FFFS 2019:22

1 kap.

1 kap. Tillämpningsområde och definitioner

2 kap.

2 kap. Inledande bestämmelser

3 kap.

3 kap. Rapportering av väsentliga händelser

4 kap.

4 kap. Rapportering av kvantitativa uppgifter

Kvartalsrapportering

Årsrapportering

Undantag

5 kap.

5 kap. Rapportering av kvalitativ tillsynsrapport

Innehåll i den kvalitativa tillsynsrapporten

Sammanfattning

Uppgifter till Finansinspektionen

6 kap.

6 kap. Rapportering av egen risk- och solvensbedömning

7 kap.

7 kap. Rapportering av EU-gemensamma kvantitativa uppgifter

Allmänt

Kvartalsuppgifter

Årsuppgifter för tjänstepensionsföretag med en balansomslutning på minst 25

miljoner euro

Årsuppgifter för tjänstepensionsföretag med en balansomslutning som

understiger 25 miljoner euro

Undantag

Uppgifter till Finansinspektionen

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

VALUTA

INNEHÅLLSFÖRTECKNING – KVARTALSUPPGIFTER

A. Resultaträkning – kvartal B. Balansräkning – kvartal C. Nyteckning och premier – kvartal D. Kapitalplaceringar och skulder – kvartal E. Solvensuppgifter – kvartal F. Försäkringsersättningar viss tilläggsförsäkring - kvartal

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

A. RESULTATRÄKNING – kvartal

Teknisk redovisning

A1 Premieinkomst (efter avgiven återförsäkring) A2 Intäkter från investeringsavtal A3 Kapitalavkastning, intäkter A4 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A5 Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) A6 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) A7 Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) A8 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) A9 Driftskostnader A10 Kapitalavkastning, kostnader A11 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A12 Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring) A13 Kapitalavkastning överförd från (till) finansrörelsen A14 Försäkringsrörelsens tekniska resultat (A1 : A13) =

Icke-teknisk redovisning

A15 Kapitalavkastning, intäkter A16 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A17 Kapitalavkastning överförd från (till) försäkringsrörelsen A18 Kapitalavkastning, kostnader A19 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A20 Övriga intäkter A21 Övriga kostnader A22 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (A14 : A21) = A23 Bokslutsdispositioner A24 Resultat före skatt (A22 : A23) = A25 Skatt på periodens resultat A26 Övriga skatter A27 Periodens resultat (A24 : A26) =

varav:

Specifikationer kapitalavkastning, ackumuleras över innevarande år Förmåns- Avgiftsbetämd

bestämd traditionell

Totalt

traditionell försäkring

försäkring

A28 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark A29 Driftskostnader för byggnader och mark (-) A30 Ränteintäkter med mera A31 varav ränteintäkter derivat A32 Räntekostnader med mera (-) A33 varav räntekostnader derivat (-) A34 Utdelning på aktier och andelar

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

A35

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

B. BALANSRÄKNING – kvartal

varav

Förmåns- Avgifts-

bestämd bestämd

traditionell traditionell,

Totalt

försäkring fond- & depå-

försäkring

Tillgångar

B1 Tecknat ej inbetalt kapital B2 Immateriella tillgångar B3 Placeringstillgångar B4 Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk B5 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar B6 Fordringar B7 Andra tillgångar B8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

B9 Summa tillgångar (B1 : B8)

Eget kapital, avsättningar och skulder

B10 Eget kapital B11 Obeskattade reserver B12 Efterställda skulder B13 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) B14 Försäkringsteknisk avsättning för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk (före avgiven återförsäkring) B15 Andra avsättningar B16 Depåer från återförsäkrare B17 Skulder B18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

B19 Summa eget kapital, avsättningar och skulder (B10 : B18)

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

B20

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

C. NYTECKNING OCH PREMIER – kvartal

Nyteckning Nyteckning Inbetalda varav varav

Engångspremie Årlig premie premier för inflyttat uppräknade

totala beståndet försäkrings- fribrev

under kvartalet kapital

Tjänstepensionsförsäkring

Förmånsbestämd traditionell försäkring K1 K2 K3 K4 K5 C1 Konkurrensutsatt C2 Ej konkurrensutsatt C3 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Avgiftsbestämd traditionell försäkring C4 Via valcentral C5 Övrigt konkurrensutsatt C6 Ej konkurrensutsatt C7 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Fondförsäkring C8 Via valcentral C9 Ej valcentral C10 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Depåförsäkring C11 Via valcentral C12 Ej valcentral C13 Kapitalförsäkring för tjänstepension C14 Sjukförsäkring

Tilläggsförsäkring C15 Premiebefrielseförsäkring C16 Tjänstegrupplivförsäkring C17 Sjuk- och olycksfallsförsäkring C18 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring C19 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada

Övriga försäkringar

Individuell traditionell försäkring C20 Pensionsförsäkring, privat C21 Kapitalförsäkring, privat

Fondförsäkring C22 Pensionsförsäkring, privat C23 Kapitalförsäkring, privat

Depåförsäkring C24 Pensionsförsäkring, privat C25 Kapitalförsäkring, privat

Grupplivförsäkring C26 Grupplivförsäkring, privat

C27 Premiebefrielseförsäkring C28 Sjukförsäkring

Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar

Tjänstepensions- varav varav varav varav Övriga

försäkring, förmånsbestäm avgiftsbestämd fondförsäkring depåförsäkring försäkringar

Verksamhet totalt d traditionell traditionell

försäkring försäkring

K1 K2 K3 K4 K5 K6 C29 Inbetalda premier för totala beståndet C30 Återköp C31 Inflyttat försäkringskapital C32 Avflyttat försäkringskapital C33 varav utbetald återbäring på grund av flytt C34 Utbetalda försäkringsersättningar C35 Utbetald återbäring på grund av återköp C36 Övrig utbetald återbäring

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

C37

l

G a lt

A

ET he 00 i s 4 R R 29 Ö E , 1 M R nge 0 SF NUM E M 30 N UT 9 O IT T .NUM lopp a ,12 0 SI INS O RG e B 20 29 1 0, EPEN 10 9

ST 12 N 0 0,

Ä

J 2 83 T , 1 – 00 G 2 28 IN , 1 0 0 ER 10 20 T 8 2 R 12 15 0 0, 0 0,

PPO 2 70 21 5 A er , 1 , 1 d 00 00 00 SR 30 62 10 N rko 2 2 5 o , 1 , 1 , 1 SY ekt 00 00 00 L 9 1 3 IL S 22 26 44 T :S 0, 1 0, 1 0, 1

B

C 50 90 20 S 2 5 4 0 12 12 14 00 0 0, 0 0, 0 0, 0 24 54 41 22 h 2 2 4 c , 1 , 1 , 1 o 00 3 00 3 0 00 00 2

22 25 43 12 , 1 0 , 1 0 , 1 0 , 2 0

2 20 20 5 00 2 10 2

12 12 14 21 0 0, 0 0, 0 0, 0 0,

2 21 2 51 10 4 1 21

, 1 , 1 , 1 , 2 0 00 0 00 00 4 00 1 0 00 0 00

1 21 1 24 1 31 11 2 1 23 1 24

e

d

är

s v

ad

kn

IOD ar E R M P

n

er

- n ode

io ri

tto

e akt s r pe

N

an

tr unde

= = = = = = = = =

ng) ri äk s ör

ng) ri R depåf E M s äk en ( ör k s NNUM O ri F E E L fondf ings

T er en ( k s ac ri pl

ng ings l ng ri ri er en bär a äk ac rt s äk s a ör pl tagar v ör

k 37) 35)

G ngs er 17) r D f ondf depåf en bär ri R – st onder i i äk o D 36 : 32+ ef s DE p 31) onde G D tagar för ) 14 : lf ) ( änt iv ld 4 D D ia 4 ar 29+ onder onder ngs l D ( c 3 el D ef ef ri KUL : 30 : D d där 1 lån 24) pe : ånga r änt änt s äk D s (D 3 an 25: ag a ( a n g 21) D r h s 3 ar D ag h l för CH S a ut a ut lå I in D bol s iv issa sku ut al nt ut al F D 22+ et ånga r ånga r fonder l gångar al v e ng al v ng ter 23 : r oc r ( D ör ta oc ill R O t v nt v k ri v k ri ngs M 20 : D fonde ra äg ef ghet or h l h l tal k um äk k äk ri ej er ar d s ti där A e tr s s e v D e ( ar er ds 19+ i k api ondt K ör K 10) ioner ör rt ag, n e ( ti fonde fonde an D res as ta oc ta oc k sam um K länds K länds e e ad er na k NG tr E E länds ins E E länds D et ko ad ti andel rk ige rs ds ige ch ( nt or or is h f RI ar S ut ds S ut igat ör ter andel a ar i ingar k k r gångar g ins S ut S ut 7 : onv agar ch ag o ag er na er o el i i i ill oc e i e i na depåf e i e i D obl depåf e o ter et n et ade ak v landet ppe rk v landet er d ler ägda f er e- CE in ds e i e i i e i e i ( i h k la f ånt ar o S ut a S ut n ac ti rk iel is el n ag ör ej ag ör ade ak er ngm pa n el ondt A na agar agar a agar agar er a l agar d et et er ga ägar o ti an hel i ingar ingar ingar L agar agar r agar agar n ndex oc I k b ev ier ör la f ier ör la f ga ägar not ri nni rde p ch er er a pl er er er a f a ak P rk ånt ånt ånt ånt io ei is F ånt s ri ade i ade i ä ngm ade i ade i o ti al al al L lacer a ånt ånt ngm gångar ånt ånt at ti gångar v inans ens an iel iel pe er er v er er s o onc ac ac ac A p a l a l ill one a l a l g ill be M v a l ag ch la f la f a not a ej a öv tr tr nni tr tr g k ak ot t pl pl pl ot t ot t al a l k a l k nni t ti a l k a l k li ak t a f k rl ka akt iel ka akt iel a öv k k k r i s s r i s s in ige ier IT it ngm k k k k b gs ska k ö o s nans s nans k la la pe er andet av av av av av av av av P av iga av av n ga s fi fi egi egi egi egi v tl nni ens änds ens änds pe ar ens änds ens änds ar ar la ens ri änds ier en e- en e- ens änds änds änds ar ar ar ar ar ar ar ar A RE ap e v tl v tl :a bl v tl v tl :a o ve v v tl :a F kt v inans k v inans k v tl tl tl nde nde om eckn :a akt G G KA K P S U S U S v O S U S U S v v För S S Ö U S A S F Ic S F Ic S U U U A R R A ut R R T S U S v v v v v v v v T U Ä IT T NDL . 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 S IN HA D D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D8 D9 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D3 D3 D3 D3 D3 D3 D3 D3 D3 D3 D4 D4 D4 D4 D4 D4 D4

0 0

94 12 0 0,

2 93

, 1 0

20 29 1 0, 10 9

12 0 0,

2 83

, 1 00 2

28 , 1 0

10 8

12 0 0,

2 70

, 1 00 00 2 30 2 62

, 1 , 1 00 9 00 1

22 26 1 1 0, 0, 2 50 5 90

12 12 0 0, 0 0,

2 24 2 54

, 1 , 1 00 3 00 3

22 25 , 1 0 , 1 0

2 20 20 5

12 12 0 0, 0 0,

2 21 2 51

, 1 , 1 0 00 0 00

1 21 1 24

e

d

är

s v

ad

kn

ar

M

n

er

- n ode

io ri

tto

e akt s r pe

N

an

tr unde

= = =

108]

f rån D

[Länk

er al ili st f k

o 54)

p D I) ld 60) 65) F a D D länds a ut 53 : M ut al D 59 : 61: ia ut ej al v k ( D D v v k ar ( ag ( k den 57+ e issa sku rk m en D ägs et ar K a d v är ör v t v K E länds ch n E S länds ut en an 55+ om la f e S ut h m o D s ångi ar e i e i er het ) nde av nads iel v e i e i a h ingar k a l sam r oc ad am v er o ar 51+ ingar ng I k ar agar agar lån n s er d r er ar D ri F ångi de g k o ter ter er inans ens g agar agar g er r lg te ac a m g äk v a l k in ånt ånt ngs y llgångar ti il äk äk iv in 38+ ac s r a M a f ånt ånt 50) ri ( godoha a bank kt nt int it D pl ör e der k k a l k a l k D äk ggna a b one ) ll a bank k pos la pl st ga s a l k a l k s d ti ti k an ei iel tal o k ul ens ens ri länds by k ngs res lacer 18+ p v v lacer 47 : för äg egna v a epor der nk b änt p D api ld lån s s öv ut p ens länds ens länds D iv a ör k ul ens v länds a, ed pos al k depåf u ill ill ill ill v v ( l gda k f ns s s lgå inans it lda s t t t t al s ut s ut av tä ekt av ra ( , ba s ut il t m 11+ av av sk täl ions it ill ill ill ill ån k ska ir ända r a s a, a, a upna r upna hy ga f at D ar ar s der der der der n ar e n änds ar pot v s s s s ri iv er igat ul ul ul ul ap :a l ir ve tl :a d e m epor a as as :a kas is ppl ppl v er :a kap 5+ issa ft bl k k k k K Lå Lån t Lån t Lån t Lån t S v D S U S v R O R K K K S V U U Ö D S (D v v V E O S S S S

7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4

D4 D4 D4 D5 D5 D5 D5 D5 D5 D5 D5 D5 D5 D6 D6 D6 D6 D6 D6 D6 D6 D6 D6 D7 D7 D7 D7 D7

0 40 00 29 00 4 4 , 1 0 29 29 0 , 1 , 1 0 2 93 0 30 30 9 29 , 1 00 2 , 12 , 1 0

29 00 20 9 , 1 2 92 00 1 , 1 12 0, 29 00 1 10 9 1 1 29 12 0 0, 0 0, 0 0,

2 83 2 83 2 83

, 1 , 1 , 1 00 2 00 2 00 2

28 28 28 , 1 0 1 , 1 0 0 , 1 0 0

10 8 2 20 10 8 2 20 10 8 2 20

12 15 12 15 12 15 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0, 0 0,

2 70 21 5 2 70 21 5 2 70 21 5

, 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 00 00 00 00 00 00 2 62 10 5 2 62 10 5 2 62 10 5

, 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 00 1 00 3 00 1 00 3 00 1 00 3

