Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2010:1) om kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag

KVARTALSSTATISTIK FÖR VISSA VÄRDEPAPPERSBOLAG

Institut Organisationsnr Institutnr Kvartal År

Blanketten ska ha kommit in till Statistiska centralbyrån

senast den 15:e bankdagen efter kvartalsskifte

* Om rapportering inte kan ske elektroniskt, ska blanketten sändas i ett exemplar till

Statistiska centralbyrån ES/BFM Box 24300

104 51 STOCKHOLM

Uppgifterna kommer att lämnas till Sveriges riksbank och Finansinspektionen.

Riktigheten av lämnade uppgifter i denna blankett och bifogade specifikationer intygas

Handläggare Underskrift

Namn (TEXTA) Datum Chefstjänstemans namnteckning Telefon (riktnr och abonnentnr) Handläggande tjänstemans namnteckning

Blankettutgivare Frågor besvaras av Telefonnr E-post

Statistiska centralbyrån Finansmarknadsenheten 08 - 506 940 00 fmr@scb.se

UB UB

mv mv O O

Övriga valutor Övriga valutor

IB IB

B B U U

Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB

UB UB

mv mv O O

Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor

IB IB

B B U U

Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor

RDEPAPPERSBOLAG Ä

IB IB 2123 2163 11000 11001 11002 11003 12000 12100 12110 12114 12115 12120 12121 12122 1 12124 12125 12130 12140 12150 12160 12161 12162 1 12170 12180 12190

R VISSA V Ö

N

R

1

R

Banker 12111 Riksbanken 12112 Bostadsinstitut 12113 Monetära VP-bolag Andra MFI Investmentbolag VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun & Landsting Sociala trygghetsfonder

Kassa Riksbanken Övrigt MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag Hushåll HIO Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen

KVARTALSSTATISTIK F Alla valutor ska anges omräknat till svenska kronor och redovisas i tusental kronor TILLGÅNGA KASSA OCH TILLGODOHAVANDE HOS CENTRALBANKE UTLÅNING Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år

UB mv O

Övriga valutor

IB B U Omv

Övriga EU-valutor

IB UB mv O

Euro och andra EMU-valutor

IB B U Omv

Svenska kronor

IB 2213 2214 2223 2263 12200 12210 12211 12212 1 1 12215 12220 12221 12222 1 12224 12225 12230 12240 12250 12260 12261 12262 1 12270 12280 12290

3 1 Banker Riksbanken Bostadsinstitut Monetära VP-bolag Andra MFI Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun & Landsting Sociala trygghetsfonder

MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag Hushåll HIO Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen

UTLÅNING, forts. Ursprunglig löptid över 1 år

UB mv O

Övriga valutor

IB B U Omv

Övriga EU-valutor

IB UB mv O

Euro och andra EMU-valutor

IB B U Omv

Svenska kronor

IB 3123 13000 13100 13110 13111 13112 13113 13114 13115 13120 13121 13122 1 13124 13125 13130 13140 13141 13142 13150 13160 13170 13199

R

3 1 Banker Riksbanken Bostadsinstitut Monetära VP-bolag Andra MFI Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun & Landsting

MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen Varav belåningsbara i centralbanker

OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPE Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år

UB mv O

Övriga valutor

IB B U Omv

Övriga EU-valutor

IB UB mv O

Euro och andra EMU-valutor

IB B U Omv

Svenska kronor

IB 3213 3214 3223 13200 13210 13211 13212 1 1 13215 13220 13221 13222 1 13224 13225 13230 13240 13241 13242 13250 13260 13270 13299

3 1 Banker Riksbanken Bostadsinstitut Monetära VP-bolag Andra MFI Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun &Landsting

MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen Varav belåningsbara i centralbanker

Ursprunglig löptid över 1 år

UB mv O

Övriga valutor

IB B U

Omv

Övriga EU-valutor

IB

UB mv O

Euro och andra EMU-valutor

IB B U

Omv

Svenska kronor

IB 4123 4223 14000 14100 14110 14111 14112 14113 14114 14120 14121 14122 1 14124 14125 14130 14140 14150 14160 14200 14210 14211 14212 14213 14214 14220 14221 14222 1 14224 14225 14230 14240 14250 14260 14300 14310 14320 14330 14340

