EU-förordning

Kommissionens delegerade förordning (EU) 2026/773 av den 4 mars 2026 om ändring av delegerad förordning (EU) 2019/980 vad gäller det begränsade innehållet och det standardiserade formatet och den standardiserade ordningsföljden för EU-uppföljningsprospektet och EU-tillväxtemissionsprospektet (Text av betydelse för EES)

CELEX: 32026R0773
Typ: EU-förordning
Datum: 20260304
EUT: L

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 av den 14 juni 2017 om prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av direktiv 2003/71/EG, särskilt artiklarna 14a.8 och 15a.8, och

1 I syfte att göra de offentliga kapitalmarknaderna i unionen mer attraktiva för företag och underlätta tillgången till kapital för små och medelstora företag infördes genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/2809 två nya typer av kortfattade prospekt som syftar till att minska kostnaderna och bördorna för emittenter, nämligen EU-uppföljningsprospektet för sekundäremissioner av värdepapper av företag som redan är noterade på en reglerad marknad eller tillväxtmarknad för små och medelstora företag och EU-tillväxtemissionsprospektet som främst är utformat för små och medelstora företag och företag som är noterade eller kommer att noteras på tillväxtmarknader för små och medelstora företag. I syfte att säkerställa att EU-uppföljningsprospektet och EU-tillväxtemissionsprospektet främjar dessa mål bör ett lämpligt begränsat innehåll, ett lämpligt standardiserad format och en lämplig standardiserad ordningsföljd specificeras, med beaktande av de synpunkter som mottogs under det riktade samrådet och den fyra veckor långa återkopplingsperioden på portalen Kom med synpunkter. Eftersom samtliga bestämmelser och bilagor som rör prospekt fastställs i kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 är det lämpligt att de nya bestämmelser och bilagor som rör EU-uppföljningsprospektet och EU-tillväxtemissionsprospektet fastställs där.

2 För att ge börsnoterade företag bättre likviditet och tillgång till kapital, och därigenom göra unionens publika marknader mer attraktiva, bör det säkerställas att reglerna om börsnotering i unionen är enkla och att bördor minimineras. EU-uppföljningsprospektet och EU-tillväxtemissionsprospektet bör därför rationaliseras väsentligt jämfört med de nuvarande ordningarna för det förenklade prospektet för sekundäremissioner och för EU-tillväxtprospektet, som upphör att gälla den 5 mars 2026.

3 Delegerad förordning (EU) 2019/980 innehåller bestämmelser och bilagor som rör ordningen för förenklade prospekt avseende sekundäremissioner och EU-tillväxtprospekt samt hänvisningar till artiklar i förordning (EU) 2017/1129 som inte längre kommer att vara tillämpliga. De bör således uppdateras eller strykas, beroende på vad som är lämpligt. Vidare bör artikel 26 i delegerad förordning (EU) 2019/980 om information i grundprospektet och de slutgiltiga villkoren inbegripa klassificeringen av den information som ska ingå i de faktablad för europeiska gröna obligationer som avses i artikel 10 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2631.

4 Det begränsade innehållet i EU-uppföljningsprospektet och EU-tillväxtemissionsprospektet skiljer sig åt beroende på om det upprättas för aktierelaterade eller icke-aktierelaterade värdepapper. Med tanke på att vissa aktierelaterade värdepapper, t.ex. särskilda typer av konvertibla värdepapper, utbytbara värdepapper och derivatinstrument, liknar icke-aktierelaterade värdepapper före konvertering eller innan de rättigheter som värdepapperen är förenade med utövas, är det lämpligt att reglerna om offentliggörande för aktierelaterade värdepapper tillämpas på aktier och andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier. Det är samtidigt lämpligt att se till att övriga typer av aktierelaterade värdepapper börjar omfattas av de regler om offentliggörande som är tillämpliga på icke-aktierelaterade värdepapper och att den relevanta ytterligare information som avses i kapitel II avsnitt 3 i delegerad förordning (EU) 2019/980 inbegrips.

5 Ett EU-uppföljningsprospekt bör omfattas av mindre betungande regler om offentliggörande jämfört med ordningen för det förenklade prospektet för sekundäremissioner som det ersätter. I syfte att underlätta för emittenter att genomföra sekundäremissioner av både aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper, och med beaktande av resultaten av det riktade samrådet, bör denna förordning således enbart specificera vissa informationskrav, främst sådana som rör uppgifter om erbjudandet av värdepapper till allmänheten eller upptagandet till handel på en reglerad marknad och villkoren för värdepapperen, som inte redan anges i tillräcklig detalj i bilagorna IV och V till förordning (EU) 2017/1129.

6 Informationen i ett EU-uppföljningsprospekt som avser icke-aktierelaterade värdepapper bör anpassas efter kunskaper och expertis hos de investerare som det riktar sig till. EU-uppföljningsprospektet avseende icke-aktierelaterade värdepapper som är tillgängliga för icke-professionella investerare bör omfattas av mer omfattande och distinkta informationskrav jämfört med EU-uppföljningsprospektet avseende icke-aktierelaterade värdepapper som uteslutande riktar sig till kvalificerade investerare. Det är således viktigt att tydligt identifiera de upplysningar som endast är tillämpliga på icke-professionella investerare och de som specifikt rör kvalificerade investerare.

7 I syfte att göra det enklare att jämföra uppgifter i prospekt bör ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd fastställas, med beaktande av de olika typer av värdepapper som EU-uppföljningsprospektet berör. En beskrivning av emittenten och de värdepapper som ska erbjudas eller tas upp till handel är väsentlig information för investerare. Ur investerarskyddssynpunkt är det samtidigt av yttersta vikt att information om riskfaktorer som berör emittenten och värdepapperen i fråga har en framträdande plats i prospektet så att investerare enklare kan få tillgång till den informationen, och detta bör därför anges i bilagorna till denna förordning.

8 Formatet för ett EU-uppföljningsprospekt som avser aktierelaterade värdepapper bör standardiseras på grundval av avsnittsordningen i relevant bilaga som införs genom denna förordning. Om det beroende på typ av emittent eller värdepapper behövs ytterligare information, enligt vad som avses i kapitel II avsnitt 3 i delegerad förordning (EU) 2019/980, bör denna ytterligare information inte omfattas av ett standardiserat format eller en standardiserad ordningsföljd.

9 På grund av komplexiteten när det gäller vissa icke-aktierelaterade värdepapper, som ofta innebär att ytterligare information om komplexa typer av emittenter eller värdepapper måste offentliggöras, och med tanke på att ett EU-uppföljningsprospekt som avser icke-aktierelaterade värdepapper kan upprättas antingen som ett enda dokument eller som separata dokument, är det viktigt att hitta rätt balans mellan standardisering och effektivitet. För att undvika att skapa onödiga bördor för emittenter av icke-aktierelaterade värdepapper bör denna förordning fastställa ett standardiserat format där åtskillnad görs mellan huruvida ett EU-uppföljningsprospekt avseende icke-aktierelaterade värdepapper upprättas som ett enda dokument eller som separata dokument enligt artikel 14a.4 i förordning (EU) 2017/1129 och i enlighet med relevanta bilagor som genom denna förordning införs i delegerad förordning (EU) 2019/980. Samtidigt bör flexibilitet medges när information som anges i bilagorna till delegerad förordning (EU) 2019/980 offentliggörs i ett EU-uppföljningsprospekt.

10 I syfte att upprätthålla effektiviteten när det gäller grundprospekt, som utgör en betydande andel av de icke-aktierelaterade prospekten, bör ett mer flexibelt format fastställas för EU-uppföljningsprospekt som består av ett grundprospekt (EU-uppföljningsgrundprospekt). Ett grundprospekt kan beröra en enskild emittent och en enskild emission eller flera emittenter och flera emissioner, och det är därför lämpligt att överväga användning av ett standardiserat format för emittentspecifik information när det rör sig om en enskild emittent, om EU-uppföljningsgrundprospektet upprättas som separata dokument, och samtidigt medge flexibilitet för övrig information som måste offentliggöras i detta EU-uppföljningsgrundprospekt.

11 EU-tillväxtemissionsprospektet bör omfattas av mindre betungande regler om offentliggörande jämfört med den ordning för EU-tillväxtprospekt som ersätts, i syfte att göra det enklare för små och medelstora företag att anskaffa ny finansiering. För att underlätta tillträde till unionens publika marknader för små och medelstora företag och företag som är noterade eller kommer att noteras på en tillväxtmarknad för små och medelstora företag bör denna förordning endast närmare specificera vissa begränsade informationskrav, främst sådana som rör uppgifter om erbjudandet av värdepapper till allmänheten och villkoren för värdepapperen, som inte redan anges i tillräcklig detalj i bilagorna VII och VIII till förordning (EU) 2017/1129.

12 I likhet med EU-uppföljningsprospektet syftar EU-tillväxtemissionsprospektet till att göra det enklare att jämföra information i olika prospekt, och samtidigt upprätthålla en viss flexibilitet för att emittenterna inte ska åläggas alltför stora bördor. Samma upplägg som för EU-uppföljningsprospektet bör därför användas för det standardiserade formatet och den standardiserade ordningsföljden för EU-tillväxtemissionsprospektet, inbegripet när det gäller riskfaktorer, med vederbörlig hänsyn till faktumet att ett EU-tillväxtemissionsprospekt enbart kan upprättas som ett enda dokument och att det, i och med att det enbart används för erbjudanden av värdepapper till allmänheten, inte kan innehålla uppgifter som specifikt riktar sig till kvalificerade investerare. För att uppmuntra användningen av grundprospekt bör ett flexibelt upplägg, på samma sätt som för EU-uppföljningsgrundprospektet när det gäller det standardiserade formatet och den standardiserade ordningsföljden, också tillämpas på EU-tillväxtemissionsprospekt som består av ett grundprospekt (EU-tillväxtemissionsgrundprospekt).