26 44 26 44 26 44 1 1 1 1 3 1 1 3 0, 0, 3 0, 0, 0, 0, 32 90 20 32 90 20 1 32 90 20 1 5 4 1 5 4 5 4 13 12 14 13 12 14 13 12 14 2, 0 0, 0, 2, 0 0, 0, 2 2, 0 0, 0, 2 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 13 30 54 41 13 30 54 41 13 3 30 54 41 3 2 2 4 3 2 2 4 2 2 4 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 21 00 00 00 00 21 00 00 00 00 21 00 00 00 00 3 0 9 3 0 3 0 9 3 0 13 0 9 3 0 31 14 22 25 43 31 14 22 25 43 3 14 22 25 43 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 - 1 , 1 , 1 , 1 , 1 0 3 3 0 0 0 0 0 3 1 3 3 0 0 0 0 0 3 3 0 0 0 0 11 1 31 00 3 2 50 20 5 00 2 11 11 1 31 00 3 2 50 20 5 00 2 11 1 31 00 3 2 50 20 5 00 2 3 3 3 3 , 1 13 11 12 12 14 , 1 , 1 13 11 12 12 14 , 1 13 11 12 12 14 20 1 2, 0 0, 0 0 0 0, 0 0, 0 0, 20 20 1 2, 0 0, 0 0 0 0, 0 0, 0 0, 20 1 2, 0 0, 0 0 0 0, 0 0, 0 0, 1 1 1 1 31 13 3 1 20 2 22 2 24 2 51 10 4 31 31 13 3 1 20 2 22 2 24 2 51 10 4 31 13 3 1 20 2 22 2 24 2 51 10 4

, 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 , 1 1 10 11 3 0 00 00 1 00 3 0 00 0 00 00 4 1 10 1 10 11 3 0 00 00 1 00 3 0 00 0 00 00 4 1 10 11 3 0 00 00 1 00 3 0 00 0 00 00 4

1 31 1 31 1 11 1 22 1 22 1 21 1 24 1 31 1 31 1 31 1 31 1 11 1 22 1 22 1 21 1 24 1 31 1 31 1 31 1 11 1 22 1 22 1 21 1 24 1 31

e e e e

d d d d

är är är är

s v s v s v s v

ad ad ad ad

kn kn kn kn

ar ar ar ar

M M M M

n n n n

er er er er

- n ode - n ode - n ode - n ode

io ri io ri io ri io ri

tto tto tto tto

e akt s r pe e akt s r pe e akt s r pe e akt s r pe

N N N N

an an an an

tr unde tr unde tr unde tr unde

= = = =

65] D ill t

[Länk

3

D

ch

1 o

D 82)

av D

n

io 75 :

D 9

kat t ( 107)

fi D

er en ar D

eci m ch

st p u

o S tr 7 o 49 104 :

p t. s D 92) (D

ld in D h andel ande papper

s D

en av ch oc en m ad n 84 : en ebär a d d er ti ut är ter ru kn io D 47 o al v st ar ( änt s kat er D par issa sku n m fi n 102) svär ad ot

si s

t v g io av D ad gång ak gång r gång v gångar kn ad in eci at n n ill ill ill ill ar a m k

n p g io k

kn li ioner 95 : ar I e en . S I e b I e D t a m ens sam ar F ioner F kat F a v ng er ng igat fi ng e ( v iv ar ER sm ti ag M ka p n ioner ti ag M ka o ti ag M ar ri va m it s g N g I) ej agar s io igat I) ej agar s obl eci I) ej agar ti liggande t liggande t liggande t liggande t o ed s in et F igat et F p et F IO in ands ör M ag, ånt en at ands ör M ag, ånt en ands ör M ag, ånt tag de si p t m n ( v g eobl ( v ndex ( o T h l la f et a l k s li h l la f et a l k s . S h l la f et a l k ån p ed rak A en I) tut ör t, b ränt ga obl I) tut ör t, ei ti ån I) tut ör lacer oc iel F ti I ri oc iel F ti I oc iel F ti I ka l r om ed m p IK F la f ens ten eal F la f ens ten ak re F la f ens s e ed under ed under ed under ed under at ont IF t M ins v it t r öv M ins v it M ins v ft m iv k al ska p n uner ( iel ska o n uner ( iel av ska l ga uner ( iel en at m m m m av it n m inans er ga M ga s en, en, m inans er ga M ga s ar a n m inans er ga M ga s v iv at at at at er en itte te e f tads ri ri en itte e f tads ri ri en nt te e f tads ri ri iv iv iv iv ar ap v m ta om k ank os v inans v :a em v m tat tat om k ank os v inans v :a em v ta om k ank os v inans v :a s ppgi er er er er er :a d K SPEC S E S K Ic B B Ö F Ö S S E S S K Ic B B Ö F Ö S v S Lå S K Ic B B Ö F Ö S U D D D D D S v

5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

100 101 102 103 104 105 106 107 108 109

D7 D7 D7 D7 D7 D8 D8 D8 D8 D8 D8 D8 D8 D8 D8 D9 D9 D9 D9 D9 D9 D9 D9 D9 D9 D D D D D D D D D D

e

d

är

s v

ad

kn

ar

M

n

er

- n ode

io ri

tto

e akt s r pe

N

an

tr unde

=

113)

D

er ar

st

o 110 :

p (D

ld h andel ande papper oc en en a d d er ebär ut är ti v ter änt al s svär ad par issa sku ot

ad kn

t v kn gång ak gång r gång v gångar ar a m ill ill ill ill k

ar a m

sam ens v

iv

ar iva m at

g liggande t liggande t liggande t liggande t eg ed s n) in at e k n t m c e

eg

n ed rak

lacer ed m 8000 t a x p ed under ed under ed under ed under at ont m m iv k ( al at m m m m av A R it iv at at at at er N T iv iv iv iv ar E M ap er er er er er :a d M K D D D D D S v K O

110 111 112 113 114 115 116

D D D D D D D

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

E. SOLVENSUPPGIFTER – kvartal

Solvens i sammandrag

KAPITALBASEN

Poster som inte kräver godkännande

E1 Inbetalat aktiekapital, garantikapital eller verksamhetskapital E2 Konsolideringsfond E3 Överkursfond E4 Övrigt eget kapital inklusive andra fonder E5 Balanserat resultat E6 Resultat under löpande räkenskapsår E7 Obeskattade reserver E8 Summa kapitalbas före avdragsposter (E1:E7) =

Avdragsposter

E9 Immateriella tillgångar E10 Utdelningar E11 Övriga avdrag E12 Varav skillnad i värdering av FTA (nytt) E13 Summa Kapitalbas efter avdragsposter (E8-E9:E11)

Poster som kräver godkännande

E14 Förlagslån E15 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar E16 Ännu ej inbetalt aktiekapital, garantikapital eller verksamhetskapital E17 Andra poster som godkänts av Finansinispektionen E18 Summa kapitalbas (E13+E14+E15+E16+E17) =

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

E. SOLVENSUPPGIFTER – kvartal

KAPITALKRAV

Specifikation riskkänslig kapitalkrav

E19 Marknadsrisk - Kapitalkrav [Länk till E33] E20 Ränterisk - Kapitalkrav E21 Aktiekursrisk - Kapitalkrav E22 Fastighetsprisrisk - Kapitalkrav E23 Spreadrisk - Kapitalkrav E24 Valutakursrisk - Kapitalkrav E25 Koncentrationsrisk - Kapitalkrav E26 Försäkringsrisk - Kapitalkrav [Länk till E34] E27 Livrisk - Kapitalkrav E28 Sjuklighetsrisk - Kapitalkrav

Kapitalkrav Inkomstskydd Ekonomisk Sjukvård totalt (RKK Is ) förlust (RKK Ef ) (RKK Sv ) K1 K2 K3 K4 E29 Tilläggsrisk - Kapitalkrav

Kapitalkrav Traditionell Fond- och depå totalt verksamhet (PK T ) verksamhet (PK F ) K1 K2 K3 E30 Annullationsrisk - kapitalkrav

Kapitalkrav Traditionell Fond- och depå totalt verksamhet verksamhet (Avskost T ) (Kostnad F ) K1 K2 K3 E31 Kostnadsrisk - kapitalkrav

Sammanfattning riskkänsligt kapitalkrav

E32 Marknadsrisk [Länk från E19] E33 Försäkringsrisk [Länk från E26] E34 Primärt riskkänsligt kapitalkrav (E32+E33) =

E35 Operativ risk (+) E36 Justeringsbelopp, VÅB (-) E37 Justeringsbelopp, Uppskjuten skatt (-) E38 Beräknat riskkänsligt kapitalkrav (E34+E35-E36-E37) [Länk till E40] =

Krav på kapitalbasens storlek

E39 Minimikapitalkravet

E40 Riskkänsligt kapitalkrav [Länk från E38] =

E41 KOMMENTAR (max 2000 tecken)

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

F. FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR VISS TILLÄGGSFÖRSÄKRING – kvartal

Utbetalda försäkringsersättningar, årets skador

Direktförsäkring, svenska risker Brutto

F1 Sjuk- och olycksfallsförsäkring F2 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada F3 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring F4 Skadelivräntor

F5 S:a direkt försäkring,

svenska risker (F1 : F4) = F6 Direkt försäkring av utländska risker F7 S:a (F5 : F6) =

Utbetalda försäkringsersättningar, tidigare års skador

Direktförsäkring, svenska risker Brutto

F8 Sjuk- och olycksfallsförsäkring F9 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada F10 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring F11 Skadelivräntor

F12 S:a direkt försäkring,

svenska risker (F8 : F11) = F13 Direkt försäkring av utländska risker F14 S:a (F12 : F13) =

Utgående avsättningar vid periodens slut

för redovisad tilläggsförsäkring , totalt

Brutto

F15 Ej intjänade premier F16 Kvardröjande risker F17 Oreglerade skador, årets skador F18 Oreglerade skador, tidigare års skador

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

F19

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

VALUTA

INNEHÅLLSFÖRTECKNING – ÅRSUPPGIFTER

A. Resultaträkning – år B. Balansräkning – år C. Specifikation av resultauppgifter – år D. Försäkringsbestånd – år E. Aktuariell resultatanalys – år F. Försäkringstekniska avsättningar – år G. Resultatanalys återbäringsberäkningar – år H. Solvensuppgifter – år I. Kassaflöden – år J Infrastrukturinvesteringar – år K. Gränsöverskridande verksamhet – år

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

A. RESULTATRÄKNING – år

Teknisk redovisning

A1 Premieinkomst (efter avgiven återförsäkring) A2 Intäkter från investeringsavtal A3 Kapitalavkastning, intäkter A4 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A5 Övriga tekniska intäkter (efter avgiven återförsäkring) A6 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) A7 Förändring i andra försäkringstekniska avsättningar (efter avgiven återförsäkring) A8 Återbäring och rabatter (efter avgiven återförsäkring) A9 Driftskostnader A10 Kapitalavkastning, kostnader A11 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A12 Övriga tekniska kostnader (efter avgiven återförsäkring) A13 Kapitalavkastning överförd från (till) finansrörelsen A14 Försäkringsrörelsens tekniska resultat (A1 : A13) =

Icke-teknisk redovisning

A15 Kapitalavkastning, intäkter A16 Orealiserade vinster på placeringstillgångar A17 Kapitalavkastning överförd från (till) försäkringsrörelsen A18 Kapitalavkastning, kostnader A19 Orealiserade förluster på placeringstillgångar A20 Övriga intäkter A21 Övriga kostnader A22 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt (A14 : A21) = A23 Bokslutsdispositioner A24 Resultat före skatt (A22 : A23) = A25 Skatt på årets resultat A26 Övriga skatter A27 Årets resultat (A24 : A26) =

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

A28

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

B. BALANSRÄKNING – år

varav

Avgifts-

Förmåns- bestämd

Totalt bestämd traditionell,

traditionell fond- & depå-

Tillgångar försäkring försäkring

B1 Tecknat ej inbetalt kapital B2 Immateriella tillgångar B3 Placeringstillgångar B4 Placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk B5 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar B6 Fordringar B7 Andra tillgångar B8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter B9 S:a tillgångar (B1 : B8) =

Eget kapital, avsättningar och skulder

B10 Aktiekapital eller Garantikapital B11 Verksamhetskapital B12 Förlagsinsatser B13 Överkursfond B14 Uppskrivningsfond B15 Konsolideringsfond B16 Reservfond B17 Fond för verkligt värde B18 Kapitalandelsfond B19 Övriga fonder B20 Kapitalandelslån och vinstandelslån B21 Balanserad vinst eller förlust B22 Årets resultat B23 S:a eget kapital (B10 : B22) = B24 Säkerhetsreserv B25 Periodiseringsfond B26 Utjämningsfond B27 Övriga obeskattade reserver B28 S:a obeskattade reserver (B24 : B27) = B29 Eviga förlagslån B30 Tidsbundna förlagslån B31 Övriga efterställda skulder B32 S:a efterställda skulder (B29 : B31) = B33 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring)

B34 varav livförsäkringsavsättningar

B35 varav oreglerade skador

B36 Villkorad återbäring B37 Fondförsäkringsåtaganden B38 Andra fondåtaganden för vilka livförsäkringstagare bär risk

B39 Försäkringsteknisk avsättning för vilka

livförsäkringstagaren bär placeringsrisk (B36 : B38) = B40 Andra avsättningar B41 Depåer från återförsäkrare B42 Skulder B43 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter B44 S:a eget kapital, avsättningar och skulder (B23+B28+B32+B33+B39:B43) =

Specifikation av oreglerade skador - B35

B45 Icke fastställda försäkringsfall i försäkringsrörelsen B46 För inträffade och rapporterade försäkringsfall i försäkringsrörelsen B47 För inträffade men ej rapporterade försäkringsfall (IBNR) B48 Avsättning för skaderegleringskostnader B49 Avsättning för skadeliv- och sjukräntor B50 Avsättning för fastställda skador (efter avgiven återförsäkring) i försäkringsrörelsen

