineringsvaluta rapporteras. För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för ett av transaktionens två ben rapporteras. Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls denna kolumn i med EUR och kolumn 0020 med USD. ISO-valutakoder ska användas.

0020 | ANDRA VALUTAN I PARET För transaktioner som placerats in i valutariskkategorin ska denomineringsvalutan för transaktionens andra ben rapporteras (i förhållande till det som rapporterades i kolumn 0010). Instituten ska ange valutorna i valutaparet i alfabetisk ordning, t.ex. för US-dollar/euro fylls denna kolumn i med USD och kolumn 0010 med EUR. ISO-valutakoder ska användas.

0030 | ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02.

0040 | TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02.

0050 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med positivt CMV i respektive riskkategori. CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa marknadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som innehas eller ställs.

0060 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla säkringsmängder med negativt CMV i respektive riskkategori. CMV på säkringsmängdsnivå ska fastställas genom nettning av positiva och negativa marknadsvärden för transaktionerna inom en säkringsmängd brutto före eventuella säkerheter som innehas eller ställs.

0070 | TILLÄGG Artikel 280a–280f och artikel 281.2 i CRR Institutet ska rapportera summan av alla tillägg i respektive säkringsmängd/riskkategori. Det tillägg per riskkategori som används för att fastställa en nettningsmängds potentiella framtida exponering i enlighet med artikel 278.1 eller artikel 281.2 f i CRR ska beräknas i enlighet med artikel 280a–280f i CRR. För den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i CRR tillämpas.

Rad

0050, 0120, 0190, 0230, 0270, 0340 | RISKKATEGORIER Artiklarna 277 och 277a i CRR Transaktionerna ska klassificeras enligt den riskkategori de tillhör i enlighet med artikel 277.1–277.4 i CRR. Hänförande till säkringsmängder enligt riskkategorin ska göras i enlighet med artikel 277a i CRR. För den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk ska bestämmelserna i artikel 281.2 i CRR tillämpas.

0020–0040 | Varav inplacerade i mer än en riskkategori Artikel 277.3 i CRR Derivattransaktioner med mer än en väsentlig riskdrivare som placerats in i två (0020), tre (0030) eller fler än tre (0040) riskkategorier på grundval av de väsentligaste riskdrivarna i varje riskkategori, i enlighet med artikel 277.3 i CRR och EBA:s tekniska tillsynsstandarder som avses i artikel 277.5 i CRR.

0070–0110 och 0140–0180 | Största valuta och valutapar Denna klassificering ska göras på grundval av aktuellt marknadsvärde för institutets portfölj inom ramen för schablonmetoden för motpartsrisk eller den förenklade schablonmetoden för motpartsrisk, beroende på vad som är tillämpligt, för transaktioner som placerats in i ränteriskkategorin respektive valutariskkategorin. För klassificeringen ska det absoluta värdet av positionernas aktuella marknadsvärde summeras.

0060, 0130, 0200, 0240, 0280 | Exklusiv inplacering Artikel 277.1 och 277.2 i CRR Derivattransaktioner som placerats i endast en riskkategori i enlighet med artikel 277.1 och 277.2 i CRR. Transaktioner som placerats in i olika riskkategorier i enlighet med artikel 277.3 i CRR ska inte tas med.

0210, 0250 | Transaktioner med ett enda namn Transaktioner med ett enda namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktieriskkategorin.

0220, 0260 | Transaktioner med flera namn Transaktioner med flera namn som placerats in i kreditriskkategorin respektive aktieriskkategorin.

0290–0330 | Säkringsmängder för råvaruriskkategorin Derivattransaktioner som hänförs till säkringsmängder för råvaruriskkategorin enligt förteckningen i artikel 277a.1 e i CRR.

3.9.5 C 34.04 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt den ursprungliga åtagandemetoden (OEM)

3.9.5.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 - 0020 | Instruktionerna för kolumnerna 0010 och 0020 är desamma som de som ges för mall C 34.02.

0030 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV i respektive riskkategori.

0040 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt CMV i respektive riskkategori.

0050 | POTENTIELL FRAMTIDA EXPONERING (PFE) Institutet ska rapportera summan av potentiella framtida exponeringar för alla transaktioner som tillhör samma riskkategori.

Rad

0020 - 0070 | RISKKATEGORIER Derivattransaktioner som placerats in i de riskkategorier som förtecknas i artikel 282.4 b i CRR.

3.9.6 C 34.05 – Exponeringar mot motpartsrisker som behandlas enligt metoden med interna modeller (IMM)

3.9.6.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

00010 - 0080 | MED MARGINALSÄKERHET Se instruktionerna till rad 0130 i mall C 34.02.

0090 - 0160 | UTAN MARGINALSÄKERHET Se instruktionerna till rad 0140 i mall C 34.02.

0010, 0090 | ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02.

0020, 0100 | TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02.

0030, 0110 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), POSITIVT Summan av de aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med positivt CMV som tillhör samma tillgångsklass.

0040, 0120 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), NEGATIVT Summan av de absoluta aktuella marknadsvärdena (CMV) för alla transaktioner med negativt CMV som tillhör samma tillgångsklass.

0050, 0130 | AKTUELL EXPONERING Se instruktionerna till kolumn 0120 i mall C 34.02.

0060, 0140 | EFFEKTIV FÖRVÄNTAD POSITIV EXPONERING (EFFEKTIV EPE) Se instruktionerna till kolumn 0130 i mall C 34.02.

0070,0150 | EFFEKTIV EPE ENLIGT STRESSTEST Artiklarna 284.6 och 292.2 i CRR Effektiv EPE enligt stresstest beräknas i analogi med effektiv EPE (artikel 284.6 i CRR), men med användning av kalibrering av stresstester i enlighet med artikel 292.2 i CRR.

0080, 0160, 0170 | EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02.

Rad | Förklaring

0010 | SUMMA Artikel 283 i CRR Institutet ska rapportera relevant information om derivat, transaktioner med lång avvecklingscykel och transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet beräknat med hjälp av metoden med interna modeller (IMM) i enlighet med artikel 283 i CRR.

0020 | Varav: Positioner med specifik korrelationsrisk (SWWR) Se instruktionerna till rad 0120 i mall C 34.02.

0030 | Nettningsmängder som behandlas enligt schablonmetoden för kreditrisk Se instruktionerna till kolumn 0180 i mall C 34.02.

0040 | Nettningsmängder som behandlas enligt internmetoden för kreditrisk Se instruktionerna till kolumn 0190 i mall C 34.02.

0050 - 0110 | OTC-DERIVAT Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller OTC-derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, uppdelat efter de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, kreditrisk, aktier, råvaror eller annat).

0120 - 0180 | BÖRSHANDLADE DERIVAT Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller börshandlade derivat eller transaktioner med lång avvecklingscykel för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, uppdelat efter de olika tillgångsklasserna med avseende på det underliggande (ränta, valuta, kreditrisk, aktier, råvaror eller annat).

0190 - 0220 | TRANSAKTIONER FÖR VÄRDEPAPPERSFINANSIERING Institutet ska rapportera relevant information om nettningsmängder som endast innehåller transaktioner för värdepappersfinansiering för vilka det har fått tillstånd att fastställa exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller, indelat efter typ av underliggande i värdepappersdelen i transaktionen för värdepapperisering (obligationer, aktier eller annat).

0230 | NETTNINGSMÄNGDER FÖR AVTAL OM PRODUKTÖVERGRIPANDE NETTNING Se instruktionerna till rad 0070 i mall C 34.02.

3.9.7 C 34.06 – De tjugo största motparterna

3.9.7.1 Allmänna kommentarer

126. Instituten ska rapportera uppgifter om de 20 motparter som de har de högsta motpartsriskexponeringarna mot. Rangordningen ska göras med hjälp av de exponeringsvärden för motpartsrisker som rapporteras i kolumn 0120 i denna mall för alla nettningsmängder med respektive motpart. Gruppinterna exponeringar eller andra exponeringar som ger upphov till motpartsrisk men för vilka instituten åsätter en riskvikt på noll för beräkningen av kapitalbaskraven, i enlighet med artikel 113.6 och 113.7 i CRR, ska fortfarande beaktas för listan över de 20 största motparterna.

127. Institut som tillämpar schablonmetoden (SA-CCR) eller metoden med interna modeller (IMM) för beräkning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 3 och 6 i CRR ska rapportera denna mall kvartalsvis. Institut som tillämpar den förenklade schablonmetoden eller den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) för beräkning av motpartsriskexponeringar enligt del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 4 och 5 i CRR ska rapportera denna mall halvårsvis. Instruktioner för specifika positioner.

3.9.7.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0011 | NAMN Motpartens namn

0020 | KOD Koden som en del av en radidentifierare måste vara unik för varje rapporterad enhet. För institut och försäkringsföretag ska koden vara LEI-koden. För andra enheter ska koden vara LEI-koden eller, om sådan kod saknas, en icke-LEI-kod. Koden ska vara unik och användas konsekvent i mallarna och över tiden. Koden ska alltid ha ett värde.

0030 | TYP AV KOD Institutet ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0020 som LEI-kod eller nationell kod. Typ av kod ska alltid rapporteras.

0035 | NATIONELL KOD Institutet kan även rapportera den nationella koden när det rapporterar LEI-kod som identifierare i kolumnen 0020 Kod.

0040 | MOTPARTENS SEKTOR En sektor ska väljas för varje motpart på grundval av följande kategorier av ekonomiska sektorer enligt Finrep (se del 3 i bilaga V till denna genomförandeförordning): i) Centralbanker ii) Offentlig sektor iii) Kreditinstitut iv) Värdepappersföretag enligt definitionen i artikel 4.1.2 i CRR v) Övriga finansiella företag (exklusive värdepappersföretag) vi) Icke-finansiella företag

0050 | TYP AV MOTPART Institutet ska ange typ av motpart, som kan vara: QCCP: om motparten är en kvalificerad central motpart. Icke-QCCP: om motparten är en icke-kvalificerad central motpart. Ej CCP: om motparten inte är en central motpart.

0060 | MOTPARTENS HEMVIST ISO-kod enligt 3166–1 alpha-2 ska användas för motpartens registreringsland (inklusive pseudo-ISO-koder för internationella organisationer, som finns i Eurostats anvisningar för uppgifter om betalningsbalansen, Balance of Payments Vademecum, enligt senast ändrade version).

0070 | ANTAL TRANSAKTIONER Se instruktionerna till kolumn 0020 i mall C 34.02.

0080 | TEORETISKA BELOPP Se instruktionerna till kolumn 0030 i mall C 34.02.

0090 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), positivt Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera summan av nettningsmängder med positivt CMV om det finns flera nettningsmängder för samma motpart.

0100 | AKTUELLT MARKNADSVÄRDE (CMV), negativt Se instruktionerna till kolumn 0040 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera den absoluta summan av nettningsmängder med negativt CMV om det finns flera nettningsmängder för samma motpart.

0110 | EXPONERINGSVÄRDE EFTER KREDITRISKREDUCERING Se instruktionerna till kolumn 0160 i mall C 34.02. Institutet ska rapportera summan av nettningsmängders exponeringsvärde efter kreditriskreducering om det finns flera nettningsmängder för samma motpart.

0120 | EXPONERINGSVÄRDE Se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02.

0130 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Se instruktionerna till kolumn 0200 i mall C 34.02.

3.9.8 C 34.07 – Internmetoden – motpartsriskexponeringar per exponeringsklass och PD-skala

3.9.8.1 Allmänna kommentarer

128. Denna mall ska rapporteras av institut som använder antingen den avancerade eller den grundläggande internmetoden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för hela eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med artikel 107 i CRR, oberoende av vilken motpartsriskmetod som används för att fastställa exponeringsvärden i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR.

129. Mallen ska rapporteras separat för summan av alla exponeringsklasser samt separat för var och en av de exponeringsklasser som anges i artikel 147 i CRR. Denna mall omfattar inte exponeringar som clearas genom en central motpart.

130. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass: NEJ = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod). JA = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod).

3.9.8.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | Exponeringsvärde Exponeringsvärde (se instruktionerna till kolumn 0170 i mall C 34.02), uppdelat efter aktuell PD-skala.

0020 | Exponeringsvägt genomsnittligt PD (%) Medelvärde av enskilda motpartsriskklassers PD-värden, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010.

0030 | Antal gäldenärer Antalet juridiska personer eller gäldenärer som hänförts till varje undergrupp av den fasta PD-skalan, som kreditvärderats separat, oavsett antalet olika beviljade lån eller exponeringar. Om olika exponeringar mot samma gäldenär har en separat kreditvärdering ska de räknas separat. En sådan situation kan uppstå om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i CRR.

0040 | Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) Medelvärde av motpartsriskklassers LGD-värden, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara den slutliga LGD-skattning som används vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp som erhålls efter beaktande av alla eventuella effekter av kreditriskreducering och konjunkturnedgångar, i enlighet med vad som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR, i tillämpliga fall. Särskilt för institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2 i CRR. Om det finns exponeringar som omfattas av hantering av dubbla fallissemang ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. För fallerade exponeringar enligt den avancerade internmetoden ska bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR beaktas. Det rapporterade LGD-värdet ska motsvara skattningen av LGD vid fallissemang.

0050 | Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) Medelvärde av gäldenärers löptider i år, viktat med motsvarande exponeringsvärde enligt kolumn 0010. Löptiden ska fastställas i enlighet med artikel 162 i CRR.

0060 | Riskvägda exponeringsbelopp Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i CRR, för positioner vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR och för vilka exponeringsvärdet för motpartsriskverksamhet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR ska beaktas.

0070 | Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp Förhållandet mellan de totala riskvägda exponeringsbeloppen (som rapporteras i kolumn 0060) och exponeringsvärdet (som rapporteras i kolumn 0010).

Rad

0010 - 0170 | PD-skala Motpartsriskexponeringar (fastställda på motpartsnivå) ska hänföras till en lämplig undergrupp inom den fasta PD-skalan baserat på det PD-värde som skattats för varje gäldenär som tillhör denna exponeringsklass (utan beaktande av eventuella substitutionseffekter till följd av en garanti eller ett kreditderivat). Instituten ska placera in exponering för exponering i den PD-skala som anges i mallen, även med beaktande av kontinuerliga skalor. Alla fallerade exponeringar ska ingå i den undergrupp som motsvarar ett PD-värde på 100 %.

3.9.9 C 34.08 – Sammansättning av säkerheter för motpartsriskexponeringar

3.9.9.1 Allmänna kommentarer

131. Denna mall ska fyllas i med de verkliga värdena för säkerheter (ställda eller erhållna) som används i motpartsriskexponeringar i samband med derivattransaktioner, transaktioner med lång avvecklingscykel eller transaktioner för värdepappersfinansiering, oavsett om transaktionerna clearas genom en central motpart eller inte och oavsett om säkerhet ställs till en central motpart eller inte.

3.9.9.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 - 0080 | Säkerheter som används i samband med derivattransaktioner Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginalsäkerhet) som används i motpartsriskexponeringar i samband med de derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR eller en transaktion med lång avvecklingscykel enligt definitionen i artikel 272.2 i samma förordning, som inte räknas som en transaktion för värdepappersfinansiering.

0090 - 0180 | Säkerheter som används inom ramen för transaktioner för värdepappersfinansiering Instituten ska rapportera den säkerhet (inklusive initial marginalsäkerhet och tilläggsmarginalsäkerhet samt säkerheten i transaktionen för värdepappersfinansiering) som används i exponeringar mot motpartsrisker i samband med transaktioner för värdepappersfinansiering eller transaktioner med lång avvecklingscykel som inte klassificeras som derivat.

0010, 0020, 0050, 0060, 0090, 0100, 0140, 0150 | Segregerad Artikel 300.1 i CRR Instituten ska rapportera säkerhet som hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen i artikel 300.1 i CRR, vidare indelat i säkerhet i form av initial marginalsäkerhet eller tilläggsmarginalsäkerhet.

0030, 0040, 0070, 0080, 0110, 0120, 0130, 0160, 0170, 0180 | Ej segregerad Artikel 300.1 i CRR Instituten ska rapportera säkerhet som inte hålls på ett konkursskyddat sätt enligt definitionen i artikel 300.1 i CRR, vidare indelat i initial marginalsäkerhet, tilläggsmarginalsäkerhet och värdepappret i transaktionen för värdepappersfinansiering.

0010, 0030, 0050, 0070, 0090, 0110, 0140, 0160 | Initial marginalsäkerhet Artikel 4.1.140 i CRR Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda initiala marginalsäkerheter (enligt definitionen i artikel 4.1.140 i CRR).

0020, 0040, 0060, 0080, 0100, 0120, 0150, 0170 | Tilläggsmarginalsäkerhet Instituten ska rapportera verkliga värden för erhållna eller ställda tilläggsmarginalsäkerheter (enligt definitionen i artikel 4.140 i CRR).

0130, 0180 | SFT-värdepapper Instituten ska rapportera verkliga värden för säkerheter i form av värdepapper i transaktioner för värdepappersfinansiering (t.ex. den värdepappersdel i transaktionen för värdepappersfinansiering som har mottagits för kolumn 0130 eller som ställts för kolumn 0180).

Rad

0010 – 0080 | Typ av säkerhet Uppdelning efter olika typer av säkerheter

3.9.10 C 34.09 – Kreditderivatexponeringar

3.9.10.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0040 | KREDITDERIVATSKYDD Kreditderivatskydd som köpts eller sålts.

0010, 0020 | TEORETISKA BELOPP Summan av de teoretiska derivatbeloppen före eventuell nettning, uppdelade efter produkttyp.

0030, 0040 | VERKLIGA VÄRDEN Summan av verkliga värden uppdelade efter skydd som köpts eller skydd som sålts.

Rad

0010 – 0050 | Produkttyp Uppdelning av kreditderivat efter produkttyp.

0060 | Summa Summan av alla produkttyper.

0070, 0080 | Verkliga värden Verkliga värden uppdelade efter produkttyp samt tillgångar (positiva verkliga värden) och skulder (negativa verkliga värden).

3.9.11 C 34.10 – Exponeringar mot centrala motparter

3.9.11.1 Allmänna kommentarer

132. Instituten ska rapportera information om exponeringar mot centrala motparter, dvs. mot kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i CRR så länge de är utestående hos en central motpart, och exponeringar från motpartsrelaterade transaktioner, i enlighet med artikel 300.2 i CRR, för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR.

3.9.11.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | EXPONERINGSVÄRDE Exponeringsvärde för transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR, beräknat i enlighet med de relevanta metoder som fastställs i det kapitlet, särskilt avsnitt 9. Det exponeringsvärde som rapporteras ska vara det belopp som är relevant för beräkning av kapitalbaskraven i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR, med beaktande av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångsperiod som föreskrivs i den artikeln. En exponering kan vara en handelsexponering enligt definitionen i artikel 4.1.91 i CRR.

0020 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp som fastställs i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR, med beaktande av kraven i artikel 497 i den förordningen under den övergångsperiod som föreskrivs i den artikeln.

Rad

0010–0100 | Kvalificerad central motpart (QCCP) En kvalificerad central motpart enligt definitionen i artikel 4.1.88 i CRR.

0070, 0080 0170, 0180 | Initial marginalsäkerhet Se instruktioner för mall C 34.08. För användningen av denna mall ska initial marginalsäkerhet inte omfatta bidrag till en central motpart för ömsesidiga förlustdelningsarrangemang (dvs. om en central motpart använder initial marginalsäkerhet för att göra förluster ömsesidiga mellan clearingmedlemmar ska det behandlas som en obeståndsfondsexponering).

0090, 0190 | Förfinansierade bidrag till obeståndsfond Artiklarna 308 och 309 i CRR, obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i CRR, bidrag till en central motparts obeståndsfond som institutet betalar in.

0100, 0200 | Ofinansierade bidrag till obeståndsfond Artiklarna 309 och 310 i CRR, obeståndsfond enligt definitionen i artikel 4.1.89 i CRR. Instituten ska rapportera bidrag som ett institut som fungerar som clearingmedlem enligt avtal har åtagit sig att tillhandahålla en central motpart efter det att den centrala motparten har förbrukat sin obeståndsfond för att täcka de förluster som den ådragit sig till följd av att en eller flera clearingmedlemmar har fallerat.

0070, 0170 | Segregerad Se instruktioner för mall C 34.08.

0080, 0180 | Ej segregerad Se instruktioner för mall C 34.08.

3.9.12 C 34.11 – Flödesanalys för riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller

3.9.12.1 Allmänna kommentarer

133. Institut som använder metoden med interna modeller för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för alla eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, oavsett vilken kreditriskmetod som används för att fastställa motsvarande riskvikter, ska rapportera denna mall med en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av metoden med interna modeller, uppdelat efter viktiga orsaker och baserat på rimliga uppskattningar.

134. Institut som ska rapportera denna blankett kvartalsvis ska endast fylla i kolumn 0010. Institut som ska rapportera denna blankett årligen ska endast fylla i kolumn 0020.

135. I denna mall ingår inte riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar mot en central motpart (del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i CRR).

3.9.12.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010, 0020 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Riskvägda exponeringsbelopp, enligt definitionen i artikel 92.3 och 92.4 i CRR, för positioner vars riskvikter uppskattas på grundval av kraven i del tre avdelning II kapitlen 2 och 3 i CRR och för vilka institutet har tillstånd att beräkna exponeringsvärdet med användning av metoden med interna modeller i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 6 i CRR. Stödfaktorerna för små och medelstora företag och infrastruktur som fastställs i artiklarna 501 och 501a i CRR ska beaktas.

Rad

0010 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PER SLUTET AV FÖREGÅENDE RAPPORTERINGSPERIOD Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller per slutet av föregående rapporteringsperiod

0020 | Tillgångsstorlek Förändringar i riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i storleken på bokfört värde och sammansättning som ett resultat av den normala verksamheten (inklusive ny verksamhet och utlöpande exponeringar), men exklusive förändringar i det bokförda värdet till följd av förvärv och avyttring av enheter.

0030 | Motparternas kreditkvalitet Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i institutets motparters kreditkvalitet, mätt i enlighet med kreditriskramen, oavsett vilken metod institutet använder. I denna rad ingår även potentiella förändringar i riskvägda exponeringsbelopp till följd av internmetoder när institutet använder en internmetod.

0040 | Modelluppdateringar (endast metoden med interna modeller) Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av modellgenomförande, förändringar i modellens räckvidd eller eventuella ändringar för att åtgärda brister i modellen. Denna rad gäller endast förändringar av IMM-modellen.

0050 | Metodologi och reglering (endast metoden för interna modeller) Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av metodförändringar för beräkningarna till följd av ändrad regleringspolitik, t.ex. nya regler (endast för IMM-modellen).

0060 | Förvärv och avyttringar Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar i storleken på bokfört värde till följd av förvärv och avyttring av enheter.

0070 | Växelkursförändringar Förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) till följd av förändringar som uppstår genom rörelser av växelkurser för utländska valutor.

0080 | Övrigt Denna kategori ska användas för att fånga upp förändringar av riskvägda exponeringsbelopp (positiva eller negativa) som inte kan hänföras till ovanstående kategorier.

0090 | Riskvägda exponeringsbelopp per slutet av aktuell rapporteringsperiod Riskvägda exponeringsbelopp för motpartsriskexponeringar enligt metoden med interna modeller per slutet av aktuell rapporteringsperiod

4. MALLAR FÖR OPERATIV RISK

4.1 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)

4.1.1 Allmänna kommentarer

136. Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.

137. Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om reviderade uppgifter inte är tillgängliga får instituten använda skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. om villkoren för särskilda omständigheter uppfylls under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.

138. Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana uppgifter finns tillgängliga.

139. I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av detta belopp som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.

140. Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.

141. Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.

4.1.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0030 | RELEVANT INDIKATOR Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 0010–0030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA. Med relevant indikator avses nedan summan av posterna i slutet av räkenskapsåret enligt artikel 316.1 tabell 1 i CRR. Om institutets uppgifter om relevant indikator avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i mallen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 0030. Där det verkar rimligt ska de framåtblickande skattningarna anges i kolumn 0020 (skattning för nästa år) och i kolumn 0010 (skattning för år +2). Om det helt saknas historiska uppgifter om relevant indikator får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar.

0040–0060 | LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA) Dessa kolumner ska användas för att rapportera beloppen för lån och förskott som avses i artikel 319.1 b i CRR för affärsområdena storkundsbank och hushållsbank. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av den alternativa schablonmetoden (artikel 319.1 a i CRR). För affärsområdet storkundsbank ska även värdepapper utanför handelslagret tas med.

0070 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet ska beräknas i enlighet med de metoder som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 0070.

0071 | SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER Artikel 92.4 i CRR Kapitalbaskraven i kolumn 0070 multiplicerade med 12,5.

0080 | VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM Om ett tillstånd att använda AMA på gruppnivå (artikel 18.1 i CRR) har beviljats i enlighet med artikel 312.2 i CRR ska operativt riskkapital allokeras mellan de olika enheterna i gruppen på grundval av den metod som instituten tillämpar för att beakta diversifieringseffekter i det riskmätningssystem som används av ett moderkreditinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU. Resultatet av allokeringen ska anges i denna kolumn.

0090–0120 | MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)

0090 | KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan).

0100 | (–) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS I kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR).

0110 | (–) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING Diversifieringseffekten som rapporteras i denna kolumn ska vara skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med perfekt samband) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknade genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något perfekt samband mellan riskklasserna). Förhållandet med perfekt samband inträffar i utgångsläget, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på utgångsläget, och å andra sidan kapitalet enligt AMA efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ”diversifieringskapaciteten i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga förlusthändelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %.

0120 | (–) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING) Effekten av försäkringar och andra mekanismer för risköverföring som avses i artikel 323 i CRR ska rapporteras i denna kolumn.

Rad

0010 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS På denna rad anges beloppen för den verksamhet för vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR).

0020 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317, 318 och 319 i CRR) ska rapporteras.

0030–0100 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS Om TSA tillämpas ska relevant indikator för varje år fördelas på raderna 0030–0100 mellan de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten på olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR.

0110–0120 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 0030–0050 och 0080–0100 samt på raderna 0110 och 0120 för affärsområdena storkundsbank och hushållsbank. Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn för verksamhet enligt ASA, och beloppet ska vara uppdelat i affärsområdena storkundsbank och hushållsbank (artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar storkundsbank och hushållsbank såväl enligt TSA (raderna 0060 och 0070) som enligt ASA (raderna 0110 och 0120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget.

0130 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321, 322 och 323 i CRR). Om olika metoder kombineras i enlighet med artikel 314 i CRR ska uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas rapporteras. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA.

4.2 OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)

4.2.1 Allmänna kommentarer

142. I mall C 17.01 (OPR DETAILS 1) summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden. I mall C 17.02 (OPR DETAILS 2) ges detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året.

143. Förluster till följd av operativa risker kopplade till kreditrisker och som omfattas av kapitalbaskrav för kreditrisk (kreditrelaterade operativa riskhändelser) beaktas varken i mall C 17.01 eller i mall C 17.02.

144. Vid kombinerad användning av olika metoder för beräkning av kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med artikel 314 i CRR ska ett instituts redovisade förluster och återvinningar rapporteras i C 17.01 och C 17.02, oavsett vilken metod som använts för att beräkna kapitalbaskraven.

145. Med bruttoförlust avses en förlust – som avses i artikel 322.3 b i CRR – som härrör från en operativ riskhändelse eller förlusthändelsetyp före återkrav av något slag, utan att det påverkar snabbt återvunna förlusthändelser enligt definitionen nedan.

146. Med återvinning avses en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter. Återvinningar delas upp i återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring.

147. Med snabbt återvunna förlusthändelser avses händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Förlusthändelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet och inte heller i rapporteringen i OPR DETAILS.

148. Med redovisningsdatum avses den dag då en förlust eller reserv/avsättning först redovisas i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).

149. Förluster som orsakats av en gemensam operativ riskhändelse eller av flera händelser kopplade till en ursprunglig operativ riskhändelse som orsakar händelser eller förluster (huvudhändelsen) slås ihop. De hopslagna händelserna ska betraktas och rapporteras som en händelse och de hänförliga bruttoförlustbeloppen respektive förlustkorrigeringarna ska därför summeras.

150. De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år ska vara preliminära siffror och de slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför ska siffrorna i juni ha en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under kalenderåret), medan siffrorna i december ska ha en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under kalenderåret). Både för uppgifter som rapporterats i juni och i december avser tidigare rapporteringsreferensperioder alla rapporteringsreferensperioder till och med den som slutar vid föregående kalenderårs utgång.

4.2.2 C 17.01: Operativ risk: Förluster och återvinningar per affärsområde och förlusthändelsetyp det senaste året (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1 Allmänna kommentarer

151. I mall C 17.01 ska uppgifterna presenteras genom en fördelning i affärsområden av de förluster och återvinningar som överstiger de interna tröskelvärdena (enligt förteckningen i tabell 2 i artikel 317 i CRR, inklusive det ytterligare affärsområdet företagsövergripande poster som avses i artikel 322.3 b i CRR) och förlusthändelsetyper (enligt artikel 324 i CRR). Det kan hända att de förluster som hänför sig till en förlusthändelse fördelas på flera affärsområden.

152. Kolumnerna visar de olika förlusthändelsetyperna och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde.

153. Raderna visar affärsområdena och inom varje affärsområde, uppgifter om antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna och de totala återvinningsbeloppen (direkta återvinningar av förluster såväl som återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring).