13 I samtliga fall där kravet på ett standardiserat format och en standardiserad ordningsföljd inte är tillämpligt och den ordning på informationen som anges i relevanta bilagor inte följs av emittenten, erbjudaren eller, när så är tillämpligt i förhållande till ett EU-uppföljningsprospekt, den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad, bör den behöriga myndighet som godkänner EU-uppföljningsprospektet eller EU-tillväxtemissionsprospektet ha möjlighet att begära en förteckning med korshänvisningar mellan respektive angiven information och punkterna i relevanta bilagor. Om en sådan förteckning varken begärs eller tillhandahålls bör det i utkastet till EU-uppföljningsprospekt eller EU-tillväxtemissionsprospekt tydligt i marginalen anges vilket specifikt informationskrav i bilagorna till denna förordning som varje avsnitt i prospektet avser att uppfylla.

14 För att skapa klarhet för investerare bör ett översiktligt avsnitt i ett EU-uppföljningsprospekt eller ett EU-tillväxtemissionsprospekt inte betecknas som en sammanfattning om det inte uppfyller kraven för sammanfattningar i artikel 7.12a i förordning (EU) 2017/1129. Det är dessutom lämpligt att fastställa regler för när en sammanfattning i ett EU-uppföljningsprospekt eller EU-tillväxtemissionsprospekt bör kompletteras i enlighet med artikel 23 i den förordningen i syfte att göra det enkelt för investerare att identifiera ändringarna.

15 De bestämmelser som fastställs i denna förordning är innehållsmässigt kopplade till varandra i och med att de ändrar samma delegerade förordning och alla berör de nya typer av prospekt som infördes genom förordning (EU) 2024/2809, och bestämmelserna i denna förordning fastställs därmed på grundval av de befogenheter som anges i både artikel 14a.8 och artikel 15a.8 i förordning (EU) 2017/1129.

16 Delegerad förordning (EU) 2019/980 bör därför ändras i enlighet med detta.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1 – Ändringar av delegerad förordning (EU) 2019/980

Delegerad förordning (EU) 2019/980 ska ändras på följande sätt:

1 Artikel 2 ska ändras på följande sätt:

2 Artikel 4 ska utgå.

3 Artikel 7 ska ersättas med följande:

4 Artikel 8 ska ändras på följande sätt:

5 Artikel 9 ska utgå.

6 Artikel 12 ska ändras på följande sätt:

7 Artikel 13 ska utgå.

8 Artiklarna 15 och 16 ska ersättas med följande:

9 Artikel 17 ska utgå.

10 Artikel 18 ska ändras på följande sätt:

11 Artikel 26 ska ändras på följande sätt:

12 Kapitel IV ska utgå.

13 Följande kapitel ska införas som kapitel IVa:

14 Förteckningen över bilagor ska ändras i enlighet med bilaga I till denna förordning.

15 Bilagorna 3, 8, 12, 16 och 23–27 ska utgå.

16 Bilagorna 30–35 ska läggas till i enlighet med bilaga II till denna förordning.

Artikel 2 – Ikraftträdande

Denna förordning träder i kraft den tredje dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 168, 30.6.2017, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2017/1129/oj.

2 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/2809 av den 23 oktober 2024 om ändring av förordningarna (EU) 2017/1129, (EU) nr 596/2014 och (EU) nr 600/2014 för att göra offentliga kapitalmarknader i unionen attraktivare för företag och för att underlätta tillgången till kapital för små och medelstora företag ( EUT L, 2024/2809, 14.11.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2809/oj).

3 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/980 av den 14 mars 2019 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 vad gäller formatet på, innehållet i och granskningen och godkännandet av de prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av kommissionens förordning (EG) nr 809/2004 (EUT L 166, 21.6.2019, s. 26, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/980/oj).

4 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2631 av den 22 november 2023 om europeiska gröna obligationer och frivilligt upplysningslämnande för obligationer som marknadsförs som miljömässigt hållbara och för hållbarhetslänkade obligationer ( EUT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

6 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2023/2631 av den 22 november 2023 om europeiska gröna obligationer och frivilligt upplysningslämnande för obligationer som marknadsförs som miljömässigt hållbara och för hållbarhetslänkade obligationer ( EUT L, 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

BILAGA I

I delegerad förordning (EU) 2019/980 ska FÖRTECKNING ÖVER BILAGOR ändras på följande sätt:

1 Under DEL A ska raderna för bilagorna 3 och 8 strykas.

2 Under DEL B ska raderna för bilagorna 12 och 16 strykas.

3 DEL D ska utgå.

4 Följande delar ska läggas till som DEL F och DEL G:

DEL F EU-UPPFÖLJNINGSPROSPEKT

DEL G

EU-TILLVÄXTEMISSIONSPROSPEKT

BILAGA II

BILAGA 30

AVSNITT 1 | SAMMANFATTNING

Punkt 1.1 | En sammanfattning som upprättas i enlighet med artikel 7.12a i förordning (EU) 2017/1129.

AVSNITT 2 | RISKFAKTORER

Punkt 2.1 | En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för emittenten, och en beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för de värdepapper som erbjuds till allmänheten och/eller tas upp till handel på en reglerad marknad, i ett avsnitt med rubriken Riskfaktorer. Riskerna ska bekräftas av innehållet i EU-uppföljningsprospektet.

AVSNITT 3 | INFORMATION OM EMITTENTEN

Punkt 3.1 | Identifiera det företag som emitterar värdepapperen, inbegripet (a) dess identifieringskod för juridiska personer (LEI), (b) dess registrerade firma och kommersiella beteckning, (c) dess registreringsland, (d) den webbplats där investerare kan hitta information om företagets affärsverksamhet, de produkter som företaget tillverkar eller de tjänster som det tillhandahåller, företagets huvudsakliga marknader, dess stora aktieägare, administrations-, lednings- eller kontrollorganens sammansättning och den högsta ledningens sammansättning och, i förekommande fall, information som införlivas genom hänvisning, (e) en ansvarsfriskrivning om att informationen på webbplatsen inte ingår i EU-uppföljningsprospektet såvida denna information inte har införlivats i EU-uppföljningsprospektet genom hänvisningar.

AVSNITT 4 | ANSVARSFÖRSÄKRAN OCH UTTALANDE OM DEN BEHÖRIGA MYNDIGHETEN

Punkt 4.1 | Ansvarsförsäkran

Punkt 4.1.1 | Identifiera de personer som ansvarar för den information som anges i EU-uppföljningsprospektet och medta en försäkran från de som ansvarar för prospektet om att informationen i detsamma enligt deras kännedom överensstämmer med sakförhållandena och att ingen uppgift som kan påverka dess innebörd har utelämnats. När det gäller fysiska personer ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 4.1.2 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i EU-uppföljningsprospektet, ange följande uppgifter för den personen: (a) Namn. (b) Kontorsadress. (c) Kvalifikationer. (d) (Eventuellt) väsentligt intresse i emittenten. Om informationen har anskaffats från en tredje part, identifiera källan/källorna till informationen i enlighet med leden a–d.

Punkt 4.2 | Uttalande om den behöriga myndigheten

Punkt 4.2.1 | I uttalandet ska det (a) anges vilken behörig myndighet som, i enlighet med denna förordning, har godkänt EU-uppföljningsprospektet, (b) specificeras att ett sådant godkännande inte utgör ett godkännande av vare sig emittenten eller kvaliteten på de värdepapper som EU-uppföljningsprospektet avser, (c) anges att den behöriga myndigheten enbart har godkänt EU-uppföljningsprospektet i det avseendet att det uppfyller standarderna för fullständighet, begriplighet och konsekvens som krävs enligt denna förordning, och (d) specificeras att EU-uppföljningsprospektet har upprättats i enlighet med artikel 14a i förordning (EU) 2017/1129.

AVSNITT 5 | FINANSIELL INFORMATION

Punkt 5.1 | Årsbokslut

Punkt 5.1.1 | Årsbokslut (inbegripet halvårsrapporter) som måste offentliggöras för en period som täcker de tolv månader som föregår godkännandet av EU-uppföljningsprospektet. Om både årsbokslut och halvårsrapporter har offentliggjorts behöver endast årsbokslutet lämnas om dess datum infaller efter halvårsrapportens datum.

Punkt 5.2 | Revision av den finansiella informationen

Punkt 5.2.1 | Årsboksluten ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.

Punkt 5.2.2 | Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, ska det föreligga en revision eller en rapport om huruvida årsbokslutet ger en sann och rättvisande bild för EU-uppföljningsprospektets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska EU-uppföljningsprospektet innehålla följande information: (a) En förklaring på framträdande plats med uppgift om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. (b) En förklaring till eventuella betydande avvikelser från de internationella revisionsstandarderna.

Punkt 5.2.3 | Om revisionsberättelser angående årsbokslutet har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 5.3 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

Punkt 5.3.1 | En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts ska också inbegripas, eller en uppgift om att inga förändringar har skett.