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

B51

G tal

A el

ET h ar

R a g

es i in lt

Ö E R g rig ta SF M E R an Öv rsäkr to N NUM M p p

fö

O IT UT .NUM o SI T RG el 15 INS O B K

- g a

EPEN ts in

e

ST d sskad

N ggh vi et

Ä y rsäkr b

J Tr fö ar

T 14 – K

G

IN ch

s- - g

ER - o g gs in

T st ån a

R m g dr rsäkr

ko av bi fö

PPO In 13 A K

SR

N ls- g

ch al in

SY o

L k-

IL ju lycksf rsäkr

T S o fö

11 ren K

g sg

in - g

e- iv in

st ppl

rsäkr ö jän u

T gr rsäkr

e f fö

iv 10 ekt K

esp g

å r ie- se- in

e p el

rem ri

ad P b ef rsäkr

el fö

rd

f ö K9

ar g g

in in

rsäkr rsäkr ö

ö kf

S ju

ska f

en K8

v

S

g

å- in

ep

D rsäkr

fö

K7

- g

ör in

df

D Fon säkr IO PER K6

d

äm e ll g

n in

est io

tsb d it

if a rsäkr

g tr fö

A v

K5

d

äm ll g

e n in

est io

sb it

ån a d rsäkr

rm tr fö

F ö

K4

ar g

d ska in

än

tl rsäkr

U fö

K3

ar 15

g )

ska in 4: g en ol

v in

S rsäkr :a k fö S K2 rsäkr

3 fö a lt 2: er ol åt Tot :a k S K1 iven

) = =

g avg

in

ter

ef

rsäkr (

r fö ar

g er er in er k k nga åt tn is is

14) ät de r de r tillgå iven C an an 7: ör ör öj öj r lda C ör ör dr dr å rings avg ts täl ) ( g g f g f g f g f in ar v ar v e in iska avs in in in k – c ter as ör tn tn tn tn h k h R ef f l. ekn g g ät ät g s ät s ät 39) E pla ( gar k rsäkr er er in in tn g f n s s n oc oc C ) g ar in ( in st k k tn ri ri av av k ier ier in g tn g fö g is is s ät s ät äk av k av k äk is k is 16 : GIFT ing r på ät in er in s is k is k s n k n k em em g g C E R P in s ador tn de r de r av av n is n is för is is in in M P bär te tn er k s ät åt an gs gs för iv r r iv tek r tek r tn tn ) ( g rsäkr a gs en g g an n n l tek tek l gs gs ät ät NNUM U fö er ng ri ins ilk n av iv rsäkr n ri n ri öj öj ri ri ör gs bär gs bär ör n bär n bär ade pr ade pr s s iska in F O T er v v gar sät ri ade s i g ö dr dr äk s äk n ri en n en ri en ri en än än LE A en åt s äk ör k s äk er ) del f s äk s äk ar ar v s g f ri g f in äk s äk n tj n tj ekn E åt v de f ri ser s av i v för för in äk äk k s i i de av de av st rsäkr T LT en ri för gs llgån ti g ör egl en s an ter g för för h k h k iv iv tn s tagar s tagar tn is ör tagar ör tagar g fö U iv k er ra gar in in el n g iv iv g ät k ör ör s ät r in S g ts er e er gs in gar da f or es ( ef ri in in oc oc g de l de l s is gs n gs n de f gs n de f gs n de ej de ej g gåen tgåen er E in al ör rör d tn de l de l tn in r de f ri de f ri av bär ri ri in n åt av got en åt täkt lis llgån ti ac er g f rar ar ät ier ier av k k g i g u R v n a e pl ac tn in gs n äk g s ät een s bär gåen is bär een äk äk is en gåen äk äk gåen gar er gar gar bär ri ri rsäkr ö en V ter av gi , i gs rsäkr s ät tbet ri s in rän s een s av em em er n tgåen n s s een s s n n s tgåen s n tgåen in s in in er iv ef m g in ö k öp u tn för tn ö av i u en ör ör i ör u ör i u tn el dr tn öv öv g A ( or av in or er bär er ader i s ät s äk gs av gs i i tek av f f tek tagar i f i f i i ät låt än ät i i ra f st f ör n v en ga pl ri gs er tn del er g er sät n ri er g av n ri ade pr ad åt del del gs er en g av en gs gs del en del en del del s er s ad åt del del d av i f ac av f n åt os av för s in åt ador av f s in ade pr n tagar s ilk in ilk n n ilk ilk för ION m pl n ri h k an iv el dr k ser n äk el dr äk än än ter an an ri el dr ri ri an an an an öv rs ter an an an i ter T ko ier ier kast äk gs g i l låt g i g s låt s tj tj äk gs n låt v v äk v v de av ds u de av an g ef A n em em tion a tagar io s oc in es in l i än in in io för än för i n i n an es es s ri ör än ör s s äk es ör es ör es es es es n ( av a g av gs g på öv ör er er rar dr fal er för dr ade s iv er för iv rar rar ör er g f för g f ör ör rar g f rar g f rar rar tån tak rar rar ri ar iei pr pr al in n in kat öv kat öv s äk öv n n f n n gåen u d g IFIK av av it ik n ri n fi ion äk än gs n rs u än er fi rs u de l de ej äk äk ri rs u ri de f äk ri äk ri äk äk n al tgåen de gar äk äk in C rem if äk da f egl s ör ri ds ör rsäkr de l ds de ej de gar s s de f ör ds äk äk en s äk s äk s s s s rän tn ar ar c s al llat för f s tak f s egl ö tak för för f s tak s ilk för s för s för för ga i ga bes ga v ga u för för ö E deök deök eci n u ader s äk tån u or eci tån u en tån u v ri ri ri ri A RE P :a p :a kap pe är för är p tbet n k ter ret es al ret :a f p gåen es al tgåen gåen tgåen gåen ter ter gåen ilk es för al för tgåen ter för ter för ter ter v v v v tgåen ter ter :a f sät T G G S S v v S S V liv V S U A S Å Å för B V Å för S S In B V U In U In Å Å In v B liv V liv U för Å liv Å liv Å Å Ö Ö Ö Ö U Å Å S av

S TITU NDLÄ . 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 IN HA C C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

ar

a g

in lt

rig ta

Öv rsäkr to

fö

- g a

e ts in

d sskad

ggh vi et

y rsäkr b

Tr fö ar

ch s- - g

- o g gs in

st ån a

m g dr rsäkr

ko av bi fö

In

ls- g

ch al in

o

k-

ju lycksf rsäkr

S fö

o

ren

g sg

in - g

e- iv in

st ppl

rsäkr ö jän u

T gr rsäkr

e f fö

iv

ekt

esp g

å r ie- se- in

e p el

rem ri

ad P b ef rsäkr

el fö

rd

f ö

ar g g

in in

rsäkr rsäkr ö

ö kf

S ju

ska f

en v

S

g

å- in

ep

D rsäkr

fö

- g

ör in

df

Fon säkr

d

äm e ll g

n in

est io

tsb d it

if a rsäkr

g tr fö

A v

d

äm ll g

e n in

est io

sb it

ån a d rsäkr

rm tr fö

F ö

ar g

d ska in

än

tl rsäkr

U fö

ar 15

g

ska in 4: en ol v rsäkr :a k S S

fö

3 a lt 2: ol Tot :a k S

) = =

g

in

kr

rsä r

fö

er nga

åt

46) tillgå

C

iven 41:

r C rings ) + å avg ) ( e -) ( g c ( – ter in 73) 73) R ef pla C E ( C tan rsäkr g tan er fö n r på ag ag ru ru s GIFT tt er ri te et et s P a ter äk tar tar P ter åt s k för ör en ab ader för lus s gar g n ef en U r abat en iv r tn er ör ri er s l m m T abat r r g os ör f gs in c es a A ch h h de k åt f in llgån ti n on tr ) om om o av gs gar er k i n pit + /- k LT g tna in en v de gs a k a i U g oc g oc ter gi er ra ac in rån rån a i er S in in in ef fn e llgån pl er f f ag ag t k rad ( er ter ( k os af av 52) ad n ti avkast et et ic ic if t E är bär bär d k s i C lis gs ac ar ar ge äk if R b er er d ter ts ar st a in bär al del del för ör -) s ge V er abat åt fon fon at if ader e en it n ef s ( f ör pec pec s r åt gs tn del 48 : tnader , ko er ga pl an an er ader ) (-) to) r i e ill s ta A h ör ör gs ab dr os da an ( C g or ac ri h h c es gar ) to) tn a r (-) o et te t t e ( e ( e aget g f in in r v k al ader tan os in v tagar kap on tr in o et g e tt n s er s g oc g f tn s er k n pl oc oc k i n n tt n os lu ör et ) ION av åt el in in in ider ider ch gs tbet os in ad gs er er er ri v ne t ( k in n t (n s t ( pos eägar f ör en k T n tn tn ol ol s o ader in u k s h v n onal g av n ri g på öv n ti ti rån rån k t ( s gs ri v s lu för eägar ti f ec A io låt bär ät s ät s g tn fn ör s kast in in io f f in in k u s t/ ti er er s on on in tion a os af f ion oc st av tion a n äk n ak ak eds ins v n s rl för in ak r om lda i 8000 t är a k k s g i al a k s s k s ter ter v s al v d fö s ings ak ax IFIK kat öv b ik s at tr er sko per it ik in för in kat g av g av s ion e rs ion ill rån te s täl m fi ds d åt de av de av de k de k er if ion in is ion ft av if iv fi in in n täk n täk da n k ur at för h n k u at ndr d v t t t f A R ( C al c is ga an dr in is ri ar c l n n tei tei för a is tal c ta is ä för för ot an NT E eci tån ri än dem en dem eci lut - o lu er er k s tal E P p es tbet gåen tgåen gåen tgåen :a åt pe rov v ör dm rov :a d :a kap pe är ilk är p tdel tdel än än ter a eal api v a eal v v ill ppgif n M M S S B U In U In U S S P Ö F A P S v S S V v V S U U R R Å V R K A V R För Ö Ö T U A K O

. 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73

C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

D. FÖRSÄKRINGSBESTÅND – år

Bestånd varav under periodisk utbetalning

Antal Fördelade Årligt Försäkrings- Antal Fördelade

försäkringar tillgångsvärden belopp belopp försäkringar tillgångsvärden

Tjänstepensionsförsäkring K1 K2 K3 K4 K5 K6 Förmånsbestämd traditionell försäkring D1 Konkurrensutsatt D2 Ej konkurrensutsatt D3 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Avgiftsbestämd traditionell försäkring D4 Via valcentral D5 Övrigt konkurrensutsatt D6 Ej konkurrensutsatt D7 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Fondförsäkring D8 Via valcentral D9 Ej valcentral D10 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Depåförsäkring D11 Via valcentral D12 Ej valcentral D13 Kapitalförsäkring för tjänstepension

D14 Sjukförsäkring

Tilläggsförsäkring D15 Premiebefrielseförsäkring D16 Tjänstegrupplivförsäkring D17 Sjuk- och olycksfallsförsäkring D18 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring D19 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada

Övriga försäkringar

Individuell traditionell försäkring D20 Pensionsförsäkring, privat D21 Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden D22 Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden D23 Kapitalpension

Fondförsäkring D24 Pensionsförsäkring, privat D25 Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden D26 Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden D27 Kapitalpension

Depåförsäkring D28 Pensionsförsäkring, privat D29 Kapitalförsäkring, privat med fördelade tillgångsvärden D30 Kapitalförsäkring, privat utan fördelade tillgångsvärden D31 Kapitalpension

Grupplivförsäkring D32 Grupplivförsäkring, privat D33 Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring

D34 Premiebefrielseförsäkring

D35 Sjukförsäkring,privat

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

D36

G tal g g

A el n e- n e-

ET R h se se R E M rsäkri remi el rsäkri remi el R es i ri ri Ö NUM E M g ö p ef ö p ef

kf ch b kf ch b

SF IT UT .NUM an S ju o S ju o N T p 10 10 RG p K K O INS O o

SI el g g

B n n

EPEN rsäkri ö rsäkri ö

ar g åf ar g åf

ST n n

N Dep Dep

Ä K9 K9

J rsäkri rsäkri

T ö ö

– a f g a f g

G g n g n

IN vri vri

Ö Ö

Fond- rsäkri Fond- rsäkri

ER fö fö

T

R E IOD R P K8 K8

PPO

A ll ll g n ll ll g n

SR idue ione idue ione

N rsäkri rsäkri

dit ö dit ö

SY Indiv a vf Indiv a vf

tr tr

L li li

IL K7 K7

T

g

n e- g

se n

rsäkri remi el e-

ö ri

p ef rsäkri se

kf ch b ö remi el

ju o kf p ri

S ju ch ef

K6 S o b K6

g g

n n

rsäkri rsäkri

ö ö

åf åf

Dep Dep

K5 K5

g g

g n g n

n n

Fond- rsäkri Fond- rsäkri

rsäkri fö rsäkri fö

ö ö

n sf n sf

o K4 o K4

si si

en ll en ll

ep g n ep g n

st if ts- ämd st if ts- ämd

ione ione

jän vg est dit rsäkri jän vg est dit rsäkri

T A b a T A b a

tr fö tr fö

K3 K3

s- ll g s- ll g

n n

ämd ione ämd ione

rmån ö est dit rsäkri rmån ö est dit rsäkri

F b a fö F b a fö

tr tr

K2 K2

R 10 10 E lt 2: lt M a ol a n 2:

ot ot

NNUM T :a k T um F O S ol E K E L T K1 K1 = = = = 39] 50] 59] 67] 73] 77]

f rån E f rån E f rån E f rån E f rån E f rån E

[l änk [l änk [l änk [l änk [l änk [l änk

) + /-

13)

28) E 28) E 28) ) a i E 1 : + /aganden ( t E E r er a i ) ( 23) ant fäl s ic er /å ar if ic if + E ng – ngs ri 26) S ent pec s er ( agande ( 28) 21 : äk E ) tni pec E s Y /- s ät m ) ( s ad n E 24: L ( + ade om + /- ) ( /- st eant a i 18+ för iv E ) l av k ( + änt er E ( NA er + /- il ändr er ( sko r ic en ador a i k 17) 20) if uppl g A ad ( k er s ft at E 14+ E T n ic ri ri E pec ( tegr in A st ) ioner ) if ngs tnader d -) ändr 15 : s sn T + /- ) /- + /- ända s und av ri os ch ( a. E 19 : E ) ( /- ren jäns vi en) k sko ( + ) lat ( aganden t pec s äk k ) A g. ( ) + sg o ec UL ft ( /- ok ) s ts /- T g ( + t ( g h t ri + /- på gr ) ( if + p. in S d ) ( ör ieant ( -) + /- ör sker o d F n A T en ( ) n ) /ighet /- annul ioner + to ( ör gr /- - oc + ch ighet + ng f em ter ng ( ngar sri lf ngar F g sskat + iv ( t årsred 8000 t RE S dödl ( k öp, , opt tni ri tni ade f ade dr g net il tni -) ngs rsäkri g L Y ls dödl tnader er äk er er n g avkast t tag, in n ri ö uppl e tto li ax L sker o fal ls ghet k os ier s ät rån pr abat s s ät ic if ic if in n ng, ng t s ät al ut at t ( äk opp ( en m E AL fal li ts , åt ant h r för aganden ( tni tni it sskat k s s bel er f gr ör t, n at R ( sri s if tt av av rsäkri av ör p A RI g iv juk ly ing f er pec pec ö as k as k g tnads f at at f lta u lt AN n , döds , l , s , dr , f , gar ing i ing oc ing i a ant s s f avkast ing i kap in os ngs avkast er lt tat e s NT UA der ik at av av at n tni at per s y ul E AT tat tat tat tat tat tat är en åt v if lt al tal tal lt tek lt g t r s resu M ul ul ul ul ul ul v bär ga ej ga ej it as gt resu RE KT T rsäkri ändr m gi ändr ri v ri v ändr at k rigt ri v anal res ri M A A L F ö Res Res Res Res Res Res F ör O ter Å A v F ör pec s Ö Ö Resu Kap K api K api F ör Resu A vkast S k A v Resu Öv Ö O Del Del Öv ret Å K O T G G U IT U Ä S S T NDL E 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 IN HA E. R E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E E E E E E E E E E E E E E E E E E E

g g

n n

rsäkri rsäkri

ö ö

åf åf

Dep Dep

K8 K8

ar ar

g n g n

g g

n n

rsäkri ö rsäkri ö

a f Fond- rsäkri a f Fond- rsäkri

g fö g fö

vri vri

Ö K7 Ö K7

ll ll g n ll ll g n

idue ione idue ione

dit rsäkri ö dit rsäkri ö

Indiv ra vf Indiv ra vf

t li t li

K6 K6

g g

n n

rsäkri rsäkri

ö ö

åf åf

Dep Dep

K5 K5

g g n

g n g

n n

Fond- rsäkri Fond- rsäkri

rsäkri fö rsäkri fö

ö ö

n sf n sf

o K4 o K4

si si

en en

ep ämd ll g ep ämd ll g

n n

st est st est

ione ione

jän tsb dit rsäkri jän tsb dit rsäkri

T if a T if a

vg tr fö vg tr fö

A A

K3 K3

ämd ll g ämd ll g

n n

est est

sb ione sb ione

a dit rsäkri a dit rsäkri

tr fö tr fö

rmån rmån

F ö F ö

K2 K2

8 8 lt n 2: lt n 2:

a a

ot um ot um T ol T ol K K

K1 K1 = = = = = = 1] 2] il l E il l E t t

[Länk [Länk

78) 78) 78) 78) E E E E a i a i a i a i er er er er ic if ic if ic if ic if

pec s pec s pec s pec s

) ( /- ) ( /- ) ( /- ) ( /- N + + + +

NDE

A aganden ( aganden ( ) aganden ( aganden (

G 3 8

A + E 49)