154. För summa affärsområdena krävs även uppgifter om antal förlusthändelser och bruttoförlustbelopp för vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, dvs. 10000, 20000, 100000 och 1000000. Tröskelvärdena anges i euro och tas med för att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna mellan instituten. Dessa tröskelvärden är därför inte nödvändigtvis kopplade till de minimitröskelvärden som används för insamling av uppgifter om interna förluster, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i mallen.

4.2.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0070 | HÄNDELSETYP Instituten ska rapportera förlusterna i respektive kolumner 0010–0070 i enlighet med de förlusthändelsetyper som anges i artikel 324 i CRR. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka förlusthändelsetypen är okänd i kolumn 080.

0080 | SUMMA FÖRLUSTHÄNDELSETYPER I kolumn 0080 ska instituten för varje affärsområde rapportera totalt antal förlusthändelser (nya förlusthändelser), totalt bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), totalt antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, totalt förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, största enskilda förlust, summa av de fem största förlusterna, totalt total direkt återvinning av förluster och totalt total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. Förutsatt att institutet har fastställt förlusthändelsetypen för alla förluster visar kolumn 080 en enkel summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade bruttoförlustbeloppen, de totala förluståtervinningsbeloppen och de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder som rapporteras i kolumnerna 0010–0070. Den största enskilda förlust som rapporteras i kolumn 0080 ska vara den största enskilda förlusten inom ett affärsområde och identisk med den största av de största enskilda förluster som rapporteras i kolumnerna 0010–0070, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för alla förluster. Som summan av de fem största förlusterna i kolumn 0080 ska summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde rapporteras.

0090–0100 | MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN I kolumnerna 0090 och 0100 ska instituten rapportera de minimitröskelvärden som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i CRR. Om ett institut endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska det bara fylla i kolumn 0090. Om olika tröskelvärden tillämpas inom samma reglerade affärsområde ska även det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 0100) fyllas i.

Rad

0010–0880 | AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGSSYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i CRR och för det ytterligare affärsområdet företagsövergripande poster som anges i artikel 322.3 b i CRR, samt för varje förlusthändelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena, rapportera följande uppgifter: antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna, total direkt återvinning av förluster och total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska bruttoförlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka affärsområdet är okänt i raderna 0910–0980.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser) Antalet förlusthändelser är antalet förlusthändelser där bruttoförluster har beaktats under rapporteringsreferensperioden. Antalet förlusthändelser ska avse nya händelser, dvs. operativa riskhändelser i) som beaktas för första gången under rapporteringsreferensperioden, eller ii) som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod. Nya förlusthändelser innefattar inte förlusthändelser som ”beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod som redan ingår i tidigare tillsynsrapporter.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Bruttoförlustbeloppet ska vara de bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av förlusthändelser avseende operativ risk (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar). Alla förluster som avser en enskild förlusthändelse som inte beaktats under rapporteringsreferensperioden ska räknas samman och betraktas som bruttoförlusten för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Det rapporterade bruttoförlustbeloppet ska avse nya förlusthändelser enligt definitionen i raden ovan i denna tabell. För förlusthändelser som beaktas för första gången under en föregående rapporteringsreferensperiod som inte tagits med i några tidigare tillsynsrapporter ska den totala förlust som ackumulerats fram till rapporteringsreferensdatumet (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) rapporteras som bruttoförlusten på rapporteringsreferensdatumet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar ska vara antalet operativa riskhändelser som beaktas för första gången under tidigare rapporteringsreferensperioder och som redan ingår i tidigare rapporter för vilka förlustkorrigeringar gjorts under innevarande rapporteringsreferensperiod. Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska summan av dessa förlustkorrigeringar räknas som en korrigering under perioden.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsreferensperioder ska vara summan av följande element (positiva eller negativa): i) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva förlustkorrigeringar under rapporteringsperioden (t.ex. ökade avsättningar, sammanhörande förlusthändelser, ytterligare avveckling) för operativa riskhändelser som beaktas för första gången och rapporterats under tidigare rapporteringsreferensperioder. ii) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa förlustkorrigeringar som gjorts under rapporteringsperioden (t.ex. till följd av minskad provision) för förlusthändelser avseende operativ risk som beaktas för första gången under tidigare rapporteringsreferensperioder. Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska alla dessa förlustkorrigeringsbelopp summeras med beaktande av tecknet för korrigeringen (positivt eller negativt). Denna summa ska betraktas som förlustkorrigeringen för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som händelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850 | Största enskilda förlust Den största enskilda förlusten är den största av i) det största bruttoförlustbeloppet som avser en förlusthändelse som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och ii) det största positiva förlustkorrigeringsbeloppet (enligt raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser en förlusthändelse som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860 | Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största förlusterna ska vara summan av de fem största beloppen bland i) bruttoförlustbeloppen för förlusthändelser som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och ii) de positiva förlustkorrigeringsbeloppen (enligt definitioner för raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser förlusthändelser som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod. Det belopp som kan kvalificeras som ett av de fem största ska vara själva förlustkorrigeringsbeloppet, inte den totala förlusten som härrör från respektive förlusthändelse före eller efter förlustkorrigeringen. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870 | Total direkt återvinning av förluster Direkta återvinningar av förluster är alla återvinningar av förluster som erhållits utom de som omfattas av artikel 323 i CRR enligt vad som avses i raden i denna tabell nedan. Den totala återvinningen av förluster ska vara summan av alla direkta återvinningar och korrigeringar av direkta återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara de återvinningar som omfattas av artikel 323 i CRR. Den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara summan av alla återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring och korrigeringar av sådana återvinningar som beaktas under rapporteringsreferensperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder.

0910–0980 | SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN För varje förlusthändelsetyp (kolumnerna 0010–080) ska uppgifter om affärsområdena sammantaget rapporteras.

0910–0914 | Antal förlusthändelser På rad 0910 ska det antal förlusthändelser som överstiger det interna tröskelvärdet uppdelade i förlusthändelsetyper för affärsområdena sammantaget rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan vara högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. På raderna 0911–914 ska antalet förlusthändelser med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive tillämplig rad i mallen rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 0080 enligt vad som är tillämpligt: Det totala antalet förlusthändelser som rapporteras i raderna 0910–914 ska vara lika med den horisontella summeringen av antalet förlusthändelser på motsvarande rad, eftersom man i dessa siffror redan behandlar de förlusthändelser som berör flera affärsområden som en förlusthändelse. Siffran som rapporteras i kolumn 0080; rad 0910 behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet förlusthändelser som anges i kolumn 080, eftersom en förlusthändelse kan beröra flera affärsområden samtidigt.

0920–0924 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser) som rapporteras i rad 0920 vara en enkel summering av bruttoförlustbeloppen för nya förlusthändelser för varje affärsområde. På raderna 0921–0924 ska bruttoförlustbeloppet för varje förlusthändelse med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive rad rapporteras.

0930, 0935, 0936 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar På rad 0930 ska summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering, enligt vad som rapporteras i raderna 0030, 0130 ..., 0830, rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan vara högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering ska delas upp i antalet försluthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden och antalet förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (alla ska rapporteras med positivt tecken).

0940, 0945, 0946 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder På rad 0940 ska summan av förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder per affärsområde (enligt rapportering i raderna 0040, 0140 ..., 0840) rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska det belopp som rapporteras i rad 0940 vara en enkel summering av förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder rapporterade för de olika affärsområdena. Beloppet för förlustkorrigeringar ska delas upp i beloppet som avser förlusthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden (rad 0945, rapporteras som ett positivt tal) och beloppet som avser förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (rad 0946, rapporteras som ett negativt tal). Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som förlusthändelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i rad 0946 i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet.

0950 | Största enskilda förlust Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska den största enskilda förlusten vara den största förlusten över det interna tröskelvärdet för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, om en förlusthändelse berör flera affärsområden. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 0080: Den största enskilda förlusten som rapporteras ska vara lika med det högsta av de värden som rapporteras i kolumnerna 0010–0070 på denna rad. Om förlusthändelser påverkar olika affärsområden kan det rapporterade beloppet i {r0950, c0080} vara högre än beloppet av största enskilda förlust per affärsområde som rapporterats på andra rader i kolumn 0080.

0960 | Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största bruttoförlusterna för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlusterna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet förluster. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 i tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster ska summan av de fem största förlusterna, för kolumn 0080, vara summan av de fem största förlusterna i hela matrisen, vilket betyder att den inte behöver vara lika med varken det högsta värdet för summa av de fem största förlusterna på rad 0960 eller det högsta värdet för summa av de fem största förlusterna i kolumn 0080.

0970 | Total direkt återvinning av förluster Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska de totala direkta återvinningarna av förluster vara summan av de direkta återvinningarna av förluster för varje affärsområde.

0980 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring vara en enkel summering av den totala förluståtervinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring för varje affärsområde.

4.2.3 C 17.02: Operativ risk Detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1 Allmänna kommentarer

155. I mall C 17.02 ska uppgifter om enskilda förlusthändelser lämnas (en rad per förlusthändelse).

156. De uppgifter som rapporteras i mallen ska avse nya förlusthändelser, dvs. operativa riskhändelser a) som beaktas för första gången under rapporteringsreferensperioden, eller b) som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod.

157. Endast förlusthändelser som leder till bruttoförlustbelopp på minst 100000 euro ska rapporteras. Med beaktande av detta tröskelvärde ska följande ingå: a) Den största händelsen inom varje händelsetyp, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för förluster. b) Minst tio av de största resterande händelserna, med eller utan fastställd händelsetyp, per bruttoförlustbelopp. c) Förlusthändelserna ska rangordnas efter bruttoförlustbelopp. d) Varje förlusthändelse får endast beaktas en gång.

4.2.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | Händelse-ID Händelse-ID är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Om ett internt ID finns tillgängligt ska instituten ange internt ID. I annat fall ska det ID som rapporteras följa nummerordning 1, 2, 3 osv.

0020 | Redovisningsdatum Redovisningsdatum avser den dag då en förlust eller reserv/avsättning först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker.

0030 | Datum för inträffande Datum för inträffande ska vara den dag då riskhändelsen avseende operativ risk inträffade eller tog sin början.

0040 | Datum för upptäckt Datum för upptäckt ska vara den dag då institutet fick kännedom om den riskhändelsen avseende operativ risk.

0050 | Förlusthändelsetyp Förlusthändelsetyp enligt vad som avses i artikel 324 i CRR.

0060 | Bruttoförlust Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01.

0070 | Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01, netto efter direkta återvinningar hänförliga till den förlusthändelsen.

0080 - 0160 | Bruttoförlust per affärsområde Bruttoförlust som rapporteras i kolumn 0060 ska hänföras till relevant affärsområde i enlighet med vad som avses i artikel 317.4 tabell 2 och artikel 322.3 b i CRR.

0170 | Namn på juridisk person Namnet på den juridiska person enligt kolumn 0010 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffar.

0180 | Kod LEI-koden enligt kolumn 0021 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffat.

0185 | TYP AV KOD Instituten ska ange typ av kod som rapporteras i kolumn 0180 som LEI-kod. Typ av kod ska alltid rapporteras.

0190 | Affärsenhet Affärsenhet eller företagsdivision inom enheten där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera affärsenheter eller företagsdivisioner påverkas – inträffat.

0200 | Beskrivning En narrativ beskrivning av förlusthändelsen, vid behov i generella och anonyma ordalag, som minst ska innehålla information om själva händelsen och om vad som orsakat förlusthändelsen, om detta är känt.

5. MALLAR FÖR MARKNADSRISKER

158. Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med metoden med interna modeller (MKR IM).

159. Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som emitterat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som emitterat det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i CRR.

5.1 C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)

5.1.1 Allmänna kommentarer

160. I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artikel 325.2 a i CRR). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt CRR behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell {0325;0060} (värdepapperiseringar) respektive cell {0330;0060} (CTP)

161. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.

5.1.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man i enlighet med artikel 345.1 första stycket andra meningen i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

0030–0040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327–329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

0050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

0060 | KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rad

0010–0350 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod.

0011 | GENERELL RISK:

0012 | Derivat Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331, i förekommande fall.

0013 | Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret.

0020–0200 | LÖPTIDSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 339.9 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa zoner ska i sin tur delas upp efter instrumentens löptid.

0210–0240 | GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 340.7 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3.

0250 | SPECIFIK RISK Summan av de belopp som rapporteras på raderna 0251, 0325 och 0330. Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för kapitalkrav för specifik risk och motsvarande kapitalkrav i enlighet med artikel 92.3 b, artikel 335, artikel 336.1, 336.2 och 336.3 samt artikel 337 och artikel 338 i CRR. Observera även artikel 327.1 sista meningen i CRR.

0251–0321 | Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321. Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e och 332.1 andra stycket i CRR – genomlysning). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 tredje stycket i CRR) ska rapporteras separat på rad 321. Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i CRR: Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i CRR (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven ska vara halva den procentsats som anges för den andra kategorin som anges i tabell 1 i artikel 336 i CRR. Positionerna ska föras till raderna 0280–0300 i enlighet med återstående löptid. Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 i CRR tillämpas.

0325 | Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument Totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0601 i mall MKR SA SEC. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI.

0330 | Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 0450 i mall MKR SA CTP. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på total nivå i mall MKR SA TDI.

0350–0390 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.3 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa.

5.2 C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)

5.2.1 Allmänna kommentarer

162. I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara för korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden.

163. I mallen MKR SA SEC visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 337 i CRR. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns endast en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.

164. Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.

5.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i CRR jämförda med artikel 337 i CRR (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

0030–0040 | (–) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR

0050–0060 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

0061–0104 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, tabellerna 1 och 2 i artikel 263, tabellerna 3 och 4 i artikel 264 och artikel 266 i CRR. Uppdelningen ska göras separat för långa och korta positioner.

0402–0406 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i CRR

0402 | SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i CRR.

0403 | SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i CRR.

0404 | SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i CRR.

0405 | INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254 och 265 i CRR och artikel 266.5 i CRR.

0406 | ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i CRR

0530–0540 | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 Artikel 270a i CRR

0570 | FÖRE TAK Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang.

0601 | EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

Rad

0010 | SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperisieringar (i handelslagret) rapporterat av det institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

0040, 0070 och 0100 | VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.62 i CRR

0020, 0050, 0080 och 0110 | ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Artikel 4.1.64 i CRR

0041, 0071 och 0101 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i CRR eller artikel 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling.

0030–0050 | ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i CRR

0060–0080 | INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare.

0090–0110 | MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i CRR Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

5.3 C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK FÖR POSITIONER I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP))

5.3.1 Allmänna kommentarer

165. I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3 i CRR) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.

166. I mallen MKR SA CTP visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för positioner i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Om positionerna i korrelationshandelsportföljen (nedan kallade CTP-positioner) är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns endast en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.

167. I mallen separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Värdepapperiseringspositioner ska alltid rapporteras på raderna 0030, 0060 eller 0090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 0110. Övriga CTP-positioner är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se artikel 338.3 i CRR), men de är uttryckligen kopplade till någon av dessa positioner (på grund av säkringssyftet).

168. Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 0460 i CA1.

5.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i CRR jämförda med artikel 338.2 och 338.3 i CRR (positioner som hänförs till korrelationshandelsportföljen). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

0030–0040 | (–) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 253 i CRR

0050–0060 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

0071–0097 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, tabellerna 1 och 2 i artikel 263, tabellerna 3 och 4 i artikel 264 och artikel 266 i CRR

0402–0406 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i CRR

0402 | SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i CRR

0403 | SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i CRR

0404 | SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i CRR

0405 | INTERNBEDÖMNINGSMETOD Artiklarna 254 och 265 i CRR och artikel 266.5 i CRR

0406 | ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i CRR

0410–0420 | FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

0430–0440 | EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

0450 | SUMMA KAPITALBASKRAV 450 Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 0430) eller ii) det specifika riskvärde som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 0440).

Rad

0010 | SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

0020–0040 | ORIGINATOR Artikel 4.1.13 i CRR

0050–0070 | INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare.

0080–0100 | MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i CRR Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

0030, 0060 och 0090 | VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER Korrelationshandelsportföljen ska bestå av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden övriga CTP-positioner.

0110 | KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i CRR ska båda rapporteras här. Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall.

0040, 0070, 0100 och 0120 | ÖVRIGA CTP-POSITIONER Följande positioner ingår: Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner, CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i CRR, Övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i CRR.

5.4 C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU)

5.4.1 Allmänna kommentarer

169. I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.

170. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, f.d. jugoslaviska republiken Makedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, Euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska marknad förstås som land (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014).

5.4.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man enligt vad som avses i artikel 345.1 första stycket andra meningen i CRR.

0030–0040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i CRR

0050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt vad som avses i artikel 344.4 andra meningen i CRR ska inte tas med i denna kolumn.

0060 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för alla relevanta positioner.

0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rad

0010–0130 | AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt vad som avses i artikel 92.3 b i) i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.

0020–0040 | GENERELL RISK Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i CRR) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR. Var och en av uppdelningarna (0021/0022 och 0030/0040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk. På raderna 0021 och 0022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 0030 och 0040 som ska ligga till grund för beräkningen av kapitalbaskrav.

0021 | Derivat Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329 och 332 i CRR, i förekommande fall.

0022 | Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret.

0030 | Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod i enlighet med kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 Dessa positioner ska endast vara föremål för generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 0050.

0040 | Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade Andra aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 343 i CRR, inklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.3 i CRR.

0050 | SPECIFIK RISK Aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 342 i CRR, exklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.4 i CRR andra meningen.

0090–0130 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.2 och 329.3 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

5.5 C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)

5.5.1 Allmänna kommentarer

171. Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen ska beräknas för varje valuta (inbegripet EUR), guld och positioner i fonder.

172. Raderna 0100– 0480 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutakursrisk i enlighet med artikel 351 i CRR. I dessa memorandumposter ingår alla positioner i rapportvalutan, oavsett i vilken utsträckning de är avsedda för syftena i artikel 354 i CRR. Raderna 0130–480 i memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, för följande valutor: GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, och alla övriga valutor.

5.5.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0020–0030 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i CRR. I enlighet med artikel 352.2 i CRR och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 i CRR samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras.

0040–0050 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 352.3, de två första meningarna i artikel 352.4 och artikel 353 i CRR Nettopositioner beräknas per varje valuta i enlighet med artikel 352.1 i CRR. Följaktligen kan både långa och korta positioner rapporteras samtidigt.

0060–0080 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Artikel 352.4 tredje meningen och artiklarna 353 och 354 i CRR.

0060–0070 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA) Långa och korta nettopositioner i varje valuta ska beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner. Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Icke avstämda positioner i andra valutor än rapportvalutor ska adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 060 eller 070, beroende på om de är korta eller långa.

0080 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA) Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor.

0090 | KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i CRR.

0100 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rad

0010 | SUMMA POSITIONER Alla positioner i andra valutor än rapportvalutor och de positioner i rapportvalutan som beaktas i enlighet med artikel 354 i CRR samt motsvarande kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 92.3 c i, med beaktande av artikel 352.2 och 352.4 i CRR (för omräkning till rapportvalutan).

0020 | NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för när sammanhängande valutor i enlighet med artikel 354 i CRR.

0025 | Nära sammanhängande valutor varav: rapportvaluta Positioner i rapportvalutan som bidrar till beräkningen av kapitalbaskraven i enlighet med artikel 354 i CRR.

0030 | ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR. Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i CRR: För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder: 1. Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta). 2. Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning). Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med beräkningen av kapitalkraven.

0040 | GULD Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.

0050 - 0090 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 352.5 och 352.6 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa.

0100–0120 | Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen.

0100 | Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 0110 eller 0120.

0110 | Poster utanför balansräkningen Poster som omfattas av artikel 352 i CRR, oberoende av vilken valuta de är denominerade i, som tas upp i bilaga I till CRR, utom de som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering och transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning.

0120 | Derivat Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i CRR.

0130–0480 | MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER Memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, GBP, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

5.6 C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)

5.6.1 Allmänna kommentarer

173. I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.

5.6.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0020 | Alla POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.4 i CRR (se även artikel 359.1 i CRR).

0030–0040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Såsom definieras i artikel 357.3 i CRR.

0050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

0060 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR för alla relevanta positioner.

0070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rad

0010 | SUMMA POSITIONER I RÅVAROR Positioner i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav för marknadsrisk som beräknas i enlighet med artikel 92.3 c iii i CRR och del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

0020–0060 | POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER Vid rapporteringen ska råvaror indelas i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i CRR.

0070 | LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden som avses i artikel 359 i CRR.

0080 | UTÖKAD LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden som avses i artikel 361 i CRR.

0090 | FÖRENKLAD METOD Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden i enlighet med artikel 360 i CRR.

0100–0140 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 358.4 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

5.7 C 24.00 – MARKNADSRISK: INTERNA MODELLER (MKR IM)

5.7.1 Allmänna kommentarer

174. Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) efter de olika marknadsriskerna (skuld, aktier, valutakurs och råvaror) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav.

175. Generellt sett beror det på hur institutens modeller är uppbyggda om värdena för generell och specifik risk kan fastställas och rapporteras separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.

5.7.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0030–0040 | Value-at-Risk (VaR) VaR avser största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont.

0030 | Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg) Artikel 364.1 a ii och artikel 365.1 i CRR

0040 | Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1) Artikel 364.1 a i och artikel 365.1 i CRR

0050–0060 | Stressjusterat Value at Risk Stressjusterat VaR avser den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj.

0050 | Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg) Artikel 364.1 b ii och artikel 365.1 i CRR

0060 | Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1) Artikel 364.1 b i och artikel 365.1 i CRR

0070–0080 | KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER Kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker avser den största möjliga förlust som skulle bli följden av en prisförändring kopplad till fallissemangs- och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

0070 | Genomsnittligt mått under 12 veckor Artikel 364.2 b ii i CRR jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR

0080 | Senaste riskvärde Artikel 364.2 b i i CRR jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR

0090–0110 | KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

0090 | MINIMIGRÄNS Artikel 364.3 c i CRR = 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i CRR för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för alla prisrisker.

0100–0110 | GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT Artikel 364.3 b i CRR

0110 | SENASTE MÅTT Artikel 364.3 a i CRR

0120 | KAPITALBASKRAV De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR.

0130 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

0140 | Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna) Som avses i artikel 366 i CRR Antalet överskridanden som ligger till grund för bestämningen av addend ska rapporteras här. Om instituten får undanta vissa överskridanden från beräkningen av addend i enlighet med artikel 500c i CRR ska antalet överskridanden som rapporteras i denna kolumn vara netto efter undantagna överskridanden.

0150–0160 | Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms) Som avses i artikel 366 i CRR De multiplikationsfaktorer som faktiskt är tillämpliga för beräkningen av kapitalbaskraven ska rapporteras, om relevant efter tillämpning av artikel 500c i CRR.

0170–0180 | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET Det belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av minimikapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang.

Rad

0010 | SUMMA POSITIONER Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR. När det gäller kolumnerna 0030–0060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i summaraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna.

0020 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 a i CRR.

0030 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

0040 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

0050 | AKTIER Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 c i CRR.

0060 | AKTIER – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

0070 | AKTIER – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

0080 | VALUTAKURSRISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 b i CRR

0090 | RÅVARURISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 d i CRR

0100 | TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

0110 | TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

5.8 C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)

5.8.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | Exponeringsvärde Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382 i CRR Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kapitalkravet för kreditvärdighetsjusteringsrisk.

0020 | Varav: OTC derivat Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382.1 i CRR Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd.

0030 | Varav: SFT Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382.2 i CRR Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepappersfinansiering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd.

0040 | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) Artikel 383 i CRR jämförd med artikel 363.1 d i CRR Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk.

0050 | FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 0040.

0060 | MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) Se instruktionerna till kolumn 0040.

0070 | SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 0040.

0080 | KAPITALBASKRAV Artikel 92.3 d i CRR Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden.

0090 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Memorandumposter

0100 | Antal motparter Artikel 382 i CRR Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk. Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepappersfinansiering, där de utgör den andra avtalsparten.

0110 | Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter.

0120 | UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat.

0130 | KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN Artikel 386.1 a i CRR Totala teoretiska belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

0140 | INDEXERADE KREDITSWAPPAR Artikel 386.1 b i CRR Totala teoretiska belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

Rad

0010 | Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt Summa raderna 0020–0040

0020 | Avancerad metod Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i CRR.

0030 | Schablonmetod Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i CRR.

0040 | Baserad på den ursprungliga åtagandemetoden (OEM) Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR.

6. FÖRSIKTIG VÄRDERING (PRUVAL)

6.1 C 32.01 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE (PRUVAL 1)

6.1.1 Allmänna kommentarer

176. Denna mall ska fyllas i av alla institut oberoende av om de har antagit den förenklade metoden för bestämning av ytterligare värdejusteringar (AVA) eller inte. Denna mall rör det absoluta värdet på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som används för att avgöra om villkoren i artikel 4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 är uppfyllda, vilket krävs för användande av den förenklade metoden för att beräkna ytterligare värdejusteringar (AVA).

177. För institut som använder den förenklade metoden ska denna mall ange totala ytterligare värdejusteringar som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i CRR, enligt vad som anges i artikel 5 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilket ska rapporteras i rad 0290 i C 01.00.

6.1.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler, i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, före alla eventuella undantag som görs i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0020 | VARAV: handelslager Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i 010 som motsvarar positioner i handelslagret.

0030–0070 | UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0030 | Exakt matchande Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0040 | Säkringsredovisning För positioner som omfattas av säkringsredovisning enligt tillämpliga redovisningsregler: absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verklig värde som undantas i proportion till inverkan av den relevanta värderingsförändringen på kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0050 | Försiktighetsfilter Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av övergångstillämpning av de försiktighetsfilter som avses i artiklarna 467 och 468 i CRR.

0060 | Övrigt Alla övriga positioner som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av justeringar av deras bokförda värde som bara har proportionell inverkan på kärnprimärkapitalet. Raden ska bara fyllas i för de fåtal fall där de poster som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 inte kan anges i kolumnerna 0030, 0040 eller 0050 i denna mall.

0070 | Kommentarer för övrigt Här anges de huvudsakliga skälen till att de positioner som rapporteras i kolumn 0060 inte är medtagna.

0080 | Tillgångar och skulder VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE som ingår i ARTIKEL 4.1-tröskelvärdet Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0090 | VARAV: handelslager Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i kolumn 0080 som motsvarar positioner i handelslagret.

Rad

0010 – 0210 | Definitionerna av dessa kategorier ska vara desamma som i motsvarande rader i Finrepmallarna 1.1 och 1.2.

0010 | 1 SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0020–0210.

0020 | 1.1 SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0030–0140. De relevanta cellerna i raderna 0030–0130 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: IFRS-standarder som är antagna av unionen med tillämpning av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 1606/2002 (EU IFRS), nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, eller nationell god redovisningssed baserad på BAD (Finrep Nationell god redovisningssed baserad på BAD).

0030 | 1.1.1. FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 9 bilaga A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0050 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0040 | 1.1.2. FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL Artiklarna 32 och 33 i BAD, del 1.17 i bilaga V till denna genomförandeförordning. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0091 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0050 | 1.1.3. FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0096 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0060 | 1.1.4. FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5, Artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0100 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0070 | 1.1.5. FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT IFRS 7.8 h, IFRS 9.4.1.2A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0141 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0080 | 1.1.6. FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET Artikel 36.2 i BAD. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0171 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0090 | 1.1.7. FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL Artikel 8.1 a och artikel 8.8 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0175 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0100 | 1.1.8. ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT Artikel 37 i BAD, artikel 12.7 i AD, del 1.20 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara tillgångar värderade till verkligt värde som är inkluderade i det värde som rapporteras i rad 0234 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0110 | 1.1.9. DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, Del 1.22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a och artikel 8.6 och 8.8 i AD, IAS 39.9 De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0240 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0120 | 1.1.10. FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A a, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i AD. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0250 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0130 | 1.1. 11 INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG IAS 1.54 e, delarna 1.21 och 2.4 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 4.7 och 4.8 i BAD. artikel 2.2 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0260 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0140 | 1.1.12. (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0375 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0150 | 1.2 SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0160–0210. De relevanta cellerna i raderna 0150–0190 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: IFRS-standarder som är antagna av unionen i tillämpning av förordning (EU) 1606/2002 (EU IFRS), nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, nationell god redovisningssed baserad på BAD (Finrep Nationell god redovisningssed baserad på BAD).

0160 | 1.2.1. FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 7.8.e ii, IFRS 9.BA.6. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0010 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0170 | 1.2.2. FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL Artikel 8.1 a och artikel 8.3 och 8.6 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0061 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0180 | 1.2.3. FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.e i, IFRS 9.4.2.2, artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD, IAS 39.9. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0070 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0190 | 1.2.4. DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, del 1.26 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a, artikel 8.6 och artikel 8.8 a i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0150 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0200 | 1.2.5. FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A b, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i AD, del 2.8 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0160 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0210 | 1.2.6. NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 0295 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

6.2 C 32.02 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN (PRUVAL 2)

6.2.1 Allmänna kommentarer

178. Syftet med denna mall är att redovisa uppgifter om sammansättningen av de totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som ska dras av från kapitalbasen enligt artiklarna 34 och 105 i CRR, tillsammans med relevant information om redovisningsvärderingen av de positioner som ligger till grund för bestämningen av de ytterligare värdejusteringarna.