3 3

R

1 1 Banker Bostadsinstitut Monetära VP-bolag Andra MFI Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Banker Bostadsinstitut Monetära VP-bolag Andra MFI Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag

MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag EMU-länder Övriga EU Övriga världen MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag EMU-länder Övriga EU Övriga världen Sverige EMU-länder Övriga EU Övriga världen

AKTIER OCH ANDELA Noterade aktier Onoterade aktier Andra ägarandelar

UB UB UB

mv mv mv O O O

Övriga valutor Övriga valutor Övriga valutor

IB IB IB

B B B U U U

Omv Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB IB

UB UB UB

mv mv mv O O O

Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor

IB IB IB

B B B U U U

Omv Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor

IB IB IB 7013 7015 7024 7063 15000 15010 15011 15020 15012 15030 15040 15050 16100 16200 17000 17010 17011 17012 1 17014 1 17016 17020 17021 17022 17023 1 17025 17026 17030 17040 17050 17060 17061 17062 1 17070 17080 17090

R

R 4

R

2

R

Penningmarknadsfonder Vp- och specialfonder utom pm-fonder Banker Riksbanken Bostadsinstitut Penningmarknadsfonder Monetära VP-bolag Andra MFI Vp- och specialfonder utom pm-fonder Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun & Landsting Sociala trygghetsfonder

MFI Övriga finansiella EMU-länder Övriga EU Övriga världen MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag Hushåll HIO Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen

FONDANDELA IMMATERIELLA ANLÄGGN.TILLGÅNGA MATERIELLA TILLGÅNGA ÖVRIGA TILLGÅNGA Finansiella derivat

UB UB UB mv mv mv O O O

Övriga valutor Övriga valutor Övriga valutor

IB IB IB B B B U U U

Omv Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB IB

UB UB UB mv mv mv O O O

Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor

IB IB IB B B B U U U

Omv Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor

IB IB IB 18000 18010 18011 18020 18021 18030 18031 18040 18041 19100 19110 19120 19130 19131 19132 10000 31000 32000

r

S

varav fondlikvider varav fondlikvider varav fondlikvider varav fondlikvider varav upplupen ränta centralbanker varav upplupen ränta obligationer varav upplupen ränta utlåning varav kort utlåning varav lång utlåning

Sverige EMU-länder Övriga EU Övriga världen Förutbetalda kostnader och upplupna intäkte

ÖVRIGT FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER SUMMA TILLGÅNGAR FILIALDIFFEREN BALANSOMSLUTNING

UB

mv O

Övriga valutor

IB

B U

Omv

Övriga EU-valutor

IB

UB

mv O

Euro och andra EMU-valutor

IB

B U

Omv

Svenska kronor

IB 1124 1163 21000 21100 21110 21111 21112 21113 21114 21115 21116 21120 21121 21122 21123 2 21125 21126 21130 21140 21150 21160 21161 21162 2 21170 21180 21190

4

2

R

Banker Riksbanken Bostadsinstitut Penningmarknadsfonder Monetära VP-bolag Andra MFI Vp- och specialfonder utom pm-fonder Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun & Landsting Sociala trygghetsfonder

MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella företag Hushåll HIO Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen

SKULDE IN- OCH UPPLÅNING Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år

UB mv O

Övriga valutor

IB B U Omv

Övriga EU-valutor

IB UB mv O

Euro och andra EMU-valutor

IB B U Omv

Svenska kronor

IB 1213 1215 1224 1263 21200 21210 21211 21212 2 21214 2 21216 21220 21221 21222 21223 2 21225 21226 21230 21240 21250 21260 21261 21262 2 21270 21280 21290

4 2 Banker Riksbanken Bostadsinstitut Penningmarknadsfonder Monetära VP-bolag Andra MFI Vp- och specialfonder utom pm-fonder Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun & Landsting Sociala trygghetsfonder

MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella bolag Hushåll HIO Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen

Ursprunglig löptid över 1 år

UB UB mv mv O O

Övriga valutor Övriga valutor

IB IB B B U U

Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB

UB UB mv mv O O

Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor

IB IB B B U U

Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor

IB IB 3013 3015 3023 3063 22000 22100 22110 22120 22130 22140 22200 22210 22220 22230 22240 23000 23010 23011 23012 2 23014 2 23016 23020 23021 23022 23023 2 23025 23026 23030 23040 23050 23060 23061 23062 2 23070 23080 23090

4

R

2 Banker Riksbanken Bostadsinstitut Penningmarknadsfonder Monetära VP-bolag Andra MFI Vp- och specialfonder utom pm-fonder Investmentbolag Icke monetära VP-bolag Försäkringsföretag och pensionsinstitut Finansiella servicebolag Andra finansiella bolag Staten Kommun & Landsting Sociala trygghetsfonder

Sverige EMU-länder Övriga EU Övriga världen Sverige EMU-länder Övriga EU Övriga världen MFI Övriga finansiella bolag Icke-finansiella företag Hushåll HIO Offentlig sektor EMU-länder Övriga EU Övriga världen

EMITTERADE VÄRDEPAPPER Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år Ursprunglig löptid över 1 år ÖVRIGA SKULDE Finansiella derivat

UB UB UB UB mv mv mv mv O O O O

Övriga valutor Övriga valutor Övriga valutor Övriga valutor

IB IB IB IB B B B B U U U U

Omv Omv Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB IB IB

UB UB UB UB mv mv mv mv O O O O

Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor

IB IB IB IB B B B B U U U U

Omv Omv Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor

IB IB IB IB 24000 24010 24011 24020 24021 24030 24031 24040 24041 25100 25110 25120 25121 25122 26000 27000 27100 28000 29000 20000 33000 34000

R R

S R

varav fondlikvider varav fondlikvider varav fondlikvider varav fondlikvider varav upplupen ränta obligationer varav upplupen ränta lån varav kort upplåning varav lång upplåning varav förlagslån

Sverige EMU-länder Övriga EU Övriga världen Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

ÖVRIGT UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTE AVSÄTTNINGA EFTERSTÄLLDA SKULDER OBESKATTADE RESERVE EGET KAPITAL SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL FILIALDIFFEREN BALANSOMSLUTNING

UB UB UB mv mv mv Övriga valutor O Övriga valutor O Övriga valutor O Övriga valutor

IB IB IB B B B U U U

Omv Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB IB

UB UB UB

mv mv mv O O O

uro och andra EMU-valutor uro och andra EMU-valutor uro och andra EMU-valutor uro och andra EMU-valutor E E E E

IB IB IB

T

B B B U U U

Omv Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor

IB IB IB 12000 12100 12170 12180 12190 12200 12270 12280 12290 13000 13100 13150 13160 13170 13200 13250 13260 13270 17000 17070 17080 17090 18000 18020 18021 18030 18031 18040 18041

R

varav fondlikvider varav fondlikvider varav fondlikvider

EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen

KVARTALSSTATISTIK FÖR VISSA VÄRDEPAPPERSBOLAG MELLANHAVANDEN MED EGNA FILIALER I UTLANDE Alla valutor ska anges omräknat till svenska kronor och redovisas i tusental kronor TILLGÅNGA UTLÅNING Kort (upp t.o.m. 1 år) Lång (över 1 år) OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE TILLGÅNGAR Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år Ursprunglig löptid över 1 år ÖVRIGA TILLGÅNGAR Finansiella derivat Övrigt FÖRUTBETALDA KOSTNADER

UB UB mv mv O Övriga valutor O IB IB B B U U Omv Omv

Övriga EU-valutor

IB IB UB UB mv mv O O

Euro och andra EMU-valutor

IB IB B B U U Omv Omv

Svenska kronor

IB IB 19100 19120 19130 19131 19132 10000

varav upplupen ränta obligationer varav upplupen ränta utlåning varav kort utlåning varav lång utlåning