3 E

NT ) + ade ant ) + ade ant 3 -) ade ant -) ade ant 48) A l ( l ( 37) E E -) l ( 43) mma -) l ( E 44+ E S fal mma fal t ( t ( fal E t ( fal ( T ändr 32) E ändr 36+ mma ändr ändr 47 + et mma sksu E ins sksu ins E h HE s v 42 + s v g li 31+ v ri 35- sksu v E iv ri v 46 - d IG sksu und av E ti und av E dödlighe ar und av ar und av E ö fade döds si fade döds fade döds at fade döds v ri ) 30- ) r ( lls iv ri 41 - r ( DL ti (+ ) räf ( E o (+ ) räf n o fa at (-) ion/ räf ( E eg (-) ion/ räf n o al lsd si a + nt t på gr p a + nt t på gr n a at nt t på gr n a at nt t på gr n o m m eg m m DÖ p m ie ( a i m pos män m ie ( a i m pos kvi n m pens a i m pos män m pens a i m pos kvi ivsf l V u at r med u at a t döds u at r med u m gs at at ks em ings o ks em ings ks om ings lt o ks om in lt lt A med s pr s um ter lt n n s pr s um ter lt ult med s k s um ter n n s k s u ter S än ri k s k s ri k s k s e s än ri k s k s ri k s k s Y M Års Ri Ri J us Resu Kvi Års Ri Ri J us Resu R M Års Ri Ri J us Resu Kvi Års Ri Ri J us Resu Resu

L

NA 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

A E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E E

g g

n e- n e-

se äkri se

rsäkri remi el rs remi el

ö ri ö ri

p ef p ef

kf ch b kf ch b

ju o ju o

S 10 S 10 K K

g n g n

rsäkri ö rsäkri ö

ar g åf ar g åf

n n

Dep K9 Dep K9

rsäkri rsäkri

ö g ö

a f g n a f g

g n g n

vri vri

Ö rsäkri Ö

Fond- rsäkri ö Fond- rsäkri

fö åf fö

Dep

K8 K8 K8

ar

g n

ll ll g n g ll ll g n

n

idue ione rsäkri idue ione

dit rsäkri ö dit rsäkri

a ö a f Fond- rsäkri a ö

Indiv tr li vf g fö Indiv tr li vf

vri

K7 Ö K7 K7

g g g

n e- ll ll n n e-

se äkri se

rsäkri remi el idue ione rs remi el

ö ri dit rsäkri ö ri

p ef ö p ef

kf ch b ra vf kf ch b

ju o Indiv t li ju o

S S

K6 K6 K6

g g g

n n n

se-

el

ri g rsäkri rsäkri rsäkri

ar ef n ö ö ö

g eb åf åf åf

n

remi rsäkri g Dep Dep g Dep

rsäkri P fö K5 n K5 K5 n K5

ö kri

a f rsä rsäkri

g g ö g g ö g

vri n sf n g n sf n

Ö n n n

o o

rsäkri si Fond- rsäkri Fond- rsäkri si Fond- rsäkri

ö en fö rsäkri fö en fö

kf ep ö ep

ju st n sf st

S K4 K4 o K4 K4

jän si jän

T T

en

se- ämd ll g ep ämd ll g ämd ll g

g el n n n

n ri est st est est

ef g ione ione ione

n tsb dit rsäkri jän tsb dit rsäkri tsb dit rsäkri

eb if a T if a if a

rsäkri vg tr fö vg tr fö vg tr fö

ö

sf remi rsäkri A A A

n P fö K3 K3 K3 K3

o

si

en

ep g ämd ll g ämd ll g ämd ll g

n n n n

st est est est

sb ione sb ione sb ione

T jän dit rsäkri dit rsäkri dit rsäkri

rsäkri a a a

ö tr fö tr fö tr fö

kf rmån rmån rmån

ju F ö F ö F ö

S K2 K2 K2 K2

5 10 8 10

lt n 2: lt lt n 2: lt a a n 2: a a n 2: ot um ot um ot um ot um T ol T T ol T ol K ol K K K

K1 K1 K1 K1 = = = = = = 3] 4] 5] 6] il l E il l E il l E l E t t t il t

[Länk [Länk [Länk [Länk

78) 78) 78) 78) E E E E a i -) a i a i a i er ( er P er er ic if ic if ic if ic if N -) pec s ( tnader pec s RKÖ pec s pec -) ) os E R s ) ) ( + k ) ( ) ( ) ( N ng ( + /- NDE ( /- ) + /- IE /li + A tnader ngs + -) + 72) T + k ng ( G os , ÅT E ) ec li k fni T ion ( AN NDE /- v k A tnader af T ion ( 68 : A ( + ec os k Y lat lat E av v NT ings k L ( AR G -) aganden ( er aganden ( aganden ( n aganden ( 76) A ( ador av A ngs F io G E et k egl da ans ) NT und av DS fni al 66) M h annul h annul at ll M + /- ) år -) af ) E u /- 74 : A und av ade ant ( ader k k bet + ade ant -) ) ade ant n O + ade ant E S ) + ända s 57) NA ) ut ( ft 60 : N O k öp oc öp oc + N ng ( T ändr E 58) E T + h s ör gi ändr E er k ändr an E tni ng ( ändr er ( e n) under ok 53) ng på gr S ( da ans f er ng ( ng ( D ät n c k ör tnader av ch s tni o HE E tni ng på gr 55 : 54+ os - oc al av er ( NDE , åt tt , åt tni tni o ät ti te nande ( ador k ät E E KO k ngs ad A tt ät ät p AN av s p IG ng f 51 : s tni und av ( ( S tnader ions bet und av n N ly ly s s und av und av o juk a s tni E s ät g et T os ngs at ut ngar tni st G id f av 8000 ns ät e ( d av in h F k fni s tr ör ni v al v A IO v id f d av erkö AG ing i er, ax UKL i ny s d g or t på gr ig ts il l f ri ör t på gr sko T ft or ad av k t på gr åt T R ing i t på gr ti m J ör ör an in gj d av kl if af k ini t k ft NT A gi gj t, ändr ( av ri or u ri L tnad v ri E ör aran R S nde ie f a f m kn gj pos sj DRI ondf pos d A os inds pos f lyt AN ändr pos g A T V ing i u ri kavveckl at V ngar d f at V ad f at ör N na em sj nad f g f ings u nade dr ga ans ga adm tni h neds ings nad av g k g m ings ION nad f g f ings at E A pr s um n kavveckl äk k li ter lt A äk k li k li ät för ter lt A äk k li änt k li ter lt AV T äk k li ter lt M S juk k s k s ändr S s - oc S NNUL v S M Y Ins Ri Ri F ör :a i S S ju B er V er J us :a sj S Resu Y B er V er V er A v A v ter Å J us Resu Y B er V er F ör V er J us Resu Y er er us O L L L OP B V J Resu K

AL H

NA 51 52 53 54 55 56 57 58 59 NA 60 61 62 63 64 65 66 67 NA CH A 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78

A E E E E E E E E E A E E E E E E E E A O E E E E E E AN OC E E E E E

)) p g J - r t in ie ne m se lum e el k o

rsäkr ö ri

kf h pr ef 56 ( b E

ju oc

S 66) E 55+ E

0 6 1 6 57+ 54+ 7 7 K7 -E -E -( E -( E -E

l

G a lt

A

ET he -

i iv

R s g

Ö uppl in

nge

SF gr

N te rsäkr

O E M R lopp a ns fö SI E R e jä NUM M B T

IT UT .NUM T EPEN INS O RG K6

ST

N 47) Ä 66) E J E 46- T E g ) – g 48+ E 42+ in - r) G in E ie se r öv IN å- 43+ E 41- m el ne E rsäkr e ep ö ri lum ER D rsäkr 37+ E 36+ kf h pr ef k o T fö E b R 32+ 35- S ju oc 56 ( E E E

17+ 31+ 66) 55+ PPO E E E E A 0 6 11+ 30- 3 7 9 2 0 6 57+ 54+ 7 6 1 E 7 8 E 7 7 1 6 1 E E 7 SR K5 -E -E -( -E -E -( -E -E -E K1 -E -E -( -( -E

N

SY 47) L 66) E IL E 46- T 48+ E ng ri g E 42+ k ä in E s 43+ E 41- E för Fond- rsäkr 37+ E 36+ iv fö E 32+ E 35- E ruppl 17+ G E 31+ E D IO 0 6 1 6 11+ 7 8 30- 3 7 7 7 1 9 1 PER K4 -E -E -( E -E -E -( E -E -E -E K1

47) E 47) E 66) 66) E 46- E E 46- E g 48+ 48+ in - d ll g E 42+ g E 42+ ts in E in E if äm one 43+ 41- å- 43+ 41g ti E E ep E E

rsäkr ö v di

A est a rsäkr 37+ 36+ D rsäkr 37+ 36+ sf b tr fö E E fö E E

n

o 32+ E 35- E 32+ E 35- E

si

en 17+ E 31+ 17+ E 31+ E E ep 0 6 11+ 30- 3 7 9 0 0 6 11+ 30- 3 7 9 st K3 6 1 E 7 8 E 7 7 1 K1 6 1 E 7 8 E 7 7 1 -E -E -( -E -E -( -E -E -E -E -E -( -E -E -( -E -E -E

jän

47) E 47) E 66) E 66) E 46- E 46- E 48+ ar 48+ - d ll g E 42+ g g E 42+ ns in E in in E å one 43+ 41- 43+ 41äm ti E E E E

m

est a di rsäkr 37+ E 36+ rsäkr Fond- rsäkr 37+ 36+ För b fö E ö fö E E tr 32+ a f 32+ E 35- E g E 35- E

ri v

17+ E 31+ 17+ E 31+ E E 0 6 1 6 11+ 7 8 30- 3 7 7 7 1 9 0 6 1 6 11+ 7 8 30- 3 7 7 7 1 9 K2 -E -E -( E -E -E -( E -E -E -E K9 -E -E -( E -E -E -( E -E -E -E

47) E 66) E 46- E ll ll g 48+ 12 rin E 42+ E a lt 2: one k ol idue ti ä 43+ E 41- Tot k v di rs E :a S a fö 37+ 36+ T Indi tr liv E E

32+ E 35- E 17+ E 31+ E 0 6 1 6 11+ 7 8 30- 3 7 7 7 1 9 K1 Ö K8 -E -E -( E -E -E -( E -E -E -E 6] 6] 6] 6] ] 6] ] 6] ] ] ] ] K K K K E tt K E tt K E tt 11] 11] 11] 11] E tt 11] E tt 11] E tt ni ni ni K K K K ni K ni K ni ra ra ra ra s ra s ra s ra ra ra ra s ra s ra s te te te te te te te te te te te te av av av av av av

rappor rappor rappor rappor f rån rappor f rån rappor f rån f rån f rån f rån , , , , , , , rappor , rappor , rappor , rappor , rappor , rappor E tt E tt E tt E tt E tt E tt E E E E E E ni ni ni ni [Länk ni [Länk ni [Länk tt tt tt tt [Länk tt [Länk tt [Länk s s s s s s ni s ni s ni s ni s ni s ni s av av av av av av av av av av av av

f rån f rån f rån f rån f rån f rån rån rån rån rån rån rån f f f f f f

[Länk [Länk [Länk [Länk [Länk [Länk [Länk [Länk [Länk [Länk [Länk [Länk

r R ) /- ) /å A (+ (+ – n n

R NG

A NI

T ) agande ) agande NG /- ant ) /- ant ) R NI ÄT (+ + /- (+ + /- E T S n ngs r( n ngs r( M V tni te tni te ÄT A ät ) ät ) NNUM O S agande ) s ) /- oduk /- g agande ) s ) /- oduk /- g E F L V KA g + /- av (+ pr (+ in g + /- av (+ pr (+ in E A S in ant ( ll ti r k ) n in ant ( ll ti r k ) n T tn is r /- e tn tn is r /- e tn ade n (+ gr ade n (+ gr KA KNI ) ador k ione för ) ador k ione för S E avsät + /- s lat ) /- ie r ing ngs ri avsät avsät + /- s lat ) /- ie r ing ngs ri avsät T ( ändr agande m ( ändr agande m n) S isk A a. (+ äk isk isk A a. (+ äk isk e KNI F T g. ända ant annul r e e rbär s F T g. ända ant annul r e e rbär s c k E ekn d p. ok ie h pr åt för ) ekn ekn d p. ok ie h pr åt för ) ekn e T NG st m oc ione (- ) r /- st st m oc ione (- ) r /- st S g för ll ng ng e öp ad pe (+ g g för ll ng ng e öp ad pe (+ g in ti tni tni pr opt tag jänade or in in ti tni tni pr opt tag jänade or in 8000 t NG ) ) ät ät ) e rk r, il lk ) ät ät ) e rk r, il lk a x ÄKRI + ( -) (- ng s s fr ån /- åt ie ut int j v ingar lopp ) ) (- ng s s fr ån + /- åt ie ut int j v ingar lopp m rsäkr ( tni av i av i (+ , ant e i av be rsäkr rsäkr (+ (- tni av i av i ( , ant e i av be rsäkr ( R RS fö tag as ng a t tt tnads ändr fö fö tag as ng a t tt tnads ändr fö A ÄKRI ngar ut k ri ly rat e ng ut k ri ly rat e T Ö d e ngar ni ni av ing ing de lt f gar os ing ing för e s d d e ng ni ni av ing ing de lt f gar os ing ing för e s d N F e su tat tat k y e su tat tat k y E RS S åen tal tal tnads tal ändr ändr v är s ul s ul at te ändr ändr ga ri åen åen tal tal tnads tal ändr ändr v är s ul s ul at te ändr ändr ga ri åen M M A RE Ö Y g tbe os api ör ör m iskr e e k ör ör v anal tg g tbe os api ör ör m iskr e e k ör ör v anal tg O T G G F L In Inbe U K K F F O R R R S F F Ö O U In Inbe U K K F F O R R R S F F Ö O U K Ä S TI TU NDL NA 0 1 2 3 4 5 6 7 0 1 2 3 4 5 6 7 8 IN HA F. A F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F1 F1 F1 F1 F1 F1 F1 F1 F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F1 F1 F1 F1 F1 F1 F1 F1 F1