179. Denna mall ska fyllas i av alla institut som: a) är skyldiga att använda huvudmetoden eftersom de överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, antingen på enskild nivå eller gruppnivå, i enlighet med artikel 4.3 i den förordningen, eller b) har valt att använda huvudmetoden trots att de inte överskrider tröskelvärdet.

180. För användning av denna mall avses med övre osäkerhet följande: Såsom fastställs i artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 beräknas ytterligare värdejusteringar som skillnaden mellan verkligt värde och en försiktig värdering som bestäms baserat på 90 % säkerhet att institutet kan gå ur exponeringen vid den punkten eller bättre inom det teoretiska intervallet av rimliga värden. Det övre värdet eller den övre osäkerheten är den motsatta punkten i fördelningen av plausibla värden där instituten endast med 10 % säkerhet kan gå ur positionen vid den punkten eller bättre. Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA.

6.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 - 0100 | AVA PÅ KATEGORINIVÅ AVA på kategorinivå för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader, modellrisk, koncentrerade positioner, framtida administrativa kostnader, förtida avveckling och operativ risk beräknas enligt beskrivningarna i respektive artiklarna 9, 10, 11 och 14–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk, som omfattas av diversifieringsvinst enligt vad som avses i respektive artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, ska AVA på kategorinivå, om inget annat anges, rapporteras som den enkla summan av enskilda AVA före diversifieringsvinst [eftersom diversifieringsvinster som beräknas med användning av metod 1 eller metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras i posterna 1.1.2, 1.1.2.1 och 1.1.2.2 i mallen]. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk ska beloppen som beräknats med en expertbaserad metod enligt artiklarna 9.5 b, 10.6 b och 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras separat i kolumnerna 0020, 0040 och 0060.

0010 | MARKNADSPRISOSÄKERHET Artikel 105.10 i CRR. AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0020 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9.5 b i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0030 | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i CRR. AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0040 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10.6 b i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0050 | MODELLRISK Artikel 105.10 i CRR. AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0060 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0070 | KONCENTRERADE POSITIONER Artikel 105.11 i CRR. AVA för koncentrerade positioner beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0080 | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Artikel 105.10 i CRR. AVA för framtida administrativa kostnader beräknat i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0090 | FÖRTIDA AVVECKLING Artikel 105.10 i CRR. AVA för förtida avveckling beräknat i enlighet med artikel 16 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0100 | OPERATIV RISK Artikel 105.10 i CRR. AVA för operativ risk beräknat i enlighet med artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0110 | SUMMA AVA Rad 0010: Totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i CRR, och som rapporteras i rad 0290 i C 01.00. Summa AVA är summan av raderna 0030 och 0180. Rad 0020: Del av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som kommer från positioner i handelslagret (absolut värde). Raderna 0030–0160: Summan av kolumnerna 0010, 0030, 0050 och 0070–0100. Raderna 0180–0210: Summa AVA som härrör från portföljer enligt nödfallsmetoden.

0120 | ÖVRE OSÄKERHET Artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA beräknat i kolumn 0110, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA.

0130 -0140 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde motsvarande de AVA-belopp som rapporteras i raderna 0010–0130 och rad 0180. För vissa rader, särskilt raderna 0090–0130, kan beloppen behöva approximeras eller tilldelas baserat på expertomdöme. Rad 0010: Summa absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0010 är summan av rad 0030 och rad 0180. Rad 0020: Del av totalt absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde). Rad 0030: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0030 är summan av raderna 0090–0130. Rad 0050: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0060: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0070: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Rad 0080: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Raderna 0090–0130: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde tilldelade enligt vad som anges nedan (se motsvarande radinstruktion) i enlighet med följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0180: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt nödfallsmetoden.

0130 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan.

0140 | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan.

0150 | QTD-INTÄKTER Intäkter för föregående kvartal (quarter-to-date, QTD) sedan det senaste rapporteringsdatumet som tilldelas tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan, tilldelade eller approximerade baserat på expertomdöme, om relevant.

0160 | IPV-DIFFERENS Summan över alla positioner och riskfaktorer av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för berörda positioner eller riskfaktorer. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens.

0170 - 0250 | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar, ibland även kallade reserver, som eventuellt tillämpas på ett instituts redovisning till verkligt värde, som görs utanför den värderingsmodell som används för att generera bokförda belopp (utom senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället), och där det kan visas att de beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som relevant AVA. De kan avspegla riskfaktorer som inte fångas upp inom värderingstekniken i form av riskpremier eller exitkostnader och är förenliga med definitionen av verkligt värde. De bör dock beaktas av marknadsaktörerna vid prissättningen. (IFRS 13.9 och IFRS13.88)

0170 | MARKNADSPRISOSÄKERHET Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som beror på att det finns flera olika observerade priser för likvärdiga instrument eller, när det gäller marknadsparametrar som används som indata i en värderingsmodell, de instrument från vilka indatan har kalibrerats, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för marknadsprisosäkerhet.

0180 | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att beakta det faktum att värderingar på positionsnivå inte återspeglar ett exitpris för positionen eller portföljen, och särskilt om sådana värderingar kalibreras mot en marknadsmittkurs, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för slutavräkningskostnader.

0190 | MODELLRISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla marknads- eller produktfaktorer som inte fångas upp av den modell som används för att beräkna dagliga positionsvärden- och risker (värderingsmodell), eller för att återspegla en lämplig försiktighetsnivå med tanke på osäkerhet som beror på att det finns flera olika alternativa modeller och modellkalibreringar, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för modellrisk.

0200 | KONCENTRERADE POSITIONER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för observerbara noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA förkoncentrerade positioner.

0210 | EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att täcka förväntade förluster på grund av motpartsfallisemang i derivatpositioner (dvs. total kreditvärdighetsjustering (CVA) på institutnivå).

0220 | INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att kompensera då värderingsmodeller inte fullt ut återspeglar de finansieringskostnader som marknadsaktörer skulle räkna in i exitpriset för en position eller portfölj (dvs. total finansieringsvärderingsjustering på institutnivå, om institutet beräknar en sådan justering, eller likvärdig justering).

0230 | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla administrativa kostnader i samband med portföljen eller positionen som inte beaktas i värderingsmodellen eller de priser som används för att kalibrera indata till modellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för framtida administrativa kostnader.

0240 | FÖRTIDA AVVECKLING Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla förväntningar om förtida avveckling, enligt avtal eller ej, som inte beaktas i värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för förtida avveckling.

0250 | OPERATIV RISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som marknadsaktörer skulle kräva för att kompensera för operativ risk i samband med säkring, förvaltning och avveckling av kontrakt i portföljen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för operativ risk.

0260 | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar för de tillfällen då värderingsmodellen tillsammans med alla andra relevanta justeringar av verkligt värde som är tillämpliga på en position eller en portfölj inte avspeglar det pris som erlagts eller erhållits vid första redovisningstillfället, dvs. senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället (IFRS 9.B5.1.2.A).

0270 | FÖRKLARANDE BESKRIVNING Beskrivning av de positioner som behandlas i enlighet med artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i samma förordning.

Rad

0010 | 1. SUMMA HUVUDMETODEN Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat enligt huvudmetoden enligt kapitel 3 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0020 | VARAV: HANDELSLAGER Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, andel av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde).

0030 | 1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 I KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2016/101 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Artikel 7.2 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat i enlighet med artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen, utom tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som omfattas av behandlingen enligt artikel 7.2 b i.delegerad förordning (EU) 2016/101. Här ingår även AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Siffran i rad 0030 ska motsvara skillnaden mellan raderna 0040 och 0140.

0040 - 0130 | 1.1.1. SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Instituten ska i raderna 0090–0130 fördela sina tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 (både i och utanför handelslagret) enligt följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. För detta ska de utgå ifrån sin interna riskhanteringsstruktur, och genom inplacering som tas fram baserat på expertomdömen ska de fördela sina affärsområden eller handlarbord till den lämpligaste riskkategorin. AVA, justeringar av verkligt värde och andra nödvändiga uppgifter som hör till de fördelade affärsområdena eller handlarborden ska fördelas till samma relevant riskkategori, så att man på radnivå för varje riskkategori får en konsekvent överblick över de justeringar som har gjorts både för tillsynsändamål och redovisningsändamål, samt information om de berörda positionernas storlek (i termer av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde). Om AVA eller andra justeringar beräknas på en annan aggregeringsnivå, särskilt företagsnivå, ska instituten ta fram en allokeringsmetod för AVA för de berörda uppsättningarna av positioner. Allokeringsmetoden ska resultera i att rad 0040 motsvarar summan av raderna 0050–0130 för kolumnerna 0010–0100. Oavsett vilken metod som tillämpas ska de rapporterade uppgifterna i görligaste mån vara konsekventa på radnivå eftersom den lämnade informationen kommer att jämföras på denna nivå (AVA-belopp, övre osäkerhet, verkligt värde-belopp och eventuella justeringar av verkligt värde). I uppdelningen i raderna 0090–0130 ingår inte AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ingår därför inte i raderna 0040–0130.

0050 | VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER (CREDIT SPREADS) Artikel 105.10 i CRR och artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för ej intjänade kreditmarginaler (AVA för CVA) och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande.

0060 | VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i CRR och artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för investerings- och finansieringskostnader och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande.

0070 | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I delegerad förordning (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0080 | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I delegerad förordning (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0090 | 1.1.1.1. RÄNTERISK

0100 | 1.1.1.2. VALUTAKURSRISK

0110 | 1.1.1.3. KREDITRISK

0120 | 1.1.1.4. AKTIERISK

0130 | 1.1.1.5. RÅVARURISK

0140 | 1.1.2. (-) Diversifieringsvinster Summa diversifieringsvinster Summan av raderna 0150 och 0160.

0150 | 1.1.2.1. (-) Diversifieringsvinst beräknad med metod 1 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 1 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering.

0160 | 1.1.2.2. (-) Diversifieringsvinst beräknad med metod 2 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 2 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering.

0170 | 1.1.2.2* Memorandumpost: AVA före diversifiering minskat med mer än 90 % genom diversifiering enligt metod 2 Enligt den terminologi som gäller för metod 2, summan av FV – PV för alla värderingsexponeringar för där APVA < 10 % (FV – PV).

0180 | 1.2 Portföljer enligt nödfallsmetoden Artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 För portföljer som omfattas av nödfallsmetoden enligt artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska summa AVA beräknas som summan av raderna 0190, 0200 och 0210. Relevant balansräkning och annan bakgrundsinformation ska ges i kolumnerna 0130–0260. Beskrivning av positionerna och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101ska ges i kolumn 0270.

0190 | 1.2.1. Nödfallsmetod; 100 % orealiserad vinst Artikel 7.2 b i i delegerad förordning (EU) 2016/101

0200 | 1.2.2. Nödfallsmetod; 10 % nominellt värde Artikel 7.2 b ii i delegerad förordning (EU) 2016/101

0210 | 1.2.3. Nödfallsmetod; 25 % av värdet vid ingåendet Artikel 7.2 b iii i delegerad förordning (EU) 2016/101

6.3. C 32.03 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR MODELLRISK (PRUVAL 3)

6.3.1 Allmänna kommentarer

181. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 på enskild nivå. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå måste endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.

182. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppmässigt största enskilda AVA för modellrisk som bidrar till summa AVA för modellrisk på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information motsvarar den information som rapporteras i kolumn 0050 i mall C 32.02.

183. De 20 största enskilda AVA för modellrisk ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för modellrisk.

184. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för modellrisk ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.

185. Om produkterna är tillräckligt likartade vad gäller värderingsmodellen och AVA för modellrisk ska de slås samman och rapporteras på en rad för att maximera mallens täckning avseende institutets totala AVA för modellrisk på kategorinivå.

6.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0005 | RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största enskilda modellrisk, 2 är näst största och så vidare.

0010 | MODELL Internt namn (alfanumeriskt) på modellen som institutet använder för att identifiera den.

0020 | RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar den produkt eller produktgrupp som ger upphov till värderingsjusteringen för modellrisk. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR – ränterisk FX – valutakursrisk CR – kreditrisk EQ – aktierisk CO – råvarurisk

0030 | PRODUKT Internt namn (alfanumeriskt) på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 – som värderas med hjälp av modellen.

0040 | OBSERVERBARHET Antal prisobservationer för produkten eller produktgruppen under de senaste tolv månaderna som uppfyller något av följande kriterier: Prisobservationen är ett pris vid vilket institutet har utfört en transaktion. Det är ett verifierbart pris för en faktisk transaktion mellan tredje parter. Priset erhålls från ett fast bud. Instituten ska använda ett av följande värden vid rapporteringen: inga, 1–6, 6–24, 24–100, 100+.

0050 | AVA FÖR MODELLRISK Artikel 11.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Enskild AVA för modellrisk före diversifieringsvinst, men efter portföljnettning om tillämpligt.

0060 | VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD Beloppen i kolumn 0050 som har beräknats med expertbaserad metod som avses i artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0070 | VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2 Beloppen i kolumn 0050 som har aggregerats enligt metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101. Dessa belopp motsvarar FV – PV enligt den terminologi som används i bilagan.

0080 | AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2 Bidraget till summa AVA för modellrisk på kategorinivå, beräknat i enlighet med artikel 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, av enskilda AVA för modellrisk som har aggregerats med användning av metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta belopp motsvarar APVA enligt den terminologi som används i bilagan.

0090 -0100 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler.

0090 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler.

0100 | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler.

0110 | IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST) Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för motsvarande produkter eller produktgrupper. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens. Här ska endast tas med resultat som har kalibrerats från priser på instrument som skulle fördelats till samma produkt (output-test). Resultat från input-test med marknadsindata som testas mot nivåer som har kalibrerats från skilda produkter ska inte tas med.

0120 | IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST) Procentandel av de positioner som placerats in i modellen viktat med AVA för modellrisk som täcks av resultaten från output-test inom ramen för oberoende priskontroll, som anges i kolumn 0110.

0130 – 0140 | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar av verkligt värde som avses i kolumnerna 0190 och 0240 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010.

0150 | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar enligt definitionen i kolumn 0260 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har placerats in i modellen i kolumn 0010.

6.4 C 32.04 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER (PRUVAL 4)

6.4.1 Allmänna kommentarer

186. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå ska endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.

187. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppsmässigt största enskilda AVA för koncentrerade positioner som bidrar till summa AVA för koncentrerade positioner på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information ska motsvara den information som rapporteras i kolumn 0070 i mall C 32.02.

188. De 20 största AVA för koncentrerade positioner ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för koncentrerade positioner.

189. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för koncentrerade positioner ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.

190. Positioner som är likartade vad gäller beräkningsmetoden för AVA ska om möjligt aggregeras för att maximera mallens täckning.

6.4.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0005 | RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största koncentrerade position, 2 är näst största och så vidare.

0010 | RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar positionen. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR – ränterisk FX – valutakursrisk CR – kreditrisk EQ – aktierisk CO – råvarurisk

0020 | PRODUKT Internt namn på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0030 | UNDERLIGGANDE Intern benämning på underliggande för derivat, eller på instrument för annat än derivat.

0040 | KONCENTRERAD POSITION - STORLEK Storlek på den enskilda koncentrerade värderingsposition som har identifierats i enlighet med artikel 4.1 a i delegerad förordning (EU) 2016/101, uttryckt i den enhet som anges i kolumn 0050.

0050 | STOREKSMÅTT Den enhet för storleksmått som används internt vid identifieringen av den koncentrerade värderingspositionen för att beräkna den koncentrerade positionens storlek, som avses i kolumn 0040. För obligationer och aktier ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel antal obligationer, antal aktier eller marknadsvärde. För derivatpositioner ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel PV01, EUR per 1 räntepunkts parallellskift i avkastningskurvan.

0060 | MARKNADSVÄRDE Positionens marknadsvärde

0070 | FÖRSIKTIG EXITPERIOD Den försiktiga exitperioden, i antal dagar, som uppskattas i enlighet med artikel 14.1 b i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0080 | AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER AVA-beloppet för koncentrerade positioner, beräknat i enlighet med artikel 14.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för den berörda enskilda koncentrerade positionen.

0090 | KONCENTRERAD POSITION – JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE Belopp av alla eventuella justeringar av verkligt värde som görs för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för de noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen. Det rapporterade beloppet ska motsvara det belopp som har tillämpats på den berörda enskilda koncentrerade värderingspositionen.

0100 | IPV-DIFFERENS Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för den berörda enskilda koncentrerade värderingspositionen. Belopp för ojusterad differens ska avse ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens.

7. C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV)

7.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

191. Informationen som ska användas för mall C33.00 ska omfatta alla exponeringar mot Offentlig sektor som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.

192. Om exponeringarna mot Offentlig sektor omfattas av kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning II i CRR, inbegrips exponeringar mot Offentlig sektor i olika exponeringsklasser i enlighet med artiklarna 112 och 147 i CRR i enlighet med instruktionerna för hur mallarna C 07.00, C 08.01 och C 08.02 ska fyllas i.

193. Tabell 2 (schablonmetoden) och tabell 3 (internmetoden) i del 3 i bilaga V i denna genomförandeförordning ska användas för fördelning av exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkraven enligt CRR för motpartssektorn Offentlig sektor.

194. Information ska rapporteras för de totala aggregerade exponeringarna (dvs. summan av alla länder där banken har exponeringar i statspapper) och för varje land baserat på motpartens hemvist på basis av direkt låntagare.

195. Inplaceringen av exponeringar i exponeringsklasser eller jurisdiktioner ska göras utan beaktande av metoder för kreditriskreducering och i synnerhet utan beaktande av substitutionseffekter. För beräkning av exponeringsvärden och riskvägda exponeringsbelopp för varje exponeringsklass och jurisdiktion ska dock metoder för kreditriskreducering, inbegripet substitutionseffekter ingå.

196. Rapporteringen av information om exponeringar mot Offentlig sektor per hemvistjurisdiktion för den direkta motparten om denna inte är hemvistjurisdiktion för det rapporterande institutet, omfattas av tröskelvärdena i artikel 6.3 i denna genomförandeförordning.

7.2 TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR

197. GOV-mallens tillämpningsområde omfattar direkta exponeringar i eller utanför balansräkningen och direkta derivatexponeringar mot Offentlig sektor i och utanför handelslagret. Dessutom ingår en memorandumpost för indirekta exponeringar i form av kreditderivat som sålts baserat på exponeringar mot offentlig sektor.

198. En exponering är en direkt exponering om den direkta motparten är en enhet som omfattas av Offentlig sektor enligt vad som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.

199. Mallen är uppdelad i två sektioner. Den första bygger på uppdelning av exponering per risk, metod och exponeringsklass medan den andra bygger på uppdelning efter återstående löptid

7.3 INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER

Kolumn | Instruktioner

0010–0260 | DIREKTA EXPONERINGAR

0010–0140 | EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN

0010 | Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat Det aggregerade redovisade bruttovärdet, som fastställs i enlighet med del 1.34 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på BAD enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 0030–0120. Justeringar på grund av krav på försiktig värdering ska inte minska det redovisade bruttovärdet av exponeringar i eller utanför handelslagret till verkligt värde.

0020 | Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) Det aggregerade redovisade värdet, enligt vad som avses i del 1.27 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på BAD enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 0030–0120, netto efter korta positioner. Om institutet har en kort position ska det redovisade värdet, för samma återstående löptid och för samma direkta motpart med denominering i samma valuta, nettas mot det redovisade värdet för den direkta positionen. Detta nettobelopp ska anses vara noll om det är ett negativt belopp. Om ett institut har en kort position utan en matchande direkt position ska beloppet för den korta positionen anses vara noll i denna kolumn.

0030–0120 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR DERIVAT PER REDOVISNINGSPORTFÖLJ Det aggregerade redovisade bruttovärdet för finansiella tillgångar som inte är derivat, enligt vad som anges i raden ovan i denna tabell, som avser exponeringar mot offentlig sektor per redovisningsportfölj enligt tillämpliga redovisningsregler.

0030 | Finansiella tillgångar som innehas för handel IFRS 7.8.a ii, IFRS 9 bilaga A

0040 | Finansiella tillgångar förenade med handel Artiklarna 32 och 33 i BAD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a i AD. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

0050 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4.

0060 | Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5 och artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD

0070 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet Artikel 36.2 i BAD, artikel 8.1 a i AD. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

0080 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat IFRS 7.8 d, IFRS 9.4.1.2A.

0090 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Artikel 8.1 och artikel 8.8 i AD Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

0100 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde IFRS 7.8 f, IFRS 9.4.1.2, del 1.15 i bilaga V till denna genomförandeförordning.

0110 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod Artikel 35 i BAD, artikel 6.1 i och artikel 8.2 i AD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

0120 | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat Artikel 37 i BAD, artikel 12.7 i AD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

0130 | Korta positioner Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b om den direkta motparten är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga. Korta positioner uppstår om institutet säljer värdepapper som förvärvats genom ett omvänt repolån, eller som lånats i en värdepapperslånetransaktion. Det redovisade värdet är den korta positionens verkliga värde. Korta positioner ska rapporteras per intervall för återstående löptid, enligt vad som förtecknas i raderna 0170–0230 och per direkt motpart. De korta positioner som rapporteras i denna kolumn kan nettas mot positioner med samma återstående löptid och direkta motpart och denominerade i samma valuta som vad som rapporteras i kolumnerna 0030–0120 för att erhålla den nettoposition som rapporteras i kolumn 0020.

0140 | Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b) som uppstår när institutet säljer de värdepapper som förvärvats genom omvända repolån där den direkta motparten för värdepappren är offentlig sektor och där de klassificeras i redovisningsportföljer som finansiella tillgångar som innehas för handel eller är förenade med handel (kolumnerna 0030 eller 0040). Korta positioner som uppstått när de sålda värdepappren lånats i en värdepapperslånetransaktion ska inte ingå i denna kolumn.

0150 | Ackumulerad nedskrivning Aggregerade ackumulerade nedskrivningar av finansiella tillgångar som inte är derivat och som rapporteras i kolumnerna 0080–0120 (del 2 punkterna 70 och 71 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

0160 | Ackumulerade nedskrivningar – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade nedskrivningar som avser finansiella tillgångar som inte är derivat som rapporteras i kolumnerna 0080 och 0090.

0170 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060, 0070, 0080 och 0090 (del 2.69 i bilaga V till denna genomförandeförordning.

0180 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0050, 0060 och 0070.

0190 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 0080 och 0090.

0200–0230 | DERIVAT Direkta derivatpositioner ska rapporteras i kolumnerna 0200–0230. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning.

0200–0210 | Derivat med positivt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett positivt verkligt värde för institutet på rapporteringsdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande, innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

0200 | Derivat med positivt verkligt värde: Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på referensdagen. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument.

0210 | Derivat med positivt verkligt värde: Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdatumet vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är positivt för institutet på rapporteringsreferensdatumet.

0220–0230 | Derivat med negativt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett negativt verkligt värde för institutet på rapporteringsreferensdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande eller innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

0220 | Derivat med negativt verkligt värde: Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på rapporteringsreferensdatumet. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument.

0230 | Derivat med negativt verkligt värde: Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på referensdagen vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är negativt för institutet på rapporteringsreferensdatumet.

0240–0260 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

0240 | Nominellt belopp Om den direkta motparten till en post utanför balansräkningen är offentlig sektor, enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga, det nominella beloppet av åtaganden och finansiella garantier som inte räknas som derivat i enlighet med IFRS eller enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD (del 2.102–119 i bilaga V till denna genomförandeförordning). I enlighet med del 2 punkterna 43 och 44 i bilaga V till denna genomförandeförordning är offentlig sektor den direkta motparten: a) i en lämnad finansiell garanti, om den är direkt motpart i det räntebärande instrumentet, och b) i ett låneåtagande eller annat åtagande, om den är den motpart vars kreditrisk bärs av det rapporterade institutet.

0250 | Avsättningar Punkt 6 c och poster utanför balansräkningen enligt artikel 4, artiklarna 27.11 och 28.8 och artikel 33 i BAD, IFRS 9.4.2.1 c ii, d ii, 9.5.5.20, IAS 37, IFRS 4, del 2.11 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Avsättningar för alla exponeringar utanför balansräkningen oavsett hur de värderas, förutom dem som värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9. Enligt IFRS ska nedskrivningen av ett låneåtagande rapporteras i kolumn 150 om institutet inte separat kan fastställa de förväntade kreditförlusterna från utnyttjade eller outnyttjade belopp av det räntebärande instrumentet. Om de sammanlagda förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentet överstiger det redovisade bruttovärdet av instrumentets lånekomponent ska det återstående saldot för de förväntade kreditförlusterna rapporteras som en avsättning i kolumn 0250.

0260 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk När det gäller poster utanför balansräkningen som värderas till verkligt värde via resultatet enligt IFRS 9, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (del 2.110 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

0270–280 | Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponeringar mot offentlig sektor Kreditderivat som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier i del 2.58 i bilaga V som det rapporterande institutet har ingått med andra motparter än offentlig sektor och vars referensexponering är offentlig sektor, ska rapporteras. Dessa kolumner ska inte rapporteras för exponeringar som delas upp efter risk, metod och exponeringsklass (raderna 0020–0160).

0270 | Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett positivt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella tillgångar på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett positivt verkligt värde på rapporteringsreferensdatumet oavsett hur de redovisas.

0280 | Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett negativt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdatumet, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella skulder på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett negativt verkligt värde på rapporteringsreferensdatumet, oavsett hur de redovisas.

0290 | Exponeringsvärde Exponeringsvärdet för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 111 i CRR. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): se artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning. De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar.

0300 | Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 113.1–113.5 i CRR. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): se artikel 153.1–153.3 i CRR. För rapportering av direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk – se instruktionerna för berörda rader. De exponeringar som rapporteras i kolumnerna 0270 och 0280 ska inte beaktas för denna kolumn, eftersom värdet i denna kolumn endast baseras på direkta exponeringar.

Rad | Instruktioner

UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER METOD

0010 | Summa exponeringar Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor, enligt punkterna 155–160 i denna bilaga.

0020–0155 | Exponeringar enligt kreditriskramen Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II i CRR. Exponeringar inom kreditriskramen innefattar exponeringar från verksamhet både i och utanför handelslagret som omfattas av ett kapitalkrav på grund av motpartsrisk. Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponeringsbelopp till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponeringar till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden.

0030 | Schablonmetod Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk.

0040 | Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker enligt artiklarna 112 och 114, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0050 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Delstatliga eller självstyrelseorgan och myndigheter enligt artiklarna 112 och 115, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0060 | Offentliga organ Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Offentliga organ enligt artiklarna 112 och 116 i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0070 | Internationella organisationer Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Internationella organisationer enligt artiklarna 112 och 118 i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0075 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0040–0070 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 112 i CRR i syfte att beräkna kapitalbaskraven.

0080 | Internmetod för kapitalkrav Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk.

0090 | Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar och som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0100 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0110 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen Institut i enlighet med artikel 147.4 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0120 | Offentliga organ [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i CRR som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0130 | Offentliga organ [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i CRR som hänförs till exponeringsklassen Institut i enlighet med artikel 147.4 b i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0140 | Internationella organisationer [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer och som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 c i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

0155 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 0090–0140 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt internnmetoden i enlighet med artikel 147 i CRR i syfte att beräkna kapitalbaskraven.

0160 | Exponeringar enligt marknadsriskramen Denna rad omfattar positioner för vilka ett av följande kapitalbaskrav i del tre avdelning IV i CRR beräknas: Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt artikel 326 i CRR. Kapitalkravet för specifik eller generell risk i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR. Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (0020–0155) och marknadsriskraden (0160). Exponering till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponering till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden.

0170–0230 | UPPDELNING AV EXPONERINGAR PER ÅTERSTÅENDE LÖPTID: Återstående löptid ska beräknas i dagar mellan den avtalade förfallodagen och rapporteringsreferensdatumet för alla positioner. Exponeringar mot offentlig sektor ska delas upp efter återstående löptid och hänföras till intervall enligt följande: [0 - 3M [: Mindre än 90 dagar [3M - 1Å [: Minst 90 dagar och mindre än 365 dagar [1Å – 2Å [: Minst 365 dagar och mindre än 730 dagar [2Å – 3Å [: Minst 730 dagar och mindre än 1095 dagar [3Å – 5Å [: Minst 1095 dagar och mindre än 1825 dagar [5Å – 10Å [: Minst 1825 dagar och mindre än 3650 dagar [10Å – mer: 3650 dagar eller mer Om den avtalade förfallodagen infaller tidigare än rapporteringsreferensdatumet (dvs. skillnaden mellan rapporteringsreferensdatum och förfallodag är ett negativt värde) ska exponeringen hänföras till intervallet [0–3M]. Exponeringar utan återstående löptid ska hänföras till intervall för återstående löptid på grundval av deras uppsägningstid eller andra avtalsenliga angivelser som gäller löptiden. Om det inte finns någon på förhand fastställd uppsägningstid eller någon annan avtalsenlig angivelse avseende löptid ska exponeringarna hänföras till intervallet för återstående löptid [10Å – mer].

8. FÖRLUSTTÄCKNING FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC)

8.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

200. Mallarna för förlusttäckning för nödlidande exponeringar innehåller information om nödlidande exponeringar (non-performing exposures, NPE) för beräkning av kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar i enlighet med artiklarna 47a, 47b och 47c i CRR.