Punkt 5.4 | Proformaredovisning

Punkt 5.4.1 | Vid en betydande bruttoförändring enligt vad som avses i artikel 1 e i denna förordning, en beskrivning av hur transaktionen kunde ha påverkat tillgångar, skulder och inkomster för emittenten om transaktionen hade utförts i början av den period som rapporten omfattar eller på det rapporterade datumet. Detta krav uppfylls normalt genom proformaredovisning. Denna proformaredovisning ska presenteras i enlighet med bilaga 20 och ska innehålla den information som anges däri. Proformaredovisningen ska åtföljas av en rapport som utarbetats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer.

AVSNITT 6 | UTDELNINGSPOLICY

Punkt 6.1 | En beskrivning av emittentens utdelningspolicy och eventuella gällande begränsningar för denna, samt policy för aktieåterköp.

AVSNITT 7 | INFORMATION OM TRENDER

Punkt 7.1 | En beskrivning av (a) de senaste viktigaste utvecklingstrenderna i fråga om produktion, försäljning och lager samt kostnader och försäljningspriser under perioden från utgången av det senaste räkenskapsåret till EU-uppföljningsprospektets datum, inbegripet alla händelser som med rimlig sannolikhet kommer att få en väsentlig inverkan på emittentens framtidsutsikter för åtminstone innevarande räkenskapsår, (b) information om emittentens ekonomiska och icke-ekonomiska affärsstrategi och mål på kort och lång sikt. Om det inte sedan det senaste räkenskapsåret har skett någon betydande förändring av de trender som avses i led a i detta avsnitt ska detta anges. Övriga uppgifter om att inga förändringar skett kan lämnas när så är lämpligt. Den information som avses i leden a och b kan lämnas på endast kvalitativ basis. Kvantitativa prognoser är inte ett krav.

AVSNITT 8 | RESULTATPROGNOSER OCH FÖRVÄNTADE RESULTAT

Punkt 8.1 | Om emittenten har offentliggjort en resultatprognos eller ett förväntat resultat som ännu inte har realiserats och som fortfarande gäller ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat tas med i EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 8.2 | Om en resultatprognos eller ett förväntat resultat har offentliggjorts och ännu inte realiserats men däremot har förlorat sin giltighet, ska detta anges i ett uttalande tillsammans med en redogörelse för varför denna resultatprognos eller detta förväntade resultat har förlorat sin giltighet.

AVSNITT 9 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET ELLER UPPTAGANDET TILL HANDEL

Punkt 9.1 | Villkor för erbjudandet

Punkt 9.1.1 | Totalvolym för emissionen eller erbjudandet, med åtskillnad mellan de värdepapper som erbjuds till försäljning och de som erbjuds för teckning, de villkor som gäller för erbjudandet, förväntad tidsplan, hur man ansöker om att få delta i erbjudandet samt förfarandet vid utövande av eventuell förköpsrätt. Om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen för erbjudandet.

Punkt 9.1.2 | Lämna information om (a) var investerare kan teckna sig för värdepapper eller utöva sin förköpsrätt, inbegripet teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter, (b) metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen, (c) erbjudandeperiodens varaktighet, inbegripet eventuella ändringar av denna, (d) om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske, och (e) en beskrivning av ansökningsförfarandet och emissionsdatum för nya värdepapper.

Punkt 9.2 | Plan för fördelning och tilldelning

Punkt 9.2.1 | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande.

Punkt 9.2.2 | Såvitt emittenten känner till det, information om huruvida större aktieägare eller medlemmar i emittentens förvaltnings-, tillsyns- eller ledningsorgan avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet.

Punkt 9.3 | Prissättning

Punkt 9.3.1 | En upplysning om det pris till vilket värdepapperen kommer att erbjudas. Om priset är okänt, en upplysning om det maximala priset eller en beskrivning av metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset.

Punkt 9.4 | Placering och emissionsgarantier

Punkt 9.4.1 | Ange eventuella fasta åtaganden om att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet och alla väsentliga aspekter när det gäller avtalen om emissionsgarantier och placering. Inkludera namn på och adress till de enheter som går med på att garantera eller placera emissionen på grundval av ett fast åtagande eller enligt arrangemangen för bästa möjliga utförande. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter, samt namn på och adress till samordnarna av erbjudandet. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.

Punkt 9.5 | Upptagande till handel

Punkt 9.5.1 | En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel på en reglerad marknad, en tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, med avsikt att de ska fördelas på en reglerad marknad, tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller multilateral handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta ska anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel.

Punkt 9.5.2 | Namn på och adress till betalnings- och depåombud i varje land.

AVSNITT 10 | VÄSENTLIG INFORMATION OM VÄRDEPAPPEREN

Punkt 10.1 | Villkor för värdepapperen

Punkt 10.1.1 | En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, däribland det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN).

Punkt 10.1.2 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats.

Punkt 10.1.3 | Valutan för värdepappersemissionen.

Punkt 10.1.4 | En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter: (a) Rättigheter avseende utdelning: i) Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder. ii) Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta förfall. iii) Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet. iv) Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej. (b) Rösträtter. (c) Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag. (d) Rätt till andel av emittentens vinst. (e) Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation. (f) Bestämmelser om inlösen. (g) Bestämmelser om konvertering.

Punkt 10.1.5 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.

Punkt 10.1.6 | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen.

Punkt 10.1.7 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen och, i förekommande fall, om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

Punkt 10.1.8 | När så är tillämpligt, i fråga om depåbevis som emitteras för aktier, information i enlighet med avsnitt 1 i bilaga 5 och avsnitt 1 i bilaga 13 till denna förordning.

Punkt 10.1.9 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person.

Punkt 10.1.10 | I tillämpliga fall, den potentiella effekten på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU.

Punkt 10.1.11 | Vid nyemission, lämna en redogörelse för de resolutioner, bemyndiganden och godkännanden enligt vilka värdepapperen har skapats eller emitterats eller kommer att skapas eller emitteras.

AVSNITT 10A | ANDELAR I FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR AV SLUTEN TYP (i tillämpliga fall)

Punkt 10a.1 | När så är tillämpligt, i fråga om andelar i företag för kollektiva investeringar av sluten typ, information i enlighet med bilaga 4.

AVSNITT 11 | MOTIV FÖR ERBJUDANDET OCH ANVÄNDNING AV DE MEDEL SOM ERBJUDANDET FÖRVÄNTAS TILLFÖRA

Punkt 11.1 | Information om motiven för erbjudandet till allmänheten och/eller upptagandet till handel och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden.

Punkt 11.2 | Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter ska även ges i fråga om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder.

AVSNITT 12 | ÖVERENSKOMMELSER OM ATT INTE SÄLJA VÄRDEPAPPER UNDER EN VISS PERIOD

Punkt 12.1 | I fråga om överenskommelser om att inte sälja värdepapper under en viss period, ange närmare uppgifter om följande: (a) Berörda parter. (b) Överenskommelsens innehåll och undantag från denna. (c) Periodens längd.

AVSNITT 13 | REDOGÖRELSE FÖR RÖRELSEKAPITAL

Punkt 13.1 | Ett uttalande av emittenten om att rörelsekapitalet enligt dennes uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs.

AVSNITT 14 | INTRESSEKONFLIKTER

Punkt 14.1 | Tillhandahåll information om eventuella intressen relaterade till emissionen, inbegripet väsentliga intressekonflikter relaterade till emissionen/erbjudandet, med uppgifter om berörda personer och intressenas art.

AVSNITT 15 | UTSPÄDNING OCH AKTIEINNEHAV EFTER EMISSIONEN

Punkt 15.1 | Presentera en jämförelse mellan befintliga aktieägares innehav av aktiekapital och rösträtter före och efter den kapitalökning som följer av erbjudandet till allmänheten, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna inte tecknar sig för nya värdepapper och, separat, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna utnyttjar sina rättigheter.

AVSNITT 16 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT

Punkt 16.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall, för den tid som EU-uppföljningsprospektet gäller: (a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. (b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 16.2 | En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

BILAGA 31

AVSNITT 1 | SAMMANFATTNING

Punkt 1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | En sammanfattning, om så krävs enligt artikel 7.1 i förordning (EU) 2017/1129, upprättad i enlighet med artikel 7.12a i den förordningen.

AVSNITT 2 | RISKFAKTORER

Punkt 2.1 | En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för emittenten, i ett avsnitt med rubriken Riskfaktorer. Riskerna ska bekräftas av innehållet i EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 2.2 | En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för de värdepapper som erbjuds till allmänheten och/eller tas upp till handel på en reglerad marknad, i ett avsnitt med rubriken Riskfaktorer. Riskerna ska bekräftas av innehållet i EU-uppföljningsprospektet. | Kategori A

AVSNITT 3 | INFORMATION OM EMITTENTEN

AVSNITT 4 | ANSVARSFÖRSÄKRAN OCH UTTALANDE OM DEN BEHÖRIGA MYNDIGHETEN

Punkt 4.1 | Ansvarsförsäkran

Punkt 4.2 | Uttalande om den behöriga myndigheten

AVSNITT 5 | FINANSIELL INFORMATION

Punkt 5.1 | Årsbokslut

Punkt 5.1.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Årsbokslut (inbegripet halvårsrapporter) som måste offentliggöras för en period som täcker de tolv månader som föregår godkännandet av EU-uppföljningsprospektet. Om både årsbokslut och halvårsrapporter har offentliggjorts behöver endast årsbokslutet lämnas om dess datum infaller efter halvårsrapportens datum.

Punkt 5.1.2 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Årsbokslut som måste offentliggöras för en period som täcker de tolv månader som föregår godkännandet av EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 5.2 | Revision av den finansiella informationen

Punkt 5.2.1 | Årsboksluten ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.