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

G. RESULTATANALYS ÅTERBÄRINGSBERÄKNINGAR – år

RESULTATANALYS VID TILLÄMPNING AV ÅTERBÄRINGSREGLER

Totalt Tjänstepensionsförsäkring Övriga försäkringar

Avgiftsbestämd traditionell livförsäkring Individuell traditionell livförsäkring

Delbestånd Delbestånd Delbestånd Delbestånd Delbestånd D

S:a kol 2:9 A B C D (med VÅB) Delbestånd A Delbestånd B Delbestånd C (med VÅB) K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 G1 Beskrivning av delbestånd

Kapitalavkastning

G2 Kapitalavkastning, netto (-/+) G3 Kapitalavkastning tillförd V' (+/-)

G4 Differens kapitalavkastning (G2 : G3)

Avkastningsskatt

G5 Avdrag för avkastningsskatt på V' (-) G6 Avkastningsskatt, inbetald (+)

G7 Differens avkastningsskatt (G5 : G6)

Dödsfallsdödlighet

Män med positiv risksumma

G8 Riskpremie på V' (-) G9 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (+) G10 Vinst vid avsaknad av förmånstagare vid dödsfall (-)

G11 Differens män (G8 : G10)

Kvinnor med positiv risksumma

G12 Riskpremie på V' (-) G13 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (+) G14 Vinst vid avsaknad av förmånstagare vid dödsfall (-) G15 Differens kvinnor (G12:G14)

G16 Differens dödsfallsdödlighet (G11+G15)

Livsfallsdödlighet

Män med negativ risksumma

G17 Riskkompensation/arvsvinst på V' (+) G18 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (-)

G19 Differens män (G17:G18)

Kvinnor med negativ risksumma

G20 Riskkompensation/arvsvinst på V' (+) G21 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordn. plan) (-)

G22 Differens kvinnor (G20 : G21)

G23 Differens livsfallsdödlighet (G19+G22)

Driftskostnader

G24 Uttagna avgifter för driftskostnader på V' (-)

G25 varav för återköp/utflytt (-)

G26 Verkliga anskaffningskostnader (+) G27 Verkliga administrations- och skaderegleringskostn (+) G28 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader (-) G29 Av- och nedskrivningar av förutbet anskaffningskostn (+) G30 Återförd fondförvaltningsavgift (-)

G31 Differens driftskostnader (G24+G26 : G30)

Vissa övriga uppgifter

G32 Engångs- eller reallokering (+/-) G33 Förändring av värdet max(TÅKV-V´;0) under året (+/-) G34 Förändring av värdet max(VP-V´;0) under året (+/-)

Försäkringar under uppskovstid

G35 Utgående underskott, max(TÅKV-V';0) G36 Utgående TÅKV G37 Utgående V'

Försäkringar under utbetalningstid

G38 Utgående underskott, max(TÅKV-V';0) G39 Utgående underskott, max(VP-V';0) G40 Utgående TÅKV G41 Utgående VP G42 Utgående V'

Totalt av uppskovstid och utbetalningstid

G43 Utgående TÅKV [Länk från G36+G40] G44 Utgående V' [Länk från G37+G42]

Kollektiv konsolidering - ömsesidigt bedriven veksamhet

G45 Utgående fördelningsbara tillgångsvärden G46 Utgående fördelade tillgångsvärden max (V',TÅKV, VP,0) G47 Kollektiv konsolideringsnivå (G45 / G46 * 100, %)

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

G48

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

H. SOLVENSUPPGIFTER – år

KAPITALBASEN

Poster som inte kräver godkännande

H1 Inbetalat aktiekapital, garantikapital eller verksamhetskapital H2 Överkursfond H3 Konsolideringsfond H4 Balanserat resultat H5 Årets resultat H6 Övrigt eget kapital inklusive andra fonder H7 Obeskattade reserver H8 Summa kapitalbas före avdragsposter (H1:H7) =

Avdragsposter

H9 Immateriella tillgångar H10 Utdelningar H11 Övriga avdrag H12 Varav skillnad i värdering av FTA H13 Summa Kapitalbas efter avdragsposter (H8-H9:H11) =

Poster som kräver godkännande

H14 Förlagslån som godkänts av Finansinspektionen H15 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar som godkänts av Finansinspektionen H16 Hälften av ännu ej inbetalt aktiekapital eller garantikapital som godkänts av Finansinspektionen H17 Andra poster som godkänts av Finansinispektionen

H18 Summa kapitalbas (H13:H17) [Länk till H205] =

BERÄKNING AV MINIMIKAPITALKRAVET

Försäkringsklasserna I a, II och IV,

exklusive villkorad återbäring men inklusive livränta eller sjukränta

som härrör från tilläggsförsäkring till livförsäkring

(Traditionell livförsäkring inklusive giftermåls- och födelseförsäkring)

Avsättningsindex

(Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns)

H19 Försäkringstekniska avsättningar (brutto) för direkt försäkring [Länk till H21]

Självbehållskvot:

H20 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, dvs. efter avdrag för återförsäkrares andel H21 Försäkringstekniska avsättningar brutto enligt H19 [Länk från H19] H22 Självbehållskvoten (H20 / H21) =

H23 Det största av självbehållskvoten H22 och 0,85 H24 Avsättningsindex (H19xH23x0,04) [Länk till H89] =

Risksummeindex

(Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns)

Positiva risksummor (brutto) för dödsfallsmoment indelade efter återstående

försäkringstid ( t )

H25 Dödsfallsförsäkring, t > 5 år H26 Temporär dödsfallsförsäkring, 3 < t <= 5 år H27 Temporär dödsfallsförsäkring, t <= 3 år

Självbehållskvot:

H28 Total positiv risksumma för egen räkning, dvs. efter avdrag för återförsäkrares andel H29 Total positiv risksumma brutto, dvs. (H25 : H27) = H30 Självbehållskvoten (H28 / H29) =

H31 Det största av självbehållskvoten H30 och 0,50 = H32 H25 x H31 x 0,003 = H33 H26 x H31 x 0,0015 = H34 H27 x H31 x 0,001 = H35 Risksummeindex (H32 : H34) [Länk till H90] =

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

H. SOLVENSUPPGIFTER – år

Försäkringsklass I b: Tilläggsförsäkring (till exempel premiebefrielseförsäkring)

exklusive livränta eller sjukränta som härrör från tilläggsförsäkring till livförsäkring

Premiebas

H36 Premieinkomst före avgiven återförsäkring (brutto) för direkt försäkring H37 Premier i H36 ovan som annullerats (samt skatter och avgifter) H38 Summa premieinkomst (H36-H37) = H39 Bruttovärde av de intjänade premierna H40 Det största av Summa premieinkomst H38 och Bruttovärde H39 H41 den del av H40 som ej överstiger 50 miljoner euro multiplicerad med 0,18 = H42 den del av H40 som överstiger 50 miljoner euro multiplicerad med 0,16 = H43 Total premiebas (H42+H43) =

H44 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring (f e r) för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk till H58] H45 Försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto) för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk till H59] H46 Kvoten mellan försäkringsersättningar f e r och försäkringsersättningar brutto (H44 / H45) [Länk till H60] = H47 Det största av självbehållskvoten H46 och 0,50 [Länk till H61] H48 Justerad premiebas (H43 x H47) [Länk till H63] =

Ersättningsbas

H49 Utbetalda försäkringsersättningar avseende direkt försäkring under referensperioden H50 Avsättning för oreglerade skador avseende direkt försäkring vid referensperiodens utgång H51 Återvunna belopp H52 Avsättning för oreglerade skador avseende direkt försäkring vid referensperiodens början

H53 Summa försäkringsersättningar under referensperioden

(H49+H50-H51-H52) = H54 Summa försäkringsersättningar dividerat med antalet år i referensperioden = H55 den del av H54 som ej överstiger 35 mijoner euro multiplicerad med 0,26 = H56 den del av H54 som överstiger 35 miljoner euro multiplicerad med 0,23 = H57 Total ersättningsbas (H55+H56) = H58 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring (f e r), för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk från H44] H59 Försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto), för de tre närmast föregående räkenskapsåren [Länk från H45] H60 Kvoten mellan H58 och H59 [Länk från H46] H61 Det största av H60 och 0,50 [Länk från H47] H62 Justerad ersättningsbas (H57xH61) [Länk till H64] =

Jämförelse med föregående års minimikapitalkrav

H63 Justerad premiebas [Länk från H48] H64 Justerad ersättningsbas [Länk från H62] H65 Det största av H63 och H64 H66 Det största av föregående års justerade premiebas och justerade ersättningsbas

Om H65 är större än H66:

H67 Minimikapitalkravet det största av H63 och H64(H65) förs till H92 [Länk till H92]

Om H66 är större än H65:

H68 Utgående avsättning för oreglerade skador för egen räkning H69 Ingående avsättning för oreglerade skador för egen räkning H70 Kvoten mellan utgående och ingående avsättning för oreglerade skador f e r (H68/H69) = H71 Minimikapitalkrav : Föregående års minimikapitalkrav multiplicerat med kvoten mellan utgående och ingående avsättning för oreglerade skador f e r (H66 x H70) förs till H92 som Resultat för försäkringsklass Ib [Länk till H92] =

Försäkringsklass III (fondförsäkring) och villkorad återbäring i

försäkringsklasserna I och II

Avsättningsindex

(Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns) Försäkringstekniska avsättningar (brutto), direkt försäkring, för följande slag av åtaganden: H72 sådana med finansiell eller försäkringsteknisk risk för företaget H73 sådana utan finansiell eller försäkringsteknisk risk för företaget men där det belopp som ska täcka driftskostnaderna är bestämt för längre tid än fem år

Självbehållskvot:

H74 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, dvs. efter avdrag för återförsäkrares andel H75 Försäkringstekniska avsättningar brutto H76 Självbehållskvot = H74/H75 = H77 Det största av självbehållskvoten H76 och 0,85 H78 H72 x H77 x 0,04 = H79 H73 x H77 x 0,01 = H80 Avsättningsindex (H78+H79) [Länk till H93] =

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

H. SOLVENSUPPGIFTER – år

Driftskostnadsindex

(Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns)

H81 Nettodriftskostnader för följande slag av åtaganden: sådana utan placeringsrisk för företaget och där det belopp som ska täcka driftskostnaderna inte är bestämt för längre tid än fem år H82 Driftskostnadsindex (H81x0,25) [Länk till H94] =

Risksummeindex (avser dödsfallsförsäkringar i fondförsäkring)

(Referensperiod är det senaste räkenskapsår för vilket redovisning finns)

H83 Positiv risksumma (brutto) för direkt försäkring [Länk till H85]

Självbehållskvot:

H84 Försäkringsföretagets andel av risksumman enligt H83, (dvs. positiv risksumma för egen räkning) H85 Positiv risksumma brutto, enligt H85 [Länk från H83] H86 Självbehållskvot H83/H84 = H87 Det största av självbehållskvoten H86 och 0,50 = H88 Risksummeindex (H83xH87x0,003) [Länk till H95] =

SAMMANFATTNING MINIMIKAPITALKRAVET

Försäkringsklasserna I a, II och IV

H89 Avsättningsindex [Länk från H24] H90 Risksummeindex [Länk från H35] H91 Summa resultat förskringsklasserna I a, II och IV (H89 : H90) =

Försäkringsklass I b

H92 Resultat för försäkringsklass I b (minimikapitalkrav efter jämförelse med

föregående år) [Länk från H67/H71]

Försäkringsklass III

H93 Avsättningsindex [Länk från H80] H94 Driftskostnadsindex [Länk från H82] H95 Risksummeindex [Länk från H88] H96 Summa resultat för försäkringsklass III (H93 : H95) =

H97 Beräknade minimikapitalkravet (H91+H92+H96) = H98 Garantibelopp (790 prisbasbelopp enligt socialförsäkringsbalken) H99 Garantibelopp efter beslut från Finansinspektionen

H100 Minimikapitalkravet (det största värdet av H97, H98 och H99) [Länk till H206] =

RISKKÄNSLIGA KAPITALKRAVET

Marknadsrisk

H101 Marknadsrisk (efter sammanräkning med korrelationsmatris) [Länk till H187] H102 Bruttosumma av de olika marknadsriskerna (H103+H120+H140+H143+H152+H163) =

H103 Ränterisk - Kapitalkrav [Länk från H119, K3]

Totalt Före stress K1 H104 Försäkringstekniska avsättningar H105 Räntekänsliga tillgångar netto H106 Försäkringstekniska avsättningar minus Räntekänsliga tillgångar netto (H104-H105)

Vid absolut Vid relativ Största minskning förändring förändring av kapitalbasen Nedstress K1 K2 K3 H107 Försäkringstekniska avsättningar efter nedstress H108 Räntekänsliga tillgångar netto efter nedstress H109 Ränterelaterade instrument efter nedstress H110 Försäkringstekniska avsättningar minus Räntekänsliga tillgångar netto efter nedstress (H107-H108-H110) H111 Förändring av kapitalbasen (H106-H110, + för ökning, - för minskning) H112 Den största minskningen av kapitalbasen, annars anges värdet "0"

Uppstress

H113 Försäkringstekniska avsättningar efter uppstress H114 Räntekänsliga tillgångar netto efter uppstress H115 Ränterelaterade instrument efter uppstress H116 Försäkringstekniska avsättningar minus Räntekänsliga tillgångar netto efter uppstress (H113-H114-H115) H117 Förändring av kapitalbasen (H106-H116, + för ökning, - för minskning) H118 Den största minskningen av kapitalbasen, annars anges värdet "0"

H119 Kapitalkrav för ränterisk (minsta av H112 k3 och H118 K3 med omvänt tecken)

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

H. SOLVENSUPPGIFTER – år

H120 Aktiekursrisk - kapitalkrav (efter sammanräkning med korrelationsmatris)