201. Mallgruppen består av tre mallar: a) Beräkning av avdrag för nödlidande exponeringar (C 35.01): detta är en översiktsmall som anger tillämpligt belopp för otillräcklig täckning, beräknat som skillnaden mellan de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar och de totala avsättningar och justeringar eller avdrag som redan gjorts. Mallen omfattar både nödlidande exponeringar där anståndsåtgärder inte har beviljats och nödlidande exponeringar med anstånd. b) Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar, exklusive exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR (C 35.02): i mallen beräknas de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar som inte är nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, med angivande av de faktorer som ska tillämpas på exponeringsvärdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad och med beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande. c) Krav på minsta täckning och exponeringsvärden för nödlidande exponeringar som omfattas av artikel 47c.6 i CRR (C 35.03): i mallen beräknas de totala kraven på minsta täckning för nödlidande exponeringar som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, med angivande av de faktorer som ska tillämpas på exponeringsvärdena vid denna beräkning, med beaktande av om exponeringen är säkrad eller osäkrad och med beaktande av den tid som förflutit sedan exponeringen blev nödlidande.

202. Kravet på minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar gäller i) exponeringar som uppkommit den 26 april 2019 eller senare och som blir nödlidande och ii) exponeringar som uppkommit före den 26 april 2019 när de modifieras efter detta datum på ett sätt som ökar deras exponeringsvärde gentemot gäldenären (artikel 469a i CRR) och som blir nödlidande.

203. Instituten ska beräkna avdragen för nödlidande exponeringar i enlighet med artikel 47c.1 a och b i CRR, inbegripet beräkningen av krav på minsta täckning och totala avsättningar och justeringar eller avdrag, på individuell exponeringsnivå (transaktionsbaserat) och inte på gäldenärs- eller portföljnivå.

204. Vid beräkningen av avdragen för nödlidande exponeringar ska instituten skilja mellan osäkrad och säkrad del av en nödlidande exponering i enlighet med artikel 47c.1 i CRR. För detta ändamål ska instituten rapportera exponeringsvärden och krav på minsta täckning separat för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar.

205. För inplacering av relevanta tillämpliga faktorer och beräkning av krav på minsta täckning ska instituten klassificera den säkrade delen av nödlidande exponeringar beroende på typen av kreditriskskydd i enlighet med artikel 47c.3 i CRR enligt följande: i) säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201, ii) säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd eller iii) garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan. Om en nödlidande exponering är säkrad genom mer än en typ av kreditriskskydd ska dess exponeringsvärde indelas enligt kreditriskskyddets kvalitet, där det som har bäst kvalitet kommer först.

8.2. C 35.01 – BERÄKNING AV AVDRAG FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR (NPE LC1)

8.2.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 – 0100 | Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande avses den tid i år som gått, per referensdagen, efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. För förvärvade nödlidande exponeringar ska tiden i år börja löpa från och med den dag då exponeringarna ursprungligen klassificerades som nödlidande, och inte från dagen för förvärvet. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet > X år, <= Y år ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande.

0110 | Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100.

Rad | Instruktioner

0010 | Tillämpligt belopp av otillräcklig täckning Artikel 47c i CRR För beräkningen av det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning ska instituten dra av de totala avsättningarna och justeringarna eller avdragen (med tak) (rad 0080) från det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar (rad 0020). Det tillämpliga beloppet av otillräcklig täckning (dvs. underskottet i det totala kravet på minsta på täckning för nödlidande exponeringar) ska vara lika med eller större än noll.

0020 | Totalt krav på minsta täckning för nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i CRR För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar ska instituten summera kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0030) och för den säkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0040).

0030 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i CRR Institutet ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som rapporteras på rad 0020 i C 35.02 och rad 0020 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i respektive kolumner.

0040 | Säkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a ii, 47c.3, 47c.4 och 47c.6 i CRR Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödlidande exponeringar, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå. Det belopp som rapporteras i varje kolumn ska vara lika med summan av de belopp som rapporteras på rad 0030–0050 i C 35.02 och rad 0030–0040 i C 35.03 (i tillämpliga fall) i respektive kolumner.

0050 | Exponeringsvärde Artikel 47a.2 i CRR Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för nödlidande exponeringar, inklusive både osäkrade exponeringar och säkrade exponeringar. Detta ska motsvara summan av rad 0060 och rad 0070.

0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i CRR

0070 | Säkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2 och 47c.1 i CRR

0080 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (med tak) Instituten ska rapportera beloppet med tak för summan av posterna på raderna 0100–0150 i enlighet med artikel 47c.1 b i CRR. Maximigränsen för avsättningar och justeringar eller avdrag med tak är kravet på minsta täckning på exponeringsnivå. Beloppet med tak ska beräknas separat för varje exponering som det lägre beloppet av kravet på minsta täckning för denna exponering och totala avsättningar och justeringar eller avdrag för exponeringen.

0090 | Totala avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) Instituten ska rapportera summan av belopp utan tak för posterna på raderna 0100–0150 i enlighet med artikel 47c.1 b i CRR. Avsättningar och justeringar eller avdrag (utan tak) ska inte vara begränsade till beloppet för minsta täckning på exponeringsnivå.

0100 | Särskilda kreditriskjusteringar Artikel 47c.1 b i i CRR

0110 | Ytterligare värderingsjusteringar Artikel 47c.1 b ii i CRR

0120 | Andra reduceringar av kapitalbasen Artikel 47c.1 b iii i CRR

0130 | Underskott enligt internmetoden Artikel 47c.1 b iv i CRR

0140 | Skillnaden mellan förvärvspriset och det belopp som gäldenären är skyldig Artikel 47c.1 b v i CRR

0150 | Belopp som institutet har skrivit av sedan exponeringen klassificerades som nödlidande Artikel 47c.1 b vi i CRR

8.3 C 35.02 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR, EXKLUSIVE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC2)

8.3.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 – 0100 | Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande avses den tid i år som gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet > X år, <= Y år ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande.

0110 | Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100.

Rad | Instruktioner

0010 | Totalt krav på minsta täckning Artikel 47c.1 a i CRR För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar, exklusive exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, ska instituten summera beloppet för kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0020) och beloppet för kravet på minsta täckning för den säkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0030–0050).

0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i och 47c.2 i CRR Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0070 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.

0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i i CRR Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0080 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.

0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii och 47c.3 a, b, c, e och g i CRR Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0090 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.

0050 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan Artikel 47c.4 i CRR Kravet på minsta täckning ska beräknas genom att de aggregerade exponeringsvärdena i rad 0100 multipliceras med motsvarande faktor per kolumn.

0060 | Exponeringsvärde Artikel 47a.2 i CRR För beräkningen av rad 0060 ska instituten summera de exponeringsvärden som rapporteras för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0080), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0090) och den del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditinstitut (rad 0100).

0070 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2, 47c.1 och 47c.2 i CRR Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar uppdelat efter den tid som förflutit sedan exponeringarna klassificerats som nödlidande.

0080 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47a.2, 47c.1 och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i i CRR Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i CRR eller som är ett bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i CRR.

0090 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47a.2, 47c.1 och 47c.3 a, b, c, e, och g i CRR Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning II i CRR.

0100 | Del av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan Artiklarna 47a.2 och 47c.4 i CRR Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar som garanteras eller försäkras av ett officiellt exportkreditorgan eller garanteras eller motgaranteras av en annan godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 47c.4 i CRR.

8.4 C 35.03 – KRAV PÅ MINSTA TÄCKNING OCH EXPONERINGSVÄRDEN FÖR NÖDLIDANDE EXPONERINGAR MED ANSTÅND SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 47c.6 I CRR (NPE LC3)

8.4.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

0010 – 0100 | Tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande Med tid som förflutit sedan exponeringar klassificerats som nödlidande avses den tid i år som gått efter det att exponeringen har klassificerats som nödlidande. Instituten ska rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen ligger inom motsvarande tidsintervall med angivande av perioden i år efter exponeringarnas klassificering som nödlidande, oavsett om anståndsåtgärder tillämpas. För tidsintervallet > X år, <= Y år ska instituten rapportera uppgifter om exponeringar för vilka referensdagen motsvarar perioden mellan den första och den sista dagen i det Y:e året efter klassificeringen av dessa exponeringar som nödlidande.

0110 | Summa Instituten ska rapportera summan av alla kolumner från 0010 till 0100.

Rad | Instruktioner

0010 | Totalt krav på minsta täckning Artikel 47c.1 a och 47c.6 i CRR För beräkningen av det totala kravet på minsta täckning för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR ska instituten summera beloppet för kraven på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd (rad 0020), den del av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0030) och den del av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0040).

0020 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artikel 47c.1 a i, 47c.2 och 47c.6 i CRR Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå.

0030 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii, 47c.3 a, b, c, d, f, h och i, och 47c.6 i CRR Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i CRR eller som är bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i CRR, som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, dvs. summan av beräkningarna på exponeringsnivå.

0040 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1 a ii, 47c.3 a, b, c, e och g, och 47c.6 i CRR Instituten ska rapportera det totala kravet på minsta täckning för delar av nödlidande exponeringar med anstånd som är säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, dvs. summan av beräkningar på exponeringsnivå.

0050 | Exponeringsvärde Artiklarna 47a.2 och 47c.6 i CRR För beräkningen av exponeringsvärde ska instituten summera exponeringsvärdena för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar (rad 0060), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd (rad 0070), den del av nödlidande exponeringar som är säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd (rad 0120), enligt vad som är tillämpligt.

0060 | Osäkrad del av nödlidande exponeringar Artiklarna 47a.2, 47c.1, 47c.2 och 47c.6 i CRR Instituten ska rapportera totalt exponeringsvärde för den osäkrade delen av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen i det andra året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande (> 1 år; <=2 år).

0070 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd Artikel 47a.2, 47c.1 och 47c.3 a, b, c, d, f, h och i, och 47c.6 i CRR Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 och är säkrade genom fast egendom i enlighet med del tre avdelning II i CRR eller som är ett bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd enligt artikel 201 i CRR.

0080 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det tredje året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

0090 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det fjärde året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

0100 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det femte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

0110 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom fast egendom eller bostadslån som garanteras av en godtagbar tillhandahållare av kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det sjätte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

0120 | Del av nödlidande exponeringar säkrad genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd Artikel 47c.1, 47c.3 a, b, c, e och g, och 47c.6 i CRR Instituten ska rapportera det totala exponeringsvärdet för de delar av nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd i enlighet med del tre avdelning II i CRR.

0130 | > 2 och <= 3 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det tredje året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

0140 | > 3 och <= 4 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det fjärde året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

0150 | > 4 och <= 5 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det femte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

0160 | > 5 och <= 6 år efter klassificering som nödlidande exponering Instituten ska rapportera exponeringsvärde för nödlidande exponeringar med anstånd som omfattas av artikel 47c.6 i CRR, säkrade genom annat betalt eller obetalt kreditriskskydd, där den första anståndsåtgärden har beviljats mellan den första och den sista dagen det sjätte året efter klassificeringen av exponeringen som nödlidande.

1 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).

2 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

3 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).

4 Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).

5 Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrättande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förordningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 190).

6 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014 av den 7 januari 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för kapitalbaskrav på institut (EUT L 74, 14.3.2014, s. 8).

8 Rådets sjunde direktiv 83/349/EEG av den 13 juni 1983 grundat på artikel 54.3 g i fördraget om sammanställd redovisning (EGT L 193, 18.7.1983, s. 1).

9 Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).

10 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar (EUT L 309, 30.10.2014, s. 5)

11 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 347, 28.12.2017, s. 35).

13 Självständiga institut ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.

14 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för definition av begreppet marknad (EUT L 148, 20.5.2014, s. 15)

15 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 av den 4 september 2014 om tekniska standarder för genomförande avsedda för relevanta på lämpligt sätt diversifierade index i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013

17 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 av den 26 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för försiktig värdering enligt artikel 105.14 (EUT L 21, 28.1.2016, s. 54)

18 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).

BILAGA III

RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS

FINREP-MALLAR FÖR IFRS

MALLNUMMER | MALLKOD | MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar

1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder

1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital

2 | F 02.00 | Resultaträkning

3 | F 03.00 | Rapport över totalresultat

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1 | F 04.01 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1 | F 04.02.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2 | F 04.02.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1 | F 04.03.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1 | F 04.04.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5 | F 04.05 | Efterställda finansiella tillgångar

5.1 | F 05.01 | Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt

6.1 | F 06.01 | Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod

Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.1 | F 07.01 | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

Uppdelning av finansiella skulder

8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1 | F 09.01.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.2 | F 09.02 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1 | F 11.01 | Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

11.3 | F 11.03 | Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring

11.4 | F 11.04 | Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.1 | F 12.01 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.2 | F 12.02 | Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

Erhållna säkerheter och garantier

13.1 | F 13.01 | Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

13.2.1 | F 13.02.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]

13.3.1 | F 13.03.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat

14 | F 14.00 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde

15 | F 15.00 | Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1 | F 16.01 | Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

16.2 | F 16.02 | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.3 | F 16.03 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument

16.4 | F 16.04 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per risk

16.4.1 | F 16.04.1 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.5 | F 16.05 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.6 | F 16.06 | Vinster eller förluster från säkringsredovisning

16.7 | F 16.07 | Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

16.8 | F 16.08 | Övriga administrationskostnader

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Balansräkning

17.1 | F 17.01 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Tillgångar

17.2 | F 17.02 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

17.3 | F 17.03 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Skulder

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18 | F 18.00 | Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1 | F 18.01 | Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2 | F 18.02 | Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19 | F 19.00 | Exponeringar med anstånd

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING)

Geografisk uppdelning

20.1 | F 20.01 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

20.2 | F 20.02 | Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

20.3 | F 20.03 | Geografisk uppdelning av huvudposter i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

20.4 | F 20.04 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

20.5 | F 20.05 | Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

20.6 | F 20.06 | Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

20.7.1 | F 20.07.1 | Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

21 | F 21.00 | Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal

Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

22.1 | F 22.01 | Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

22.2 | F 22.02 | Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

Lån och förskott: ytterligare information

23.1 | F 23.01 | Lån och förskott: Antal instrument

23.2 | F 23.02 | Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden

23.3 | F 23.03 | Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad

23.4 | F 23.04 | Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

23.5 | F 23.05 | Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

23.6 | F 23.06 | Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar

Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan utgången av föregående räkenskapsår

24.1 | F 24.01 | Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar

24.2 | F 24.02 | Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

24.3 | F 24.03 | Lån och förskott: Inflöden av bortskrivningar av nödlidande exponeringar

Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden

25.1 | F 25.01 | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiella anläggningstillgång: In- och utflöden

25.2 | F 25.02 | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiella anläggningstillgång: Typ av säkerhet som har erhållits

25.3 | F 25.03 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

26 | F 26.00 | Hantering av och kvalitet på anstånd

DEL 3 [HALVÅRSVIS]

Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.1 | F 30.01 | Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.2 | F 30.02 | Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

Närstående parter

31.1 | F 31.01 | Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

31.2 | F 31.02 | Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med närstående parter

DEL 4 [ÅRSVIS]

Koncernstruktur

40.1 | F 40.01 | Koncernstruktur: enhet för enhet

40.2 | F 40.02 | Koncernstruktur: instrument för instrument

Verkligt värde

41.1 | F 41.01 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

41.2 | F 41.02 | Användning av alternativet med verkligt värde

42 | F 42.00 | Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod

43 | F 43.00 | Avsättningar

Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

44.1 | F 44.01 | Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

44.2 | F 44.02 | Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

44.3 | F 44.03 | Personalkostnader efter förmånstyper

44.4 | F 44.04 | Personalkostnader efter struktur och personalkategori

Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

45.1 | F 45.01 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningsinstrument

45.2 | F 45.02 | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning och av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

45.3 | F 45.03 | Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

46 | F 46.00 | Rapport över förändringar i eget kapital

47 | F 47.00 | Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder

1. Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1 Tillgångar

Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

0010

0010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i

0020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1

0030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2

0040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | 5

0050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

0060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A | 10

0070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4 | 4

0097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

0098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5 | 4

0120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A | 4

0142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

0143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2 | 4

0182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22 | 11

0250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

0260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | 40

0270 | Materiella tillgångar

0280 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a | 21, 42

0290 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48 | 21, 42

0300 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; CRR art. 4.1.115

0310 | Goodwill | IFRS 3. B 67 d; CRR art. 4.1.113

0320 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a | 21, 42

0330 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o

0340 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5

0350 | Uppskjutna skattefordringar | IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 4.1.106

0360 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

0370 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

0380 | SUMMA TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6

1.2 Skulder

Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

0010

0010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6 | 8

0020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a | 10

0030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b; | 8

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2 | 8

0080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

0100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | 8

0120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

0140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26 | 11

0160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

0170 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l | 43

0180 | Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | 43

0190 | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | 43

0200 | Omstrukturering | IAS 37.71 | 43

0210 | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | IAS 37.14, bilaga C, exempel 6 och 10 | 43

0220 | Gjorda åtaganden och lämnade garantier | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11 | 91243

0230 | Övriga avsättningar | IAS 37.14 | 43

0240 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o

0250 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5

0260 | Uppskjutna skatteskulder | IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 4.1.108

0270 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

0280 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13

0290 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

0300 | SUMMA SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6

1.3 Eget kapital

Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

0010

0010 | Kapital | IAS 1.54 r, BAD art. 22 | 46

0020 | Inbetalt kapital | IAS 1.78 e

0030 | Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt | Bilaga V del 2.14

0040 | Överkurs vid aktieemission | IAS 1.78 e; CRR art. 4.1.124 | 46

0050 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19 | 46

0060 | Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument | IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

0070 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument | Bilaga V del 2.19

0080 | Övrigt eget kapital | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

0090 | Ackumulerat övrigt totalresultat | CRR art. 4.1.100 | 46

0095 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a

0100 | Materiella tillgångar | IAS 16.39–16.41

0110 | Immateriella tillgångar | IAS 38.85-38.87

0120 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

0122 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12

0124 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

0320 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

0330 | Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

0340 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

0350 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

0360 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

0128 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii

0130 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

0140 | Omräkning av utländsk valuta | IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

0150 | Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [effektiv del] | IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

0155 | Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

0165 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

0170 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12

0180 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

0190 | Balanserade vinstmedel | CRR art. 4.1.123

0200 | Omvärderingsreserver | IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

0210 | Övriga reserver | IAS 1.54; IAS 1.78 e

0220 | Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden | IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

0230 | Andra | Bilaga V del 2.29

0240 | (-) Egna aktier | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30 | 46

0250 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii | 2

0260 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | IAS 32.35

0270 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.54 q

0280 | Ackumulerat övrigt totalresultat | CRR art. 4.1.100 | 46

0290 | Övriga poster | 46

0300 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6 | 46

0310 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | IAS 1.IG 6

2. Resultaträkning

Referenser | Uppdelning i tabell | Innevarande period

0010

0010 | Ränteintäkter | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16

0020 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

0025 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

0030 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

0041 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

0051 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

0070 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

0080 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.36

0085 | Ränteintäkter på skulder | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

0090 | (Räntekostnader) | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16

0100 | (Finansiella skulder som innehas för handel) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

0110 | (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

0120 | (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

0130 | (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) | IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

0140 | (Övriga skulder) | Bilaga V del 2.38

0145 | (Räntekostnader på tillgångar) | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

0150 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11

0160 | Intäkter från utdelningar | Bilaga V del 2.40 | 31

0170 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

0175 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

0191 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

0192 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.42

0200 | Avgifts- och provisionsintäkter | IFRS 7.20 c | 22

0210 | (Avgifts- och provisionskostnader) | IFRS 7.20 c | 22

0220 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | Bilaga V del 2.45 | 16

0231 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

0241 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v, IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

0260 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

0270 | Övrigt

0280 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46 | 16

0287 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

0290 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44 | 16, 45

0300 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Bilaga V del 2.47 | 16

0310 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | IAS 21.28, 21.52 a

0320 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto | Bilaga V del 2.56

0330 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | IAS 1.34; Bilaga V del 2.48 | 45

0340 | Övriga rörelseintäkter | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45

0350 | (Övriga rörelsekostnader) | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45

0355 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

0360 | (Administrationskostnader)

0370 | (Personalkostnader) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44

0380 | (Övriga administrationskostnader) | 16

0385 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i

0390 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104

0400 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

0410 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

0420 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

0425 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

0426 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.35 J

0427 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.35 J

0430 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g | 91243

0435 | (betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i

0440 | (Gjorda åtaganden och lämnade garantier) | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50

0450 | (Övriga avsättningar)

0460 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53 | 12

0481 | (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12

0491 | (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12

0510 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | IAS 28.40–28.43 | 16

0520 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b | 16

0530 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 16.73 e v–vi

0540 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 40.79 d v

0550 | (Goodwill) | IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

0560 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 38.118 e iv, v

0570 | (Övrigt) | IAS 36.126 a, b

0580 | Negativ goodwill som redovisas i resultatet | IFRS 3 bilaga B 64 n i

0590 | Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.54

0600 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

0610 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

0620 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | IAS 1.82 d; IAS 12.77

0630 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1, IG 6

0640 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

0650 | Resultat före skatt från avvecklade verksamheter | IFRS 5.33 b i

0660 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) | IFRS 5.33 b ii, iv

0670 | ÅRETS RESULTAT | IAS 1.81 A a

0680 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.81 B b i

0690 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii

3. Rapport över totalresultat

Referenser | Innevarande period

0010

0010 | Årets resultat | IAS 1.7, IG6

0020 | Övrigt totalresultat | IAS 1.7, IG6

0030 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a i

0040 | Materiella tillgångar | IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–16.40

0050 | Immateriella tillgångar | IAS 1.7; IAS 38.85–38.86

0060 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

0070 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning | IFRS 5.38

0080 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden | IAS 1, IG6; IAS 28.10

0081 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d

0083 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat, netto | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.57

0084 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.57

0085 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

0086 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f

0090 | Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras | IAS 1.91 b; Bilaga V del 2.66

0100 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii

0110 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

0120 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

0130 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49; IFRS 9.6.5.14; Bilaga V del 2.59

0140 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0150 | Omräkning av utländsk valuta | IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 b

0160 | Omräkningsvinster eller (-) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 21.32, 21.38–21.47

0170 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49

0180 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0190 | Kassaflödessäkringar [effektiv del] | IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 a–39.96; IFRS 9.6.5.11 b; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a;

0200 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.7 e, IG6; IFRS 9.6.5.11 a, b, d; IFRS 7.24 C b i, 7.24 E a

0210 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95, IG6; IFRS 9.6.5.11 d ii, iii; IFRS 7.24 C b iv, 7.24 E a, Bilaga V del 2.59

0220 | Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 d i

0230 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0231 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

0232 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c

0233 | Överfört till resultatet | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.61

0234 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0241 | Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da, IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilaga V del 2.62–2.63

0251 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IFRS 7.20 a ii; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

0261 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, IAS 1.92–1.95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilaga V del 2.64

0270 | Andra omklassificeringar | IFRS 5.IG Exempel 12; IFRS 9.5.6.5; Bilaga V del 2.64–2.65

0280 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning | IFRS 5.38

0290 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IFRS 5.38

0300 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IFRS 5.38

0310 | Andra omklassificeringar | IFRS 5.IG exempel 12

0320 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

0330 | Inkomstskatt för poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.91 b, IG6; Bilaga V del 2.66

0340 | Summa totalresultat för året | IAS 1.7, 1.81 A a, IG6

0350 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.83 b i, IG6

0360 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.83 b ii, IG6

4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1 Finansiella tillgångar som innehas för handel

Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

0010

0005 | Derivat

0010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

0030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL | IFRS 9 bilaga A

4.2.1 Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

Referenser | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Bilaga V del 1.27 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0020

0010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0030 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0040 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0070 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0080 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0090 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0100 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0110 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0120 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0130 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0140 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0150 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0160 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0170 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0180 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

4.2.2 Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

Referenser | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Bilaga V del 1.27 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0020

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

4.3.1 Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

Referenser | Redovisat värde | Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 b | Ackumulerad nedskrivning Bilaga V del 2.70 b, 2.71 | Ackumulerade partiella bortskrivningar | Ackumulerade totala bortskrivningar

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar

varav: instrument med låg kreditrisk

Bilaga V del 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a | IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i | IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a; IFRS 7.16 A | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i; IFRS 7.16 A | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii, IFRS 7.16 A | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67, 2.70 d | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74 | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

0010 | 0015 | 0020 | 0030 | 0040 | 0041 | 0050 | 0060 | 0070 | 0071 | 0080 | 0090

0010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11; Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0030 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0040 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0070 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0080 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0090 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0100 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0110 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0120 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0130 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0140 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0150 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0160 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0165 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0170 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0180 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

4.4.1 Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

Referenser | Redovisat värde | Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 b | Ackumulerad nedskrivning Bilaga V del 2.70 a, 2.71 | Ackumulerade partiella bortskrivningar | Ackumulerade totala bortskrivningar

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar

varav: instrument med låg kreditrisk

Bilaga V del 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a | IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i | IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i | IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67, 2.70 d | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74 | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

0010 | 0015 | 0020 | 0030 | 0040 | 0041 | 0050 | 0060 | 0070 | 0071 | 0080 | 0090

0010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0125 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0140 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

4.5 Efterställda finansiella tillgångar

Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

0010

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0030 | EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR | Bilaga V del 2.78, 2.100

5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

5.1 Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt

Referenser | Redovisat bruttovärde | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Centralbanker | Offentlig sektor | Kreditinstitut | Övriga finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll

Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 f

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060

Per produkt | 0010 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a

0020 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b

0030 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c

0040 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d

0050 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e

0060 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f

0070 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g

0080 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Per säkerhet | 0090 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0100 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87

Per ändamål | 0110 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

0120 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

Per prioriteringsordning | 0130 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; CRR art. 147.8

6. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

6.1 Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod

Referenser | Icke-finansiella företag Bilaga V del 1.42 e, del 2.91

Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning | Varav: nödlidande

varav: fallerade

Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 2.93 | Bilaga V del 2. 213–2.232 | CRR art. 178; Bilaga V del 2.237 b | Bilaga V del 2.70–2.71 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0011 | 0012 | 0013 | 0021 | 0022

0010 | A Jordbruk, skogsbruk och fiske | Nace-förordningen

0020 | B Utvinning av mineral | Nace-förordningen

0030 | C Tillverkning | Nace-förordningen

0040 | D Försörjning av el, gas, värme och kyla | Nace-förordningen

0050 | E Vattenförsörjning | Nace-förordningen

0060 | F Byggverksamhet | Nace-förordningen

0070 | G Parti- och detaljhandel | Nace-förordningen

0080 | H Transport och magasinering | Nace-förordningen

0090 | I Hotell- och restaurangverksamhet | Nace-förordningen

0100 | J Informations- och kommunikationsverksamhet | Nace-förordningen

0105 | K Finans- och försäkringsverksamhet | Nace-förordningen; Bilaga V del 2.92

0110 | L Fastighetsverksamhet | Nace-förordningen

0120 | M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik | Nace-förordningen

0130 | N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster | Nace-förordningen

0140 | O Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring | Nace-förordningen

0150 | P Utbildning | Nace-förordningen

0160 | Q Vård och omsorg, sociala tjänster | Nace-förordningen

0170 | R Kultur, nöje och fritid | Nace-förordningen

0180 | S Övriga tjänster | Nace-förordningen

0190 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, del 2.90

7. Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.1 Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar

≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar | ≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar | ≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar | ≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar

IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | SUMMA SKULDINSTRUMENT | Bilaga V del 2.94–2.95

Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

0200 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a

0210 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b

0220 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c

0230 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d

0240 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e

0250 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f

0260 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g

0270 | varav: Lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0280 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87

0290 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

0300 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

0310 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; CRR art. 147.8

8. Uppdelning av finansiella skulder

8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde Bilaga V del 1.27 | Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Innehas för handel | Värderade till verkligt värde via resultatet | Upplupet anskaffningsvärde | Säkringsredovisning

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6 | CRR art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

0010 | 0020 | 0030 | 0037 | 0040

0010 | Derivat | IFRS 9.BA.7 a

0020 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

0030 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0050 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

0070 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0080 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0090 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0100 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0110 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

0120 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0130 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0140 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0150 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0160 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

0170 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0180 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0190 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0200 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0210 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

0220 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0230 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0240 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0250 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0260 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

0270 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0280 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0290 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0300 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

0320 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0330 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0340 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0350 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0360 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37, del 2.98

0370 | Inlåningsbevis | Bilaga V del 2.98 a

0380 | Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet | CRR art. 4.1.61

0390 | Säkerställda obligationer | CRR art. 129

0400 | Hybridkontrakt | Bilaga V del 2.98 d

0410 | Andra emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.98 e

0420 | Konvertibla sammansatta finansiella instrument | IAS 32, AG 31

0430 | Icke-konvertibla

0440 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0445 | varav: leasingskulder | IFRS 16.22, 16.26–16.28, 16.47 b

0450 | FINANSIELLA SKULDER

8.2 Efterställda finansiella skulder

Referenser | Redovisat värde

Värderade till verkligt värde via resultatet | Till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

0010 | 0020

0010 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0020 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0030 | EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER | Bilaga V del 2.99–2.100

9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1 Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9 Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118 | Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9 Bilaga V del 2.106–2.109 | Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 och finansiella garantier värderade enligt IFRS 4 | Åtaganden och finansiella garantier värderade till verkligt värde

Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade instrument | Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade instrument | Nominellt belopp | Avsättningar | Nominellt belopp | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande åtaganden

IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 7.35M; Bilaga V del 2.107 | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H a | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b i | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b ii | IFRS 7.35M; Bilaga V del 2.107 | IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.111, 2.118 | IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.106, 2.111 | IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; Bilaga V del 2.110, 2.118 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130