Punkt 5.3 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

AVSNITT 6 | INFORMATION OM TRENDER

Punkt 6.1 | En beskrivning av (a) eventuella väsentliga negativa förändringar som har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan det senaste offentliggjorda reviderade årsbokslutet, (b) alla betydande förändringar av koncernens finansiella resultat under perioden från utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken finansiell information har offentliggjorts till registreringsdokumentets datum. Om det inte har skett någon betydande förändring av de trender som avses i led a eller b i detta avsnitt ska detta anges. Övriga uppgifter om att inga förändringar skett kan lämnas när så är lämpligt. Den information som avses i leden a och b kan lämnas på endast kvalitativ basis. Kvantitativa prognoser är inte ett krav.

AVSNITT 7 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET ELLER UPPTAGANDET TILL HANDEL

Punkt 7.1 | Villkor för erbjudandet (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 7.1.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | De villkor som gäller för erbjudandet, förväntad tidsplan, hur man ansöker om att få delta i erbjudandet samt förfarandet vid utövande av eventuell förköpsrätt. Totalvolym av värdepapper som erbjuds till allmänheten. Om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen av erbjudandet. | Kategori C

Punkt 7.1.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Lämna information om (a) var investerare kan teckna sig för värdepapper, inbegripet teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter, (b) metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen, (c) erbjudandeperiodens varaktighet, inbegripet eventuella ändringar av denna, (d) om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske, och (e) en beskrivning av ansökningsförfarandet och emissionsdatum för nya värdepapper. | Kategori C

Punkt 7.2 | Plan för fördelning och tilldelning (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 7.2.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande. | Kategori C

Punkt 7.3 | Prissättning (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 7.3.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att erbjudas. | Kategori C

Punkt 7.3.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Om priset är okänt, en beskrivning av metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset. | Kategori B

Punkt 7.3 | Placering och emissionsgarantier (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 7.3.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för bästa möjliga utförande. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. | Kategori C

Punkt 7.3.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. | Kategori C

Punkt 7.4 | Upptagande till handel

Punkt 7.4.1 | Totalvolym av värdepapper som tas upp till handel. | Kategori C

Punkt 7.4.2 | Ange i tillämpliga fall den reglerade marknad, den tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller den multilaterala handelsplattform där värdepapperen ska tas upp till handel och, om detta är känt, de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel. | Kategori C

Punkt 7.4.3 | Namn på och adress till betalnings- och depåombud i varje land. | Kategori C

AVSNITT 8 | VÄSENTLIG INFORMATION OM VÄRDEPAPPEREN

Punkt 8.1 | Villkor för värdepapperen

Punkt 8.1.1 | En beskrivning av typ och slag av värdepapper. | Kategori B

Punkt 8.1.2 | Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN). | Kategori C

Punkt 8.1.3 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats. | Kategori A

Punkt 8.1.4 | Valutan för värdepappersemissionen. | Kategori C

Punkt 8.1.5 | Värdepapperens relativa senioritet i emittentens kapitalstruktur i händelse av insolvens, inbegripet i tillämpliga fall information om värdepapperens prioriteringsnivå och potentiella effekter på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU. | Kategori A

Punkt 8.1.6 | En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter. | Kategori B

Punkt 8.1.7 | (a) Nominell ränta. | Kategori C

(b) Bestämmelser om den ränta som ska betalas. | Kategori B

(d) Förfallodatum för räntebetalningar. | Kategori C

(e) Preskriptionstid när det gäller krav på ränta och återbetalning av kapitalbeloppet. | Kategori B

Om räntan inte är fastställd:

(a) Ett uttalande om typen av underliggande instrument. | Kategori A

(b) En beskrivning av det underliggande instrument som räntan baseras på. | Kategori C

(d) Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet. | Kategori C

(e) Beräkningsombudets namn. | Kategori C

(f) Om räntebetalningarna på värdepapperet påverkas av en derivatkomponent, lämna en redogörelse så att investerarna kan förstå hur värdet av deras investeringar påverkas av värdet på det eller de underliggande instrumenten (specifikt för icke-professionella investerare). | Kategori B

Punkt 8.1.8 | Förfallodag. | Kategori C

Punkt 8.1.9 | Upplysningar om avkastning. | Kategori C

Punkt 8.1.10 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. | Kategori A

Punkt 8.1.11 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. | Kategori C

Punkt 8.1.12 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen och, i förekommande fall, om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

Punkt 8.1.13 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person. | Kategori C

AVSNITT 9 | MOTIV FÖR ERBJUDANDET / KOSTNADERNA FÖR UPPTAGANDET TILL HANDEL, ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH, I TILLÄMPLIGA FALL, ESG-RELATERAD INFORMATION

Punkt 9.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Information om motiven för erbjudandet till allmänheten och/eller upptagandet till handel och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ska denne ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. | Kategori C

Punkt 9.2 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Användning och uppskattat nettobelopp av tillförda medel. | Kategori C

Punkt 9.3 (Specifikt för investerare i grossistledet) | En uppskattning av de totala kostnaderna för upptagande till handel. | Kategori C

Punkt 9.4 | I tillämpliga fall, ESG-relaterad information i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

AVSNITT 10 | INTRESSEKONFLIKTER

Punkt 10.1 | Tillhandahåll information om eventuella intressen relaterade till emissionen, inbegripet väsentliga intressekonflikter relaterade till emissionen/erbjudandet, med uppgifter om berörda personer och intressenas art. | Kategori C

AVSNITT 11 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT

Punkt 11.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall, för den tid som EU-uppföljningsprospektet gäller: (a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. (b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 11.2 | En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

BILAGA 32

AVSNITT 1 | RISKFAKTORER

Punkt 1.1 | En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för emittenten, i ett avsnitt med rubriken Riskfaktorer. Riskerna ska bekräftas av innehållet i registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet.

AVSNITT 2 | INFORMATION OM EMITTENTEN

Punkt 2.1 | Identifiera det företag som emitterar värdepapperen, inbegripet (a) dess identifieringskod för juridiska personer (LEI), (b) dess registrerade firma och kommersiella beteckning, (c) dess registreringsland, (d) den webbplats där investerare kan hitta information om företagets affärsverksamhet, de produkter som företaget tillverkar eller de tjänster som det tillhandahåller, företagets huvudsakliga marknader, dess stora aktieägare, administrations-, lednings- eller kontrollorganens sammansättning och den högsta ledningens sammansättning och, i förekommande fall, information som införlivas genom hänvisning, (e) en ansvarsfriskrivning om att informationen på webbplatsen inte ingår i EU-uppföljningsprospektet såvida denna information inte har införlivats i EU-uppföljningsprospektet genom hänvisningar.

AVSNITT 3 | ANSVARSFÖRSÄKRAN OCH UTTALANDE OM DEN BEHÖRIGA MYNDIGHETEN

Punkt 3.1 | Ansvarsförsäkran

Punkt 3.1.1 | Identifiera de personer som ansvarar för den information som anges i registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet och medta en försäkran från de som ansvarar för registreringsdokumentet om att informationen i detsamma enligt deras kännedom överensstämmer med sakförhållandena och att ingen uppgift som kan påverka dess innebörd har utelämnats. När det gäller fysiska personer ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 3.1.2 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet, ange följande uppgifter för den personen: (a) Namn. (b) Kontorsadress. (c) Kvalifikationer. (d) (Eventuellt) väsentligt intresse i emittenten. Om informationen har anskaffats från en tredje part, identifiera källan/källorna till informationen i enlighet med leden a–d.

Punkt 3.2 | Uttalande om den behöriga myndigheten

Punkt 3.2.1 | I uttalandet ska det (a) anges vilken behörig myndighet som, i enlighet med denna förordning, har godkänt registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet, (b) specificeras att ett sådant godkännande inte utgör ett godkännande av emittenten som registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet avser, (c) anges att den behöriga myndigheten enbart har godkänt registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet i det avseendet att det uppfyller standarderna för fullständighet, begriplighet och konsekvens som krävs enligt denna förordning, och (d) specificeras att registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet har upprättats i enlighet med artikel 14a i förordning (EU) 2017/1129.

AVSNITT 4 | FINANSIELL INFORMATION

Punkt 4.1 | Årsbokslut

Punkt 4.1.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Årsbokslut (inbegripet halvårsrapporter) som måste offentliggöras för en period som täcker de tolv månader som föregår godkännandet av EU-uppföljningsprospektet. Om både årsbokslut och halvårsrapporter har offentliggjorts behöver endast årsbokslutet lämnas om dess datum infaller efter halvårsrapportens datum.

Punkt 4.1.2 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Årsbokslut som måste offentliggöras för en period som täcker de tolv månader som föregår godkännandet av EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 4.2 | Revision av den finansiella informationen

Punkt 4.2.1 | Årsboksluten ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.

Punkt 4.2.2 | Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, ska det föreligga en revision eller en rapport om huruvida årsbokslutet ger en rättvisande bild för registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet innehålla följande information: (a) En förklaring på framträdande plats med uppgift om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. (b) En förklaring till eventuella betydande avvikelser från de internationella revisionsstandarderna.

Punkt 4.2.3 | Om revisionsberättelser angående årsbokslutet har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 4.3 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

Punkt 4.3.1 | En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts ska också inbegripas, eller en uppgift om att inga förändringar har skett.