H121 Kapitalkrav för Typ A [Länk från H127] H122 Kapitalkrav för Typ B [Länk från H131] H123 Kapitalkrav för Typ C [Länk från H135]

typ A-aktier: noterade aktier från reglerade marknader, EES-området och OECD

H124 Innehav aktier och andelar, exklusive aktierelaterade finansiella derivatinstrument H125 Värdeminskning H126 Kapitalkrav aktierelaterade finansiella derivatinstrument H127 Kapitalkrav för Typ A (H125+H126) =

typ B-aktier: noterade aktier, andra marknader

H128 Innehav aktier och andelar, exklusive aktierelaterade finansiella derivatinstrument H129 Värdeminskning H130 Kapitalkrav aktierelaterade finansiella derivatinstrument H131 Kapitalkrav för Typ B (H129+H130) =

typ C-tillgångar: övriga tillgångar, noterade och onoterade

H132 Innehav övriga tillgångar, exklusive aktierelaterade finansiella derivatinstrument H133 Värdeminskning H134 Kapitalkrav aktierelaterade finansiella derivatinstrument H135 Kapitalkrav för Typ C (H133+H134) =

varav icke godkända infrastrukturinvesteringar (typ C-tillgångar)

H136 Innehav aktier och andelar, exklusive aktierelaterade finansiella derivatinstrument H137 Värdeminskning H138 Kapitalkrav aktierelaterade finansiella derivatinstrument H139 Kapitalkrav för icke godkända Infrastrukturtillgångar (H137+H138) =

H140 Fastighetsprisrisk - kapitalkrav

H141 Innehav, Fastighetsplaceringar H142 Innehav godkända Infrastruktur

H143 Ränteskillnadsrisk - kapitalkrav

Kreditkvalitetssteg Innehav i tillgångar <5 år 5-15 år mer än 15 år K1 K2 K3 H144 Säkerställda obligationer (SOBL) H145 Kreditkvalitetssteg 0 H146 Kreditkvalitetssteg 1 H147 Kreditkvalitetssteg 2 H148 Kreditkvalitetssteg 3 H149 Kreditkvalitetssteg 4-5 H150 Kreditkvalitetssteg 6 H151 Inget kreditbetyg

H152 Valutakursrisk - Kapitalkrav

Uppgifter om de olika valutorna som ingår i valutakursrisken Valuta Värdeförändring av valutaderivat Tillgångar Skulder vid uppgång 10% vid nedgång 10% K1 K2 K3 K4 K5 H153 Valuta 1 Euro H154 Valuta 2 GBP H155 Valuta 3 USD H156 Valuta 4 DKK H157 Valuta 5 NOK H158 Valuta 6 H159 Valuta 7 H160 Valuta 8 H161 Valuta 9 H162 Vatutor 10 Övrig valutor

H163 Koncentrationsrisk - kapitalkrav

H164 Emittentexponering över tröskelvärdet 5% med SOBL

Försäkringsrisk

H165 Försäkringsrisk (efter sammanräkning med korrelationsmatris) [Länk till H188] H166 Bruttosumma av försäkringsrisk (utan diversifieringseffekt) (H173+H174+(H179 K1)+(H179 K2)+(H179 K3)+(H184 K1)+(H184 K2)+ (H186 K1)+(H186 K2)) =

H167 Dödlighetsrisk - kapitalkrav (H168-H169) = H168 FTA före stress H169 FTA efter stress

H170 Långlevnadsrisk - kapitalkrav (H171-H172) = H171 FTA före stress H172 FTA efter stress

H173 Livrisk - kapitalkrav (Det största värdet av H167 eller H170)

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

H. SOLVENSUPPGIFTER – år

H174 Sjuklighetsrisk - kapitalkrav (H175-(H176:H178)) = H175 FTA före stress H176 FTA efter stress då insjuknandet ökar H177 FTA efter stress då avvecklingen minskar H178 FTA efter stress då invaliditetsgraden ökar

Inkomstskydd Ekonomisk Sjukvård (RKK Is ) förlust (RKK Ef ) (RKK Sv ) K1 K2 K3

H179 Tilläggsrisk - kapitalkrav

H180 V tp volymmått tekniska premier H181 V r volymmått FTA f.e.r H182 Medeltal sjukvårdsutbetalningar H183 Medelduratioin

Traditionell Fond- och depå verksamhet (PK T ) verksamhet (PK F ) K1 K2

H184 Annullationsrisk - kapitalkrav

H185 Summa försäkringsskapital för flyttbara försäkringar

Traditionell Fond- och depå verksamhet verksamhet (Avskost T ) (Kostnad F ) K1 K2

H186 Kostnadsrisk - kapitalkrav

H187 Avsättning för driftskostnader H188 Driftskostnader under de senaste tolv månaderna

Sammanfattning riskkänsligt kapitalkrav

H189 Marknadsrisk [Länk från H103] H190 Försäkringsrisk [Länk från H165] H191 Primärt riskkänsligt kapitalkrav (H189+H190) =

H192 Operativ risk (+) H193 Justeringsbelopp, VÅB (-) H194 Justeringsbelopp, Uppskjuten skatt (-) H195 Beräknat riskkänsligt kapitalkrav (H191+H192-H193-H194) [Länk till H207] =

ÖVRIGA SPECIFIKATIONER

Specifikation av försäkringstekniska avsättningar FTA Red FTA 5kap K1 K2 H196 Tjänstepension: Fondförsäkringsverksamhet H197 Tjänstepension: Depåförsäkringsverksamhet H198 Tjänstepension: Traditionell livförsäkringsverksamhet H199 Tjänstepension: Tilläggsförsäkringsverksamhet H200 Ringa, övrig livförsäkringsverksamhet (övriga försäkringar)

Specifikation av tillgångar, skulder och avsättningar samt

villkorad återbäring (VÅB) som inte ingår i riskkänsliga kapitalkravet

H201 Fondförsäkringstillgångar och tillgångar avseende VÅB för depåförsäkring H202 Fondförsäkringsåtaganden och VÅB för depåförsäkring H203 Andra tillgångar som inte stresstestas i mätningen H204 Skulder och andra avsättningar som inte stresstestas i mätningen

SAMMANFATTNING KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV

Kapitalbasen

H205 Kapitalbasen [Länk från H18] =

Krav på kapitalbasens storlek

H206 Minimikapitalkravet [Länk från H100] = H207 Riskkänsligt kapitalkrav [Länk från H195] =

ÖVRIGA UPPGIFTER OM BELOPP SOM ANVÄNTS FÖR BERÄKNING AV MINIMIKAPITALKRAVET

H208 Eurokursen i kr för räkenskapsåret

H209 Prisbasbeloppet i kr enligt socialförsäkringsbalken

KOMMENTAR (max 2000 tecken)

H210

n e r r) om rå ft te p s s f (e g ör lus op va n f ör el rkrä kri ring f de t b te rsä te a al å rf ö jus änt T ot n te v 9 ka å för K2

n a ndr a flöde in A s s 8 löde a k a inf K2 s s a K a d ier r ti F ram p rem 7 ringa K2 s äk f ör h n a d oc riga v ti er d ra flöde Ö n ad an a ut ut F ram tn s s flöde k os a k 6 a ut K2 s s r K a a d ti åne ram m F för 5 K2 n a flöde ndr a s in A s 4 löde a k a inf K2 s s a K a d ti ier

ring ram p rem 3 äk F s K2 för h n a d oc illäggs ti er d ra flöde ut ut T n ram ad an a F tn s s 2 flöde k os a k a ut K2 s s r K a a d ti åne ram m F för 1 K2 n a ndr a flöde in A s s 0 löde a k a inf K2 s s a K a d ti ier

g n ram p rem 9 kri F K1 rsä ö h n kf u a d oc Sj ti er d ra flöde ut n ram ad an a ut F tn s s flöde k os a k 8 a ut K1 s s r K a a d ti åne ram m 7 F för K1 n a ndr a flöde in A s s 6 löde a k a inf K1 s s a K a d ier ti ring F ram p rem 5 s äk K1 ör h n påf a d oc De ti er d ra flöde n ad an a ut ut F ram tn s s flöde k os a k 4 a ut K1 s s r K a a d ti åne ram m F för 3 K1 n a flöde ndr a s in A s 2 löde a k a inf K1 s s a K a d ti ier

ram p rem 1 ring F s äk K1 ör h n ndf a d oc F o ti er d ra flöde n ad a ut ut F ram tn an s s flöde k os a k 0 a ut K1 s s r K a a d ti åne ram m F för l K9 G a lt n A a NUMMER i he s ndr a flöde in IT UT A s s nge löde a k INST ORG.NUMMER ring a inf K8 äk s s a ONSFÖRET e lopp a s ör K a d ti ier B ll f rem ne F ram p io K7 EPENSI dit ra h n d t a d oc J ÄNST täm ti er d ra flöde ut s n ram ad an a ut be F tn s s ts flöde k os a k NG –T gif v a ut K6 A s s r ERI K a a d ti åne OD ram m F för PPORT PERI K5 n NSRA a ndr a flöde in A s s löde a k ILLSY ring inf K4 T äk a s s ör a s a d ll f K ti ier FLÖDEN – år r ne ram rem ga io F p ELEFONNUMMER T in dit K3 SSA tn ra ät d t h n KA vs a d oc a a s täm ti er d ra flöde ut ut IDA T in sk be n F ram ad tn an a s s

M kn åns flöde k os a k te m a ut K2 gs F ör a s s a r rin K d äk ti m åne örs F ram för ) er f K1 vs r e 0 tecken 00 a a o se ad ) c h a x 8 RE ern n ter a de d en R (m ift g ro on af ö 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 o ef ter A IT UT NDL ÄGGA pg r is k v änt as s INST HA I. PROGNOSER FÖR FRA Up År (p fö od för k KOMMENT

I1 I2 I3 I4 I5 I6 I7 I8 I9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2

I1 I1 I1 I1 I1 I1 I1 I1 I1 I1 I2 I2 I2 I2 I2 I2 I2 I2 I2 I2 I3 I3 I3 I3 I3 I3 I3 I3 I3 I3 I4 I4 I4 I4 I4 I4 I4 I4 I4 I4 I5 I5 I5

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

J. INFRASTRUKTURINVESTERINGAR – år

Kompletterande Klassning av ID-kod och Typ av Tillgångens Postens titel identifieringskod infrastruktur- Värderingsmetod ID-kod för tillgång marknadsvärde (CIC) investering K1 K2 K3 K4 K5 K6 Post 1 Post 2 Post 3 Post 4 Post 5 Post 6 Post 7 Post 8 Post 9 Post 10 Post 11 Post 12 Post 13 Post 14 Post 15 Post 16 Post 17 Post 18 Post 19 Post 20 Post 21 Post 22 Post 23 Post 24 Post 25

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

TILLSYNSRAPPORTERING –TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

INSTITUT PERIOD INSTITUTNUMMER

HANDLÄGGARE TELEFONNUMMER ORG.NUMMER

Belopp anges i heltal

K. GRÄNSÖVERSKRIDANDE VERKSAMHET – år

Premier (brutto)

Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EES

Totalt Förmånsbestämd Avgiftsbestämd Fondförsäkring Depåförsäkring Sjukförsäkring Tilläggsförsäkring Övriga försäkringar traditionell traditionell försäkring försäkring Land/affärsgren S:a kol 2:8 K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K1 Belgien K2 Bulgarien K3 Cypern K4 Danmark K5 Estland K6 Finland K7 Frankrike K8 Grekland K9 Irland K10 Island K11 Italien K12 Kroatien K13 Lettland K14 Liechtenstein K15 Litauen K16 Luxemburg K17 Malta K18 Nederländerna K19 Norge K20 Polen K21 Portugal K22 Rumänien K23 Slovakien K24 Slovenien K25 Spanien K26 Storbritannien K27 Tjeckien K28 Tyskland K29 Ungern K30 Österrike

K31 Summa (K1 : K30)

Försäkringsersättningar (brutto)

Utländsk verksamhet - Redovisning av gränsöverskridande verksamhet EES

Totalt Förmånsbestämd Avgiftsbestämd Fondförsäkring Depåförsäkring Sjukförsäkring Tilläggsförsäkring Övriga försäkringar traditionell traditionell försäkring försäkring Land/affärsgren S:a kol 2:8 K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K32 Belgien K33 Bulgarien K34 Cypern K35 Danmark K36 Estland K37 Finland K38 Frankrike K39 Grekland K40 Irland K41 Island K42 Italien K43 Kroatien K44 Lettland K45 Liechtenstein K46 Litauen K47 Luxemburg K48 Malta K49 Nederländerna K50 Norge K51 Polen K52 Portugal K53 Rumänien K54 Slovakien K55 Slovenien K56 Spanien K57 Storbritannien K58 Tjeckien K59 Tyskland K60 Ungern K61 Österrike

K62 Summa (K32 : K61)

KOMMENTAR (max 8000 tecken)

K63

Bilaga 2

Anvisningar till tillsynsrapportering – tjänstepensionsföretag

Begrepp och uttryck i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2019:23) om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag, om inte annat anges.

Rapportering av kvartalsuppgifter

Uppgifter lämnas enligt avsnitt A–F i blanketten:

A. Resultaträkning – kvartal B. Balansräkning – kvartal C. Nyteckning och premier – kvartal D. Kapitalplaceringar och skulder – kvartal E. Solvensuppgifter – kvartal F. Försäkringsersättningar viss tilläggsförsäkring – kvartal

Rapportering av årsuppgifter

Uppgifter lämnas enligt avsnitt A–K i blanketten:

A. Resultaträkning – år B. Balansräkning – år C. Specifikation av resultatuppgifter – år D. Försäkringsbestånd – år E. Aktuariell resultatanalys – år F. Försäkringstekniska avsättningar – år G. Resultatanalys återbäringsberäkningar – år H. Solvensuppgifter – år I. Kassaflödesanalys – år J. Infrastrukturinvesteringar – år K. Gränsöverskridande verksamhet – år

Det går att förtydliga lämnade uppgifter under kommentarsfältet i varje avsnitt.

Inrapportering och rapporteringsformat

Vilket rapporteringsverktyg som avses finns beskrivet på Finansinspektionens webbplats under periodisk rapportering.

Uppgifterna i blanketten ingår inte i den datapunktsmodell och taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) har utarbetat för taxonomi för pensionsinstitut.

Belopp

Samtliga belopp anges i heltal utan decimaler. Beloppen får avrundas till närmaste tusental.

I blanketten anges kostnader som negativa värden med minustecken (även vid specifikation av rena kostnadsposter), om inget annat anges.

Valuta

Den valuta som uppgifterna rapporteras i anges i rutan valuta. Valutan anges enligt den internationella standarden ISO 4217.

Försäkringsgrenar

Fördelningen på försäkringsgrenar följer den indelning som beskrivs i 2 § i bilaga 6 till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag, om inget annat anges.