0010 | Gjorda låneåtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

0021 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0080 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0090 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

0101 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0110 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0120 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0130 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0140 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0150 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0160 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | Andra gjorda åtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

0181 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0190 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0200 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0210 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0220 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0230 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0240 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

Referenser | Maximala garantibelopp som kan komma i fråga | Nominellt belopp

IFRS 7.36 b; Bilaga V del 2.119 | Bilaga V del 2.119

0010 | 0020

0010 | Erhållna låneåtaganden | IFRS 9.2.1 g, 9.BCZ2.2; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0080 | Erhållna finansiella garantier | IFRS 9.2.1 e, 9.B2.5, 9.BC2.17, IFRS 8 bilaga A; IFRS 4 bilaga A; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114

0090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0150 | Andra erhållna åtaganden | Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.115

0160 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0170 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0180 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0190 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0200 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0210 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad | Referenser | Redovisat värde | Nominellt belopp

Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel | Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel | Summa för handel | varav: sålda

Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135

0010 | 0020 | 0030 | 0040

0010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0020 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

0030 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0040 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0050 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0060 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0070 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0080 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

0090 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0100 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0110 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0120 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0130 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0140 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

0150 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0160 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0170 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0180 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0195 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

0201 | varav: övriga ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.140

0210 | Kreditswappar

0220 | Kreditspreadoptioner

0230 | Totalavkastningsswappar

0240 | Andra

0250 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0260 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

0270 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

0280 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

0290 | DERIVAT | IFRS 9 bilaga A

0300 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

0310 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

0320 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11. Säkringsredovisning

11.1 Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

Per produkt eller per typ av marknad | Referenser | Redovisat värde | Nominellt belopp

Tillgångar | Skulder | Summa säkring | varav: sålda

IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135

0010 | 0020 | 0030 | 0040

0010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0020 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0070 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0120 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136

0180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136

0190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136

0200 | Andra | Bilaga V del 2.136

0210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

0230 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a

0240 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0250 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0260 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0270 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0280 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0290 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0300 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0310 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0320 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0330 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0340 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0350 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

0360 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0370 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0380 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0390 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0400 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136

0410 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136

0420 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136

0430 | Andra | Bilaga V del 2.136

0440 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0450 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

0460 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b

0470 | SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c

0480 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132

0490 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71

0500 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

0510 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

0520 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

0530 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11.3 Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring

Referenser | Redovisat värde

Säkringar av verkligt värde | Kassaflödessäkringar | Säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

Bilaga V del 2.145 | Bilaga V del 2.145 | Bilaga V del 2.145

0010 | 0020 | 0030

0010 | Finansiella tillgångar som inte är derivat | IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

0020 | varav: finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

0030 | varav: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

0040 | varav: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 a i

0050 | Finansiella skulder som inte är derivat | IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

0060 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

0070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

0080 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

11.4 Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

Referenser | Mikrosäkringar | Mikrosäkringar – säkring av nettoposition | Säkringsjusteringar av mikrosäkringar | Makrosäkringar

Redovisat värde | Tillgångar eller skulder som ingår i en säkring av en nettoposition (före nettning) | Säkringsjusteringar som ingår i tillgångars/skulders redovisade värde | Återstående justeringar för avslutade mikrosäkringar inbegripet säkringar av nettopositioner | Säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

IFRS 7.24 B a; Bilaga V del 2.146, 2.147 | IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Bilaga V del 2.147, 2.151 | IFRS 7.24 B a ii; Bilaga V del 2.148, 2.149 | IFRS 7.24 B a v; Bilaga V del 2.148, 2.150 | IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Bilaga V del 2.152

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

TILLGÅNGAR

0010 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 h; Bilaga V del 2.146, 2.151

0020 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0030 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0040 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0050 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0060 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0070 | Övrigt | Bilaga V del 2.129 f

0080 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 f; Bilaga V del 2.146, 2.151

0090 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0100 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0120 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0130 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0140 | Övrigt | Bilaga V del 2.129 f

SKULDER

0150 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 g; Bilaga V del 2.146, 2.151

0160 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0170 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0180 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0200 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0210 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

12. Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.1 Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

Referenser | Ingående balans | Ökningar till följd av utgivning och förvärv | Minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning | Förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto) | Förändringar till följd av modifieringar utan borttagande från rapporten över finansiell ställning (netto) | Förändringar till följd av uppdatering av institutets skattningsmetod (netto) | Minskning av reservkonto på grund av bortskrivningar | Andra justeringar | Utgående balans | Återföringar av tidigare bortskrivna belopp som redovisas direkt i resultaträkningen | Belopp som skrivs bort direkt i resultaträkningen | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av skuldinstrument

IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.159, 2.164 b | IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.160, 2.164 b | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.161–2.162 | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 J; IFRS 9.5.5.12, 9.B5.5.25, 9.B5.5.27; Bilaga V del 2.164 c | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.163 | IFRS 7.35 I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35 L; Bilaga V del 2.72, 2.74, 2.164 a, 2.165 | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.166 | IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.165 | Bilaga V del 2.166i

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0125

0010 | Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | IFRS 9.5.5.5

0015 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0160 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0170 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0180 | Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | IFRS 9.5.5.3

0185 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0190 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0200 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0210 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0220 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0230 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0240 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0250 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0260 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0270 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0280 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0290 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0300 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0330 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0340 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0350 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.213–2.232

0360 | Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstrument (3:e stadiet) | IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga A

0365 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0370 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0380 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0390 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0400 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0410 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0420 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0430 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0440 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0450 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0460 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0470 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0480 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0490 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0500 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0510 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0600 | Reserveringar för köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Bilaga V del 2.156

0610 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0620 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0630 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0640 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0650 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0660 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0670 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0680 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0690 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0700 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0710 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0720 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0730 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0740 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0750 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0520 | Summa reserveringar för skuldinstrument | IFRS 7.B 8 E

0530 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (1:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

0540 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (2:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.3, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

0550 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0560 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (3:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

0565 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (köpta eller utgivna kreditförsämrade) | Bilaga V del 2.156

0570 | Summa avsättningar för gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier | IFRS 7.B 8 E; Bilaga V del 2.157

12.2 Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

Referenser | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170

Överföringar mellan 1:a stadiet och 2:a stadiet | Överföringar mellan 2:a stadiet och 3:e stadiet | Överföringar mellan 1:a stadiet och 3:e stadiet

Till 2:a stadiet från 1:a stadiet | Till 1:e stadiet från 2:a stadiet | Till 3:e stadiet från 2:a stadiet | Till 2:a stadiet från 3:e stadiet | Till 3:e stadiet från 1:a stadiet | Till 1:a stadiet från 3:e stadiet

Bilaga V del 2.168–2.169

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060

0010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0140 | Summa skuldinstrument

0150 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.5.5.3, 9.5.5.5

13. Erhållna säkerheter och garantier

13.1 Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

Garantier och säkerheter | Referenser | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174

Lån med säkerhet i fastigheter | Övriga lån mot säkerhet | Erhållna finansiella garantier

Bostadsfastigheter | Kommersiella fastigheter | Likvida medel, inlåning, [emitterade räntebärande värdepapper] | Lös egendom | Aktier och räntebärande värdepapper | Övrigt | varav: kreditderivat

IFRS 7.36 b | Bilaga V del 2.173 a | Bilaga V del 2.173 a | Bilaga V del 2.173 b i | Bilaga V del 2.173 b ii | Bilaga V del 2.173 b iii | Bilaga V del 2.173 b iv | Bilaga V del 2.173 c | Bilaga V del 2.114 b

0010 | 0020 | 0030 | 0031 | 0032 | 0041 | 0050 | 0055

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0015 | varav: nödlidande | CRR art. 47a.3; Bilaga V del 2.213–2.239, 2.260

0020 | varav: Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0030 | varav: Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0035 | varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0036 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix

0037 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0040 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0050 | varav: Bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

0060 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

13.2.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]

Referenser | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet] (Bilaga V del 2.175)

Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning (IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)

Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.175ii | Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6

0020 | Andra tillgångar än materiella anläggningstillgångar | IFRS 7.38 a

0030 | Bostadsfastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0040 | Kommersiella fastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0050 | Lös egendom | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b ii

0060 | Aktier och räntebärande värdepapper | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iii

0070 | Övrigt | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iv

0080 | Summa

13.3.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat

Referenser | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat (Bilaga V del 2.176)

Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning (IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)

Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.175ii | Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6

0020 | Andra tillgångar än materiella anläggningstillgångar | IFRS 7.38 a

0030 | Bostadsfastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0040 | Kommersiella fastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0050 | Lös egendom | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b ii

0060 | Aktier och räntebärande värdepapper | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iii

0070 | Övrigt | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iv

0080 | Summa

14. Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde

Referenser | Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93 b | Förändring i verkligt värde för perioden Bilaga V del 2.178 | Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt Bilaga V del 2.179

Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Nivå 2 | Nivå 3 | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3

IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86, 13.93 f | IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080

TILLGÅNGAR

0010 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

0020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A

0030 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0050 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0056 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

0057 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0058 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0059 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0060 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0101 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

0102 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0103 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0104 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0140 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

SKULDER

0150 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

0160 | Derivat | IFRS 9.BA.7 a

0170 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

0180 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0190 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0200 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0210 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.1.5

0220 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0230 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0240 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0250 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

15. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

Referenser | Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet | Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden av institutets fortsatta engagemang | Utestående kapitalbelopp för de överförda finansiella tillgångar som i sin helhet har tagits bort från rapporten över finansiell ställning och för vilka institutet behåller förvaltningsrätter | Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål

Överförda tillgångar | Tillhörande skulder ITS V del 2.181 | Utestående kapitalbelopp för de ursprungliga tillgångarna | Redovisat värde av tillgångar som fortfarande redovisas [fortsatt engagemang] | Redovisat värde av tillhörande skulder

Redovisat värde | Varav: värdepapperiseringar | Varav: återköpsavtal | Redovisat värde | Varav: värdepapperiseringar | Varav: återköpsavtal

IFRS 7.42 D e, Bilaga V del 1.27 | IFRS 7.42 D e; CRR art. 4.1.61 | IFRS 7.42 D e; Bilaga V del 2.183–2.184 | IFRS 7.42 D e | IFRS 7.42 D e | IFRS 7.42 D e; Bilaga V del 2.183–2.184 | IFRS 7.42 D f | IFRS 7.42 D f; Bilaga V del 1.27, del 2.181 | CRR art. 109; Bilaga V del 2.182

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110

0010 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

0020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0045 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4

0046 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0047 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0048 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0050 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0070 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0091 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

0092 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0093 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0094 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0131 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

0132 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0133 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0190 | Summa

16. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

Referenser | Innevarande period

Intäkter | Kostnader

Bilaga V del 2.187 2.189 | Bilaga V del 2.188 2.190

0010 | 0020

0010 | Derivat – Förenade med handel | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.6; Bilaga V del 2.193

0015 | varav: Ränteintäkter från derivat i ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.193

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0141 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b, 2.194i

0142 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.194i

0150 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

0160 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0170 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0180 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0190 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0200 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0210 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0220 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0230 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0240 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.32–1.34, del 2.191

0250 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | Bilaga V del 2.192

0260 | Övriga skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0270 | RÄNTA | IAS 1.97

0280 | varav: Ränteintäkter från kreditförsämrade finansiella tillgångar | IFRS 9.5.4.1; 9.B5.4.7; Bilaga V del 2.194

0290 | varav: ränta från leasingavtal | IFRS 16.38 a, 16.49; Bilaga V del 2.194ii

16.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.195–2.196

0010

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0030 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | Bilaga V del 2.45

16.3 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument

Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.197–2.198

0010

0010 | Derivat | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.7 a

0015 | varav: Ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 d; Bilaga V del 2.199

0020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0050 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

0060 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0070 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0080 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0090 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.6; IFRS 7.20 a i

0095 | varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.5.6.2; Bilaga V del 2.199

16.4 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per risk

Referenser | Innevarande period

0010

0010 | Ränteinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 a

0020 | Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 b

0030 | Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.200 c

0040 | Kreditriskinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 d

0050 | Derivat relaterade till råvaror | Bilaga V del 2.200 e

0060 | Andra | Bilaga V del 2.200 f

0070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO | IFRS 7.20 a i

16.4.1 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.201

0010

0020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0090 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | IFRS 7.20 a i

0100 | varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.6.5.2; Bilaga V del 2.202

16.5 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

Referenser | Innevarande period | Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Bilaga V del 2.203 | Bilaga V del 2.203

0010 | 0020

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0030 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | IFRS 7.20 a i

0071 | varav: Vinster eller (-) förluster vid identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.24 G b; Bilaga V del 2.204

0072 | varav: Vinster eller (-) förluster efter identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 a i; Bilaga V del 2.204

16.6 Vinster eller förluster från säkringsredovisning

Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.205

0010

0010 | Förändringar i verkligt värde av säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott] | IFRS 7.24 A c; IFRS 7.24 C b vi

0020 | Förändringar i verkligt värde av en säkrad post som kan hänföras till den säkrade risken | IFRS 9.6.3.7; 9.6.5.8; 9.B6.4.1; IFRS 7.24 B a iv; IFRS 7.24 C b vi; Bilaga V del 2.206

0030 | Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som redovisas i resultatet | IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

0040 | Ineffektivitet för säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter som redovisas i resultatet | IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

0050 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER FRÅN SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO

16.7 Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

Referenser | Innevarande period

Ytterligare nedskrivningar | Återföringar | Ackumulerad nedskrivning

Bilaga V del 2.208 | Bilaga V del 2.208

0010 | 0020 | 0040

0060 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 28.40–28.43

0070 | Dotterföretag | IFRS 10 bilaga A

0080 | Joint ventures | IAS 28.3

0090 | Intresseföretag | IAS 28.3

0100 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar | IAS 36.126 a, b

0110 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.73 e v–vi

0120 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.79 d v

0130 | Goodwill | IAS 36.10 b; IAS 36.88–36.99, 36.124; IFRS 3 bilaga B 67 d v

0140 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.118 e iv, v

0145 | Övrigt | IAS 36.126 a, b

0150 | SUMMA

16.9 Övriga administrationskostnader

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Kostnader

0010

0010 | It-kostnader | Bilaga V del 2.208i

0020 | Utkontraktering av it | Bilaga V del 2.208i-2.208ii

0030 | Andra it-kostnader än kostnader för utkontraktering av it | Bilaga V del 2.208i

0040 | Skatter och avgifter (övriga) | Bilaga V del 2.208iii

0050 | Konsulttjänster och yrkesmässiga tjänster | Bilaga V del 2.208iv

0060 | Reklam, marknadsföring och kommunikation | Bilaga V del 2.208v

0070 | Kostnader hänförliga till kreditrisk | Bilaga V del 2.208vi

0080 | Kostnader för tvister som inte täcks av avsättningar | Bilaga V del 2.208vii

0090 | Fastighetskostnader | Bilaga V del 2.208viii

0100 | Leasingkostnader | Bilaga V del 2.208ix

0110 | Övriga administrationskostnader – resterande | Bilaga V del 2.208x

0120 | ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOSTNADER

17. Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Balansräkning

17.1 Tillgångar

Referenser | Sammanställd redovisning [redovisat värde]

Bilaga V del 1.27, del 2.209

0010

0010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i

0020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1

0030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2

0040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3

0050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

0060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A

0070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4

0097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

0142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

0182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

0250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

0260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4, 2.210

0270 | Tillgångar som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal | IFRS 4 IG20 b–c; Bilaga V del 2.211

0280 | Materiella tillgångar

0290 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; CRR art. 4.1.115

0300 | Goodwill | IFRS 3. B 67 d; CRR art. 4.1.113

0310 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118

0320 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o

0330 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5

0340 | Uppskjutna skattefordringar | IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 4.1.106

0350 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

0360 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.6

0370 | SUMMA TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6

17.2 Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

Referenser | Sammanställd redovisning [nominellt belopp]

Bilaga V del 2.118, 2.209

0010

0010 | Gjorda låneåtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

0020 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

0030 | Andra gjorda åtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

0040 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

17.3 Skulder och eget kapital

Referenser | Sammanställd redovisning [redovisat värde]

Bilaga V del 1.27, del 2.209

0010

0010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

0020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

0030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b;

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

0080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

0120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

0160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

0170 | Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal | IFRS 4 IG20 a; Bilaga V del 2.212

0180 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l

0190 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o

0200 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5

0210 | Uppskjutna skatteskulder | IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 4.1.108

0220 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

0230 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13

0240 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

0250 | SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6

0260 | Kapital | IAS 1.54 r, BAD art. 22

0270 | Överkurs vid aktieemission | IAS 1.78 e; CRR art. 4.1.124

0280 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19

0290 | Övrigt eget kapital | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

0300 | Ackumulerat övrigt totalresultat | CRR art. 4.1.100

0310 | Balanserade vinstmedel | CRR art. 4.1.123

0320 | Omvärderingsreserver | IFRS 1.33, D5–D8

0330 | Övriga reserver | IAS 1.54; IAS 1.78 e

0340 | (-) Egna aktier | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.28

0350 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | IFRS 10.B 94

0360 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | IAS 32.35

0370 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.54 q; IFRS 10.22, 10.B 94

0380 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6

0390 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | IAS 1.IG 6

18 Information om presterande och nödlidande exponeringar (fortsättning)

18.0 Information om presterande och nödlidande exponeringar

Referenser | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119

Presterande | Nödlidande | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar | Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar | Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar<= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar<= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: fallerade | varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | varav: köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | varav: Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | varav: köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar<= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar<= 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | varav: köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Erhållna säkerheter för presterande exponeringar | Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar

0010 | 0020 | 0030 | 0055 | 0056 | 0057 | 0058 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0101 | 0102 | 0106 | 0107 | 0109 | 0110 | 0121 | 0900 | 0130 | 0140 | 0910 | 0141 | 0142 | 0143 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0191 | 0192 | 0196 | 0197 | 0950 | 0951 | 0952 | 0201 | 0200 | 0205 | 0210

Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.215, 2.237 e | CRR art. 47a.3; Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | CRR art. 178; Bilaga V del 2.237 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.215, 2.237 e | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.222, 2.235, 2.237 f | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a; Bilaga V del 2.237 d | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.215, 2.237 e | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35 M b i; Bilaga V del 2.237 c | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.237 a | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.215, 2.237 e | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239

0005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

0180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.233 a

0181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

0201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 b

0211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

0231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 c, 2.234

0330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217

0335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.220

0340 | Gjorda låneåtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

0350 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0360 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0370 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0380 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0390 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0400 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0410 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

0420 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0430 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0440 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0450 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0460 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0470 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0480 | Andra gjorda åtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

0490 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0500 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0510 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0520 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0530 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0540 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0550 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | Bilaga V del 2.217

18.1 Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

Referenser | Redovisat bruttovärde för lån och förskott

Inflöden till nödlidande exponeringar | (-) Utflöden från nödlidande exponeringar

0010 | 0020

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.224–2.234, 2.239i–2.239iii, 2.239vi | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.224–2.234, 2.239i, 2.239iv–2.239vi

0010 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0020 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0030 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0040 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0050 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0070 | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239vii a, 2.239ix

0080 | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239vii a, 2.239ix

0090 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vii b

0100 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0110 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vii b

0120 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.239vii c

0130 | LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217

0140 | LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.220

0150 | SUMMA INFLÖDEN/UTFLÖDEN

18.2 Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

Referenser | Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119

varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Presterande | Nödlidande | Varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar | Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar | Förfallna > 30 dagar < = 90 dagar | varav: presterande exponeringar med anståndsåtgärder | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar< = 180 dagar | Förfallna > 180 dagar< = 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år < = 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: fallerade | Varav: Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | Varav: Presterande exponeringar med anståndsåtgärder | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar< = 180 dagar | Förfallna > 180 dagar< = 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år < = 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | Erhållna säkerheter för presterande exponeringar | Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar

varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340

Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221 | Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.240–2.245, 2.251–2.258 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.256 b, 2.261 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | CRR art. 178; Bilaga V del 2.237 b | Bilaga V del 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.267 | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.207 | Bilaga V del 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.236, 2.238 | Bilaga V del 2.207 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239 | Bilaga V del 2.239

0010 | Icke-finansiella företag | Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239vi a, 2.239vii

0020 | Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239vi a, 2.239vii

0030 | Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b

0040 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0050 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0060 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0070 | Hushåll | Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b

0080 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0090 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0100 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

19. Information om exponeringar med anstånd

Referenser | Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119

Presterande exponeringar med anståndsåtgärder | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | Presterande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade avsättningar | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Fallerade | varav: Med värdeminskningar | varav: Anstånd för exponeringar som är nödlidande före anståndsåtgärder | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder | Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder

Varav: Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | Varav: Erhållna finansiella erhållna garantier för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0175 | 0180 | 0185

CRR art. 47b.1, 47b.2; Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.240–2.245, 2.251–2.258 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.261 | CRR art. 47b.1; Bilaga V del 2.240, 2.266 | CRR art. 47b.1; Bilaga V del 2.240, 2.244, 2.265–2.266 | CRR art. 47a.7; Bilaga V del 2.256, 2.261 | Bilaga V del 2.259–2.263 | CRR art. 47b.1; Bilaga V del 2.240, 2.266 | CRR art. 47b.1; Bilaga V del 2.240, 2.244, 2.265–2.266 | CRR art. 178; Bilaga V del 2.264 b | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.264 a | CRR art. 47b.2 c; Bilaga V del 2.231, 2.263 | Bilaga V del 2.267 | Bilaga V del 2.207 | Bilaga V del 2.207 | CRR art. 47b.1; Bilaga V del 2.240, 2.267 | CRR art. 47b.1; Bilaga V del 2.240, 2.244, 2.267 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268 | Bilaga V del 2.268

0005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

0180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.249 a

0181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

0201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249 b

0211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

0231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249

0330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.246

0335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.247

0340 | Gjorda låneåtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.246

20. Geografisk uppdelning

20.1 Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Inhemsk verksamhet | Icke-inhemsk verksamhet

Bilaga V del 2.270 | Bilaga V del 2.270

0010 | 0020

0010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i

0020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1

0030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2

0040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3

0050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

0060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A

0070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

0097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

0142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

0182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

0250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

0260 | Materiella tillgångar

0270 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; CRR art. 4.1.115

0280 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

0290 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o

0300 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

0310 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

0320 | TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6

20.2 Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Inhemsk verksamhet | Icke-inhemsk verksamhet

Bilaga V del 2.270 | Bilaga V del 2.270

0010 | 0020

0010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

0020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

0030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b;

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

0080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

0120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

0160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

0170 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l

0180 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o

0190 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

0200 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13

0210 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

0220 | SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6

20.3 Geografisk uppdelning av poster i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

Referenser | Innevarande period

Inhemsk verksamhet | Icke-inhemsk verksamhet

Bilaga V del 2.270 | Bilaga V del 2.270

0010 | 0020

0010 | Ränteintäkter | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

0020 | (Räntekostnader) | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

0030 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11

0040 | Intäkter från utdelningar | Bilaga V del 2.40

0050 | Avgifts- och provisionsintäkter | IFRS 7.20 c

0060 | (Avgifts- och provisionskostnader) | IFRS 7.20 c

0070 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | Bilaga V del 2.45

0080 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

0083 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.5.7.1

0090 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

0100 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Bilaga V del 2.47–2.48

0110 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | IAS 21.28, 21.52 a

0120 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto | Bilaga V del 2.56

0130 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | IAS 1.34

0140 | Övriga rörelseintäkter | Bilaga V del 2.314–2.316

0150 | (Övriga rörelsekostnader) | Bilaga V del 2.314–2.316

0155 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

0160 | (Administrationskostnader)

0165 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i

0170 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104

0171 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

0180 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

0190 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a viii; Bilaga V del 2.51, 2.53

0200 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | IAS 28.40–28.43

0210 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b

0220 | Negativ goodwill som redovisas i resultatet | IFRS 3 bilaga B 64 n i

0230 | Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | Bilaga V del 2.54

0240 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

0250 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

0260 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | IAS 1.82 d; IAS 12.77

0270 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1, IG 6

0280 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

0290 | ÅRETS RESULTAT | IAS 1.81 A a

20.4 Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist z-axel Land där motparten har sin hemvist

Referenser | Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Varav: som innehas för handel eller är förenade med handel | varav: finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning, inbegripet kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Varav: med anstånd | Varav: nödlidande

varav: fallerade

Bilaga V del 1.34, del 2.271, 2.275 | Bilaga V del 1.15 a, del 2.273 | Bilaga V del 2.273 | Bilaga V del 2.275 | Bilaga V del 2.275 | CRR art. 178; Bilaga V del 2.237 b | Bilaga V del 2.274 | Bilaga V del 2.274

0010 | 0011 | 0012 | 0022 | 0025 | 0026 | 0031 | 0040

0010 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

0020 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0030 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0040 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0050 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0075 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0150 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0160 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0170 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0180 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0190 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0200 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0210 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0220 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0230 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0240 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

20.5 Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist z-axel Land där motparten har sin hemvist

Referenser | Nominellt belopp | Avsättningar för gjorda åtaganden och lämnade garantier

Varav: med anstånd | Varav: nödlidande

varav: fallerade

Bilaga V del 2.118, 2.271 | Bilaga V del 2.240–2.258 | Bilaga V del 2.275 | CRR art. 178; Bilaga V del 2.237 b | Bilaga V del 2.276

0010 | 0022 | 0025 | 0026 | 0030

0010 | Gjorda låneåtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

0020 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

0030 | Andra gjorda åtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

20.6 Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist z-axel Land där motparten har sin hemvist

Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27, 2.271

0010

0010 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 1.44 e, del 2.272

0020 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0030 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0040 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b; Bilaga V del 1.44 d

0050 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

20.7.1 Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod z-axel Land där motparten har sin hemvist

Referenser | Icke-finansiella företag Bilaga V del 2.271, 2.277

Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning | Varav: nödlidande

Bilaga V del 1.34, del 2.275 | Bilaga V del 2.273 | Bilaga V del 2.275 | Bilaga V del 2.274 | Bilaga V del 2.274

0010 | 0011 | 0012 | 0021 | 0022

0010 | A Jordbruk, skogsbruk och fiske | Nace-förordningen

0020 | B Utvinning av mineral | Nace-förordningen

0030 | C Tillverkning | Nace-förordningen

0040 | D Försörjning av el, gas, värme och kyla | Nace-förordningen

0050 | E Vattenförsörjning | Nace-förordningen

0060 | F Byggverksamhet | Nace-förordningen

0070 | G Parti- och detaljhandel | Nace-förordningen

0080 | H Transport och magasinering | Nace-förordningen

0090 | I Hotell- och restaurangverksamhet | Nace-förordningen

0100 | J Informations- och kommunikationsverksamhet | Nace-förordningen

0105 | K Finans- och försäkringsverksamhet | Nace-förordningen

0110 | L Fastighetsverksamhet | Nace-förordningen

0120 | M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik | Nace-förordningen

0130 | N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster | Nace-förordningen

0140 | O Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring | Nace-förordningen

0150 | P Utbildning | Nace-förordningen

0160 | Q Vård och omsorg, sociala tjänster | Nace-förordningen

0170 | R Kultur, nöje och fritid | Nace-förordningen

0180 | S Övriga tjänster | Nace-förordningen

0190 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32

21. Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal

Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 2.278–2.279

0010

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a

0020 | Omvärderingsmetod | IAS 17.49; IAS 16.31, 16.73 a, d

0030 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 17.49; IAS 16.30, 16.73 a, d

0040 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.IN5; IAS 1.54 b

0050 | Metod med verkligt värde | IAS 17.49; IAS 40.33–40.55, 40.76

0060 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 17.49; IAS 40.56, 40.79 c

0070 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118

0080 | Omvärderingsmetod | IAS 17.49; IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii

0090 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 17.49; IAS 38.74

22. Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

22.1 Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.280

IFRS 7.20 c | 0010

0010 | Avgifts- och provisionsintäkter | Bilaga V del 2.281–2.284

0020 | Värdepapper

0030 | Emissioner | Bilaga V del 2.284 a

0040 | Överföringsuppdrag | Bilaga V del 2.284 b

0050 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till värdepapper | Bilaga V del 2.284 c

0051 | Företagsfinansiering

0052 | Rådgivning om fusioner och företagsförvärv | Bilaga V del 2.284 e

0053 | Finansförvaltningstjänster | Bilaga V del 2.284 f

0054 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till företagsfinansieringsverksamhet | Bilaga V del 2.284 g

0055 | Arvodesbaserad rådgivning | Bilaga V del 2.284 h

0060 | Clearing och avveckling | Bilaga V del 2.284 i

0070 | Kapitalförvaltning | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a

0080 | Förvaringstjänster [per typ av kund] | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 b

0090 | Kollektiva investeringar

0100 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till förvaringstjänster

0110 | Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 c

0120 | Förvaltningstransaktioner | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 d

0131 | Betaltjänster | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

0132 | Löpande räkning | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

0133 | Kreditkort | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

0134 | Betalkort och andra kortbetalningar | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

0135 | Överföringar och andra betalningsorder | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

0136 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till betaltjänster | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

0140 | Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av produkt] | Bilaga V del 2.284 l, 285 f

0150 | Kollektiva investeringar

0160 | Försäkringsprodukter

0170 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till distribuerade men ej förvaltade kundmedel

0180 | Strukturerad finansiering | Bilaga V del 2.284 n

0190 | Låneavbetalningsverksamhet | Bilaga V del 2.284 o

0200 | Gjorda låneåtaganden | IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 p

