Komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/3005 vad gäller de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av leverantörer av ESG-betyg
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/3005 av den 27 november 2024 om transparens och integritet i betygsättningsverksamhet avseende miljö, samhällsansvar och bolagsstyrning (ESG-betyg), och om ändring av förordningarna (EU) 2019/2088 och (EU) 2023/2859, särskilt artikel 42.2 andra stycket, och
(1) Enligt artikel 42.1 i förordning (EU) 2024/3005 ska Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) ta ut proportionella avgifter av leverantörer av ESG-betyg för att fullt ut täcka sina nödvändiga kostnader som kan hänföras till tillsynen av leverantörer av ESG-betyg och ersätta varje kostnad som de behöriga myndigheterna kan ådra sig när de utför uppgifter enligt den förordningen, särskilt som ett resultat av en delegering av uppgifter i enlighet med artikel 43 i samma förordning.
(2) För att fullt ut täcka sina kostnader i samband med tillsynen av leverantörer av ESG-betyg bör Esma fastställa de årliga tillsynsavgifterna på grundval av en årlig uppskattning av alla direkta kostnader som är nödvändiga för dess tillsynsuppgifter och en lämplig fördelning av dess fasta och rörliga omkostnader.
(3) För att säkerställa en rättvis och tydlig fördelning av avgifter som samtidigt återspeglar den faktiska administrativa bördan per företag under tillsyn bör Esma beräkna tillsynsavgifterna på grundval av omsättningen hos leverantörerna av ESG-betyg, eftersom tillsynskostnaden är högre för större leverantörer än för mindre leverantörer.
(4) För att göra det möjligt för Esma att i god tid få reviderade uppgifter om omsättning för att beräkna de avgifter som en leverantör av ESG-betyg ska betala till Esma bör referensåret för de reviderade räkenskaper som ligger till grund för fastställandet av tillämplig omsättning vara två år före det räkenskapsår för vilket Esma tar ut avgifter av leverantören av ESG-betyg.
(5) För att underlätta Esmas beräkning av avgifterna bör leverantörer av ESG-betyg lämna in sina reviderade räkenskaper till Esma inom en fastställd tidsfrist.
(6) Den tillämpliga omsättningen för leverantörer av ESG-betyg beräknas i euro. Det är därför nödvändigt att fastställa en mekanism för att omräkna intäkter genererade i andra valutor till euro. Esma bör beräkna dröjsmålsränta vid sen betalning i enlighet med bestämmelserna om dröjsmålsränta i artikel 99 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2024/2509.
(7) För att skapa budgetsäkerhet för både Esma och de berörda leverantörerna av ESG-betyg bör en årlig tillsynsavgift tas ut av leverantörer av ESG-betyg som är etablerade både i och utanför unionen. Årliga tillsynsavgifter bör inte utgöra en börda för små leverantörer av ESG-betyg och nya aktörer på marknaden för ESG-betyg. Därför bör de årliga tillsynsavgifterna vara proportionella och lämpliga i förhållande till storleken på leverantörerna av ESG-betyg och till tillsynens omfattning. Genom artikel 5 i förordning (EU) 2024/3005 har en tillfällig ordning införts för att underlätta marknadsinträde för små leverantörer av ESG-betyg och stödja utvecklingen av små leverantörer av ESG-betyg som redan är verksamma i unionen. Under den tid som den tillfälliga ordningen gäller bör Esma ta ut en årlig tillsynsavgift av små leverantörer av ESG-betyg som står i proportion till deras tillämpliga omsättning. Eftersom tillsynen enligt artikel 5 i förordning (EU) 2024/3005 inte behöver vara lika omfattande för små leverantörer av ESG-betyg som för andra enheter, och med tanke på målsättningen att underlätta marknadstillträdet för sådana leverantörer, är det nödvändigt att införa ett avgiftstak uttryckt som en andel av den tillämpliga omsättningen.
(8) I linje med kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/715 ska avgifter som tas ut av leverantörer av ESG-betyg fastställas på en nivå som täcker hela kostnaden för Esmas tjänster och undviker både ett underskott och ackumulering av ett betydande överskott. Om ett betydande positivt eller negativt budgetutfall blir återkommande, kan avgiftsnivån ses över.