A. Resultaträkning – kvartal

Resultaträkning lämnas för kvartal 1–4. Redovisningen görs utan uppdelning på försäkringsgrenar. Värden i resultaträkningen anges ackumulerade från årets början.

Intäkter från investeringsavtal särredovisas, oavsett under vilken post de har redovisats i årsredovisningen.

I fondförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning som går att hänföra till tillgångar för egen räkning i den icke-tekniska redovisningen.

Specifikationer kapitalavkastning

Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, det vill säga summan av kapitalavkastningen i tjänstepensionsverksamheten och i finansrörelsen. Dessa uppgifter ska redovisas ackumulerade under året och det innebär att för kvartal två är det summan av kvartal ett och två.

A28 Hyresintäkter och andra intäkter från byggnader och mark

Med hyresintäkter från byggnader och mark avses intäkter från fastigheter upptagna på D53 Direktägda byggnader och mark. Räntebidrag räknas inte in i hyresintäkter, utan ses som en räntesubvention.

A29 Driftskostnader för byggnader och mark

Med driftskostnader för byggnader och mark avses kostnader från fastigheter upptagna på D53 S:a direktägda byggnader och mark avseende fastighetsförvaltning, inklusive underhåll, hyresgästanpassningar, tomträttsavgäld och fastighetsskatt. Däremot ingår inte räntekostnader och andra finansiella kostnader, avskrivningar eller central administration.

A30 Ränteintäkter med mera

Med ränteintäkter med mera avses ränteintäkter på räntebärande placeringstillgångar som tjänats in under räkenskapsåret, inklusive ränteintäkter för belopp upptagna under D59 Kassa, banktillgodohavanden. Ränteintäkter från derivat specificeras under A31.

A32 Räntekostnader med mera

Med räntekostnader med mera avses bland annat räntekostnader för fastighetslån, reducerade med eventuella räntebidrag. Räntekostnader från derivat specificeras under A33.

A34 Utdelning på aktier och andelar

Med utdelning på aktier och andelar avses utdelning på aktier och andelar inklusive aktier i koncern- och intresseföretag. Utdelning på aktier och andelar för vilka försäkringstagaren bär placeringsrisken ingår dock inte.

B. Balansräkning – kvartal

I detta avsnitt redovisas balansräkningens poster. Vissa poster delas upp i förmånsbestämd traditionell försäkring respektive avgiftsbestämd traditionell fondoch depåförsäkring, men dessa poster är endast så kallade varavposter och behöver inte stämma med kolumnen Totalt.

Där det ska göras en fördelning mellan Förmånsbestämd försäkring och Avgiftsbestämd försäkring och företaget inte har någon sådan uppdelning, kan en rimlig fördelning baseras på hur stor andel de försäkringstekniska avsättningarna utgör av respektive verksamhet vid rapporteringsdatumet. En fördelning behöver endast göras om ingen andel utgör ringa verksamhet.

C. Nyteckning och premier – kvartal

Direkt försäkring av svenska risker, nyteckning och premier

Uppgifterna i C1–C19 avser verksamhet som har klassats som tjänstepensionsförsäkring. Försäkring som inte klassas som tjänstepensionsförsäkring och som följer övergångsbestämmelser till utgången av år 2034, redovisas under C20–C28 samt under Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar i kolumnen K6 Övriga försäkringar. Företaget ska endast redovisa de försäkringsgrenar som de har tillstånd för.

Uppgifterna som redovisas avser endast det kvartal som redovisas och inte ackumulerade värden. Samtliga värden ska redovisas som positiva värden även om dessa klassas som kostnader i resultaträkningen.

Redovisningen avser: • nyteckning, engångspremie • nyteckning, årlig premie • inbetalda premier för totala beståndet o varav inflyttat kapital o varav uppräknade fribrev

Redovisning av premier och utbetalningar görs för samtliga avtal om försäkring, dvs. även för avtal som klassificeras som investeringsavtal.

Uppgifter om premier och utbetalningar anges brutto, dvs. effekter av återförsäkring beaktas inte.

Även beståndsöverlåtelser och mottaget försäkringskapital på grund av utnyttjad flytträtt redovisas som nyteckning av det mottagande företaget. I dessa fall är det dock endast framtida avtalad premie som betraktas som nyteckning. Överföring av kapital vid beståndsöverlåtelse och vid flyttning betraktas inte som nyteckning. Motsvarande gäller även flyttning inom företaget mellan olika försäkringsgrenar (till exempel mellan traditionell livförsäkring och fondförsäkring).

Utökning av befintlig försäkring redovisas inte som nyteckningspremie.

Definitioner av verksamhet

C1 – C19 Tjänstepensionsförsäkring Med tjänstepensionsförsäkring avses en försäkring enligt definitionen i 1 kap. 4 § lagen (2019:742) om tjänstepensionsföretag. Med konkurrensutsatt försäkring avses en sådan försäkring där det finns möjlighet att välja mellan flera försäkringsgivare. Med tjänstepensionsförsäkring via valcentral avses en tjänstepensionsförsäkring där den anställde själv har valt försäkringsgivare och där en valcentral förmedlar premien från arbetsgivaren till försäkringsgivaren.

C3, C7, C10 och C13 Kapitalförsäkring för tjänstepension

Kapitalförsäkringar som har sitt upphov i tjänstepensionsutfästelser (exempelvis direktpension) redovisas under dessa poster. Kapitalförsäkringar i form av tjänstegruppliv (TGL) anges endast under C16.

C1 – C3 och C4 – C7 Förmånsbestämd respektive avgiftsbestämd Med förmånsbestämd och avgiftsbestämd traditionell försäkring avses en försäkring enligt definitionen i 3 § i bilaga 6 till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag.

C11 – C13 och C24 – C25 Depåförsäkring Med depåförsäkring avses en livförsäkring, vars premier placeras i värdepapper eller i fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fondandelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier enbart får placeras i fondandelar, anses en sådan försäkring vara en fondförsäkring .

C20, C22 och C24 Pensionsförsäkring, privat

Här redovisas privat pensionsförsäkring av sparandetyp som är annan pensionsförsäkring än tjänstepensionsförsäkring. För denna sparandetyp är försäkringstagaren också den försäkrade. Försäkringen tillhör skattekategori P.

C21, C23 och C25 Kapitalförsäkring, privat

Här redovisas privata kapitalförsäkringar enligt skattekategori K, som är av sparandetyp. Privat grupplivförsäkring redovisas endast under C26. Om inbetalda premier kan hänföras till så kallad privat kapitalpension (för definition, se under avsnitt D. Försäkringsbestånd – år), får sådana premier inkluderas under motsvarande poster för kapitalförsäkring.

C15 och C27 Premiebefrielseförsäkring

Premiebefrielseförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av arbetsgivare i anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den har tecknats av försäkringstagaren som ”privat”. Särredovisning av försäkringens innehåll görs oavsett om den utgör tilläggsförsäkring till en försäkring inom företaget eller om den tecknats separat (med huvudförsäkring i annat företag).

C14 och C28 Sjukförsäkring (lång)

Här redovisas sjukförsäkring som inte kan sägas upp av tjänstepensionsföretaget. Sjukförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av en arbetsgivare i anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den tecknats av en försäkringstagare som ”privat”. Sjukförsäkring som erbjuds inom ramen för tjänstepension redovisas under C14, oavsett om försäkringen anses vara konkurrensutsatt eller inte.

C16 och C26 Gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring

Grupplivförsäkring särskiljs med avseende på om den tecknats av arbetsgivare i anslutning till anställning som ”tjänste” eller om den tecknats av en försäkringstagare som ”privat”.

Med privat grupplivförsäkring (C26) avses en sådan försäkring där gruppavtal har tecknats och där gruppföreträdare vanligtvis finns. Här redovisas också redan etablerade grupper som saknar en naturlig gruppföreträdare, men som använder gruppbildningen som en möjlighet att utjämna eller reducera premien.

C15 – C19 Tilläggsförsäkring Här redovisas tilläggsförsäkring som tillhör försäkringsklass I b som bedrivs inom ett tjänstepensionsföretag.

C17 Sjuk- och olycksfallsförsäkring

Här redovisas sjuk- och olycksfallsförsäkring som tecknas för ett år i taget och där villkor och pris kan ändras varje år av försäkringsgivaren.

Nyteckning Engångspremie

En engångspremie räknas som nytecknad om försäkringen är såväl beviljad som betald.

Nyteckning Årlig premie

Nytecknad årlig premie redovisas som summan av de avtalade premierna under de tolv första månaderna. Detta gäller även om varje premie försäkringstekniskt behandlas som en engångspremie. Den årliga premie som redovisas måste vara en framtida stabilt löpande premie.

En årlig premie räknas som nytecknad om försäkringen är såväl beviljad som betald.

Inbetalda premier för totala beståndet

Premierna avser summan av premier för nytecknat och gammalt bestånd. I premier inkluderas även omföringar från överskottsmedel.

varav inflyttat försäkringskapital

Med inflyttat försäkringskapital avses hela det försäkringskapital (inklusive återbäringskapital) som överförs genom inflyttning från annat företag för enskilda försäkringstagare. Även flyttning inom företaget mellan olika försäkringsgrenar (till exempel mellan traditionell livförsäkring och fondförsäkring) beaktas. I uppgiften ingår också inkomna premier (kapital) som avser beståndsöverlåtelser till företaget, även i fall sådana belopp redovisas över balansräkningen.

varav uppräknade fribrev

Med uppräknade fribrev avses värdet av de tekniska premier som avser beslutade höjningar av fribrevsförmåner inom förmånsbestämd – och i vissa fall – avgiftsbestämd tjänstepensionsförsäkring.

I posten inkluderas även omföringar från överskottsmedel. Fribrevsuppräkningsbelopp får dock inte räknas som nytecknad premie.

Specifikation av inbetalda premier och vissa utbetalningar

Uppgifterna i C29–C36 avser all svensk direktförsäkringsverksamhet.

C29 Inbetalda premier för totala beståndet

Här redovisas summerade premieuppgifter enligt samma anvisningar som anges under Inbetalda premier för totala beståndet.

Tjänstepensionsförsäkring, totalt

Uppgiften i C29 motsvarar summan av C1–C19 K3.

varav förmånsbestämd försäkring

Uppgiften i C29 motsvarar summan av C1–C3 K3.

varav avgiftsbestämd traditionell försäkring

Uppgiften i C29 motsvarar summan av C4–C7 K3.

varav fondförsäkring

Uppgiften i C29 motsvarar summan av C8–C10 K3.

varav depåförsäkring

Uppgiften i C29 motsvarar summan av C11–C13 K3.

C31 Inflyttat försäkringskapital

Här redovisas summerade uppgifter enligt samma anvisningar som anges under varav inflyttat försäkringskapital.

C32 Avflyttat försäkringskapital

Med avflyttat försäkringsavtal avses hela det försäkringskapital (tekniskt återköpsvärde samt återbäringskapital) som överförs genom avflyttning till annat företag för enskilda försäkringstagare. I uppgiften ingår även det belopp som avser beståndsöverlåtelser till mottagande företag, även om sådana belopp redovisas över balansräkningen.

D. Kapitalplaceringar och skulder – kvartal

I detta avsnitt redovisas alla kapitalplaceringar som företaget har och de ska anges i marknadsvärde.

Klassificering

Klassificeringen av emittenter baseras på Statistiska centralbyråns (SCB) register för klassificering av institutionella enheter i Sverige (INSEKT 2014) som finns publicerad på SCB:s webbplats.

Affärsdagsredovisning

I avsnittet tillämpas genomgående affärsdagsredovisning i enlighet med 2 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag.

Marknadsvärde (verkligt värde)

Med marknadsvärde avses i detta avsnitt verkligt värde enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag.

Redovisning av obligationer, certifikat, lån, derivat och andra instrument görs till marknadsvärde exklusive upplupna räntor. Upplupna räntor redovisas under D60 Upplupna ränteintäkter i vissa tillgångsposter.

Nettotransaktioner under perioden

Med nettotransaktioner avses förändringar i tillgångar och skulder som inte beror på värdeförändringar eller omklassificeringar. Transaktioner uppkommer när tillgångar eller skulder upprättas, avvecklas, byts eller överlåts. Transaktionsvärdet omfattar inte avgifter, arvoden, provisioner, courtage och liknande tjänster. Upplupna räntor redovisas under D62 Upplupna ränteintäkter och D63 Upplupna hyresintäkter. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas inte här då de räknas som avkastning.

Med period avses det senaste kvartalet.

Transaktioner redovisas netto där en ökning av en tillgång eller skuld anges med ett positivt värde. En minskning av en tillgång eller skuld anges med ett negativt värde. Observera att affärsdagsredovisning gäller vid bestämning av transaktioner.

Exempel på vad som är en transaktion:

• Köp eller försäljning av aktier, certifikat och obligationer. • Uttag eller insättning i bank. • Upptagning och amortering av lån. • Värdepapper som har förfallit under kvartalet. • Utdelningar på aktier och andelar: Om utdelningen görs i form av aktier eller återinvesterade fondandelar är det en positiv transaktion på posten aktier och andelar. En kontantutdelning redovisas däremot inte som en transaktion på posten aktier och andelar. • Transaktioner i derivat: Premiebetalningar räknas som en transaktion. När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva marknadsvärden ger upphov till en motsvarande negativ transaktion på tillgångssidan. En realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Vid handel på andrahandsmarknaden redovisas ett köp som en positiv transaktion och en försäljning som en negativ transaktion för derivat på både tillgångs- och skuldsidan.

Där posterna är överstrukna ska nettotransaktioner inte redovisas.

Utländsk valuta

Placeringar i utländsk valuta räknas om till företagets rapporteringsvaluta. Vid värdering av en placering ska de noterade stängningskurserna på rapportdagen användas som balansvärde.

Transaktioner i annan valuta än företagets rapporteringsvaluta ska räknas om till företagets rapporteringsvaluta. Vid omräkningen ska affärsdagens stängningskurs användas.

Utländska motparter

Med utländsk motpart avses en motpart som har utländsk hemvist. Det innebär att ett svenskt dotterföretag eller en svensk filial i utlandet räknas som en utländsk motpart. En utländsk filial i Sverige klassificeras på motsvarande sätt som en svensk motpart. Se även avsnittet under rubriken Sektorklassificering.

Kapitalplaceringar med vissa skuldposter

D1–D6 Penningmarknadsinstrument

Med penningmarknadsinstrument avses överlåtbara värdepapper som certifikat och statsskuldväxlar med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) upp till ett år.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar penningmarknadsinstrument utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av penningmarknadsinstrument utgivna av svenska låntagare.

D6 och D13 varav tillgångar i depåförsäkring

I denna post särredovisas hur stor del som tillhör depåförsäkring.

Med depåförsäkring avses en livförsäkring vars premier placeras i värdepapper eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fondandelar som premierna placeras i. Dessa placeras i en depå. Om premier enbart får placeras i fondandelar, anses försäkringen vara en fondförsäkring.