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

OCH UPPLUPNA INTÄKTER SUMMA TILLGÅNGAR

UB UB UB mv mv mv Övriga valutor O Övriga valutor O Övriga valutor O IB IB IB B B B U U U Omv Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB IB UB UB UB mv mv mv O O O

Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor Euro och andra EMU-valutor

IB IB IB B B B U U U Omv Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor

IB IB IB 21000 21100 21170 21180 21190 21200 21270 21280 21290 22000 22100 22120 22130 22140 22200 22220 22230 22240 23000 23070 23080 23090 24000 24020 24021 24030 24031 24040 24041

varav fondlikvider varav fondlikvider varav fondlikvider

EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen EMU-länder Övriga EU Övriga världen SKULDER IN- OCH UPPLÅNING Kort (upp t.o.m. 1 år) Lång (över 1 år) EMITTERADE VÄRDEPAPPER Ursprunglig löptid upp t.o.m. 1 år Ursprunglig löptid över 1 år ÖVRIGA SKULDER Finansiella derivat Övrigt

UB UB UB mv mv mv Övriga valutor O Övriga valutor O Övriga valutor O

IB IB IB B B B U U U

Omv Omv Omv

Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor Övriga EU-valutor

IB IB IB

UB UB UB

mv mv mv O O O

uro och andra EMU-valutor uro och andra EMU-valutor uro och andra EMU-valutor E E E

IB IB IB

på fliken Institut+Fililarapport.

B B B U U U

Omv Omv Omv

Svenska kronor Svenska kronor Svenska kronor

tillgångs- / skuldsidan

IB IB IB 25100 25110 25120 25121 25122 20000

hamnar filialdifferensen på

positiv

/

negativ

varav upplupen ränta obligationer varav upplupen ränta lån varav kort upplåning varav lång upplåning

Förutbetalda intäkter

UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL DIFFERENS MELLAN TILLGÅNGAR OCH SKULDER OCH EGET KAPITAL* * Om skillnaden blir

Bilaga 2

Anvisningar till blankett Kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag

2. Klassificering av motparter

I blanketten klassificeras motparter enligt Standard för institutionell sektor indelning 2014 (INSEKT 2014). Det innebär bland annat att alla hänvisningar till motparter gäller inhemska motparter, om inget annat anges.

Som stöd vid klassificering av svenska motparter kan ett företag via Statistiska centralbyrån (SCB) få tillgång till SCB:s företagsregister.

Monetära finansinstitut, MFI

Banker (kod 122100, 122200)

Med banker avses bankaktiebolag, sparbanker, medlemsbanker och filialer till utländska banker i Sverige.

Riksbanken (kod 121000)

Med Riksbanken avses Sveriges riksbank.

Bostadsinstitut (kod 122300)

Med bostadsinstitut avses företag vilka har som huvuduppgift att ge krediter för bostadsköp.

Monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer (kod 122500)

Med monetära värdepappersbolag (monetära vp-bolag) avses företag som bedriver handel med finansiella instrument för egen räkning och som har klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.

Penningmarknadsfonder (kod 123000)

Med penningmarknadsfonder avses sådana penningmarknadsfonder som klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.

Andra MFI (kod 122400, 122900, 123000)

Med andra MFI avses andra monetära kreditmarknadsföretag, övriga monetära finansinstitut och penningmarknadsfonder som klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.

Andra MFI (kod 122400, 122900)

Med andra MFI avses andra monetära kreditmarknadsföretag och övriga monetära finansinstitut som klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.

Övriga finansiella bolag

Investmentbolag (kod 125400)

Med investmentbolag avses aktiebolag som huvudsakligen förvaltar aktier och andra värdepapper och beskattas som investmentbolag.

Icke-monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer (kod 125200)

Med icke-monetära värdepappersbolag (icke-monetära vp-bolag) avses bolag som bedriver handel med finansiella instrument för egen räkning och som inte har klassificerats som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank.