(9) För att ytterligare förenkla avgiftsförvaltningen och säkerställa att Esma har de medel som krävs för att utföra sin planerade tillsynsverksamhet bör årliga tillsynsavgifter betalas genom en enda inbetalning under de första tre månaderna av det kalenderår som avgifterna avser. Årliga tillsynsavgifter bör inte återbetalas.
(10) Esma bör ta ut en auktorisationsavgift av leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen för att återspegla kostnaderna för att handlägga ansökningar om auktorisation. En ansökan om auktorisation blir mer komplex och kostnaderna för att bedöma den blir högre om en leverantör av ESG-betyg avser att godkänna ESG-betyg eller använda sig av utkontraktering. Auktorisationsavgiften bör därför höjas på motsvarande sätt med ett tillägg av en avgift för godkännande eller utkontraktering. Handläggningskostnaderna beror också i stor utsträckning på den ansökande leverantören av ESG-betygs storlek. Därför bör auktorisationsavgiften för en liten leverantör av ESG-betyg, när leverantören upphör att kategoriseras som en sådan, eller tre år efter dess registrering beroende på vilket som inträffar först, vara lägre än den normala fasta auktorisationsavgiften.
(11) Leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen och som ansöker om registrering enligt likvärdighetsordningen i enlighet med artikel 10 i förordning (EU) 2024/3005 bör betala en registreringsavgift där beloppet bör återspegla Esmas uppskattade arbetsinsats för att bedöma sådana registreringsansökningar. Med tanke på att registrering enligt likvärdighetsordningen är ett enklare förfarande än auktorisation och med tanke på att leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen redan är föremål för auktorisation och tillsyn utanför unionen, bör avgiften för registrering vara betydligt lägre än för auktorisation. Leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen och som ansöker om erkännande i enlighet med artikel 12 i förordning (EU) 2024/3005 bör betala avgifter som täcker kostnaderna för erkännande och årlig tillsyn. I detta sammanhang avser Esmas nödvändiga utgifter förfarandet för erkännande av leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen, vilket liknar förfarandet för auktorisation av leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen, samt Esmas nödvändiga utgifter för tillsynen av erkända leverantörer av ESG-betyg.
(12) Små leverantörer av ESG-betyg som underrättar Esma i syfte att bli registrerade i enlighet med artikel 5 i förordning (EU) 2024/3005 bör debiteras en fast registreringsavgift. Registrerade små leverantörer av ESG-betyg som kan kategoriseras som mikroföretag i den mening som avses i artikel 3.1 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU bör dock vara befriade från årliga tillsynsavgifter under hela den period som de omfattas av den tillfälliga ordningen.
(13) Avgiftsbeloppen för auktorisation, erkännande och registrering kan beroende på den framtida utvecklingen komma att ses över och vid behov uppdateras.
(14) Behöriga myndigheter ådrar sig kostnader när de utför uppgifter som Esma delegerat till dem och när de bistår Esma i de övriga fall som anges i förordning (EU) 2024/3005. De avgifter som Esma tar ut av leverantörer av ESG-betyg bör täcka även dessa kostnader. För att undvika att behöriga myndigheter gör förlust eller vinst på att utföra delegerade uppgifter eller bistå Esma, bör Esma ersätta den nationella behöriga myndighetens faktiska kostnader.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1 – Fullständig återvinning av tillsynskostnader
De avgifter som tas ut av leverantörer av ESG-betyg ska täcka alla kostnader för följande:
a) Esmas tillsyn över leverantörer av ESG-betyg i enlighet med förordning (EU) 2024/3005, inbegripet kostnader för auktorisation, registrering och erkännande av dessa leverantörer.
b) Ersättning till behöriga myndigheter till vilka Esma har delegerat uppgifter i enlighet med artikel 43 i förordning (EU) 2024/3005,
c) Ersättning till behöriga myndigheter som har bistått Esma i enlighet med artiklarna 33.4 och 34.5 i förordning (EU) 2024/3005.
Artikel 2 – Tillämplig omsättning
1. Vid beräkningen av de årliga tillsynsavgifter som avses i artikel 4 och de registrerings- och tillsynsavgifter för små leverantörer av ESG-betyg som avses i artikel 8 ska den tillämpliga omsättningen för ett visst räkenskapsår (n) vara de intäkter som en leverantör av ESG-betyg eller den grupp av leverantörer av ESG-betyg som leverantören tillhör har genererat genom ESG-betygsättningsverksamhet enligt vad som redovisas i dess reviderade räkenskaper eller räkenskaper som intygats av externa revisorer för år n-2.