0210 | Utställda finansiella garantier | IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 p

0211 | Beviljade lån | Bilaga V del 2.284 r

0213 | Utländsk valuta | Bilaga V del 2.284 s

0214 | Råvaror | Bilaga V del 2.284 t

0220 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter | Bilaga V del 2.284 u

0230 | (Avgifts- och provisionskostnader) | Bilaga V del 2.281–2.284

0235 | (Värdepapper) | Bilaga V del 2.284 d

0240 | (Clearing och avveckling) | Bilaga V del 2.284 i

0245 | (Kapitalförvaltning) | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a

0250 | (Förvaringstjänster) | Bilaga V del 2.284 j, 2.285 b

0255 | (Betaltjänster) | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

0256 | (varav: kredit- och betalkort samt andra kort)

0260 | (Låneavbetalningsverksamhet) | Bilaga V del 2.284 o

0270 | (Erhållna låneåtaganden) | Bilaga V del 2.284 q

0280 | (Erhållna finansiella garantier) | Bilaga V del 2.284 q

0281 | (Extern distribution av produkter) | Bilaga V del 2.284 m

0282 | (Utländsk valuta) | Bilaga V del 2.284 s

0290 | (Övriga avgifts- och provisionskostnader) | Bilaga V del 2.284 u

22.2 Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

Referenser | Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

Bilaga V del 2.285 g

0010

0010 | Kapitalförvaltning [per typ av kund] | Bilaga V del 2.285 a

0020 | Kollektiva investeringar

0030 | Pensionsfonder

0040 | Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund

0050 | Övriga investeringsverktyg

0060 | Förvaringstillgångar [per typ av kund] | Bilaga V del 2.285 b

0070 | Kollektiva investeringar

0080 | Övrigt

0090 | Varav: överlämnade till andra enheter

0100 | Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar | Bilaga V del 2.285 c

0110 | Förvaltningstransaktioner | Bilaga V del 2.285 d

0120 | Betaltjänster | Bilaga V del 2.285 e

0130 | Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av produkt] | Bilaga V del 2.285 f

0140 | Kollektiva investeringar

0150 | Försäkringsprodukter

0160 | Andra

23. Lån och förskott: ytterligare information

23.1 Lån och förskott: Antal instrument

Antal instrument (Bilaga V del 2.320)

Presterande | Nödlidande

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år

Referenser | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Lån och förskott som är i ett förprocessuellt skede | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.321

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Lån och förskott som är föremål för rättslig process | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319; 322

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0180 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0190 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0200 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0210 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

23.2 Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden

Redovisat bruttovärde (Bilaga V del 1.34)

Presterande | Nödlidande

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år

Referenser | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Lån och förskott som redovisas till anskaffningsvärde eller upplupet anskaffningsvärde | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.233 a, 2.319

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Lån och förskott som är i ett förprocessuellt skede | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.321

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0180 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0190 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0200 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0210 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0220 | Lån och förskott som är föremål för rättslig process | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.322

0230 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0240 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0250 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0260 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0270 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0280 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0290 | Lån och förskott utan säkerhet och utan garantier | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.323

0300 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0310 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0320 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0330 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0340 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0350 | Lån och förskott med en ackumulerad täckningskvot > 90 % | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.324

0360 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0370 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0380 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0390 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0400 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0410 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

23.3 Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad

Redovisat bruttovärde (Bilaga V del 1.34)

Presterande | Nödlidande

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år

Referenser | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.319

0020 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0030 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0040 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0050 | Lån och förskott till små och medelstora företag (icke-finansiella företag) med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.319 SMF-rek. art. 1.2 a

0060 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0070 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0080 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0090 | Lån och förskott till andra icke-finansiella företag än små och medelstora företag med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.319 SMF-rek. art. 1.2 a

0100 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0110 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0120 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0130 | Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag (icke-finansiella företag) med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.239ix, 2.319; SMF-rek. art. 1.2 a

0140 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0150 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0160 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0170 | Lån avseende kommersiella fastigheter till andra icke-finansiella företag än små och medelstora företag med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.239ix, 2.319; SMF-rek. art. 1.2 a

0180 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0190 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0200 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

23.4 Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (Bilaga V del 2.69–2.71)

Presterande | Nödlidande

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år

Referenser | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235, 2.237 f | Bilaga V del 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Lån och förskott som redovisas till anskaffningsvärde eller upplupet anskaffningsvärde | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.233 a, 2.319

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Lån och förskott utan säkerhet och utan garantier | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.323

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0180 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0190 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0200 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

23.5 Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174

Presterande | Nödlidande

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år

Referenser | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Erhållna finansiella garantier för lån och förskott | Bilaga V del 2.319, 2.326

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Erhållna säkerheter för lån och förskott | Bilaga V del 2.319, 2.326

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Erhållna säkerheter i form av fastigheter för lån och förskott | Bilaga V del 2.319, 2.326

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0180 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0190 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0200 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0210 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0220 | Memorandumpost: Erhållna säkerheter för lån och förskott – ej begränsade belopp | Bilaga V del 2.319, 2.326, 2.327

0230 | varav: Säkerhet i form av fastigheter | Bilaga V del 2.319, 2.326, 2.327

23.6 Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar

Ackumulerade partiella bortskrivningar (Bilaga V del 2.72, 2.74)

Presterande | Nödlidande

Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år

Referenser | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.263 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.222, 2.235 | Bilaga V del 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.226–2.239 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236, 2.256, 2.259–2.262 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236 | Bilaga V del 2.222, 2.235–2.236

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

24. Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan utgången av föregående räkenskapsår

24.1 Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar

Referenser | Redovisat bruttovärde (Bilaga V del 1.34)

Nödlidande exponeringar – lån och förskott

varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | varav: Små och medelstora företag | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag

varav: Lån avseende kommersiella fastigheter

Bilaga V del 1.32, 1.34, del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87 | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 a | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix | Bilaga V del 2.239ix

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Ingående balans | Bilaga V del 2.328

0020 | Inflöden | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0030 | Inflöde till följd av omklassificering från presterande utan anstånd | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0040 | Inflöde till följd av omklassificering från presterande med anstånd | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0050 | varav: omklassificerade från presterande exponeringar med anstånd under prövning som tidigare har omklassificerats från nödlidande | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329 b

0060 | Inflöde till följd av köp av exponeringar | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0070 | Inflöde till följd av upplupen ränta | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329 a

0080 | Inflöde till följd av andra skäl | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329 c

0090 | Varav: Inflöde mer än en gång | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.330 a

0100 | Varav: Inflöde för exponeringar som beviljats de senaste 24 månaderna | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.330 b

0110 | Varav: Inflöde för exponeringar som beviljats under perioden | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.330 b

0120 | Utflöden | Bilaga V del 2.239iii–2.239v, 2.331, 2.332

0130 | Utflöde till följd av omklassificering till presterande utan anstånd | Bilaga V del 2.239iii–2.239v a, 2.331, 2.332

0140 | Utflöde till följd av omklassificering till presterande med anstånd | Bilaga V del 2.239iii–2.239v a, 2.331, 2.332

0150 | Utflöde till följd av delvis heller hel återbetalning av lån | Bilaga V del 2.239iii–2.239v b, 2.331, 2.332

0160 | Utflöde till följd av likvidation av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v c, 2.331, 2.332

0170 | Ackumulerade återvinningar netto från likvidation av säkerhet | Bilaga V del 2.333

0180 | varav: Bortskrivningar inom ramen för likvidation av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v c

0190 | Utflöde till följd av övertagande av kontroll av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v d, 2.331, 2.332

0200 | Ackumulerade återvinningar netto från övertagande av kontroll av säkerhet | Bilaga V del 2.333

0210 | varav: Bortskrivningar inom ramen för övertagande av kontroll av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v d

0220 | Utflöde till följd av försäljning av instrument | Bilaga V del 2.239iii–2.239v e, 2.331, 2.332

0230 | Ackumulerade återvinningar netto från försäljning av instrument | Bilaga V del 2.333

0240 | varav: Bortskrivningar inom ramen för försäljning av instrument | Bilaga V del 2.239iii–2.239v e

0250 | Utflöde till följd av risköverföring | Bilaga V del 2.239iii–2.239v f, 2.331, 2.332

0260 | Ackumulerade återvinningar netto från risköverföringar | Bilaga V del 2.333

0270 | varav: Bortskrivningar inom ramen för risköverföringar | Bilaga V del 2.239iii–2.239v f

0280 | Utflöde till följd av bortskrivningar | Bilaga V del 2.239iii–2.239v g, 2.331, 2.332

0290 | Utflöde till följd av omklassificering till innehas för försäljning | Bilaga V del 2.239iii–2.239vi, 2.331, 2.332

0300 | Utflöde till följd av andra skäl | Bilaga V del 2.239iii–2.239v h, 2.331, 2.332

0310 | Varav: Utflöde för nödlidande exponeringar som blev nödlidande under perioden | Bilaga V del 2.334

0320 | Utgående balans | Bilaga V del 2.328

24.2 Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Referenser | Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Nödlidande exponeringar – lån och förskott

varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | varav: Små och medelstora företag | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag

varav: Lån avseende kommersiella fastigheter

Bilaga V del 1.32 f, del 2.69–2.71, 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87 | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 a | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix | Bilaga V del 2.239ix

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Ingående balans | Bilaga V del 2.335

0020 | Ökningar under perioden | Bilaga V del 2.336

0030 | Varav: nedskrivningar mot upplupen ränta | Bilaga V del 2.337

0040 | Minskningar under perioden | Bilaga V del 2.338

0050 | Varav: Återföring av nedskrivning och negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Bilaga V del 2.339 a

0060 | Varav: Frisläppande av reserveringar till följd av förändring av nuvärde | Bilaga V del 2.339 b

0070 | Utgående balans | Bilaga V del 2.335

24.3 Lån och förskott: Bortskrivningar av nödlidande exponeringar under perioden

Referenser | Redovisat bruttovärde

Nödlidande exponeringar – Lån och förskott

varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Varav: Små och medelstora företag | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag

Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag

Bilaga V del 1.32, 1.34, del 2.213–2.216, 2.223–2.239 | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 a | Bilaga V del 2.86 a, 2.87 | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 a | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix | Bilaga V del 2.239ix

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Bortskrivningar under perioden | Bilaga V del 2.340

0020 | Varav: Skuldavskrivning | Bilaga V del 2.340

25. Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden

25.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av annat än säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång: In- och utflöden

Referenser | Minskning av återstående skuld | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

Tid sedan redovisning i balansräkningen | Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning

<= 2 år | > 2 år <= 5 år | > 5 år

Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 1.34, del 2.343 | Bilaga V del 2.69–2.71, 2.343 | Bilaga V del 2.175, 2.175i, 2.344 | Bilaga V del 1.27, del 2.175 | Bilaga V del 2.175, 2.175i. 2.348 | Bilaga V del 1.27, del 2.175, 2.348 | Bilaga V del 2.175, 2.175i. 2.348 | Bilaga V del 1.27, del 2.175, 2.348 | Bilaga V del 2.175, 2.175i. 2.348 | Bilaga V del 1.27, del 2.175, 2.348 | IFRS 5.6; Bilaga V del 2.175, 2.175i, 2.344 | IFRS 5.6; Bilaga V del 1.27, del 2.175

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120

0010 | Ingående balans | Bilaga V del 2.341, 2.342

0020 | Inflöden för säkerheter under perioden | Bilaga V del 2.345, 2.349

0030 | Inflöde till följd av nya säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.345, 2.349

0040 | Inflöde till följd av positiva förändringar i värde | Bilaga V del 2.345, 2.349

0050 | Utflöden för säkerheter under perioden | Bilaga V del 2.346, 2.349

0060 | Utflöden för vilka likvida medel uppburits | Bilaga V del 2.347, 2.349

0070 | Uppburna likvida medel efter avdrag för kostnader | Bilaga V del 2.347

0080 | Vinst/(-)förlust från försäljning av säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.347

0090 | Utflöde med ersättning av finansiellt instrument | Bilaga V del 2.346, 2.349

0100 | Beviljad finansiering | Bilaga V del 2.347

0110 | Utflöde till följd av negativa förändringar i värde | Bilaga V del 2.346, 2.349

0120 | Utgående balans | Bilaga V del 2.341, 2.342

25.2 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av annat än säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång: Typ av säkerhet som har erhållits

Referenser | Minskning av återstående skuld | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

Tid sedan redovisning i balansräkningen | Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning

<= 2 år | > 2 år <= 5 år | > 5 år

Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 1.34, del 2.343 | Bilaga V del 2.69–2.71, 2.343 | Bilaga V del 2.175, 2.175i, 2.344 | Bilaga V del 1.27, del 2.175 | Bilaga V del 2.175, 2.175ii | Bilaga V del 2.175, 2.175i. 2.348 | Bilaga V del 1.27, del 2.175, 2.348 | Bilaga V del 2.175, 2.175ii, 2.348 | Bilaga V del 2.175, 2.175i. 2.348 | Bilaga V del 1.27, del 2.175, 2.348 | Bilaga V del 2.175, 2.175ii, 2.348 | Bilaga V del 2.175, 2.175i. 2.348 | Bilaga V del 1.27, del 2.175, 2.348 | Bilaga V del 2.175, 2.175ii, 2.348 | IFRS 5.6; Bilaga V del 2.175, 2.175i | IFRS 5.6; Bilaga V del 1.27, del 2.175

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160

0010 | Bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.350, 2.351

0020 | Varav: under uppförande/utveckling | Bilaga V del 2.350, 2.352 a

0030 | Kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.350, 2.351

0040 | Varav: under uppförande/utveckling | Bilaga V del 2.350, 2.352 a

0050 | Varav: Mark hänförlig till kommersiella fastighetsföretag (utom jordbruksmark) | Bilaga V del 2.350, 2.352 b

0060 | Varav: Mark med bygglov för exploatering | Bilaga V del 2.350, 2.352 b

0070 | Varav: Mark utan bygglov för exploatering | Bilaga V del 2.350, 2.352 b

0080 | Lös egendom | Bilaga V del 2.350, 2.351

0090 | Aktier och räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.350, 2.351

0100 | Övrigt | Bilaga V del 2.350, 2.351

0110 | Summa | Bilaga V del 2.350, 2.351

0120 | Antal säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.350, 2.351

25.3 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll av tillgång som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

Referenser | Minskning av återstående skuld | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar

Bilaga V del 1.34, del 2.343 | Bilaga V del 2.69–2.71, 2.343 | IAS 16.6; Bilaga V del 2.175, 2.175i | IAS 16.6; Bilaga V del 1.27, del 2.175 | IAS 16.6; Bilaga V del 2.175, 2.175ii

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Summa | Bilaga V del 2.341, 2.357–2.358

0020 | Inflöden till följd av nya säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.341, 2.345, 2.357–2.358

26. Hantering av och kvalitet på anstånd

Referenser | Lån och förskott med anståndsåtgärder

varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

varav: presterande | varav: har beviljats anståndsåtgärder under perioden | varav: presterande | varav: har beviljats anståndsåtgärder under perioden | varav: presterande | varav: har beviljats anståndsåtgärder under perioden

Bilaga V del 1.32, del 2.240–2.245, 2.252–2.257 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.361 | Bilaga V del 1.32, 1.42 f, 1.44 a, del 2.240–2.245, 2.252–2.257 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.361 | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.240–2.245, 2.252–2.257 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.361

Bilaga V del 1.32, del 2.240–2.245, 2.252–2.257 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.361 | Bilaga V del 1.32, 1.42 f, 1.44 a, del 2.240–2.245, 2.252–2.257 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.361 | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.240–2.245, 2.252–2.257 | Bilaga V del 2.256, 2.259–2.261 | Bilaga V del 2.361

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090

0010 | Antal instrument | Bilaga V del 2.320, 2.355, 2.356

0020 | Redovisat bruttovärde för instrument, för följande typer av anståndsåtgärder: | Bilaga V del 1.34, del 2.355, 2.357, 2.359

0030 | Anståndsperiod/betalningsanstånd | Bilaga V del 2.358 a

0040 | Sänkning av räntesats | Bilaga V del 2.358 b

0050 | Förlängning av löptid | Bilaga V del 2.358 c

0060 | Förlängning av återbetalningstid | Bilaga V del 2.358 d

0070 | Skuldavskrivning | Bilaga V del 2.358 e

0080 | Pantövertagande mot skuldavskrivning | Bilaga V del 2.358 f

0090 | Andra anståndsåtgärder | Bilaga V del 2.358 g

Redovisat bruttovärde för instrument som omfattades av anståndsåtgärder vid flera tidpunkter | Bilaga V del 1.34, del 2.355

0100 | Lån och förskott som beviljats anstånd två gånger | Bilaga V del 2.360 a i

0110 | Lån och förskott som beviljats anstånd mer än två gånger | Bilaga V del 2.360 a i

0120 | Lån och förskott som beviljats anståndsåtgärder utöver redan befintliga anståndsåtgärder | Bilaga V del 2.360 a ii

0130 | Redovisat bruttovärde för nödlidande lån och förskott med anstånd som inte uppfyllde kriterierna för upphöra att klassificeras som nödlidande | Bilaga V del 1.34, del 2.232, 2.355, 2.360 b

30. Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.1 Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

Referenser | Redovisat värde för finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen | Varav: utnyttjat likviditetsstöd | Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde | Redovisat värde för finansiella skulder som redovisas i balansräkningen | Nominellt belopp för exponeringar utanför balansräkningen som erbjuds av det rapporterande institutet | Varav: Nominellt belopp för gjorda låneåtaganden | Det rapporterande institutets förluster för innevarande period

IFRS 12.29 a | IFRS 12.29 a; Bilaga V del 2.286 | IFRS 12.29 a | IFRS 12.B 26 e | IFRS 12.B 26 b; Bilaga V del 2.287

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0080

0010 | Summa

30.2 Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

Efter verksamhetens art | Referenser | Redovisat värde

Specialföretag för värdepapperisering | Kapitalförvaltning | Annan verksamhet

CRR art. 4.1.66 | Bilaga V del 2.285 a

IFRS 12.24, 12.B 6 a | 0010 | 0020 | 0030

0010 | Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning | IFRS 12.29 a, b

0021 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.213–2.239

0030 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

0040 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0060 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0070 | Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning | IFRS 12.29 a, b

0080 | Utfärdade egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0090 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

0100 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0110 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

Nominellt belopp

0120 | Exponeringar utanför balansräkningen som erbjuds av det rapporterande institutet | IFRS 12.B 26 e; CRR bilaga I; Bilaga V del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 2.118

0131 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

31. Närstående parter

31.1 Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

Referenser Bilaga V del 2.288–2.291 | Utestående saldon

Moderföretag och företag med gemensamt bestämmande inflytande eller betydande inflytande | Dotterföretag och andra enheter i samma koncern | Intresseföretag och joint ventures | Nyckelpersoner i ledande ställning i institutet eller dess moderföretag | Andra närstående parter

IAS 24.19 a, b | IAS 24.19 c; Bilaga V del 2.289 | IAS 24.19 d, e; Bilaga V del 2.289 | IAS 24.19 f | IAS 24.19 g

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Valda finansiella tillgångar | IAS 24.18 b

0020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0050 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.213–2.239

0060 | Valda finansiella skulder | IAS 24.18 b

0070 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0080 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0090 | Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden | IAS 24.18 b; CRR bilaga I; Bilaga V del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 2.118

0100 | varav: nödlidande | IAS 24.18 b; Bilaga V del 2.117

0110 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden | IAS 24.18 b; Bilaga V del 2.290

0120 | Nominellt belopp för derivat | Bilaga V del 2.133–2.135

0131 | Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar | IAS 24.1 c; Bilaga V del 2.69–2.71, 2.291

0132 | Avsättningar för nödlidande exponeringar utanför balansräkningen | Bilaga V del 2.11, 2.106, 2.291

31.2 Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med närstående parter

Referenser Bilaga V del 2.288–2.289, 2.292–2.293 | Innevarande period

Moderföretag och företag med gemensamt bestämmande inflytande eller betydande inflytande | Dotterföretag och andra enheter i samma koncern | Intresseföretag och joint ventures | Nyckelpersoner i ledande ställning i institutet eller dess moderföretag | Andra närstående parter

IAS 24.19 a, b | IAS 24.19 c | IAS 24.19 d, e | IAS 24.19 f | IAS 24.19 g

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Ränteintäkter | IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.31

0020 | Räntekostnader | IAS 24.18 a; IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

0030 | Intäkter från utdelningar | IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.40

0040 | Avgifts- och provisionsintäkter | IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c

0050 | Avgifts- och provisionskostnader | IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c

0060 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet | IAS 24.18 a

0070 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av andra tillgångar än finansiella tillgångar | IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.292

0080 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av nödlidande exponeringar | IAS 24.18 d; Bilaga V del 2.293

0090 | Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar för nödlidande exponeringar | Bilaga V del 2.50, 2.293

40. Koncernstruktur

40.1 Koncernstruktur: enhet för enhet

Kod | Typ av kod | Nationell kod | Enhetsnamn | Registreringsdatum | Investeringsobjektets aktiekapital | Investeringsobjektets eget kapital | Investeringsobjektets totala tillgångar | Investeringsobjektets resultat | Investeringsobjektets hemvist | Investeringsobjektets sektor | Nace-kod | Ackumulerat intresse i eget kapital [%] | Rösträtter [%] | Koncernstruktur [relation] | Behandling i redovisningen [koncern enligt redovisningen] | Behandling i redovisningen [koncern enligt CRR] | Redovisat värde | Anskaffningskostnad | Goodwillkoppling till investeringsobjektet | Verkligt värde av investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar

Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 a | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 b | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 c | IFRS 12.12 a, 12.21 a i; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 d | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 e | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f | IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 g | IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 g | IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 g | IFRS 12.12 b, 12.21 a iii; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 h | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 i | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 j | IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 k | IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 l | IFRS 12.10 a i; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 m | IFRS 12.21 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 n | CRR art. 18; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 o | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 p | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 q | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 r | IFRS 12.21 b iii; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 s

0011 | 0015 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0095 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190

40.2. Koncernstruktur: instrument för instrument

Värdepapperskod | Investeringsobjekt | Holdingföretag | Ackumulerat intresse i eget kapital (i %) | Redovisat värde | Anskaffningskostnad

Kod | Typ av kod | Kod | Typ av kod | Nationell kod | Holdingföretagets namn

Bilaga V del 2.297 a | Bilaga V del 2.296 a, 2.297 e | Bilaga V del 2.296 b, 2.297 e | Bilaga V del 2.297 b | Bilaga V del 2.297 c | Bilaga V del 2.297 d | Bilaga V del 2.296 j, 2.297 e | Bilaga V del 2.296 o, 2.297 e | Bilaga V del 2.296 p, 2.297 e

0010 | 0021 | 0025 | 0031 | 0035 | 0045 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080

41. Verkligt värde

41.1 Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

Referenser Bilaga V del 2.298 | Verkligt värde IFRS 7.25–7.26 | Verkligt värde-hierarki IFRS 13.97, 13.93 b

Nivå 1 IFRS 13.76 | Nivå 2 IFRS 13.81 | Nivå 3 IFRS 13.86

0010 | 0020 | 0030 | 0040

TILLGÅNGAR

0015 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

0016 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0017 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

SKULDER

0070 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

0080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

41.2 Användning av alternativet med verkligt värde

Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Bristande överensstämmelse i redovisningen | Förvaltat på grundval av verkligt värde | Hybridkontrakt | Förvaltat för kreditrisk

IFRS 9.B4.1.29 | IFRS 9.B4.1.33 | IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Bilaga V del 2.300 | IFRS 9.6.7; IFRS 7.8 a, e; Bilaga V del 2.301

0010 | 0020 | 0030 | 0040

TILLGÅNGAR

0010 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

SKULDER

0050 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

0060 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0070 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0080 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

42. Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod

Referenser Bilaga V del 2.302 | Redovisat värde

varav: Nyttjanderätter

IFRS 16.47 a, 16.53 j; Bilaga V del 2.303i

0010 | 0020

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 a

0015 | Varav: Programvarutillgångar | IAS 38.4; Bilaga V del 2.303

0020 | Omvärderingsmetod | IAS 16.31, 16.73 a, d

0030 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 16.30, 16.73 a, d

0040 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5, 40.30; IAS 1.54 b

0050 | Metod med verkligt värde | IAS 40.33–40.55, 40.76

0060 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 40.56, 40.79 c

0070 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118, 38.122; Bilaga V del 2.303

0075 | Varav: Programvarutillgångar | IAS 38.9; Bilaga V del 2.303

0080 | Omvärderingsmetod | IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii

0090 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 38.74

43. Avsättningar

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | Omstrukturering | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | Övriga gjorda åtaganden och lämnade garantier värderade enligt IAS 37 och lämnade garantier värderade enligt IFRS 4 | Övriga avsättningar

IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | IAS 37.70–37.83, 37.84 a | IAS 37.14, 37.84 a | IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.304–2.305 | IAS 37.14

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0055 | 0060

0010 | Ingående balans [redovisat värde vid periodens början] | IAS 37.84 a

0020 | Ytterligare avsättningar, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar | IAS 37.84 b

0030 | (-) Belopp som har tagits i anspråk | IAS 37.84 c

0040 | (-) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden | IAS 37.84 d

0050 | Ökning av det nuvärdesberäknade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen | IAS 37.84 e

0060 | Övriga ändringar

0070 | Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut] | IAS 37.84 a

44 Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

44.1 Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

Referenser | Belopp

Bilaga V del 2.306–2.307

0010

0010 | Verkligt värde av tillgångar i förmånsbestämda planer | IAS 19.140 a i, 19.142

0020 | Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet | IAS 19.143

0030 | Egetkapitalinstrument | IAS 19.142 b

0040 | Skuldinstrument | IAS 19.142 c

0050 | Fastigheter | IAS 19.142 d

0060 | Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer

0070 | Nuvärde av förpliktelser enligt förmånsbestämda planer | IAS 19.140 a ii

0080 | Effekt av tillgångstaket | IAS 19.140 a iii

0090 | Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat värde] | IAS 19.63; Bilaga V del 2.308

0100 | Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat värde] | IAS 19.63, IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

0110 | Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång | IAS 19.140 b

44.2 Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

Referenser | Förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

Bilaga V del 2.306, 2.309

0010

0010 | Ingående balans [nuvärde] | IAS 19.140 a ii

0020 | Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period | IAS 19.141 a

0030 | Räntekostnader | IAS 19.141 b

0040 | Avgifter till planer | IAS 19.141 f

0050 | Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till följd av förändringar i demografiska antaganden | IAS 19.141 c ii

0060 | Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till följd av förändringar i finansiella antaganden | IAS 19.141 c iii

0070 | Ökning eller (-) minskning till följd av ändrade valutakurser | IAS 19.141 e

0080 | Betalningar från planer | IAS 19.141 g

0090 | Kostnader avseende tjänstgöring under tidigare perioder, inklusive vinster och förluster från regleringar | IAS 19.141 d

0100 | Ökning eller (-) minskning till följd av rörelseförvärv och avyttringar | IAS 19.141 h

0110 | Övriga ökningar eller (-) minskningar

0120 | Utgående balans [nuvärde] | IAS 19.140 a ii; Bilaga V del 2.310

44.3 Personalkostnader efter förmånstyper

Referenser | Innevarande period

0010

0010 | Pensioner och liknande kostnader | Bilaga V del 2.311 a

0020 | Aktierelaterade ersättningar | IFRS 2.44; Bilaga V del 2.311 b

0030 | Löner | Bilaga V del 2.311 c

0040 | Sociala avgifter | Bilaga V del 2.311 d

0050 | Avgångsvederlag | IAS 19.8, Bilaga V del 2.311 e

0060 | Andra typer av personalkostnader | Bilaga V del 2.311 f

0070 | PERSONALKOSTNADER

44.4 Personalkostnader efter ersättningskategori och personalkategori

Referenser | Innevarande period

Totalt antal anställda

varav: Identifierad personal

varav: Ledningsorgan (i sin ledningsfunktion) och verkställande ledning | varav: Ledningsorgan (i sin tillsynsfunktion)

Bilaga V del 2.311i a | Bilaga V del 2.311i | Bilaga V del 2.311i b

0010 | 0020 | 0030 | 0040

0010 | Fast ersättning | Bilaga V del 2.311i a

0020 | Rörlig ersättning | Bilaga V del 2.311i a

0030 | Andra personalkostnader än ersättning

0040 | PERSONALKOSTNADER

0050 | ANTAL ANSTÄLLDA | Bilaga V del 2.311ii

45 Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

45.1 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningsinstrument

Referenser | Innevarande period | Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Bilaga V del 2.312

0010 | 0020

0010 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.1.5

0020 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.2.2

0030 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | IFRS 7.20 a i

45.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar

Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.313

0010

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.68, 16.71

0020 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.69; IAS 1.34 a, 1.98 d

0030 | Immateriella tillgångar | IAS 38.113–38.115 A; IAS 1.34 a

0040 | Övriga tillgångar | IAS 1.34 a

0050 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR | IAS 1.34

45.3 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

Referenser | Intäkter | Kostnader

0010 | 0020

0010 | Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av metoden med verkligt värde | IAS 40.76 d; Bilaga V del 2.314

0020 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.75 f; Bilaga V del 2.314

0030 | Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter | IFRS 16.81, 16.82; Bilaga V del 2.315

0040 | Andra | Bilaga V del 2.316

0050 | ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER | Bilaga V del 2.314–2.316