Värdepappersfonder och specialfonder utom penningsmarknadsfonder (kod 124000)

Med värdepappersfonder (vp-fonder) och specialfonder avses fonder som består av aktier och andra finansiella instrument och inte är klassificerade som monetära finansinstitut av Sveriges riksbank. Observera att i INSEKT 2014 används begreppet investeringsfond som nu har utgått ur fondlagstiftningen.

Försäkringsföretag och pensionsinstitut (kod 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400)

Med försäkringsföretag och pensionsinstitut avses företag som ägnar sig åt finansförmedling i syfte att sprida risker. Exempelvis livförsäkringsbolag och sakförsäkringsbolag. Här ingår även pensionsstiftelser och understödsföreningar.

Finansiella servicebolag (kod 126100, 126200)

Med finansiella servicebolag avses företag som inte själva är finansförmedlare, men som har en verksamhet som stöder och är nära besläktad med finansförmedling. Här ingår exempelvis fondbolag, försäkringsmäklare och värdepappersbolag som inte handlar för egen räkning.

Andra finansiella bolag (kod 127000, 125900, 125300, 125100, 124000)

Med andra finansiella bolag avses icke-monetära finansinstitut, holdingbolag för enheter som sysslar med finansförmedling, övriga finansförmedlare och ickevinstdrivande organisationer som betjänar finansiella företag.

Andra finansiella bolag (kod 127000, 125900, 125300, 125100)

Med andra finansiella bolag avses icke-monetära finansinstitut som ovan, förutom vp-fonder och specialfonder.

Icke-finansiella bolag (111000, 112000, 113000, 114000)

Med icke-finansiella bolag avses företag och företagsliknande enheter vars huvudsakliga aktivitet är produktion av varor och icke-finansiella tjänster. Här ingår även utländska företags filialer i Sverige och icke-finansiella företags ickevinstdrivande organisationer samt statliga affärsverk.

Hushåll (kod 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300)

Med hushåll avses individer eller grupper av individer i egenskap av konsumenter samt företagarhushåll, d.v.s. enskild firma eller liknande.

Hushållens icke-vinstdrivande organisationer (HIO) (kod 151000, 152100, 152200)

Med hushållens icke-vinstdrivande organisationer avses organisationer som inte är marknadsproducenter i syfte att tillvarata hushållens intressen. Här ingår exempelvis aktiesparklubbar, fackföreningar och religiösa samfund.

Offentlig sektor

Staten (kod 131110, 131120, 131130, 131200 )

Med staten avses riksdag, departement, myndigheter och Riksgäldskontoret. Här ingår även andra institutioner som kan hänföras till statlig sektor.

Kommun & landsting (kod 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323)

Med kommun och landsting avses kommuner, landsting och kommunförbund samt andra institutioner som kan hänföras till kommunal sektor.

Sociala trygghetsfonder (kod 131400)

Med sociala trygghetsfonder avses AP-fonderna och Pensionsmyndigheten.

Euroländer, EMU (kod 211100)

Med euroländer avses motparter som finns i något av de länder som har antagit euron som valuta. Här ingår även dessa länders ambassader i Sverige.

Övriga EU (kod 211200, 212100, 212200)

Med övriga EU avses motparter som finns i något av de EU-länder, förutom Sverige, som inte har antagit euron som valuta. Här ingår även dessa länders ambassader i Sverige.

Övriga världen (kod 220000)

Med övriga världen avses motparter som finns i ett land utanför EU. Här ingår även dessa länders ambassader i Sverige.

3. Rapportering av kvartalsuppgifter

Uppgifterna rapporteras på följande blanketter, A–B: – Tillgångar (A) – Skulder (B)

A. Tillgångar

Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 11000

Kassa 11001

Här rapporteras innehav av utelöpande sedlar och mynt. Kassatillgångar omfattar lagliga betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt. Här upptas även som likvid erhållna checkar och postväxlar, vilka per rapportdagen inte remitterats för inlösen i bank.

Riksbanken 11002

Här rapporteras tillgodohavanden hos Sveriges riksbank.