2. Om en leverantör av ESG-betyg inte har bedrivit verksamhet under hela räkenskapsåret (n-2) ska Esma beräkna de tillämpliga intäkterna genom extrapolering av det beloppet för hela räkenskapsåret.
3. Om reviderade räkenskaper för år (n-2) inte finns tillgängliga för en viss leverantör av ESG-betyg ska Esma använda leverantörens reviderade räkenskaper för år (n-1).
4. Leverantörer av ESG-betyg ska årligen lämna de reviderade räkenskaper som avses i punkt 1 till Esma. Leverantörer av ESG-betyg ska lämna dessa räkenskaper till Esma på elektronisk väg senast den 30 september varje år (n-1).
5. Om de intäkter som avses i punkt 1 rapporteras i en annan valuta än euro ska Esma räkna om dessa intäkter till euro med hjälp av den genomsnittliga växelkursen för euron för den period under vilken intäkterna bokfördes. För detta ändamål ska Esma använda den referensväxelkurs för euron som Europeiska centralbanken offentliggör.
Artikel 3 – Avgiftstyper och allmänna betalningsvillkor
1. Esma ska ta ut följande typer av avgifter av leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen och som ansöker om auktorisation i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2024/3005:
a) Årliga tillsynsavgifter i enlighet med artikel 4.
b) Auktorisationsavgifter i enlighet med artikel 5.
2. Esma ska ta ut följande typer av avgifter av leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen och som ansöker om erkännande i enlighet med artikel 12 i förordning (EU) 2024/3005:
a) Årliga tillsynsavgifter i enlighet med artikel 4.
b) Erkännandeavgifter i enlighet med artikel 7.
3. Esma ska ta ut följande typer av avgifter av leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen och som ansöker om registrering inom ramen för likvärdighetsordningen i enlighet med artikel 10 i förordning (EU) 2024/3005:
a) Fasta årliga tillsynsavgifter i enlighet med artikel 4.
b) Registreringsavgifter i enlighet med artikel 6.
4. Esma ska ta debitera små leverantörer av ESG-betyg i den mening som avses i artikel 5.1 i förordning (EU) 2024/3005 proportionella årliga tillsynsavgifter och registreringsavgifter i enlighet med artikel 8 i den här förordningen.
5. Avgifterna ska betalas i euro. De ska betalas ut på det sätt som anges i artiklarna 4, 5, 6 och 7.
6. Vid varje försenad betalning ska den dröjsmålsränta som anges i artikel 99 i förordning (EU, Euratom) 2024/2509 tas ut.
Artikel 4 – Årlig tillsynsavgift
1. Esma ska ta ut en årlig tillsynsavgift av registrerade eller auktoriserade leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen och av erkända leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen.
2. Esma ska ta ut en fast årlig tillsynsavgift på 6000 euro av registrerade leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen och som är verksamma i unionen inom ramen för likvärdighetsordningen i enlighet med artikel 10 i förordning (EU) 2024/3005.
3. Esma ska beräkna den totala årliga tillsynskostnaden och den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår för en registrerad eller auktoriserad leverantör av ESG-betyg i unionen eller en erkänd leverantör av ESG-betyg som är etablerad utanför unionen enligt följande:
a) Grunden för beräkning av den totala årliga tillsynskostnaden för ett visst räkenskapsår (n) ska vara de beräknade utgifter för tillsyn av leverantörer av ESG-betyg som anges i Esmas budget för det året och som fastställts och godkänts i enlighet med artikel 63 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010.
b) Det belopp som ska användas för beräkningen av den årliga tillsynsavgiften för ett visst räkenskapsår (n) ska vara de totala beräknade utgifter som avses i led a, subtraherade med de årliga tillsynsavgifter som avses i punkt 2 i denna artikel.
c) En registrerad eller auktoriserad leverantör av ESG-betyg eller en erkänd leverantör av ESG-betyg som avses i punkt 1 ska som årlig tillsynsavgift betala en del av det relevanta belopp som motsvarar förhållandet mellan den registrerade, auktoriserade eller erkända leverantörens tillämpliga omsättning och den totala tillämpliga omsättningen hos alla registrerade, auktoriserade och erkända leverantörer av ESG-betyg som är skyldiga att betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med punkt 1.