46. Rapport över förändringar i eget kapital

Källor till förändringar i eget kapital | Referenser | Kapital | Överkurs vid aktieemission | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Övrigt eget kapital | Ackumulerat övrigt totalresultat | Balanserade vinstmedel | Omvärderingsreserver | Övriga reserver | Egna aktier (-) | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | Minoritetsintressen | Summa

Ackumulerat övrigt totalresultat | Övriga poster

IAS 1.106, 1.54 r | IAS 1.106, 1.78 e | IAS 1.106; Bilaga V del 2.18–2.19 | IAS 1.106; Bilaga V del 2.20 | IAS 1.106 | CRR art. 4.1.123 | IFRS 1.30, 1.D 5–1.D 8 | IAS 1.106, 1.54 c | IAS 1.106; IAS 32.34, 32.33; Bilaga V del 2.30 | IAS 1.106 a | IAS 1.106; IAS 32.35 | IAS 1.54 q, 1.106 a | IAS 1.54 q, 1.106 a | IAS 1.9 c, IG6

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140

0010 | Ingående balans [före omräkning]

0020 | Effekter av rättningar av fel | IAS 1.106 b; IAS 8.42

0030 | Effekter av förändringar i redovisningsprinciper | IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; IAS 8.22

0040 | Ingående balans [innevarande period]

0050 | Emission av stamaktier | IAS 1.106 d iii

0060 | Emission av preferensaktier | IAS 1.106 d iii

0070 | Utfärdande av andra egetkapitalinstrument | IAS 1.106 d iii

0080 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats eller löpt ut | IAS 1.106 d iii

0090 | Konvertering av skulder till eget kapital | IAS 1.106 d iii

0100 | Kapitalminskning | IAS 1.106 d iii

0110 | Utdelningar | IAS 1.106 d iii; IAS 32.35; IAS 1.IG 6

0120 | Köp av egna aktier | IAS 1.106 d iii; IAS 32.33

0130 | Försäljning eller annullering av egna aktier | IAS 1.106 d iii; IAS 32.33

0140 | Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld | IAS 1.106 d iii

0150 | Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital | IAS 1.106 d iii

0160 | Överföringar mellan komponenter i eget kapital | IAS 1.106 d iii; Bilaga V del 2.318

0170 | Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv | IAS 1.106 d iii

0180 | Aktierelaterade ersättningar | IAS 1.106 d iii; IFRS 2.10

0190 | Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital | IAS 1.106 d

0200 | Summa totalresultat för året | IAS 1.106 d i–ii; IAS 1.81 A c; IAS 1.IG 6

0210 | Utgående balans [innevarande period]

47. Lån och förskott: Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder

Referenser | SUMMA

varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

varav: lån med säkerhet i bostadsfastigheter | varav: Små och medelstora företag | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag

varav: Lån avseende kommersiella fastigheter

Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 2.86 a, 2.87 | Bilaga V del 1.42 e | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix | Bilaga V del 2.239ix

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Nödlidande lån och förskott: viktad genomsnittstid sedan förfall till betalning (i år) | Bilaga V del 2.362, 2.363

0020 | Ackumulerade återvinningar netto från rättsliga förfaranden som slutförts under perioden | Bilaga V del 2.362, 2.364 a

0030 | Minskning av redovisat bruttovärde från rättsliga förfaranden som slutförts under perioden | Bilaga V del 2.362, 2.364 b

0040 | Genomsnittlig varaktighet för rättsliga förfaranden som slutförts under perioden (i år) | Bilaga V del 2.362, 2.364 c

BILAGA IV

RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER

FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED

MALLNUMMER | MALLKOD | MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

DEL 1 [KVARTALSVIS]

Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar

1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder

1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital

2 | F 02.00 | Resultaträkning

3 | F 03.00 | Rapport över totalresultat

Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1 | F 04.01 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1 | F 04.02.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2 | F 04.02.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1 | F 04.03.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1 | F 04.04.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5 | F 04.05 | Efterställda finansiella tillgångar

4.6 | F 04.06 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar förenade med handel

4.7 | F 04.07 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

4.8 | F 04.08 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

4.9 | F 04.09 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

4.10 | F 04.10 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

5.1 | F 05.01 | Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt

6.1 | F 06.01 | Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod

Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.1 | F 07.01 | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.2 | F 07.02 | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning enligt nationell god redovisningssed

Uppdelning av finansiella skulder

8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder

Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1 | F 09.01 | Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.1.1 | F 09.01.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.2 | F 09.02 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Säkringsredovisning

11.1 | F 11.01 | Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

11.2 | F 11.02 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk

11.3 | F 11.03 | Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningskategori och typ av säkring

11.3.1 | F 11.03.1 | Säkringsinstrument som inte är derivat enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per redovisningskategori

11.4 | F 11.04 | Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12 | F 12.00 | Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed

12.1 | F 12.01 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.2 | F 12.02 | Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

Erhållna säkerheter och garantier

13.1 | F 13.01 | Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

13.2.1 | F 13.02.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]

13.3.1 | F 13.03.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat

14 | F 14.00 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde

15 | F 15.00 | Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1 | F 16.01 | Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

16.2 | F 16.02 | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.3 | F 16.03 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument

16.4 | F 16.04 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per risk

16.4.1 | F 16.04.1 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.5 | F 16.05 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.6 | F 16.06 | Vinster eller förluster från säkringsredovisning

16.7 | F 16.07 | Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

16.8 | F 16.08 | Övriga administrationskostnader

Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Balansräkning

17.1 | F 17.01 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Tillgångar

17.2 | F 17.02 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

17.3 | F 17.03 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR: Skulder

Information om presterande och nödlidande exponeringar

18 | F 18.00 | Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1 | F 18.01 | Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2 | F 18.02 | Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19 | F 19.00 | Exponeringar med anstånd

DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING)

Geografisk uppdelning

20.1 | F 20.01 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

20.2 | F 20.02 | Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

20.3 | F 20.03 | Geografisk uppdelning av huvudposter i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

20.4 | F 20.04 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

20.5 | F 20.05 | Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

20.6 | F 20.06 | Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

20.7.1 | F 20.07.1 | Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

21 | F 21.00 | Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal

Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

22.1 | F 22.01 | Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

22.2 | F 22.02 | Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

Lån och förskott: ytterligare information

23.1 | F 23.01 | Lån och förskott: Antal instrument

23.2 | F 23.02 | Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden

23.3 | F 23.03 | Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad

23.4 | F 23.04 | Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

23.5 | F 23.05 | Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

23.6 | F 23.06 | Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar

Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan utgången av föregående räkenskapsår

24.1 | F 24.01 | Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar

24.2 | F 24.02 | Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

24.3 | F 24.03 | Lån och förskott: Inflöden av bortskrivningar av nödlidande exponeringar

Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden

25.1 | F 25.01 | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiella anläggningstillgång: In- och utflöden

25.2 | F 25.02 | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiella anläggningstillgång: Typ av säkerhet som har erhållits

25.3 | F 25.03 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

26 | F 26.00 | Hantering av och kvalitet på anstånd

DEL 3 [HALVÅRSVIS]

Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.1 | F 30.01 | Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.2 | F 30.02 | Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

Närstående parter

31.1 | F 31.01 | Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

31.2 | F 31.02 | Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med

DEL 4 [ÅRSVIS]

Koncernstruktur

40.1 | F 40.01 | Koncernstruktur: enhet för enhet

40.2 | F 40.02 | Koncernstruktur: instrument-för-instrument

Verkligt värde

41.1 | F 41.01 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

41.2 | F 41.02 | Användning av alternativet med verkligt värde

42 | F 42.00 | Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod

43 | F 43.00 | Avsättningar

Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

44.1 | F 44.01 | Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

44.2 | F 44.02 | Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

44.3 | F 44.03 | Personalkostnader efter förmånstyper

44.4 | F 44.04 | Personalkostnader efter struktur och personalkategori

Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

45.1 | F 45.01 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningskategori

45.2 | F 45.02 | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning och av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

45.3 | F 45.03 | Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

46 | F 46.00 | Rapport över förändringar i eget kapital

47 | F 47.00 | Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder

1. Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1 Tillgångar

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27–1.28

0010

0010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 4.1 Tillgångar | IAS 1.54 i

0020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1 | Bilaga V del 2.1

0030 | Kassabehållning hos centralbanker | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2 | Bilaga V del 2.2

0040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | Bilaga V del 2.3 | 5

0050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5; IAS 39.9 | IFRS 9 bilaga A

0060 | Derivat | CRR bilaga II | IFRS 9 bilaga A | 10

0070 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11 | 4

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.24, 1.26 | Bilaga V del 1.31 | 4

0090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.24, 1.27 | Bilaga V del 1.32 | 4

0091 | Finansiella tillgångar förenade med handel | BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17

0092 | Derivat | CRR bilaga II; Bilaga V del 1.17, 1.27 | 10

0093 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4

0094 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0095 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4 | 4

0097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

0098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6 | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5 | 4

0110 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11; ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4

0120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31 | 4

0130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32 | 4

0141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A | 4

0142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

0143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0171 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | BAD art. 36.2 | 4

0172 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4

0173 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0174 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32 | 4

0175 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 | 4

0176 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4

0177 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0178 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32 | 4

0181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2 | 4

0182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0231 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | BAD art. 35; Redovisningsdirektivet art. 6.1 i och art. 8.2; Bilaga V del 1.18, 1.19 | 4

0390 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4

0232 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0233 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0234 | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | BAD art. 37; Redovisningsdirektivet art. 12.7; Bilaga V del 1.20 | 4

0235 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | 4

0236 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

0237 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

0240 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8; IAS 39.9; Bilaga V del 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22 | 11

0250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; IAS 39.89 A a | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

0260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | BAD art. 4.7–4.8 Tillgångar; Redovisningsdirektivet art. 2.2; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | 40

0270 | Materiella tillgångar | BAD art. 4.10 Tillgångar

0280 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a | 21, 42

0290 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48 | 21, 42

0300 | Immateriella tillgångar | BAD art. 4.9 Tillgångar; CRR art. 4.1.115 | IAS 1.54 c; CRR art. 4.1.115

0310 | Goodwill | BAD art. 4.9 Tillgångar; CRR art. 4.1.113 | IFRS 3.B 67 d; CRR art. 4.1.113

0320 | Övriga immateriella tillgångar | BAD art. 4.9 Tillgångar | IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a | 21, 42

0330 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o

0340 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5

0350 | Uppskjutna skattefordringar | Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; CRR art. 4.1.106 | IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 4.1.106

0360 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5, 2.6 | Bilaga V del 2.5

0370 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

0375 | (-) Nedsättningar för tillgångar som är förenade med handel värderade till verkligt värde | Bilaga V del 1.29

0380 | SUMMA TILLGÅNGAR | BAD art. 4 Tillgångar | IAS 1.9 a, IG 6

1.2 Skulder

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27–1.28

0010

0010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6 | 8

0020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a | 10

0030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b | 8

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0061 | Finansiella skulder förenade med handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6 | 8

0062 | Derivat | CRR bilaga II; Bilaga V del 1.25 | 10

0063 | Korta positioner | 8

0064 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0065 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

0066 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2 | 8

0080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37 | 8

0100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | 8

0120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.30 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.37 | 8

0140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.32–1.34 | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0141 | Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art. 8.3 | 8

0142 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

0143 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

0144 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

0150 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; Bilaga V del 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26 | 11

0160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; Bilaga V del 2.8; IAS 39.89 A b | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

0170 | Avsättningar | BAD art. 4.6 Skulder | IAS 37.10; IAS 1.54 l | 43

0175 | Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under skulder] | BAD art. 38,1; CRR art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15

0180 | Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | Bilaga V del 2.9 | IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | 43

0190 | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | Bilaga V del 2.10 | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | 43

0200 | Omstrukturering | IAS 37.71 | 43

0210 | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | IAS 37.14, bilaga C, exempel 6 och 10 | 43

0220 | Gjorda åtaganden och lämnade garantier | BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen, art. 27.11, art. 28.8, art. 33 | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11 | 9 12 43

0230 | Övriga avsättningar | BAD art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen | IAS 37.14 | 43

0240 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o

0250 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5

0260 | Uppskjutna skatteskulder | Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; CRR art. 4.1.108 | IAS 1.54 o; IAS 12.5; CRR art. 4.1.108

0270 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

0280 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13 | Bilaga V del 2.13

0290 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38; Bilaga V del 2.14

0295 | Nedsättningar för skulder som är förenade med handel värderade till verkligt värde | Bilaga V del 1.29

0300 | SUMMA SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6

1.3 Eget kapital

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

0010

0010 | Kapital | BAD art. 4.9 Skulder, BAD art. 22 | IAS 1.54 r, BAD art. 22 | 46

0020 | Inbetalt kapital | BAD art. 4.9 Skulder | IAS 1.78 e

0030 | Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt | BAD art. 4.9 Skulder; Bilaga V del 2.17 | Bilaga V del 2.14

0040 | Överkurs vid aktieemission | BAD art. 4.10 Skulder; CRR art. 4.1.124 | IAS 1.78 e; CRR art. 4.1.124 | 46

0050 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19 | Bilaga V del 2.18–2.19 | 46

0060 | Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument | Redovisningsdirektivet art. 8.6; Bilaga V del 2.18 | IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

0070 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument | Bilaga V del 2.19 | Bilaga V del 2.19

0080 | Övrigt eget kapital | Bilaga V del 2.20 | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

0090 | Ackumulerat övrigt totalresultat | CRR art. 4.1.100 | CRR art. 4.1.100 | 46

0095 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a

0100 | Materiella tillgångar | IAS 16.39–16.41

0110 | Immateriella tillgångar | IAS 38.85–38.87

0120 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

0122 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12

0124 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

0320 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

0330 | Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

0340 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

0350 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

0360 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

0128 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii

0130 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8 | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

0140 | Omräkning av utländsk valuta | BAD art. 39.6 | IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

0150 | Säkringsderivat. Reserv för kassaflödessäkringar [effektiv del] | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8 | IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

0155 | Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

0165 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E b, c; Bilaga V del 2.60

0170 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12

0180 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

0190 | Balanserade vinstmedel | BAD art. 4.13 Skulder; CRR art. 4.1.123 | CRR art. 4.1.123

0200 | Omvärderingsreserver | BAD art. 4.12 Skulder | IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

0201 | Materiella tillgångar | Redovisningsdirektivet art. 7.1

0202 | Egetkapitalinstrument | Redovisningsdirektivet art. 7.1

0203 | Räntebärande värdepapper | Redovisningsdirektivet art. 7.1

0204 | Övrigt | Redovisningsdirektivet art. 7.1

0205 | Reserver för verkligt värde | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a

0206 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 b

0207 | Säkringsderivat. Kassaflödessäkringar | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a; CRR art. 30 a

0208 | Säkringsderivat. Andra säkringar | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a

0209 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2;

0210 | Övriga reserver | BAD art. 4.11–4.13 Skulder | IAS 1.54; IAS 1.78 e

0215 | Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital] | BAD art. 38,1; CRR art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15

0220 | Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden | Redovisningsdirektivet art. 9.7 a; art. 27; Bilaga V del 2.29 | IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

0230 | Andra | Bilaga V del 2.29 | Bilaga V del 2.29

0235 | Differenser vid första sammanställning | Redovisningsdirektivet art. 24.3 c

0240 | (-) Egna aktier | Redovisningsdirektivet bilaga III Tillgångar D III 2; BAD art. 4.12 Tillgångar; Bilaga V del 2.30 | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30 | 46

0250 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | BAD art. 4.14 Skulder | IAS 1.81 B b ii | 2

0260 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | CRR art. 26.2b | IAS 32.35

0270 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | Redovisningsdirektivet art. 24.4 | IAS 1.54 q

0280 | Ackumulerat övrigt totalresultat | CRR art. 4.1.100 | CRR art. 4.1.100 | 46

0290 | Övriga poster | 46

0300 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6 | 46

0310 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | BAD art. 4 Skulder | IAS 1.IG 6

2. Resultaträkning

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Uppdelning i tabell | Innevarande period

0010

0010 | Ränteintäkter | BAD art. 27.1 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31 | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16

0020 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

0025 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

0030 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

0041 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

0051 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

0070 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

0080 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.36

0085 | Ränteintäkter på skulder | Bilaga V del 2.37 | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

0090 | (Räntekostnader) | BAD art. 27.2 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31 | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16

0100 | (Finansiella skulder som innehas för handel) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

0110 | (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

0120 | (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

0130 | (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) | IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

0140 | (Övriga skulder) | Bilaga V del 2.38

0145 | (Räntekostnader på tillgångar) | Bilaga V del 2.39 | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

0150 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11

0160 | Intäkter från utdelningar | BAD art. 27.3 Vertikal layout; Bilaga V del 2.40 | Bilaga V del 2.40 | 31

0170 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

0175 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

0191 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

0192 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 42 | Bilaga V del 42

0200 | Avgifts- och provisionsintäkter | BAD art. 27.4 Vertikal layout | IFRS 7.20 c | 22

0210 | (Avgifts- och provisionskostnader) | BAD art. 27.5 Vertikal layout | IFRS 7.20 c | 22

0220 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | Bilaga V del 2.45 | 16

0231 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

0241 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

0260 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

0270 | Andra

0280 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46 | 16

0285 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | 16

0287 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

0290 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44 | 16, 45

0295 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto | BAD art. 27.6 Vertikal layout | 16

0300 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 | Bilaga V del 2.47 | 16

0310 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | BAD art. 39 | IAS 21.28, 21.52 a

0320 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout; Bilaga V del 2.56 | Bilaga V del 2.56

0330 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | Bilaga V del 2.48 | IAS 1.34; Bilaga V del 2.48 | 45

0340 | Övriga rörelseintäkter | BAD art. 27.7 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316 | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45

0350 | (Övriga rörelsekostnader) | BAD art. 27.10 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316 | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45

0355 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

0360 | (Administrationskostnader) | BAD art. 27.8 Vertikal layout

0370 | (Personalkostnader) | BAD art. 27.8 a Vertikal layout | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44

0380 | (Övriga administrationskostnader) | BAD art. 27.8 b Vertikal layout; | 16

0385 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | Bilaga V del 2.48i

0390 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104

0400 | (Materiella anläggningstillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

0410 | (Förvaltningsfastigheter) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

0415 | (Goodwill) | BAD art. 27.9 Vertikal layout

0420 | (Övriga immateriella tillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

0425 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bilaga A; Bilaga V del 2.49

0426 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.35 J

0427 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.35 J

0430 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g | 9 12 43

0435 | (Betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i | Bilaga V del 2.48i

0440 | (Gjorda åtaganden och lämnade garantier) | BAD art. 27.11–27.12 Vertikal layout | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50

0450 | (Övriga avsättningar)

0455 | (Ökningar eller (-) minskningar av reserven för allmänna risker i bankrörelse, netto) | BAD art. 38,2

0460 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | BAD art. 35–37; Bilaga V del 2.52, 2.53 | IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53 | 12

0481 | (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12

0491 | (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12

0510 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout | IAS 28.40–28.43 | 16

0520 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b | 16

0530 | (Materiella anläggningstillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 16.73 e v–vi

0540 | (Förvaltningsfastigheter) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 40.79 d v

0550 | (Goodwill) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

0560 | (Övriga immateriella tillgångar) | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 38.118 e iv, v

0570 | (Övrigt) | IAS 36.126 a, b

0580 | Negativ goodwill som redovisas i resultatet | Redovisningsdirektivet art. 24.3 f | IFRS 3 bilaga B 64 n i

0590 | Andel av vinsten eller (-) förlusten från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout | Bilaga V del 2.54

0600 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

0610 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

0620 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | BAD art. 27.15 Vertikal layout | IAS 1.82 d; IAS 12.77

0630 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | BAD art. 27.16 Vertikal layout | IAS 1, IG 6

0632 | Extraordinärt resultat efter skatt | BAD art. 27.21 Vertikal layout

0633 | Extraordinärt resultat före skatt | BAD art. 27.19 Vertikal layout

0634 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt avseende extraordinärt resultat) | BAD art. 27.20 Vertikal layout

0640 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

0650 | Resultat före skatt från avvecklade verksamheter | IFRS 5.33 b i

0660 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) | IFRS 5.33 b ii, iv

0670 | ÅRETS RESULTAT | BAD art. 27.23 Vertikal layout | IAS 1.81 A a

0680 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.81 B b i

0690 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii

3. Rapport över totalresultat

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

0010

0010 | Årets resultat | IAS 1.7, IG6

0020 | Övrigt totalresultat | IAS 1.7, IG6

0030 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a i

0040 | Materiella tillgångar | IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–16.40

0050 | Immateriella tillgångar | IAS 1.7; IAS 38.85–38.86

0060 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

0070 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning | IFRS 5.38

0080 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden | IAS 1.IG6; IAS 28.10

0081 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d

0083 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat, netto | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.57

0084 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.57

0085 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

0086 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f

0090 | Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras | IAS 1.91 b; Bilaga V del 22.66

0100 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii

0110 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

0120 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

0130 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49; IFRS 9.6.5.14; Bilaga V del 2.59

0140 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0150 | Omräkning av utländsk valuta | IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 b

0160 | Omräkningsvinster eller (-) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 21.32, 21.38–21.47

0170 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49

0180 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0190 | Kassaflödessäkringar [effektiv del] | IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 a–96 IFRS 9.6.5.11 b; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a;

0200 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.7 e, IG6; IFRS 9.6.5.11 a, b, d; IFRS 7.24 C b i, 7.24 E a

0210 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95, IG6; IFRS 9.6.5.11 d ii, iii; IFRS 7.24 C b iv, 7.24 E a, Bilaga V del 2.59

0220 | Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 d i

0230 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0231 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

0232 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c

0233 | Överfört till resultatet | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c Bilaga V del 2.61

0234 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

0241 | Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da, IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilaga V del 2.62–2.63

0251 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IFRS 7.20 a ii; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

0261 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, IAS 1.92–1.95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilaga V del 2.64

0270 | Andra omklassificeringar | IFRS 5.IG Exempel 12; IFRS 9.5.6.5; Bilaga V del 2.64–2.65

0280 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning | IFRS 5.38

0290 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IFRS 5.38

0300 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IFRS 5.38

0310 | Andra omklassificeringar | IFRS 5.IG exempel 12

0320 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

0330 | Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till resultatet | IAS 1.91 b, IG6; Bilaga V del 2.66

0340 | Summa totalresultat för året | IAS 1.7, 1.81 A a, IG6

0350 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.83 b i, IG6

0360 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.83 b ii, IG6

4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1 Finansiella tillgångar som innehas för handel

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

0010

0005 | Derivat

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

0030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

0190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL | Bilaga V del 1.15 a | IFRS 9 bilaga A

4.2.1 Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Bilaga V del 1.27 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0020

0010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0030 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0040 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0070 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0080 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0090 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0100 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0110 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0120 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0130 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0140 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0150 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0160 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0170 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0180 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

4.2.2 Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Bilaga V del 1.27 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0020

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11

0020 | varav: till anskaffningsvärde | IAS 39.46 c

0030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.38 c

0040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.38 d

0050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.38 e

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

0190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6 | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

4.3.1 Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde | Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 b | Ackumulerad nedskrivning Bilaga V del 2.70 b, 2.71 | Ackumulerade partiella bortskrivningar | Ackumulerade totala bortskrivningar

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar

varav: instrument med låg kreditrisk

Bilaga V del 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a | IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i | IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a; IFRS 7.16 A | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i; IFRS 7.16 A | IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii, IFRS 7.16 A | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67, 2.70 d | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74 | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

0010 | 0015 | 0020 | 0030 | 0040 | 0041 | 0050 | 0060 | 0070 | 0071 | 0080 | 0090

0010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11; Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0030 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0040 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0070 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0080 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0090 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0100 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0110 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0120 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0130 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0140 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0150 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0160 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0165 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0170 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0180 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

4.4.1 Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde | Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 b | Ackumulerad nedskrivning Bilaga V del 2.70 a, 2.71 | Ackumulerade partiella bortskrivningar | Ackumulerade totala bortskrivningar

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar

varav: instrument med låg kreditrisk

Bilaga V del 1.27 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a | IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75 | IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i | IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67 | IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a | IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i | IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.67, 2.70 d | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74 | IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

0010 | 0015 | 0020 | 0030 | 0040 | 0041 | 0050 | 0060 | 0070 | 0071 | 0080 | 0090

0010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0125 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0140 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

4.5 Efterställda finansiella tillgångar

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27–1.28

0010

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31

0030 | EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a; Bilaga V del 2.78, 2.100 | Bilaga V del 2.78, 2.100

4.6 Finansiella tillgångar som är förenade med handel

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27–1.28

0010

0005 | Derivat | CRR bilaga II; Bilaga V del 1.17, del 2.68

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: onoterade

0030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL | BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17

4.7 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0021

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: onoterade

0030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | BAD art. 36.2

4.8 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Finansiella tillgångar som inte omfattas av nedskrivning Bilaga V del 1.34 d, del 2.79 | Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning Bilaga V del 2.79

Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar | Redovisat värde | Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 d | Särskilda reserveringar för kreditrisk | Allmänna reserveringar för kreditrisk som påverkar redovisat värde | Allmänna reserveringar för bankrisk som påverkar redovisat värde | Ackumulerade partiella bortskrivningar | Ackumulerade totala bortskrivningar

Tillgångar utan nedskrivningsbehov | Tillgångar med nedskrivningsbehov

Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.69 | Bilaga V del 1.27–1.28 | CRR art. 4.1.95 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71, 2.82 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

0010 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: onoterade

0030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0175 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2;

4.9 Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 c, 1.34 e | Särskilda reserveringar för kreditrisk | Allmänna reserveringar för kreditrisk som påverkar redovisat värde | Allmänna reserveringar för bankrisk som påverkar redovisat värde | Redovisat värde | Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar – marknadsriskmotiverade | Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar – kreditriskmotiverade | Ackumulerade partiella bortskrivningar | Ackumulerade totala bortskrivningar

Tillgångar utan nedskrivningsbehov | Tillgångar med nedskrivningsbehov | varav: tillgångar enligt LVP

varav: tillgångar enligt LVP | varav: tillgångar enligt LVP

Bilaga V del 2.80 | Bilaga V del 1.19 | CRR art. 4.1.95, Bilaga V del 2.80 | Bilaga V del 1.19 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71, 2.82 | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 1.19 | Bilaga V del 2.80 | Bilaga V del 2.80 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

0010 | 0015 | 0020 | 0025 | 0030 | 0041 | 0045 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0005 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

0006 | varav: onoterade

0007 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0008 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0009 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0125 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0140 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN ANSKAFFNINGSVÄRDEBASERAD METOD | BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; Bilaga V del 1.19

4.10 Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat bruttovärde Bilaga V del 1.34 e, 1.34 f | Särskilda reserveringar för kreditrisk | Allmänna reserveringar för kreditrisk som påverkar redovisat värde | Allmänna reserveringar för bankrisk som påverkar redovisat värde | Redovisat värde | Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar – marknadsriskmotiverade | Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar – kreditriskmotiverade | Ackumulerade partiella bortskrivningar | Ackumulerade totala bortskrivningar

Tillgångar utan nedskrivningsbehov | Tillgångar med nedskrivningsbehov | varav: tillgångar enligt LVP

varav: tillgångar enligt LVP | varav: tillgångar enligt LVP

Bilaga V del 2.81 | Bilaga V del 1.20 | Bilaga V del 2.81 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 1.20 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71, 2.82 | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 1.20 | Bilaga V del 2.81 | Bilaga V del 2.81 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74 | CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

0015 | 0016 | 0020 | 0025 | 0030 | 0040 | 0050 | 0010 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

0020 | varav: onoterade

0030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0175 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2; Bilaga V del 1.20

5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

5.1 Lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning, per produkt

Referenser | Redovisat bruttovärde | Redovisat värde Bilaga V del 1.27–1.28

Centralbanker | Offentlig sektor | Kreditinstitut | Övriga finansiella företag | Icke-finansiella företag | Hushåll

Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 f

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060

Per produkt | 0010 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a

0020 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b

0030 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c

0040 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d

0050 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e

0060 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f

0070 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g

0080 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Per säkerhet | 0090 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0100 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87

Per ändamål | 0110 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

0120 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

Per prioriteringsordning | 0130 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; CRR art. 147.8

6. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

6.1 Uppdelning av lån och förskott utom tillgångar som innehas för handel, är förenade med handel eller innehas för försäljning till icke-finansiella företag, per Nace-kod

Referenser | Icke-finansiella företag Bilaga V del 1.42 e, del 2.91

Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning | Varav: nödlidande

varav: fallerade

Bilaga V del 1.34 | Bilaga V del 2.93 | Bilaga V del 2. 213–2.232 | CRR art. 178; Bilaga V del 2.237 b | Bilaga V del 2.70–2.71 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0011 | 0012 | 0013 | 0021 | 0022

0010 | A Jordbruk, skogsbruk och fiske | Nace-förordningen

0020 | B Utvinning av mineral | Nace-förordningen

0030 | C Tillverkning | Nace-förordningen

0040 | D Försörjning av el, gas, värme och kyla | Nace-förordningen

0050 | E Vattenförsörjning | Nace-förordningen

0060 | F Byggverksamhet | Nace-förordningen

0070 | G Parti- och detaljhandel | Nace-förordningen

0080 | H Transport och magasinering | Nace-förordningen

0090 | I Hotell- och restaurangverksamhet | Nace-förordningen

0100 | J Informations- och kommunikationsverksamhet | Nace-förordningen

0105 | K Finans- och försäkringsverksamhet | Nace-förordningen; Bilaga V del 2.92