AVSNITT 5 | INFORMATION OM TRENDER

Punkt 5.1 | En beskrivning av (a) eventuella väsentliga negativa förändringar som har ägt rum i emittentens framtidsutsikter sedan det senaste offentliggjorda reviderade årsbokslutet, (b) alla betydande förändringar av koncernens finansiella resultat under perioden från utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken finansiell information har offentliggjorts till registreringsdokumentets datum. Om det inte har skett någon betydande förändring av de trender som avses i led a eller b i detta avsnitt ska detta anges. Övriga uppgifter om att inga förändringar skett kan lämnas när så är lämpligt. Den information som avses i leden a och b kan lämnas på endast kvalitativ basis. Kvantitativa prognoser är inte ett krav.

AVSNITT 6 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT

Punkt 6.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i tillämpliga fall, för den tid som registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet gäller: (a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. (b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i registreringsdokumentet för EU-uppföljningsprospektet.

Punkt 6.2 | En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

BILAGA 33

AVSNITT 1 | RISKFAKTORER

Punkt 1.1 | En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för de värdepapper som erbjuds till allmänheten och/eller tas upp till handel på en reglerad marknad, i ett avsnitt med rubriken Riskfaktorer. Riskerna ska bekräftas av innehållet i värdepappersnoten för EU-uppföljningsprospektet. | Kategori A

AVSNITT 2 | ANSVARSFÖRSÄKRAN OCH UTTALANDE OM DEN BEHÖRIGA MYNDIGHETEN

Punkt 2.1 | Ansvarsförsäkran

Punkt 2.1.1 | Identifiera de personer som ansvarar för den information som anges i värdepappersnoten för EU-uppföljningsprospektet och medta en försäkran från de som ansvarar för värdepappersnoten om att informationen i densamma enligt deras kännedom överensstämmer med sakförhållandena och att ingen uppgift som kan påverka dess innebörd har utelämnats. När det gäller fysiska personer ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges. | Kategori A

Punkt 2.1.2 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i värdepappersnoten för EU-uppföljningsprospektet, ange följande uppgifter för den personen: (a) Namn. (b) Kontorsadress. (c) Kvalifikationer. (d) (Eventuellt) väsentligt intresse i emittenten. Om informationen har anskaffats från en tredje part, identifiera källan/källorna till informationen i enlighet med leden a–d. | Kategori A

Punkt 2.2 | Uttalande om den behöriga myndigheten

Punkt 2.2.1 | I uttalandet ska det (a) anges vilken behörig myndighet som, i enlighet med denna förordning, har godkänt värdepappersnoten för EU-uppföljningsprospektet, (b) specificeras att ett sådant godkännande inte utgör ett godkännande av vare sig emittenten eller kvaliteten på de värdepapper som värdepappersnoten för EU-uppföljningsprospektet avser, (c) anges att den behöriga myndigheten enbart har godkänt värdepappersnoten för EU-uppföljningsprospektet i det avseendet att det uppfyller standarderna för fullständighet, begriplighet och konsekvens som krävs enligt denna förordning, och (d) specificeras att värdepappersnoten för EU-uppföljningsprospektet har upprättats i enlighet med artikel 14a i förordning (EU) 2017/1129. | Kategori A

AVSNITT 3 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET ELLER UPPTAGANDET TILL HANDEL

Punkt 3.1 | Villkor för erbjudandet (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 3.1.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | De villkor som gäller för erbjudandet, förväntad tidsplan, hur man ansöker om att få delta i erbjudandet samt förfarandet vid utövande av eventuell förköpsrätt. Totalvolym av värdepapper som erbjuds till allmänheten. Om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen för erbjudandet. | Kategori C

Punkt 3.1.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Lämna information om (a) var investerare kan teckna sig för värdepapper, inbegripet teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter, (b) metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen, (c) erbjudandeperiodens varaktighet, inbegripet eventuella ändringar av denna, (d) om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske, och (e) en beskrivning av ansökningsförfarandet och emissionsdatum för nya värdepapper. | Kategori C

Punkt 3.2 | Plan för fördelning och tilldelning (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 3.2.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande. | Kategori C

Punkt 3.3 | Prissättning (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 3.3.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att erbjudas. | Kategori C

Punkt 3.3.2 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Om priset är okänt, en beskrivning av metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset. | Kategori B

Punkt 3.4 | Placering och emissionsgarantier (specifikt för icke-professionella investerare)

Punkt 3.4.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för bästa möjliga utförande. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. | Kategori C

Punkt 3.4.3 (Specifikt för icke-professionella investerare) | En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. | Kategori C

Punkt 3.5 | Upptagande till handel

Punkt 3.5.1 | Totalvolym av värdepapper som tas upp till handel. | Kategori C

Punkt 3.5.2 | Ange i tillämpliga fall den reglerade marknad, den tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller den multilaterala handelsplattform där värdepapperen ska tas upp till handel och, om detta är känt, de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel. | Kategori C

Punkt 3.5.3 | Namn på och adress till betalnings- och depåombud i varje land. | Kategori C

AVSNITT 4 | VÄSENTLIG INFORMATION OM VÄRDEPAPPEREN

Punkt 4.1 | Villkor för värdepapperen

Punkt 4.1.1 | En beskrivning av typ och slag av värdepapper. | Kategori B

Punkt 4.1.2 | Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN). | Kategori C

Punkt 4.1.3 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats. | Kategori A

Punkt 4.1.4 | Valutan för värdepappersemissionen. | Kategori C

Punkt 4.1.5 | Värdepapperens relativa senioritet i emittentens kapitalstruktur i händelse av insolvens, inbegripet i tillämpliga fall information om värdepapperens prioriteringsnivå och potentiella effekter på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU. | Kategori A

Punkt 4.1.6 | En beskrivning av de rättigheter som är förenade med värdepapperen, förfarandet för att utöva av dessa rättigheter och eventuella begränsningar av dessa rättigheter. | Kategori B

Punkt 4.1.7 | (a) Nominell ränta. | Kategori C

(b) Bestämmelser om den ränta som ska betalas. | Kategori B

(d) Förfallodatum för räntebetalningar. | Kategori C

(e) Preskriptionstid när det gäller krav på ränta och återbetalning av kapitalbeloppet. | Kategori B

Om räntan inte är fastställd:

(a) Ett uttalande om typen av underliggande instrument. | Kategori A

(b) En beskrivning av det underliggande instrument som räntan baseras på. | Kategori C

(d) Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet. | Kategori C

(e) Beräkningsombudets namn. | Kategori C

Punkt 4.1.8 | Förfallodag. | Kategori C

Punkt 4.1.9 | Upplysningar om avkastning. | Kategori C

Punkt 4.1.10 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. | Kategori A

Punkt 4.1.11 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. | Kategori C

Punkt 4.1.12 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen och, i förekommande fall, om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

Punkt 4.1.13 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen och/eller den person som ansöker om upptagande till handel, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person. | Kategori C

AVSNITT 5 | MOTIV FÖR ERBJUDANDET / KOSTNADERNA FÖR UPPTAGANDET TILL HANDEL, ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH, I TILLÄMPLIGA FALL, ESG-RELATERAD INFORMATION

Punkt 5.1 (Specifikt för icke-professionella investerare) | Information om motiven för erbjudandet till allmänheten och/eller upptagandet till handel och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ska denne ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. | Kategori C

Punkt 5.2 (Specifikt för investerare i grossistledet) | Användning och uppskattat nettobelopp av tillförda medel. | Kategori C

Punkt 5.3 (Specifikt för investerare i grossistledet) | En uppskattning av de totala kostnaderna för upptagande till handel. | Kategori C

Punkt 5.4 | I tillämpliga fall, ESG-relaterad information i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

AVSNITT 6 | INTRESSEKONFLIKTER

Punkt 6.1 | Tillhandahåll information om eventuella intressen relaterade till emissionen, inbegripet väsentliga intressekonflikter relaterade till emissionen/erbjudandet, med uppgifter om berörda personer och intressenas art. | Kategori C

BILAGA 34

AVSNITT 1 | SAMMANFATTNING

Punkt 1.1 | En sammanfattning som upprättas i enlighet med artikel 7.12a i förordning (EU) 2017/1129.

AVSNITT 2 | RISKFAKTORER

Punkt 2.1 | En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för emittenten, och en beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för de värdepapper som erbjuds till allmänheten, i ett avsnitt med rubriken Riskfaktorer. Riskerna ska bekräftas av innehållet i EU-tillväxtemissionsprospektet.

AVSNITT 3 | INFORMATION OM EMITTENTEN

Punkt 3.1 | Identifiera det företag som emitterar värdepapperen, inbegripet (a) platsen för emittentens registrering, (b) dess registreringsnummer och identifieringskod för juridiska personer (LEI), (c) dess registrerade firma och kommersiella beteckning, (d) den lagstiftning enligt vilken emittenten driver verksamhet, (e) dess registreringsland, (f) adress och telefonnummer till dess huvudkontor (eller huvudsakliga verksamhetsplats om denna inte är samma som det registrerade huvudkontoret), (g) webbplats, i förekommande fall, (h) en ansvarsfriskrivning om att informationen på webbplatsen inte ingår i EU-tillväxtemissionsprospektet såvida denna information inte har införlivats i EU-tillväxtemissionsprospektet genom hänvisningar.