4. Den årliga tillsynsavgiften ska betalas genom en enda inbetalning före utgången av mars det år den avser.
Esma ska skicka debetnotor till berörda leverantörer av ESG-betyg med uppgift om den årliga tillsynsavgiftens belopp senast 30 kalenderdagar före den dag då de årliga avgifterna ska vara betalda.
Den årliga tillsynsavgiften ska inte återbetalas.
5. Genom undantag från artikel 3 ska en registrerad, auktoriserad eller erkänd leverantör av ESG-betyg som är skyldig att betala en årlig tillsynsavgift i enlighet med punkt 1 betala en första tillsynsavgift det år då leverantören auktoriseras, erkänns eller registreras som ska beräknas enligt följande:
Första årets avgift för auktoriserade, registrerade eller erkända leverantörer av ESG-betyg = registreringsavgift * koefficient Koefficient = antal kalenderdagar från dagen för auktorisation, registrering eller erkännande fram till och med den 31 december år (n) antal kalenderdagar under år (n)
En leverantör av ESG-betyg som auktoriseras, erkänns eller registreras i december månad ska dock inte betala någon tillsynsavgift för det första året.
Artikel 5 – Auktorisationsavgift
1. Storleken på den auktorisationsavgift som ska betalas av enskilda leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen och som ansöker om auktorisation ska stå i proportion till hur komplex ansökan är.
2. Leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen ska betala en fast auktorisationsavgift på 40000 euro.
Den fasta auktorisationsavgiften ska dock uppgå till 20000 euro för små leverantörer av ESG-betyg, inbegripet de som kategoriseras som mikroleverantörer av ESG-betyg, som väljer att omfattas av förordning (EU) 2024/3005 i enlighet med artikel 5.4 i den förordningen eller som är skyldiga att ansöka om auktorisation efter utgången av den tillfälliga ordningen.
3. Leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen och som vid tidpunkten för ansökan om auktorisation även ansöker om att godkänna ESG-betyg eller använda utkontraktering ska betala ytterligare 5000 euro för varje begäran.
4. En leverantör av ESG-betyg som är etablerad i unionen och redan auktoriserad i enlighet med artikel 8 i förordning (EU) 2024/3005 som lämnar in en begäran om att godkänna ESG-betyg eller använda utkontraktering ska betala en avgift på 5000 euro för varje begäran.
5. Betalningsskyldigheten för auktorisationsavgiften uppstår då en leverantör av ESG-betyg som är etablerad i unionen ansöker om auktorisation, och avgiften ska betalas i sin helhet inom 30 kalenderdagar från den dag Esma utfärdar debetnotan.
6. Esma ska inte återbetala en betald auktorisationsavgift om en leverantör av ESG-betyg drar tillbaka sin ansökan om auktorisation innan Esma har antagit ett motiverat beslut om att godkänna eller avslå auktorisation.
Artikel 6 – Registreringsavgift för leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen
1. Esma ska ta ut en fast årlig tillsynsavgift på 10000 euro av registrerade leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen och som är verksamma i unionen inom ramen för likvärdighetsordningen i enlighet med artikel 10 i förordning (EU) 2024/3005.
2. Betalningsskyldigheten för registreringsavgiften uppstår då en leverantör av ESG-betyg som är etablerad utanför unionen ansöker om registrering, och avgiften ska betalas i sin helhet inom 30 kalenderdagar från den dag Esma utfärdar debetnotan.
3. Esma ska inte återbetala en betald registreringsavgift om en leverantör av ESG-betyg som är etablerad utanför unionen drar tillbaka sin ansökan om registrering innan Esma har bekräftat att den information som lämnats av leverantören är fullständig.
Artikel 7 – Erkännandeavgift för leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen
1. Leverantörer av ESG-betyg som är etablerade utanför unionen och som ansöker om erkännande i enlighet med artikel 12 i förordning (EU) 2024/3005 ska betala en fast erkännandeavgift på 40000 euro.