0110 | L Fastighetsverksamhet | Nace-förordningen

0120 | M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik | Nace-förordningen

0130 | N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster | Nace-förordningen

0140 | O Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring | Nace-förordningen

0150 | P Utbildning | Nace-förordningen

0160 | Q Vård och omsorg, sociala tjänster | Nace-förordningen

0170 | R Kultur, nöje och fritid | Nace-förordningen

0180 | S Övriga tjänster | Nace-förordningen

0190 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, del 2.90

7. Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.1 Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar

≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar | ≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar | ≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar | ≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar

IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | SUMMA SKULDINSTRUMENT | Bilaga V del 2.94–2.95

Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

0200 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a

0210 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b

0220 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c

0230 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d

0240 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e

0250 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f

0260 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g

0270 | varav: Lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0280 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87

0290 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

0300 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

0310 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; CRR art. 147.8

7.2 Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning enligt nationell god redovisningssed

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat värde Bilaga V del 1.27–1.28

Förfallna men utan nedskrivningsbehov | Förfallna med nedskrivningsbehov

≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar | ≤ 30 dagar | > 30 dagar ≤ 90 dagar | > 90 dagar

CRR art. 4.1.95; Bilaga V del 2.96

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060

0060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0190 | SUMMA SKULDINSTRUMENT | Bilaga V del 2.94–2.95

Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

0200 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a

0210 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b

0220 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c

0230 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d

0240 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e

0250 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f

0260 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g

0270 | varav: Lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0280 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87

0290 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

0300 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

0310 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; CRR art. 147.8

8. Uppdelning av finansiella skulder

8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde Bilaga V del 1.27–1.28 | Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Innehas för handel | Värderade till verkligt värde via resultatet | Upplupet anskaffningsvärde | Förenade med handel | Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | Säkringsredovisning

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6 | CRR art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15 | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | Redovisningsdirektivet art. 8.3; Bilaga V del 1.25 | Redovisningsdirektivet art. 8.3 | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a | CRR art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.102

0010 | 0020 | 0030 | 0034 | 0035 | 0037 | 0040

0010 | Derivat | CRR bilaga II | IFRS 9.BA.7 a

0020 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

0030 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11

0040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31

0050 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

0070 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0080 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0090 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0100 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0110 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

0120 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0130 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0140 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0150 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0160 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

0170 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0180 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0190 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0200 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0210 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

0220 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0230 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0240 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0250 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0260 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

0270 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0280 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0290 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0300 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

0320 | Löpande räkning/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

0330 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

0340 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

0350 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

0360 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37, del 2.98 | Bilaga V del 1.37, del 2.98

0370 | Inlåningsbevis | Bilaga V del 2.98 a | Bilaga V del 2.98 a

0380 | Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet | CRR art. 4.1.61 | CRR art. 4.1.61

0390 | Säkerställda obligationer | CRR art. 129 | CRR art. 129

0400 | Hybridkontrakt | Bilaga V del 2.98 d | Bilaga V del 2.98 d

0410 | Andra emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.98 e | Bilaga V del 2.98 e

0420 | Konvertibla sammansatta finansiella instrument | IAS 32, AG 31

0430 | Icke-konvertibla

0440 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41

0445 | varav: leasingskulder | IFRS 16.22, 16.26–28, 16.47 b

0450 | FINANSIELLA SKULDER

8.2 Efterställda finansiella skulder

Referenser för nationell god redovisningssed | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde

Värderade till verkligt värde via resultatet | Till upplupet anskaffningsvärde | Enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47 | Redovisningsdirektivet art. 8.3

0010 | 0020 | 0030

0010 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0020 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37

0030 | EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER | Bilaga V del 2.99–2.100 | Bilaga V del 2.99–2.100

9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1 Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9 Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118 | Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9 Bilaga V del 2.106–2.109 | Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 och finansiella garantier värderade enligt IFRS 4 | Åtaganden och finansiella garantier värderade till verkligt värde

Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade instrument | Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Köpta eller utgivna kreditförsämrade instrument | Nominellt belopp | Avsättningar | Nominellt belopp | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande åtaganden

IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 7.35 M; Bilaga V del 2.107 | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H a | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b i | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b ii | IFRS 7.35 M; Bilaga V del 2.107 | IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.111, 2.118 | IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.106, 2.111 | IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; Bilaga V del 2.110, 2.118 | Bilaga V del 2.69

0010 | 0020 | 0030 | 0035 | 0040 | 0050 | 0060 | 0065 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130

0010 | Gjorda låneåtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

0021 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0080 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0090 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

0101 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0110 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0120 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0130 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0140 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0150 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0160 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | Andra gjorda åtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

0181 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0190 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0200 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0210 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0220 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0230 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0240 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

9.1 Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

Referenser för nationell god redovisningssed | Nominellt belopp | Avsättningar

CRR bilaga I; Bilaga V del 2.118 | CRR bilaga I; Bilaga V del 2.11

0010 | 0020

0010 | Gjorda låneåtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113

0021 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0080 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0090 | Utställda finansiella garantier | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.112, 2.114

0101 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0110 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0120 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0130 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0140 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0150 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0160 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | Andra gjorda åtaganden | CRR bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.115

0181 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0190 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0200 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0210 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0220 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0230 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0240 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

Referenser för nationell god redovisningssed | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Maximala garantibelopp som kan komma i fråga | Nominellt belopp

IFRS 7.36 b; Bilaga V del 2.119 | Bilaga V del 2.119

Bilaga V del 2.119 | Bilaga V del 2.119

0010 | 0020

0010 | Erhållna låneåtaganden | Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113 | IFRS 9.2.1 g, 9.BCZ2.2; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

0080 | Erhållna finansiella garantier | Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114 | IFRS 9.2.1 e, 9.B2.5, 9.BC2.17, IFRS 8 bilaga A; IFRS 4 bilaga A; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114

0090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

0150 | Andra erhållna åtaganden | Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.115 | Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.115

0160 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0170 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0180 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0190 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0200 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0210 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde | Verkligt värde | Teoretiskt belopp

Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel | Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel | Positivt värde | Negativt värde | Summa för handel | varav: sålda

varav: finansiella tillgångar som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP | varav: finansiella skulder som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde/LVP

Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135

Bilaga V del 1.17, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 1.25, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135

0010 | 0011 | 0020 | 0016 | 0022 | 0025 | 0030 | 0040

0010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a | Bilaga V del 2.129 a

0020 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139

0030 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0040 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0050 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0060 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0070 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b | Bilaga V del 2.129 b

0080 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139

0090 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0100 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0110 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0120 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0130 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c | Bilaga V del 2.129 c

0140 | Varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139

0150 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0160 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0170 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0180 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136 | Bilaga V del 2.136

0190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d | Bilaga V del 2.129 d

0195 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | Bilaga V del 2.140 | IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

0201 | varav: övriga ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.140 | Bilaga V del 2.137–2.140

0210 | Kreditswappar

0220 | Kreditspreadoptioner

0230 | Totalavkastningsswappar

0240 | Andra

0250 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e | Bilaga V del 2.129 e

0260 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139

0270 | Andra | Bilaga V del 2.129 f | Bilaga V del 2.129 f

0280 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139 | Bilaga V del 2.137–2.139

0290 | DERIVAT | CRR bilaga II; Bilaga V del 1.16 a | IFRS 9 bilaga A

0300 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142 | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

0310 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

0320 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11. Säkringsredovisning

11.1 Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

Per produkt eller per typ av marknad | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde | Teoretiskt belopp

Tillgångar | Skulder | Summa säkring | varav: sålda

IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135

0010 | 0020 | 0030 | 0040

0010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0020 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0070 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0120 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136

0180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136

0190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136

0200 | Andra | Bilaga V del 2.136

0210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

0230 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a

0240 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0250 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0260 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0270 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0280 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0290 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0300 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0310 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0320 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0330 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0340 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0350 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0360 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0370 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0380 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0390 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0400 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136

0410 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136

0420 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136

0430 | Andra | Bilaga V del 2.136

0440 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0450 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

0460 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b

0470 | SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c

0480 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132

0490 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71

0500 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

0510 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

0520 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

0530 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11.2 Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk

Per produkt eller per typ av marknad | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat värde | Teoretiskt belopp | Verkligt värde

Tillgångar | Skulder | Summa säkring | varav: sålda | Positivt värde | Negativt värde

varav: tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | varav: skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP | varav: derivat som redovisas till upplupet anskaffningsvärde/LVP

Bilaga V del 1.17, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 1.25, del 2.120 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.124 | Bilaga V del 2.132 | Bilaga V del 2.132

0005 | 0006 | 0007 | 0008 | 0010 | 0011 | 0020 | 0021 | 0030 | 0040

0010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0020 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0070 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0120 | OTC-optioner | Bilaga V del 2.136

0130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

0140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

0150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

0160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136

0180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136

0190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136

0200 | Andra | Bilaga V del 2.136

0210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

0230 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | Bilaga V del 1.22, 1.26

0231 | varav: säkringar av verkligt värde | Bilaga V del 2.143

0232 | varav: kassaflödessäkringar | Bilaga V del 2.143

0233 | varav: självkostnadssäkringar | Bilaga V del 2.143, 2.144

0234 | varav: säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter | Bilaga V del 2.143

0235 | varav: säkringar av verkligt värde avseende ränterisk i portfölj | Bilaga V del 2.143

0236 | varav: kassaflödessäkringar avseende ränterisk i portfölj | Bilaga V del 2.143

0240 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

0250 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

0260 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11.3 Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningskategori och typ av säkring

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde

Säkringar av verkligt värde | Kassaflödessäkringar | Säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

Bilaga V del 2.145 | Bilaga V del 2.145 | Bilaga V del 2.145

0010 | 0020 | 0030

0010 | Finansiella tillgångar som inte är derivat | IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

0020 | varav: finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

0030 | varav: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

0040 | varav: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 a i

0050 | Finansiella skulder som inte är derivat | IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

0060 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

0070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

0080 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

11.3.1 Säkringsinstrument som inte är derivat enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per redovisningskategori

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Redovisat värde

Bilaga V del 2.145

0010

0010 | Finansiella tillgångar som inte är derivat

0020 | varav: finansiella tillgångar förenade med handel | BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17

0030 | varav: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | BAD art. 36.2

0040 | varav: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8

0050 | varav: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | BAD art. 37; Redovisningsdirektivet art. 12.7; Bilaga V del 1.20

0060 | Finansiella skulder som inte är derivat

0070 | varav: finansiella skulder förenade med handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6

0080 | varav: Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art. 8.3

11.4 Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Mikrosäkringar | Mikrosäkringar – säkring av nettoposition | Säkringsjusteringar av mikrosäkringar | Makrosäkringar

Redovisat värde | Tillgångar eller skulder som ingår i en säkring av en nettoposition (före nettning) | Säkringsjusteringar som ingår i tillgångars/skulders redovisade värde | Återstående justeringar för avslutade mikrosäkringar inbegripet säkringar av nettopositioner | Säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

IFRS 7.24 B a; Bilaga V del 2.146, 2.147 | IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Bilaga V del 2.147, 2.151 | IFRS 7.24 B a ii; Bilaga V del 2.148, 2.149 | IFRS 7.24 B a v; Bilaga V del 2.148, 2.150 | IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Bilaga V del 2.152

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

TILLGÅNGAR

0010 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 h; Bilaga V del 2.146, 2.151

0020 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0030 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0040 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0050 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0060 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0070 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

0080 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 f; Bilaga V del 2.146, 2.151

0090 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0100 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0120 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0130 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0140 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

SKULDER

0150 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 g; Bilaga V del 2.146, 2.151

0160 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

0170 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

0180 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

0190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

0200 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

0210 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

12. Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.0 Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD CRR art 442 i; Bilaga V del 2.153 | Ingående balans | Ökningar till följd av belopp som har reserverats för beräknade låneförluster under perioden | Minskningar till följd av belopp som har återförts för beräknade låneförluster under perioden | Minskning av reservkonto på grund av bortskrivningar | Överföringar mellan reserveringar | Andra justeringar | Utgående balans | Återföringar som redovisas direkt i resultaträkningen | Värdejusteringar som redovisas direkt i resultaträkningen | Belopp som skrivs bort direkt i resultaträkningen

Bilaga V del 2.154 | Bilaga V del 2.154 | Bilaga V del 2.155 | Bilaga V del 2.78

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0330 | Särskilda reserveringar för kreditrisk | CRR art. 428 g ii

0335 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3

0340 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0350 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0360 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0370 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0380 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0390 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0400 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0410 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0420 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0430 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0440 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0450 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0460 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0470 | Allmänna reserveringar för kreditrisk | CRR art. 4.1.95

0475 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3

0480 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0490 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0500 | Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse | BAD art. 37.2; CRR art. 4.1.95

0505 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2, 2.3

0510 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0520 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0530 | Summa

12.1 Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Ingående balans | Ökningar till följd av utgivning och förvärv | Minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning | Förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto) | Förändringar till följd av modifieringar utan borttagande från rapporten över finansiell ställning (netto) | Förändringar till följd av uppdatering av institutets beräkningsmetod (netto) | Minskning av reservkonto på grund av bortskrivningar | Andra justeringar | Utgående balans | Återföringar av tidigare bortskrivna belopp som redovisas direkt i resultaträkningen | Belopp som skrivs bort direkt i resultaträkningen | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av skuldinstrument

IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.159, 2.164 b | IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.160, 2.164 b | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.161–2.162 | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 J; IFRS 9.5.5.12, 9.B5.5.25, 9.B5.5.27; Bilaga V del 2.164 c | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.163 | IFRS 7.35 I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35 L; Bilaga V del 2.72, 2.74, 2.164 a, 2.165 | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.166 | IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.165 | Bilaga V del 2.166i

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0125

0010 | Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | IFRS 9.5.5.5

0015 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0160 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0170 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0180 | Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | IFRS 9.5.5.3

0185 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0190 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0200 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0210 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0220 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0230 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0240 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0250 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0260 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0270 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0280 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0290 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0300 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0330 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0340 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0350 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.213–2.232

0360 | Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstrument (3:e stadiet) | IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga A

0365 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

0370 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0380 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0390 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0400 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0410 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0420 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0430 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0440 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0450 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0460 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0470 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0480 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0490 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0500 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0510 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0600 | Reserveringar för köpta eller utgivna kreditförsämrade finansiella tillgångar | Bilaga V del 2.156

0610 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0620 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0630 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0640 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0650 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0660 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0670 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0680 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0690 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0700 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0710 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0720 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0730 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0740 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0750 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

0520 | Summa reserveringar för skuldinstrument | IFRS 7.B 8 E

0530 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (1:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

0540 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (2:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.3, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

0550 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

0560 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (3:e stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

0565 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (köpta eller utgivna kreditförsämrade) | Bilaga V del 2.156

0570 | Summa avsättningar för gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier | IFRS 7.B 8 E; Bilaga V del 2.157

12.2 Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170

Överföringar mellan 1:a stadiet och 2:a stadiet | Överföringar mellan 2:a stadiet och 3:e stadiet | Överföringar mellan 1:a stadiet och 3:e stadiet

Till 2:a stadiet från 1:a stadiet | Till 1:a stadiet från 2:a stadiet | Till 3:e stadiet från 2:a stadiet | Till 2:a stadiet från 3:e stadiet | Till 3:e stadiet från 1:a stadiet | Till 1:a stadiet från 3:e stadiet

Bilaga V del 2.168–2.169

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060

0010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0140 | Summa skuldinstrument

0150 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.5.5.3, 9.5.5.5

13. Erhållna säkerheter och garantier

13.1 Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

Garantier och säkerheter | Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174

Lån med säkerhet i fastigheter | Övriga lån mot säkerhet | Erhållna finansiella garantier

Bostadsfastigheter | Kommersiella fastigheter | Likvida medel, inlåning, [emitterade räntebärande värdepapper] | Lös egendom | Aktier och räntebärande värdepapper | Övrigt | varav: kreditderivat

IFRS 7.36 b | Bilaga V del 2.173 a | Bilaga V del 2.173 a | Bilaga V del 2.173 b i | Bilaga V del 2.173 b ii | Bilaga V del 2.173 b iii | Bilaga V del 2.173 b iv | Bilaga V del 2.173 c | Bilaga V del 2.114 b

0010 | 0020 | 0030 | 0031 | 0032 | 0041 | 0050 | 0055

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0015 | varav: nödlidande | CRR art. 47a.3; Bilaga V del 2.213–2.239, 2.260 | CRR art. 47a.3; Bilaga V del 2.213–2.239, 2.260

0020 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0030 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0035 | varav: små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a | SMF-rek. art. 1.2 a

0036 | varav: lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix

0037 | varav: lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix | Bilaga V del 2.239ix

0040 | varav: hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

0050 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b | Bilaga V del 2.88 b

0060 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a | Bilaga V del 2.88 a

13.2.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet] (Bilaga V del 2.175)

Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning (IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)

Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.175ii | Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6

0020 | Andra tillgångar än materiella anläggningstillgångar | IFRS 7.38 a

0030 | Bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.173 a | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0040 | Kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.173 a | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0050 | Lös egendom | Bilaga V del 2.173 b ii | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b ii

0060 | Aktier och räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.173 b iii | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iii

0070 | Övrigt | Bilaga V del 2.173 b iv | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iv

0080 | Summa

13.3.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat (Bilaga V del 2.176)

varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning (IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)

Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.175ii | Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6

0020 | Andra tillgångar än materiella anläggningstillgångar | IFRS 7.38 a

0030 | Bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.173 a | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0040 | Kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.173 a | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0050 | Lös egendom | Bilaga V del 2.173 b ii | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b ii

0060 | Aktier och räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.173 b iii | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iii

0070 | Övrigt | Bilaga V del 2.173 b iv | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iv

0080 | Summa

14. Verkligt värde-hierarki:finansiella instrument som värderas till verkligt värde

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93 b | Förändring i verkligt värde för perioden Bilaga V del 2.178 | Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt Bilaga V del 2.179

Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Nivå 2 | Nivå 3 | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3

IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86, 13.93 f | IFRS 13.76 | IFRS 13.81 | IFRS 13.86

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080

TILLGÅNGAR

0010 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

0020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A

0030 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0050 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0051 | Finansiella tillgångar förenade med handel | BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17

0052 | Derivat | CRR bilaga II; Bilaga V del 1.17

0053 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33; bilaga 2 del 2.4–2.5

0054 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0055 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0056 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

0057 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0058 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0059 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0060 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0070 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31

0090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32

0101 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

0102 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0103 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0104 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0121 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4

0122 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0123 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0124 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32

0125 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8

0126 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0127 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0128 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32

0140 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8; IAS 39.9; Bilaga V del 1.22 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

SKULDER

0150 | Finansiella skulder som innehas för handel | Redovisningsdirektivet art 4, 8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15 | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

0160 | Derivat | CRR bilaga II | IFRS 9.BA.7 a

0170 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

0180 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.30 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0190 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.37

0200 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.32–1.34 | Bilaga V del 1.38–1.41

0201 | Finansiella skulder förenade med handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6

0202 | Derivat | CRR bilaga II; Bilaga V del 1.25, 1.27

0203 | Korta positioner

0204 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0205 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0206 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0210 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.1.5

0220 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0230 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37

0240 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41

0250 | Derivat – Säkringsredovisning | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; IAS 39.9; Bilaga V del 1.26 | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

15. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet | Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden av institutets fortsatta engagemang | Utestående kapitalbelopp för de överförda finansiella tillgångar som i sin helhet har tagits bort från rapporten över finansiell ställning och för vilka institutet behåller förvaltningsrätter | Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål

Överförda tillgångar | Tillhörande skulder ITS V del 2.181 | Utestående kapitalbelopp för de ursprungliga tillgångarna | Redovisat värde av tillgångar som fortfarande redovisas [fortsatt engagemang] | Redovisat värde av tillhörande skulder

Redovisat värde | Varav: värdepapperiseringar | Varav: återköpsavtal | Redovisat värde | Varav: värdepapperiseringar | Varav: återköpsavtal

IFRS 7.42 D e, Bilaga V del 1.27 | IFRS 7.42 D e; CRR art. 4.1.61 | IFRS 7.42 D e; Bilaga V del 2.183–2.184 | IFRS 7.42 D e | IFRS 7.42 D e | IFRS 7.42 D e; Bilaga V del 2.183–2.184 | IFRS 7.42 D f | IFRS 7.42 D f; Bilaga V del 1.27, del 2.181 | CRR art. 109; Bilaga V del 2.182

Bilaga V del 1.27–1.28 | CRR art. 4.1.61 | Bilaga V del 2.183–2.184 | CRR art. 4.1.61 | Bilaga V del 2.183–2.184 | CRR art. 109; Bilaga V del 2.182

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110

0010 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

0020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0041 | Finansiella tillgångar förenade med handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; Bilaga V del 1.15

0042 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0043 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0044 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0045 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4

0046 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0047 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0048 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0050 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9 | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0060 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11

0070 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31

0080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32

0091 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

0092 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0093 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0094 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0121 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4

0122 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0123 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0124 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; del 1.14, del 3.35

0125 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2;

0126 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0127 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0128 | Lån och förskott | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; del 1.14, del 3.35

0131 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | Redovisningsdirektivet art 42a.4 b, 42a.5a; IAS 39.9 | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

0132 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.24, 1.26 | Bilaga V del 1.31

0133 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.24, 1.27 | Bilaga V del 1.32

0181 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde | BAD art. 37,1; art. 42a.4 b; Bilaga V del 1.16

0200 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0184 | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | BAD art. 35–37

0185 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0186 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0187 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0190 | Summa

16. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Intäkter | Kostnader

Bilaga V del 2.187 2.189 | Bilaga V del 2.188 2.190

0010 | 0020

0010 | Derivat – Förenade med handel | CRR bilaga II; Bilaga V del 2.193 | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.6; Bilaga V del 2.193

0015 | varav: ränteintäkter från derivat i ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.193 | Bilaga V del 2.193

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

0030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

0090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

0141 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b, 194i | Bilaga V del 2.88 b, 194i

0142 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.194i | Bilaga V del 2.88 a, 2.194i

0150 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5 | Bilaga V del 2.5

0160 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0170 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a | Bilaga V del 1.42 a

0180 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b | Bilaga V del 1.42 b

0190 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c | Bilaga V del 1.42 c

0200 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d | Bilaga V del 1.42 d

0210 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e | Bilaga V del 1.42 e

0220 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f | Bilaga V del 1.42 f

0230 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37

0240 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.32–1.34, del 2.191 | Bilaga V del 1.32–1.34, del 2.191

0250 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | Bilaga V del 2.192 | Bilaga V del 2.192

0260 | Övriga skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41

0270 | RÄNTA | BAD art. 27.1, 27.2 Vertikal layout | IAS 1.97

0280 | varav: ränteintäkter från kreditförsämrade finansiella tillgångar | IFRS 9.5.4.1; 9.B5.4.7; Bilaga V del 2.194

0290 | varav: ränta från leasingavtal | Bilaga V del 2.194ii | IFRS 16.38 a, 16.49; Bilaga V del 2.194ii

16.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Bilaga V del 2.195–2.196

0010

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | Bilaga V del 1.28

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31

0030 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41

0070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | BAD art. 27.6 Vertikal layout; Bilaga V del 2.45 | Bilaga V del 2.45

16.3 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Bilaga V del 2.197–2.198

0010

0010 | Derivat | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.7 a

0015 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 d; Bilaga V del 2.199

0020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0050 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

0060 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0070 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0080 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0090 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.6; IFRS 7.20 a i

0095 | varav: vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.5.6.2; Bilaga V del 2.199

0100 | Derivat | CRR bilaga II

0110 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0140 | Korta positioner

0150 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0160 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0170 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0180 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO | BAD art. 27.6 Vertikal layout; Bilaga V del 1.17

16.4 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per risk

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

0010

0010 | Ränteinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 a

0020 | Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 b

0030 | Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.200 c

0040 | Kreditriskinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 d

0050 | Derivat relaterade till råvaror | Bilaga V del 2.200 e

0060 | Andra | Bilaga V del 2.200 f

0070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO | BAD art. 27.6 Vertikal layout | IFRS 7.20 a i

0080 | Ränteinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 a

0090 | Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 b

0100 | Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.200 c

0110 | Kreditriskinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 d

0120 | Derivat relaterade till råvaror | Bilaga V del 2.200 e

0130 | Andra | Bilaga V del 2.200 f

0140 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER FÖRENADE MED HANDEL, NETTO | BAD art. 27.6 Vertikal layout

16.4.1 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Bilaga V del 2.201

0010

0020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0090 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | IFRS 7.20 a i

0100 | varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.6.5.2; Bilaga V del 2.202

16.5 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period | Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Bilaga V del 2.203 | Bilaga V del 2.203

0010 | 0020

0010 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11

0020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | Bilaga V del 1.31

0030 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | Bilaga V del 1.32

0040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | Bilaga V del 1.37

0060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | Bilaga V del 1.38–1.41

0070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | BAD art. 27.6 Vertikal layout | IFRS 7.20 a i

0071 | varav: Vinster eller (-) förluster vid identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.24 G b; Bilaga V del 2.204

0072 | varav: Vinster eller (-) förluster efter identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 a i; Bilaga V del 2.204

0080 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0090 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0100 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0110 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

0120 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

0130 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

0140 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL, NETTO | BAD art. 27.6 Vertikal layout

16.6 Vinster eller förluster från säkringsredovisning

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD Bilaga V del 2.207 | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Bilaga V del 2.205

0010

0010 | Förändringar i verkligt värde av säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott] | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a | IFRS 7.24 A c; IFRS 7.24 C b vi

0020 | Förändringar i verkligt värde av en säkrad post som kan hänföras till den säkrade risken | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a | IFRS 9.6.3.7; 9.6.5.8; 9.B6.4.1; IFRS 7.24 B a iv; IFRS 7.24 C b vi; Bilaga V del 2.206

0030 | Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som redovisas i resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a | IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

0040 | Ineffektivitet för säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter som redovisas i resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a | IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

0050 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER FRÅN SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a

16.7 Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Ytterligare nedskrivningar | Återföringar | Ackumulerad nedskrivning

Bilaga V del 2.208 | Bilaga V del 2.208

0010 | 0020 | 0040

0060 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | BAD art. 27.13–27.14 Vertikal layout | IAS 28.40–28.43

0070 | Dotterföretag | IFRS 10 bilaga A

0080 | Joint ventures | IAS 28.3

0090 | Intresseföretag | IAS 28.3

0100 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar | IAS 36.126 a, b

0110 | Materiella anläggningstillgångar | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 16.73 e v–vi

0120 | Förvaltningsfastigheter | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 40.79 d v

0130 | Goodwill | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 36.10 b; IAS 36.88–36.99, 36.124; IFRS 3 bilaga B 67 d v

0140 | Övriga immateriella tillgångar | BAD art. 27.9 Vertikal layout | IAS 38.118 e iv, v

0145 | Andra | IAS 36.126 a, b

0150 | SUMMA

16.8 Övriga administrationskostnader

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Kostnader

0010

0010 | It-kostnader | Bilaga V del 2.208i | Bilaga V del 2.208i

0020 | Utkontraktering av it | Bilaga V del 2.208i–2.208ii | Bilaga V del 2.208i–2.208ii

0030 | Andra it-kostnader än kostnader för utkontraktering av it | Bilaga V del 2.208i | Bilaga V del 2.208i

0040 | Skatter och avgifter (övriga) | Bilaga V del 2.208iii | Bilaga V del 2.208iii

0050 | Konsulttjänster och yrkesmässiga tjänster | Bilaga V del 2.208iv | Bilaga V del 2.208iv

0060 | Reklam, marknadsföring och kommunikation | Bilaga V del 2.208v | Bilaga V del 2.208v

0070 | Kostnader hänförliga till kreditrisk | Bilaga V del 2.208vi | Bilaga V del 2.208vi

0080 | Kostnader för tvister som inte täcks av avsättningar | Bilaga V del 2.208vii | Bilaga V del 2.208vii

0090 | Fastighetskostnader | Bilaga V del 2.208viii | Bilaga V del 2.208viii

0100 | Leasingkostnader | Bilaga V del 2.208ix | Bilaga V del 2.208ix

0110 | Övriga administrationskostnader – resterande | Bilaga V del 2.208x | Bilaga V del 2.208x

0120 | ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOSTNADER

17. Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt CRR:Balansräkning

17.1 Tillgångar

Referenser för nationell god redovisningssed grundad på BAD | Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Sammanställd redovisning [redovisat värde]

Bilaga V del 1.27–1.28, del 2.209

0010

0010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | BAD art. 4.1 Tillgångar | IAS 1.54 i

0020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1 | Bilaga V del 2.1

0030 | Kassabehållning hos centralbanker | BAD art. 13.2; Bilaga V del 2.2 | Bilaga V del 2.2

0040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | Bilaga V del 2.3

0050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5; IAS 39.9 | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

0060 | Derivat | CRR bilaga II | IFRS 9 bilaga A

0070 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5 | IAS 32.11

0080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.24, 1.26 | Bilaga V del 1.31

0090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.24, 1.27 | Bilaga V del 1.32

0091 | Finansiella tillgångar förenade med handel | BAD art. 32–33; Bilaga V del 1.17

0092 | Derivat | CRR bilaga II; Bilaga V del 1.17

0093 | Egetkapitalinstrument | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

0094 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0095 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4

0097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

0098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

0099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

0100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6 | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

0110 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11; ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5