Övrigt 11003

Här rapporteras tillgodohavanden hos utländska centralbanker och girokonton i myndighetsform där följande förutsättningar är uppfyllda: 1. centralbanken eller plusgirot hör hemma i ett land där företaget är etablerat, och 2. tillgodohavandet kan disponeras fritt när som helst. Sådana fordringar på centralbanker och plusgiron i myndighetsform som inte uppfyller kraven ovan ska rapporteras som ”Utlåning”.

Utlåning 12000

Med utlåning avses fordran på motpart, dock inte fordran som utgörs av obligationer eller andra omsättningsbara värdepapper.

Utlåning rapporteras till nominellt värde och bruttobelopp, dvs. före nedskrivningar. Utlåning rapporteras exklusive upplupen ränta som ska rapporteras under förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Avdrag ska göras för konstaterade kreditförluster.

Clearingfordringar på centralbanker och kreditinstitut rapporteras under denna post.

Vid äkta återköpstransaktioner rapporterar mottagande part den utbetalda köpeskillingen som en fordran på överförande part. Fordran bör rapporteras under denna post.

En fordran i form av kontantsäkerhet vid värdepappersupplåning bör rapporteras under denna post.

Osäkra fordringar som ännu inte återbetalats eller avskrivits rapporteras under denna post.

Enkla skuldebrev rapporteras som utlåning.

Innehav av andra värdepapper som inte är omsättnings- eller överlåtbara och som inte har någon andrahandsmarknad rapporteras som utlåning.

Ursprunglig löptid upp t.o.m. ett år 12100

Med detta avses fordran med ursprunglig löptid upp till och med ett år på motpart, se avsnittet klassificering av motparter ovan, dock inte fordran som utgörs av obligationer eller andra räntebärande värdepapper.

Ursprunglig löptid över ett år 12200

Med detta avses en fordran med en ursprunglig löptid på över ett år på motpart, dock inte fordran som utgörs av obligationer eller andra räntebärande värdepapper.

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13000

Här rapporteras innehav av obligationer och andra räntebärande värdepapper (inklusive nollkupongs- och diskonteringsinstrument), som är överlåtbara och vanligen har en andrahandsmarknad eller kan användas för avräkning i marknaden och som inte ger innehavaren någon form av äganderätt till den institution som emitterat värdepapperen.

Här rapporteras även konvertibla skuldebrev.

Under denna post rapporteras även belåningsbara statsskuldförbindelser. Här ingår

– statsskuldsförbindelser, statsobligationer, statsskuldväxlar och andra liknande värdepapper som är emitterade av offentliga organ och är belåningsbara i centralbanken i det land där företaget är etablerat, samt

– andra värdepapper som är belåningsbara i centralbanken i det land där företaget är etablerat, om belåningsbarheten följer av nationell lagstiftning.

Den del av innehavet av obligationer och andra räntebärande värdepapper som är belåningsbara i centralbanker specificeras på raderna 13199 samt 13299. Här rapporteras även överförbara lån som omstrukturerats till ett stort antal identiska dokument och har en andrahandsmarknad.

Värdepapper som lånats ut mot säkerhet ska stå kvar i den ursprungliga ägarens balansräkning om det finns ett bindande åtagande att låta lånet gå tillbaka (och inte endast en option att låta det återgå). Avsikten härmed är att behandla dessa transaktioner på samma sätt som repo- och liknande transaktioner.

Enkla skuldebrev rapporteras inte här, utan under någon av utlåningsposterna.

Återköpta egna obligationer och förlagsbevis får inte rapporteras under denna post utan ska ha avräknats från skuldsidans emitterade värdepapper och efterställda skulder.

Obligationer och andra räntebärande värdepapper värderas till sitt verkliga värde oavsett hur de värderas enligt reglerna för externredovisning.

Ursprunglig löptid upp t.o.m. ett år 13100

Här rapporteras överlåtbara skuldförbindelser med en ursprunglig löptid upp till och med ett år.

Ursprunglig löptid över ett år 13200

Här rapporteras överlåtbara skuldförbindelser med en ursprunglig löptid på över ett år.

Aktier och andelar 14000

Här rapporteras innehav av aktier och andelar, andra än andelar i vp-fonder och specialfonder, samt teckningsrätter och delrätter på aktier.