2. Betalningsskyldigheten för erkännandeavgiften uppstår då en leverantör av ESG-betyg som är etablerad utanför unionen ansöker om erkännande, och avgiften ska betalas i sin helhet inom 30 kalenderdagar från den dag Esma utfärdar debetnotan.
3. Esma ska inte återbetala en betald erkännandeavgift om en leverantör av ESG-betyg som är etablerad utanför unionen drar tillbaka sin ansökan om erkännande innan Esma har antagit ett motiverat beslut om att godkänna eller avslå erkännande.
Artikel 8 – Registreringsavgifter och årliga tillsynsavgifter för små leverantörer av ESG-betyg
1. För små leverantörer av ESG-betyg som är etablerade i unionen och som underrättar Esma i syfte att bli registrerade i enlighet med artikel 5 i förordning (EU) 2024/3005 ska Esma ta ut en fast registreringsavgift på 2000 euro.
2. Genom undantag från artikel 4 ska Esma under hela den period som små registrerade leverantörer av ESG-betyg omfattas av den tillfälliga ordningen för små leverantörer av ESG-betyg i enlighet med artikel 5 i förordning (EU) 2024/3005 ta ut årliga tillsynsavgifter som står i proportion till deras tillämpliga omsättning, men inte utgör mer än 2 % av denna tillämpliga omsättning. Små registrerade leverantörer av ESG-betyg som kan kategoriseras som mikroleverantörer av ESG-betyg i den mening som avses i artikel 3.1 i direktiv 2013/34/EU ska vara befriade från årliga tillsynsavgifter under hela den period som de omfattas av den tillfälliga ordningen.
3. Om en liten leverantör av ESG-betyg väljer att omfattas av förordning (EU) 2024/3005 i enlighet med artikel 5.4 i den förordningen ska den leverantören betala en auktorisationsavgift i enlighet med artikel 5 i den här förordningen.
4. Efter utgången av den tillfälliga ordningen för små leverantörer av ESG-betyg i enlighet med artikel 5.3 i förordning (EU) 2024/3005, på vilken följer en skyldighet att lämna in en ansökan om auktorisation inom sex månader för att fortsätta att bedriva verksamhet i unionen, ska dessa leverantörer av ESG-betyg under de två år som följer efter den dagen fortsätta att betala proportionella tillsynsavgifter som inte får utgöra mer än 2 % av deras tillämpliga omsättning. Från och med det tredje året efter auktorisationen ska de börja betala proportionella tillsynsavgifter som beräknas i enlighet med artikel 4 i denna förordning.
Artikel 9 – Ersättning till nationella behöriga myndigheter
1. Endast Esma ska ta ut avgifter av leverantörer av ESG-betyg för auktorisation, erkännande, registrering och tillsyn av dessa. De behöriga myndigheterna får inte ta ut några avgifter av leverantörer av ESG-betyg, vilket även gäller fall där dessa myndigheter utför delegerade uppgifter för Esmas räkning i enlighet med artikel 43 i förordning (EU) 2024/3005.
2. Esma ska ersätta behöriga myndigheter för de faktiska kostnader som de har haft i samband med utförandet av delegerade uppgifter i enlighet med artikel 43 i förordning (EU) 2024/3005 eller till följd av att de har bistått Esma i enlighet med artiklarna 33.4 eller 34.5 i den förordningen. De kostnader som ska ersättas ska utgöras av samtliga fasta och rörliga kostnader som kan hänföras till fullgörandet av de delegerade uppgifterna eller det bistånd som myndigheterna har gett Esma.
Artikel 10 – Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
1 EUT L, 2024/3005, 12.12.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/3005/oj.
2 Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2024/2509 av den 23 september 2024 om finansiella regler för unionens allmänna budget (omarbetning) ( EUT L, 2024/2509, 26.9.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/2509/oj).
3 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/715 av den 18 december 2018 med rambudgetförordning för de organ som inrättats enligt EUF-fördraget och Euratomfördraget och som avses i artikel 70 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU, Euratom) 2018/1046 (EUT L 122, 10.5.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2019/715/oj).
4 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/34/oj).
5 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/77/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1095/oj).
Kommissionens delegerade förordning (EU) 2026/910 av den 24 april 2026 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2024/3005 vad gäller de avgifter som Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten tar ut av leverantörer av ESG-betyg
1 Text av betydelse för EES.