AVSNITT 4 | ANSVARSFÖRSÄKRAN OCH UTTALANDE OM DEN BEHÖRIGA MYNDIGHETEN

Punkt 4.1 | Ansvarsförsäkran

Punkt 4.1.1 | Identifiera de personer som ansvarar för den information som anges i EU-tillväxtemissionsprospektet och medta en försäkran från de som ansvarar för prospektet om att informationen i detsamma enligt deras kännedom överensstämmer med sakförhållandena och att ingen uppgift som kan påverka dess innebörd har utelämnats. När det gäller fysiska personer ska deras namn och befattning anges; i fråga om juridiska personer ska deras namn och säte anges.

Punkt 4.1.2 | Om ett uttalande eller en rapport som tillskrivs en person som expert tas med i EU-tillväxtemissionsprospektet, ange följande uppgifter för den personen: (a) Namn. (b) Kontorsadress. (c) Kvalifikationer. (d) (Eventuellt) väsentligt intresse i emittenten. Om informationen har anskaffats från en tredje part, identifiera källan/källorna till informationen i enlighet med leden a–d.

Punkt 4.2 | Uttalande om den behöriga myndigheten

Punkt 4.2.1 | I uttalandet ska det (a) anges vilken behörig myndighet som, i enlighet med denna förordning, har godkänt EU-tillväxtemissionsprospektet, (b) specificeras att ett sådant godkännande inte utgör ett godkännande av vare sig emittenten eller kvaliteten på de värdepapper som EU-tillväxtemissionsprospektet avser, (c) anges att den behöriga myndigheten enbart har godkänt EU-tillväxtemissionsprospektet i det avseendet att det uppfyller standarderna för fullständighet, begriplighet och konsekvens som krävs enligt denna förordning, och (d) specificeras att EU-tillväxtemissionsprospektet har upprättats i enlighet med artikel 15a i förordning (EU) 2017/1129.

AVSNITT 5 | TILLVÄXTSTRATEGI OCH FÖRETAGETS VERKSAMHET

Punkt 5.1 | Tillväxtstrategi och mål

Punkt 5.1.1 | En beskrivning av emittentens affärsstrategi, inklusive tillväxtpotential och förväntningar inför framtiden, och strategiska mål (ur både ekonomisk och icke-ekonomisk synvinkel, om sådan finns). Härvid ska emittentens framtida utmaningar och framtidsutsikter beaktas.

Punkt 5.2 | Huvudsakliga verksamheter och marknader

Punkt 5.2.1 | En beskrivning av emittentens huvudverksamheter, inbegripet (a) de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster, (b) upplysningar om eventuella betydande nya produkter, tjänster eller verksamheter som har lanserats sedan offentliggörandet av det senaste reviderade årsbokslutet. (c) En beskrivning av de huvudsakliga marknader där emittenten är verksam, inbegripet marknadstillväxt, trender och konkurrenssituation.

Punkt 5.3 | Investeringar

Punkt 5.3.1 | Om det inte tas upp på annat ställe i EU-tillväxtemissionsprospektet, en beskrivning (inbegripet beloppet) av emittentens väsentliga investeringar från slutet av den period som omfattas av den historiska finansiella information som ingår i EU-tillväxtemissionsprospektet fram till dagen för EU-tillväxtemissionsprospektet och, i förekommande fall, en beskrivning av emittentens alla väsentliga investeringar som pågår eller för vilka fasta åtaganden redan har gjorts.

Punkt 5.4 | Resultatprognoser och förväntade resultat

Punkt 5.4.1 | Om emittenten har offentliggjort en resultatprognos eller ett förväntat resultat som ännu inte har realiserats och som fortfarande gäller ska denna resultatprognos eller detta förväntade resultat tas med i EU-tillväxtemissionsprospektet.

Punkt 5.4.2 | Om en resultatprognos eller ett förväntat resultat har offentliggjorts och ännu inte realiserats men däremot har förlorat sin giltighet, ska detta anges i ett uttalande tillsammans med en redogörelse för varför denna resultatprognos eller detta förväntade resultat har förlorat sin giltighet.

AVSNITT 6 | ORGANISATIONSSTRUKTUR

Punkt 6.1 | Om emittenten ingår i en koncern, om det inte tas upp på annat ställe i EU-tillväxtemissionsprospektet och i den utsträckning som krävs för att förstå emittentens verksamhet som helhet, ange ett organisationsdiagram.

AVSNITT 7 | FÖRETAGSSTYRNING

Punkt 7.1 | Lämna följande information om medlemmarna i förvaltnings-, lednings- och/eller tillsynsorganen, alla personer i företagsledningen som är relevanta för att fastställa att emittenten har lämplig sakkunskap och erfarenhet för att leda emittentens verksamhet och, om det rör sig om ett kommanditbolag med aktiekapital, partner med obegränsat ansvar: (a) Namn, kontorsadress och befattning hos emittenten för dessa personer, med uppgifter om deras relevanta expertis och erfarenhet i företagsledningsfrågor samt om deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är betydande i förhållande till emittenten. (b) Uppgifter om huruvida det förekommer familjeband mellan dessa personer, och i så fall vilket slags familjeband. (c) Uppgifter för åtminstone de senaste fem åren om huruvida personen dömts i bedrägerirelaterade mål och om huruvida reglerings- eller tillsynsmyndigheter (inbegripet erkända yrkessammanslutningar) officiellt har bundit en sådan person vid och/eller utfärdat påföljder mot en sådan person för ett brott och huruvida personen under åtminstone de fem senaste åren har förbjudits av domstol att vara medlem i en emittents förvaltnings-, lednings- eller tillsynsorgan eller att utöva ledande eller övergripande funktioner hos en emittent. Om det inte finns någon sådan information som måste lämnas, ska detta anges.

AVSNITT 8 | FINANSIELL INFORMATION

Punkt 8.1 | Årsbokslut

Punkt 8.1.1 | Årsbokslut (inbegripet halvårsrapporter) som måste offentliggöras för en period som täcker de tolv månader som föregår godkännandet av EU-tillväxtemissionsprospektet (eller en kortare period om emittenten har varit verksam i mindre än tolv månader). Om både årsbokslut och halvårsrapporter har offentliggjorts behöver endast årsbokslutet lämnas om dess datum infaller efter halvårsrapportens datum.

Punkt 8.2 | Redovisningsstandarder

Punkt 8.2.1 | Den finansiella informationen ska utarbetas i enlighet med de IFRS-standarder som godkänts i unionen på grundval av förordning (EG) nr 1606/2002. Om förordning (EG) nr 1606/2002 inte är tillämplig ska den finansiella informationen utarbetas i enlighet med (a) en medlemsstats nationella redovisningsstandarder, när det gäller emittenter från EES, i enlighet med direktiv 2013/34/EU, (b) ett tredjelands nationella redovisningsstandarder som är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, när det gäller emittenter i tredjeland. Om dessa nationella redovisningsstandarder i tredjeland inte är likvärdiga med förordning (EG) nr 1606/2002, ska årsbokslutet omarbetas i enlighet med den förordningen.

Punkt 8.2.2 | Om den reviderade finansiella informationen utarbetas i enlighet med nationella redovisningsstandarder ska den innehålla åtminstone följande: (a) En balansräkning. (b) En resultaträkning. (c) Redovisningsprinciper och upplysningar i noter.

Punkt 8.2.3 | Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen inkluderas eller införlivas genom hänvisning.

Punkt 8.3 | Revision av den finansiella informationen

Punkt 8.3.2 | Årsboksluten ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.

Punkt 8.3.2 | Om direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014 inte är tillämpliga, ska det föreligga en revision eller en rapport om huruvida årsbokslutet ger en sann och rättvisande bild för EU-tillväxtemissionsprospektets ändamål i enlighet med tillämpliga revisionsstandarder i en medlemsstat eller likvärdiga standarder. I annat fall ska EU-tillväxtemissionsprospektet innehålla följande uppgifter: (a) En förklaring på framträdande plats med uppgift om vilka revisionsstandarder som har tillämpats. (b) En förklaring till eventuella betydande avvikelser från de internationella revisionsstandarderna.

Punkt 8.3.3 | Om revisionsberättelser angående årsbokslutet har underkänts av lagstadgade revisorer eller om de innehåller anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse, ska skälen till detta anges och dessa anmärkningar, ändringar av uttalanden, reservationer eller upplysningar av särskild betydelse återges i sin helhet.

Punkt 8.4 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

Punkt 8.4.1 | En beskrivning av alla betydande förändringar av koncernens finansiella ställning som har inträffat sedan utgången av den senaste räkenskapsperiod för vilken antingen ett reviderat årsbokslut eller en delårsrapport har offentliggjorts ska också inbegripas, eller en uppgift om att inga förändringar har skett.

Punkt 8.5 | Proformaredovisning

Punkt 8.5.1 | Vid en betydande bruttoförändring enligt vad som avses i artikel 1 e i denna förordning, en beskrivning av hur transaktionen kunde ha påverkat tillgångar, skulder och inkomster för emittenten om transaktionen hade utförts i början av den period som rapporten omfattar eller på det rapporterade datumet. Detta krav uppfylls normalt genom proformaredovisning. Denna proformaredovisning ska presenteras i enlighet med bilaga 20 och ska innehålla den information som anges däri. Proformaredovisningen ska åtföljas av en rapport som utarbetats av oberoende redovisningsexperter eller revisorer.

AVSNITT 9 | FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE INBEGRIPET, I TILLÄMPLIGA FALL, HÅLLBARHETSRAPPORTERING (Endast emittenter med ett börsvärde på över 200000000 euro)

Punkt 9.1 | Den förvaltningsberättelse som avses i kapitlen 5 och 6 i direktiv 2013/34/EU för de perioder som omfattas av den historiska finansiella informationen, inbegripet, i tillämpliga fall, hållbarhetsrapporteringen, ska antingen införlivas genom hänvisning eller också ska informationen däri inkluderas i EU-tillväxtemissionsprospektet. Detta krav gäller endast emittenter med ett börsvärde på över 200000000 euro.