Här rapporteras även aktier och andelar i intresseföretag eller koncernföretag.

Exempel på andelar är andel i en bostadsrättsförening eller andel i en annan ekonomisk förening.

Noterade aktier och andelar värderas till sitt verkliga värde.

Noterade aktier 14100

Som noterade aktier räknas aktier upptagna till handel på en reglerad marknad eller en handelsplattform enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden eller motsvarande utländsk reglerad marknad eller handelsplattform.

Onoterade aktier 14200

Som onoterade aktier räknas aktier som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad eller en handelsplattform.

Beloppen anges till bokfört värde.

Andra ägarandelar 14300

Här rapporteras andelar i ekonomiska föreningar, kooperativ och handels- och kommanditbolag.

Fondandelar 15000

Här rapporteras andelar i svenska vp-fonder och specialfonder samt andelar i utländska fondföretag som är registrerade utomlands.

Immateriella anläggningstillgångar och materiella tillgångar

Här rapporteras materiella och immateriella tillgångar. Finansiella anläggningstillgångar rapporteras under respektive instrumenttyp såsom utlåning, obligationer och andra räntebärande värdepapper, aktier och andra andelar eller andelar i vpfonder och specialfonder m.m.

Immateriella anläggningstillgångar 16100

Här rapporteras t.ex. goodwill.

Materiella tillgångar 16200

Här rapporteras byggnader och mark, maskiner och tekniska anläggningar, inventarier, verktyg och installationer, pågående nyanläggningar samt förskott avseende materiella anläggningstillgångar.

Posten omfattar såväl sådana fastigheter som företaget övertagit för skyddande av fordran som fastigheter där den egna verksamheten bedrivs.

Övriga tillgångar

Här rapporteras bl.a. finansiella derivatpositioner med positivt bokfört värde och fondlikvidfordringar.

Finansiella derivat 17000

Här rapporteras finansiella derivatpositioner såsom optioner, terminer, swappar och liknande finansiella instrument som har ett positivt bokfört värde.

Derivatinstrument, t.ex. för optioner erlagda premier, värderas till verkligt värde.

Notera att aktierelaterade och ränterelaterade derivatinstrument inte rapporteras tillsammans med motsvarande underliggande instrument.

Övrigt 18000

Som övrigt definieras tillgångar som inte kan hänföras till någon annan kategori och här inkluderas bl.a. fondlikvidfordringar.

Varav fondlikvidfordringar 18011, 18021, 18031 och 18041

Med fondlikvidfordringar avses samtliga fordringar som avser affärer gjorda i finansiella instrument vilka bokförts per affärsdagen.

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19100

Här rapporteras sådana utgifter som bokförts under räkenskapsperioden men som utgör dels kostnader för perioden efter balansdagen, dels sådana intäkter som bokförts under räkenskapsperioden men utgör inkomster efter balansdagen.

Varav upplupen ränta 19110, 19120, 19130, 19131 och 19132

Här specificeras upplupen ränta på utlåning samt upplupen kupongränta på räntebärande värdepapper.

Summa tillgångar 10000

I posten summeras tillgångsbeloppen rad 11001–19132.

Filialdifferens 31000

Posten berör endast företag som har filialer utomlands och förekommer endast i filialrapporteringen (jfr motsvarande post för negativa differenser 33000). I posten rapporteras positiva differenser som uppstår då mellanhavanden med företaget exkluderas i balansräkningen för egna filialers sammanlagda ställning.

Balansomslutning 32000

I posten rapporteras balansomslutningen enligt balansräkningen i statistikrapporten. Posten anges såväl i en balansräkning för företaget som i en balansräkning för egna filialers sammanlagda ställning.

B. Skulder

In- och upplåning 21000

Med in- och upplåning avses skulder till fordringsägare, dock inte skuld som utgörs av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under emitterade värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder. In- och upplåning rapporteras till nominellt värde. In- och upplåning rapporteras exklusive upplupen ränta som rapporteras under upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Som repor tas upp bokfört värde av erhållen köpeskilling vid äkta/bindande återköpstransaktioner och återbetalningsbara likvida medel som ställts som säkerhet för värdepapperslån.

Ursprunglig löptid till och med ett år 21100

Med detta avses skuld med ursprunglig löptid upp till och med ett år, dock inte skuld som utgörs av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under emitterade värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.

Ursprunglig löptid över ett år 21200

Med detta avses skuld med ursprunglig löptid över ett år, dock inte skuld som utgörs av obligationer eller andra värdepapper som rapporteras under emitterade värdepapper samt skulder som rapporteras som efterställda skulder.

Emitterade värdepapper 22000

Här rapporteras obligationer och andra skulder för vilka omsättnings- eller överlåtbara värdepapper har emitterats. Om ingen specificering av motparter kan anges bör skulden läggas mot det land som emissionen gjorts i.

Emitterade värdepapper värderas till bokfört värde.

Löpande skuldebrev rapporteras under denna post medan enkla skuldebrev rapporteras under in- och upplåning.

Återköpta egna skuldebrev räknas av från den utestående skulden.

Ursprunglig löptid till och med ett år 22100

Här rapporteras skuldförbindelser med en ursprunglig löptid upp till och med ett år.

Ursprunglig löptid över ett år 22200

Här rapporteras skuldförbindelser med en ursprunglig löptid över ett år.

Övriga skulder

Finansiella derivat 23000

Här rapporteras finansiella derivatpositioner såsom optioner, terminer, swappar och liknande finansiella instrument som har ett negativt bokfört värde.

Vid värdering av skulder som utgörs av derivatinstrument med negativa värden ska värdering ske enligt verkligt värde.

Notera att aktierelaterade och ränterelaterade derivatinstrument inte rapporteras tillsammans med motsvarande underliggande instrument.

Övrigt 24000

Som övrigt definieras skulder som inte kan hänföras till någon annan kategori, här inkluderas bl.a. fondlikvidskulder.

Varav fondlikvidskulder 24011, 24021, 24031 och 24041

Med fondlikvidskulder avses samtliga skulder som avser gjorda affärer i finansiella instrument vilka bokförts per affärsdagen.

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25100

Här rapporteras dels inkomster som bokförts under räkenskapsperioden men som utgör intäkter för perioder efter balansdagen, dels kostnader som avser rapportperioden men som innebär utgifter först efter balansdagen.

Varav upplupen ränta 25110, 25120, 25121 och 25122

Här specificeras upplupen ränta på in- och upplåning samt upplupen kupongränta på emitterade värdepapper.

Avsättningar 26000

För posten tillämpas 20 §, bilaga 1, Föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

Efterställda skulder 27000

Under denna post rapporteras sådana skulder som, vare sig de representerar värdepapper eller inte, i händelse av likvidation eller konkurs enligt avtal återbetalas först efter det att övriga borgenärer tillgodosetts. Exempel på efter-ställda skulder är förlagslån (vilka specificeras på rad 27100).

Obeskattade reserver 28000

Här rapporteras t.ex. ackumulerade överavskrivningar, ersättningsfonder, periodiseringsfonder och andra obeskattade reserver.

Eget kapital 29000

Här rapporteras sådant kapital som är tecknat av aktieägare eller andra andelsinnehavare. Under denna post rapporteras även överkursfond, uppskrivningsfond och andra fonder. Balanserad vinst eller förlust samt periodens resultat rapporteras under denna post.

Summa skulder 20000

I posten summeras skuldposterna 21100–29000.

Filialdifferens 33000

Posten berör endast företag som har filialer utomlands och förekommer endast i filialrapporteringen (jfr motsvarande post för positiva differenser 31000). I posten rapporteras negativa differenser som uppstår då mellanhavanden med företaget exkluderas i balansräkningen för egna filialers sammanlagda ställning.

Balansomslutning 34000

I posten rapporteras balansomslutningen enligt balansräkningen i statistikrapporten. Posten anges såväl i en balansräkning för institutet som i en balansräkning för egna filialers sammanlagda ställning.