AVSNITT 10 | UTDELNINGSPOLICY

Punkt 10.1 | En beskrivning av emittentens utdelningspolicy och eventuella gällande begränsningar för denna, samt policy för aktieåterköp. Om emittenten inte har en fastställd utdelningspolicy ska en uppgift om att en sådan inte finns inkluderas.

AVSNITT 11 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET ELLER UPPTAGANDET TILL HANDEL

Punkt 11.1 | Villkor för erbjudandet

Punkt 11.1.1 | Totalvolym för emissionen/erbjudandet, med åtskillnad mellan de värdepapper som erbjuds till försäljning och de som erbjuds för teckning, de villkor som gäller för erbjudandet, förväntad tidsplan, hur man ansöker om att få delta i erbjudandet samt förfarandet vid utövande av eventuell förköpsrätt. Om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen för erbjudandet.

Punkt 11.1.2 | Lämna information om (a) var investerare kan teckna sig för värdepapper eller utöva sin förköpsrätt, inbegripet teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter, (b) metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen, (c) erbjudandeperiodens varaktighet, inbegripet eventuella ändringar av denna, (d) om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske, och (e) en beskrivning av ansökningsförfarandet och emissionsdatum för nya värdepapper.

Punkt 11.2 | Plan för fördelning och tilldelning

Punkt 11.2.1 | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande.

Punkt 11.2.2 | Såvitt emittenten känner till det, information om huruvida större aktieägare eller medlemmar i emittentens förvaltnings-, tillsyns- eller ledningsorgan avser att teckna sig för erbjudandet, eller huruvida någon person avser att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet.

Punkt 11.3 | Prissättning

Punkt 11.3.1 | En upplysning om det pris till vilket värdepapperen kommer att erbjudas. Om priset är okänt, en upplysning om det maximala priset eller en beskrivning av metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset.

Punkt 11.4 | Placering och emissionsgarantier

Punkt 11.4.2 | Ange eventuella fasta åtaganden om att teckna sig för mer än 5 % av erbjudandet och alla väsentliga aspekter när det gäller avtalen om emissionsgarantier och placering. Inkludera namn på och adress till de enheter som går med på att garantera eller placera emissionen på grundval av ett fast åtagande eller enligt arrangemangen för bästa möjliga utförande. En upplysning om de väsentliga dragen i dessa avtal, inbegripet kvoter, samt namn på och adress till samordnarna av erbjudandet. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner.

Punkt 11.4.3 | Namn på och adress till betalnings- och depåombud i varje land.

Punkt 11.5 | Upptagande till handel

Punkt 11.5.1 | En upplysning om huruvida de erbjudna värdepapperen är eller kommer att bli föremål för en ansökan om upptagande till handel på en tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller en multilateral handelsplattform, med avsikt att de ska fördelas på en sådan marknad eller handelsplattform, och med uppgift om vilka marknader som avses. Detta ska anges utan att man ger intryck av att upptagandet till handel med säkerhet kommer att godkännas. Ange i känd utsträckning de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel.

Punkt 11.5.2 | I tillämpliga fall, närmare upplysningar om eventuella företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder på sekundärmarknaden genom att ställa köp- och säljkurser för att förbättra likviditeten samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras åtagande.

Punkt 11.5.3 | Namn på och adress till betalnings- och depåombud i varje land.

AVSNITT 12 | VÄSENTLIG INFORMATION OM VÄRDEPAPPEREN

Punkt 12.1 | Villkor för värdepapperen

Punkt 12.1.1 | En beskrivning av typ och slag av värdepapper som erbjuds till allmänheten, däribland det internationella standardnumret för värdepapper (ISIN).

Punkt 12.1.2 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats.

Punkt 12.1.3 | Valutan för värdepappersemissionen.

Punkt 12.1.4 | En beskrivning av de rättigheter, inbegripet begränsningar av dessa, som är förenade med värdepapperen och förfarandet för att utöva dessa rättigheter: (a) Rättigheter avseende utdelning: i) Fast(a) datum för när rätten till utdelning inträder. ii) Tidsfrist efter vilken rätten till utdelning förfaller och vilken aktör som gynnas av detta förfall. iii) Restriktioner för utdelning och förfaranden när innehavaren inte är bosatt/etablerad i landet. iv) Utdelningssats eller metod för att beräkna utdelningen, utdelningsfrekvens samt huruvida utbetalningarna kan ackumuleras eller ej. (b) Rösträtter. (c) Förköpsrätter vid erbjudanden om teckning av värdepapper av samma slag. (d) Rätt till andel av emittentens vinst. (e) Rätt till andel av eventuella överskott vid likvidation. (f) Bestämmelser om inlösen. (g) Bestämmelser om konvertering.

Punkt 12.1.5 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen.

Punkt 12.1.6 | I förekommande fall, den information som avses i artikel 5.3 i Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/2810.

Punkt 12.1.7 | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen.

Punkt 12.1.8 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen och, i förekommande fall, om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

Punkt 12.1.9 | När så är tillämpligt, i fråga om depåbevis som emitteras för aktier, information i enlighet med avsnitt 1 i bilaga 5 och avsnitt 1 i bilaga 13 till denna förordning.

Punkt 12.1.10 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person.

Punkt 12.1.11 | I tillämpliga fall, den potentiella effekten på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU.

AVSNITT 12A | ANDELAR I FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR AV SLUTEN TYP (i tillämpliga fall)

Punkt 12a.1 | När så är tillämpligt, i fråga om andelar i företag för kollektiva investeringar av sluten typ, information i enlighet med bilaga 4.

AVSNITT 13 | MOTIV FÖR ERBJUDANDET OCH ANVÄNDNING AV DE MEDEL SOM ERBJUDANDET FÖRVÄNTAS TILLFÖRA

Punkt 13.1 | Information om motiven för erbjudandet till allmänheten och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden.

Punkt 13.2 | Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter ska även ges i fråga om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder.

Punkt 13.3 | Redogörelse för hur de medel som erbjudandet tillför harmonierar med affärsstrategin och de strategiska målen.

AVSNITT 14 | REDOGÖRELSE FÖR RÖRELSEKAPITAL

Punkt 14.1 | Ett uttalande av emittenten om att rörelsekapitalet enligt dennes uppfattning är tillräckligt för dennes aktuella behov, eller i annat fall hur emittenten planerar att anskaffa det ytterligare rörelsekapital som behövs.

AVSNITT 15 | INTRESSEKONFLIKTER

Punkt 15.1 | Tillhandahåll information om eventuella intressen relaterade till emissionen, inbegripet väsentliga intressekonflikter relaterade till emissionen/erbjudandet, med uppgifter om berörda personer och intressenas art.

AVSNITT 16 | UTSPÄDNING OCH AKTIEINNEHAV EFTER EMISSIONEN

Punkt 16.1 | Presentera en jämförelse mellan befintliga aktieägares innehav av aktiekapital och rösträtter före och efter den kapitalökning som följer av erbjudandet till allmänheten, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna inte tecknar sig för nya värdepapper och, separat, under ett antagande om att de befintliga aktieägarna utnyttjar sina rättigheter.

AVSNITT 17 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT

Punkt 17.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i förekommande fall och för den tid som EU-tillväxtemissionsprospektet gäller: (a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. (b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i EU-tillväxtemissionsprospektet.

Punkt 17.2 | En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

1 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/2810 av den 23 oktober 2024 om strukturer med aktier med högre röstvärde i bolag som ansöker om att få sina aktier upptagna till handel på en multilateral handelsplattform ( EUT L, 2024/2810, 14.11.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/2810/oj).

BILAGA 35

AVSNITT 1 | SAMMANFATTNING

Punkt 1 | En sammanfattning som upprättas i enlighet med artikel 7.12a i förordning (EU) 2017/1129.

AVSNITT 2 | RISKFAKTORER

Punkt 2.2 | En beskrivning av de väsentliga risker, i ett begränsat antal kategorier, som är specifika för de värdepapper som erbjuds till allmänheten, i ett avsnitt med rubriken Riskfaktorer. Riskerna ska bekräftas av innehållet i EU-tillväxtemissionsprospektet. | Kategori A

AVSNITT 3 | INFORMATION OM EMITTENTEN

Punkt 3.2 | Nyligen inträffade händelser som är specifika för emittenten och som i väsentlig utsträckning är relevanta för bedömningen av emittentens solvens.

AVSNITT 4 | ANSVARSFÖRSÄKRAN OCH UTTALANDE OM DEN BEHÖRIGA MYNDIGHETEN

Punkt 4.1 | Ansvarsförsäkran

Punkt 4.2 | Uttalande om den behöriga myndigheten

AVSNITT 5 | TILLVÄXTSTRATEGI OCH FÖRETAGETS VERKSAMHET

Punkt 5.1 | En kort beskrivning av emittentens affärsstrategi, inklusive tillväxtpotential.

Punkt 5.2 | En beskrivning av emittentens huvudverksamheter, inbegripet (a) de viktigaste kategorierna av sålda produkter och/eller tillhandahållna tjänster, (b) upplysningar om betydande nya produkter, tjänster och/eller verksamheter, (c) de huvudsakliga marknader där emittenten är verksam.

AVSNITT 6 | ORGANISATIONSSTRUKTUR

AVSNITT 7 | FÖRETAGSSTYRNING

Punkt 7.1 | Ge en kort beskrivning av styrelsepraxis och styrning.

Punkt 7.2 | Ange namn på och kontorsadress och befattning för nedanstående personer hos emittenten, med uppgift om deras viktigaste sysselsättningar utanför emittentens verksamhet, om dessa är betydande i förhållande till emittenten: (a) Medlemmar i förvaltnings-, lednings- och/eller tillsynsorgan. (b) Komplementärer i kommanditaktiebolag.

AVSNITT 8 | FINANSIELL INFORMATION

Punkt 8.1 | Årsbokslut

Punkt 8.2 | Redovisningsstandarder

Punkt 8.2.3 | Om emittenten utarbetar både ett företagsspecifikt årsbokslut och koncernredovisning ska åtminstone koncernredovisningen inkluderas eller införlivas genom hänvisning.

Punkt 8.3 | Revision av den finansiella informationen

Punkt 8.3.1 | Årsboksluten ska vara föremål för en självständig revision. Revisionsberättelsen ska utarbetas i enlighet med direktiv 2006/43/EG och förordning (EU) nr 537/2014.

Punkt 8.4 | Betydande förändring av emittentens finansiella ställning

AVSNITT 9 | NÄRMARE UPPGIFTER OM ERBJUDANDET ELLER UPPTAGANDET TILL HANDEL

Punkt 9.1 | Villkor för erbjudandet

Punkt 9.1.1 | De villkor som gäller för erbjudandet, förväntad tidsplan, hur man ansöker om att få delta i erbjudandet samt förfarandet vid utövande av eventuell förköpsrätt. Totalvolym av värdepapper som erbjuds till allmänheten. Om volymen inte är fastställd, en upplysning om den maximala volym värdepapper som ska erbjudas (om tillgängligt) och en beskrivning av arrangemangen och tidsplanen för att offentliggöra den slutgiltiga volymen för erbjudandet. | Kategori C

Punkt 9.1.2 | Lämna information om (a) var investerare kan teckna sig för värdepapper, inbegripet teckningsrätters överlåtbarhet och behandlingen av ej utövade teckningsrätter, (b) metoder och tidsfrister för betalning och leverans av värdepapperen, (c) erbjudandeperiodens varaktighet, inbegripet eventuella ändringar av denna, (d) om investerare får återkalla sin teckning av värdepapper, en upplysning om inom vilken tid så måste ske, och (e) en beskrivning av ansökningsförfarandet och emissionsdatum för nya värdepapper. | Kategori C

Punkt 9.2 | Plan för fördelning och tilldelning

Punkt 9.2.1 | Förfarande för att meddela de sökande vilken volym som har tilldelats och huruvida handel får inledas före detta meddelande. | Kategori C

Punkt 9.3 | Prissättning

Punkt 9.3.1 | Uppgift om till vilket förväntat pris värdepapperen kommer att erbjudas. | Kategori C

Punkt 9.3.2 | Om priset är okänt, en beskrivning av metoden för att fastställa priset enligt artikel 17 i förordning (EU) 2017/1129 samt processen för att informera om priset. | Kategori B

Punkt 9.4 | Placering och emissionsgarantier

Punkt 9.4.1 | Namn på och adress till de enheter som går med på att garantera emissionen på grundval av ett fast åtagande, och namn på och adress till de enheter som går med på att placera emissionen utan något fast åtagande eller enligt arrangemang för bästa möjliga utförande. Om hela emissionen inte garanteras, ange den del som inte täcks. | Kategori C

Punkt 9.4.2 | En upplysning om det totala beloppet för garanti- och placeringsprovisioner. | Kategori C

Punkt 9.5 | Upptagande till handel

Punkt 9.5.1 | Ange i tillämpliga fall den tillväxtmarknad för små och medelstora företag eller den MTF-plattform där värdepapperen ska tas upp till handel och, om detta är känt, de tidigaste datum då värdepapperen kommer att tas upp till handel. | Kategori C

Punkt 9.5.2 | I tillämpliga fall, närmare upplysningar om eventuella företag som har gjort ett fast åtagande om att agera som mellanhänder på sekundärmarknaden genom att ställa köp- och säljkurser för att förbättra likviditeten samt en redogörelse för de viktigaste villkoren i deras åtagande. | Kategori C

Punkt 9.5.3 | Namn på och adress till betalnings- och depåombud i varje land. | Kategori C

AVSNITT 10 | VÄSENTLIG INFORMATION OM VÄRDEPAPPEREN

Punkt 10.1 | Villkor för värdepapperen

Punkt 10.1.1 | En beskrivning av typ och slag av värdepapper. | Kategori B

Punkt 10.1.2 | Internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN). | Kategori C

Punkt 10.1.3 | Den lagstiftning enligt vilken värdepapperen har skapats. | Kategori A

Punkt 10.1.4 | Valutan för värdepappersemissionen. | Kategori C

Punkt 10.1.5 | Värdepapperens relativa senioritet i emittentens kapitalstruktur i händelse av insolvens, inbegripet i tillämpliga fall information om värdepapperens prioriteringsnivå och potentiella effekter på investeringen vid en resolution enligt direktiv 2014/59/EU. | Kategori A

Punkt 10.1.6 | En beskrivning av de rättigheter som är förenade med värdepapperen, förfarandet för att utöva av dessa rättigheter och eventuella begränsningar av dessa rättigheter. | Kategori B

Punkt 10.1.7 | (a) Nominell ränta. | Kategori C

(b) Bestämmelser om den ränta som ska betalas. | Kategori B

(d) Förfallodatum för räntebetalningar. | Kategori C

(e) Preskriptionstid när det gäller krav på ränta och återbetalning av kapitalbeloppet. | Kategori B

Om räntan inte är fastställd:

(a) Ett uttalande om typen av underliggande instrument. | Kategori A

(b) En beskrivning av det underliggande instrument som räntan baseras på. | Kategori C

(d) Regler om justering för händelser som berör det underliggande instrumentet. | Kategori C

(e) Beräkningsombudets namn. | Kategori C

Punkt 10.1.8 | Förfallodag. | Kategori C

Punkt 10.1.9 | Upplysningar om avkastning. | Kategori C

Punkt 10.1.10 | En beskrivning av eventuella inskränkningar i rätten att fritt överlåta värdepapperen. | Kategori A

Punkt 10.1.11 | Ett meddelande om att skattelagstiftningen i investerarens medlemsstat och emittentens registreringsland kan inverka på inkomsterna från värdepapperen. | Kategori C

Punkt 10.1.12 | I tillämpliga fall, information om de underliggande värdepapperen och, i förekommande fall, om emittenten av de underliggande värdepapperen i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

Punkt 10.1.13 | Om annan än emittenten, namn på och kontaktuppgifter för erbjudaren av värdepapperen, inbegripet identifieringskod för juridiska personer (LEI) om erbjudaren är en juridisk person. | Kategori C

AVSNITT 11 | MOTIV FÖR ERBJUDANDET, ANVÄNDNING AV TILLFÖRDA MEDEL OCH, I FÖREKOMMANDE FALL, ESG-RELATERAD INFORMATION

Punkt 11.1 | Information om motiven för erbjudandet till allmänheten och, i tillämpliga fall, det uppskattade nettobeloppet av tillförda medel, uppdelat på varje avsett huvudanvändningsområde och i den prioritetsordning som gäller för dessa användningsområden. | Kategori C

Punkt 11.2 | Om emittenten vet att det förväntade beloppet av tillförda medel inte räcker till för att finansiera alla föreslagna användningsområden, ska denne ange det belopp av ytterligare medel som behövs och källorna till dessa medel. Närmare uppgifter ska även ges i fråga om användningen av tillförda medel, särskilt när de används för att förvärva tillgångar utanför den normala verksamheten, för att finansiera aviserade förvärv av andra företag eller för att lösa, reducera eller slutbetala skulder. | Kategori C

Punkt 11.3 | I tillämpliga fall, ESG-relaterad information i enlighet med kapitel II avsnitt 3 i denna förordning.

AVSNITT 12 | INTRESSEKONFLIKTER

Punkt 12.1 | Tillhandahåll information om eventuella intressen relaterade till emissionen, inbegripet väsentliga intressekonflikter relaterade till emissionen/erbjudandet, med uppgifter om berörda personer och intressenas art. | Kategori C

AVSNITT 13 | TILLGÄNGLIGA DOKUMENT

Punkt 13.1 | Ett uttalande om att tillgång ges till följande dokument, i förekommande fall och för den tid som EU-tillväxtemissionsprospektet gäller: (a) Emittentens uppdaterade stiftelseurkund och bolagsordning. (b) Alla rapporter, brev och andra dokument, värderingar och uttalanden som på emittentens begäran utarbetats av en expert och som till någon del ingår i eller som det hänvisas till i EU-tillväxtemissionsprospektet.

Punkt 13.2 | En uppgift om den webbplats där dokumenten kan nås.

Artikel 1 – Ändringar av delegerad förordning (EU) 2019/980

Artikel 2 – Ikraftträdande

BILAGA I

DEL F EU-UPPFÖLJNINGSPROSPEKT

DEL G

EU-TILLVÄXTEMISSIONSPROSPEKT

BILAGA II

BILAGA 30

BILAGA 31

BILAGA 32

BILAGA 33

BILAGA 34

BILAGA 35

Europeiska unionens officiella tidning

II Icke-lagstiftningsakter

FÖRORDNINGAR