D7–D13 Obligationer

Med obligation avses överlåtbara värdepapper med en ursprunglig löptid (ej räntebindningstid) över ett år. Även nollkupongsinstrument med ursprunglig löptid över ett år ska här klassificeras som obligation.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar obligationer utgivna i svenska kronor och utländsk valuta av svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av obligationer utgivna av svenska låntagare.

D12 varav aktieindexobligationer

Med aktieindexobligation avses en finansiell produkt som består av en obligation (en skuldförbindelse) och en option. Optionen är ofta kopplad till utvecklingen av ett index eller ett urval av aktier.

Aktieindexobligationer ska redovisas med hela marknadsvärdet, det vill säga utan uppdelning på obligations- eller optionsdel. Aktieindexobligationer omfattar även produkter med en likartad konstruktion där värdet är kopplat till annan tillgång än aktier.

D14 – D18 Förlagsbevis och konverteringslån Under denna rubrik ska långa upplåningsinstrument som är åtskilda från obligationer redovisas, till exempel partial- och lånebevis, förlagsbevis inklusive förlagsbevis med optionsrätt samt garantifondbevis. Här ska även alla konvertibla värdepapper, inklusive konvertibla vinstandelsbevis, redovisas.

Förlagsbeviset skiljer sig från obligationer på så sätt att långivaren tar en större risk och därför kan få en högre ränta. Risken består i att långivaren har lägre prioritet än övriga borgenärer vid en eventuell konkurs.

Med konverteringslån avses ett obligations- eller förlagslån, löpande på en viss tid, utan amortering och med en fast kupong.

D19–D46 Aktier och andelar

D19 Svenska aktier noterade

Här ska aktier i svenska företag upptagna till handel på en reglerad marknad eller annan marknad som är föremål för regelbunden handel och öppen för allmänheten

enligt lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden redovisas. Till denna kategori räknas även OMX Nordiska Börs Stockholm och NGM Equity.

Även aktier i svenska företag med kontinuerlig notering vid marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats redovisas här. Till denna kategori räknas även First North Stockholm och Nordic MTF.

Ett företag anses som ett svenskt eller utländskt företag beroende på dess hemvist. Även svenska företags aktier som handlas på motsvarande utländsk handelsplats ingår här.

D22 Svenska aktier ej noterade

Här redovisas svenska företags aktier som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad eller på marknadsmässig och allmänt tillgänglig handelsplats.

D26 Utländska noterade aktier

Här redovisas innehav av aktier i utländska företag upptagna till handel på en utländsk handelsplats som står under tillsyn av myndighet eller annat behörigt organ och som även i övrigt vad gäller reglering och funktion väsentligen motsvarar vad som gäller anvisningen till D19 Svenska aktier noterade ovan.

Utländska företag noterade på svensk marknad, exempelvis via depåbevis eller parallellnotering, ingår i utländska noterade aktier.

D27 Utländska ej noterade aktier

Här redovisas utländska företags aktier som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad eller på en marknadsmässig, allmänt tillgänglig handelsplats.

D29 Andelar i penningmarknadsfonder

Som andelar i penningmarknadsfonder tas andelar i Sverigeregistrerade värdepappersfonder och specialfonder upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade fonder upp. Dessa specificeras enligt SCB:s sektorkod INSEKT 2014.

Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1 kap. 1 § lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen (2013:561) om förvaltare av alternativa investeringsfonder.

Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värdepappersfonder och specialfonder och särredovisas även på D45 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring) och D46 varav totala aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (depå– försäkring).

D32 Andelar i värdepappersfonder och specialfonder utom penningmarknads-

fonder

Som andelar i svenska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i Sverigeregistrerade värdepappersfonder och specialfonder, som inte är penningmarknadsfonder, upp. Som andelar i utländska värdepappersfonder och specialfonder tas andelar i utlandsregistrerade motsvarigheter till dessa upp.

Med Sverigeregistrerade värdepappersfonder avses värdepappersfonder enligt 1 kap. 1 § lagen om värdepappersfonder. Med Sverigeregistrerade specialfonder avses specialfonder enligt 1 kap. 11 § lagen om förvaltare av alternativa investeringsfonder.

Fondplaceringar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken ingår i värdepappersfonder och specialfonder och särredovisas även på D45 varav fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (fondförsäkring) och D46 varav totala aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär placeringsrisken (depå– försäkring).

D35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar

Här redovisas även teckningsrättsbevis och andelar i riskkapitalfonder, andelar i handelsbolag och ekonomiska föreningar. Uppdelningen på Sverige och utlandet baseras på var företaget som har gett ut andelarna har sin hemvist.

Observera att förlagsbevis med optionsrätt redovisas under Förlagsbevis och konverteringslån (D14–D18).

D39 varav koncern eller intresseföretag

I denna post ska värdet som redovisas vara marknadsvärdet och inte bokfört värde.

D41 varav placeringar i korta och långa räntefonder

Här redovisas räntefonder vars placeringar till 100 procent utgörs av räntebärande värdepapper. Denna post avser både räntefonder registrerade i Sverige och i utlandet. I posten ska även specificeras vad som finns i fondförsäkring respektive depå– försäkring.

D44 varav placeringar i riskkapitalfonder

Här redovisas placeringar i riskkapitalfonder som investerar i företag för att utöka eller utveckla verksamheten i dessa företag, så kallade private equity-fonder ingår här. Posten avser både riskkapitalfonder registrerade i Sverige och i utlandet.

D45 varav totala fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär

placeringsrisken (fondförsäkring)

Med fondförsäkring avses en livförsäkring vars premier enbart får placeras i fondandelar. Försäkringstagaren anvisar själv hur premier och avkastning placeras i en eller flera fonder. Fondandelarna ägs av försäkringsföretaget för försäkringstagarens räkning. Fondtillgångar som innehas för egen räkning redovisas inte under denna post.

D46 varav totala aktie- och fondtillgångar där livförsäkringstagaren bär

placeringsrisken (depåförsäkring)

I denna post särredovisas hur mycket av totala aktier och andelar som tillhör depåförsäkring.

D47–D52 Lån

Med lån avses i huvudsak reverser. Här redovisas bland annat lån med bankgaranti, statlig garanti, byggnadskreditiv, självrisklån, kapitalmarknadsreverser och skuldförbindelser med säkerhet i fast egendom och tomträtt samt företags- och fartygsinteckningar. Även livförsäkringslån och utlåning i form av dagslån ingår i lån.

Vidare redovisas här även utlåning till kreditinstitut, där insatta medel är disponibla först efter viss uppsägningstid eller andra uttagsrestriktioner.

Specifikationen är uppdelad i två delar. Den ena delen visar utlåning i svenska kronor och utländsk valuta till svenska respektive utländska låntagare. Den andra delen är en sektorindelning av lån till svenska låntagare.

D53 – D56 Direktägda byggnader och mark Här avses endast direktägda byggnader och mark.

Observera att ägande av fastigheter via dotterföretag redovisas med en varavpost; D40 varav aktier i helägda fastighetsbolag.

Marknadsvärdet avser den senast gjorda värderingen. Med svenska respektive utländska byggnader och mark avses byggnader och mark belägna i Sverige respektive i utlandet.

D56 varav för egna verksamheten

För ägande av byggnader och mark som används för den egna verksamheten redovisas inga transaktioner.

D57 och D58 Repotransaktioner

Erlagd köpeskilling från så kallade äkta återköpsavtal ska inte nettoredovisas.

D57 Omvända repor

Under posten omvända repor redovisas den erlagda köpeskillingen vid äkta återköpsavtal. Transaktionen är en äkta återköpstransaktion om den mottagande parten förbinder sig att sälja tillbaka tillgångarna vid en tidpunkt som har bestämts eller kommer att bestämmas av den överförande parten.

Omvända repor och repor redovisas separat på D57 och D58, dvs. ingen netto– redovisning ska göras.

Med omvända repor avses marknadstransaktioner där en aktör köper ett värdepapper avista och samtidigt ingår avtal om återförsäljning av samma slags värdepapper på termin.

Vid en äkta återköpstransaktion redovisar säljaren tillgångarna i sin balansräkning (omvänd repa) och den mottagna köpeskillingen redovisas som skuld (repa). Mottagaren redovisar i stället den erlagda köpeskillingen som en fordran på säljaren.

En oäkta återköpstransaktion (den mottagande parten har rätt, men inte skyldighet, att återlämna tillgångarna till ett i förväg fastställt pris) redovisas ändå som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen, det vill säga att återlämna tillgångarna, kommer att utnyttjas.

Följande transaktioner anses inte vara återköpstransaktioner: 1. Valutaterminstransaktioner. 2. Optionsinstrument. 3. Transaktioner som omfattar emission av skuldebrev med förbindelse att före förfallodagen återköpa hela emissionen eller delar av denna. 4. Andra liknande transaktioner.

En oäkta återköpstransaktion (rätt men inte skyldighet att återlämna tillgångarna) ska ändå redovisas som en äkta återköpstransaktion om det är uppenbart att optionen att återlämna tillgångarna kommer att utnyttjas.

D58 Repor

Under posten repor redovisas den mottagna köpeskillingen vid äkta återköpsavtal. Repor och omvända repor redovisas separat, det vill säga ingen nettoredovisning ska göras.

En äkta återköpstransaktion, så kallad repa, är ett avtal där parter kommit överens om att först sälja av tillgångar (exempelvis växlar, fordringar eller överlåtbara värdepapper) och sedan återköpa motsvarande tillgångar till ett bestämt pris. I övrigt gäller samma anvisningar som för D57 Omvända repor.

D59 – D61 Kassa, banktillgodohavanden Posten omfattar betalningsmedel, inklusive utländska sedlar och mynt, som kan disponeras fritt.

Som svenska banker räknas även utländska bankers filialer i Sverige.

Transaktioner avseende kassa och banktillgodohavanden redovisas inte.

D62–D65 Vissa tillgångsposter

D62 Upplupna ränteintäkter

Här redovisas ränta som på rapportdagen är intjänad men ännu inte inbetald. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.

D63 Upplupna hyresintäkter

Här redovisas hyresintäkter som på rapportdagen är intjänade men ännu inte inbetalda. Inga nettotransaktioner redovisas i denna post.

D64 Övriga finansiella placeringar

Här redovisas sådana finansiella placeringar som inte omfattas av D1–D63. Här ingår till exempel fordringar som avser affärer som inte har likviderats. Andelar i riskkapitalfonder redovisas under aktier och andelar; D35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar.

D66–D68 Summa kapitalplaceringar

D67 varav kapitalplaceringar som ägs via utländsk filial

Här redovisas utländska filialers sammanlagda ställning av D66 Summa Kapitalplaceringar. Mellanhavanden mellan olika filialer exkluderas.

D68 varav depåförsäkring

I denna post särredovisas hur stor del av de totala kapitalplaceringarna som tillhör depåförsäkring.

Med depåförsäkring avses en livförsäkring vars premier placeras i värdepapper eller fondandelar. Försäkringstagaren kan själv välja vilka värdepapper eller fondandelar som premierna placeras i. Om premier enbart får placeras i fondandelar anses försäkringen vara en fondförsäkring.

D69 – D74 Vissa skuldposter

D69 Efterställda skulder

Med efterställda skulder avses skulder som i händelse av likvidation eller konkurs enligt avtal återbetalas först efter det att övriga borgenärer har tillgodosetts.

D70 Obligationslån

Här redovisas obligationslån och konvertibla lån som försäkringsföretaget har utelöpande.

D71 Skulder till svenska MFI

Här redovisas in- och upplåning från svenska monetära finansinstitut (MFI). Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering. Här ingår även dagslån.

D72 Skulder till svenska finansiella företag, ej MFI

Här redovisas in- och upplåning från svenska finansiella företag som inte klassas som MFI. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

D73 Skulder till övriga svenska långivare

Här redovisas in- och upplåning från svenska långivare som inte är finansiella företag. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

D74 Skulder till utländska långivare

Här redovisas in- och upplåning från utländska långivare. Med utländska långivare menas motparter med säte utomlands. Se avsnitt under rubriken Sektorklassificering.

Information om derivat

D104 – D109 Derivat med positiva marknadsvärden Här redovisas finansiella derivat som redovisas på balansräkningen med positiva marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte värdet på den underliggande tillgången. Observera att teckningsoptioner redovisas under aktier och andelar; D35 Teckningsoptioner och andra ägarandelar, samt att hela värdet på aktieindexobligationer redovisas under obligationer.

Marknadsvärdet för derivat delas upp på de underliggande tillgångarna aktier och andelar, räntebärande papper, valuta samt övriga underliggande tillgångar. Övriga underliggande tillgångar kan vara råvaruderivat där derivatets värde baseras på priset på exempelvis olja eller guld. Övriga underliggande tillgångar kan också vara fall där den underliggande tillgången inte kan klassificeras enligt någon av de andra kategorierna, exempelvis sammansatta index. För transaktioner redovisas ingen uppdelning på underliggande tillgång.

När kontraktet avslutas eller utnyttjas ger den realiserade vinsten eller förlusten upphov till en transaktion. En realiserad vinst för derivat med positiva marknadsvärden ger upphov till motsvarande negativ transaktion på tillgångssidan medan en realiserad förlust för derivat med negativa marknadsvärden ger en motsvarande negativ transaktion på skuldsidan. Att transaktionerna i båda fallen är negativa beror på att derivat med negativa marknadsvärden redovisas med positivt värde på skuldsidan.

Vid handel på andrahandsmarknad är köp en positiv transaktion och försäljning en negativ transaktion oavsett om derivaten har positiva eller negativa marknadsvärden. Även premiebetalningar räknas som transaktion.

Transaktioner under perioden, avseende derivat som inte längre finns i balansräkningen på rapporteringsdagen, förs till den sida de befann sig den senaste transaktionsdagen.

D109 varav kontrakt med svenska motparter

Avser motparter belägna i Sverige. Derivatets motpart avser derivatavtalets motpart, inte handelsmotpart (köpare eller säljare) eller utgivare av underliggande instrument. För standardiserade kontrakt är det vanligtvis ett clearinginstitut som är motpart.

D110 – D115 Derivat med negativa marknadsvärden Här redovisas finansiella derivat som i balansräkningen redovisas med negativa marknadsvärden. Uppgifterna avser värdet på själva derivatkontraktet och inte värdet på underliggande tillgång.

Marknadsvärdet för derivat med negativa marknadsvärden redovisas som ett positivt värde. Transaktioner redovisas positivt eller negativt beroende på typ av transaktion.

För derivat med negativa marknadsvärden gäller i övrigt samma anvisningar som för derivat med positiva marknadsvärden.

Sektorklassificering

Sektorklassificeringen följer standard för institutionell sektorindelning, INSEKT 2014. Standarden finns publicerad på SCB:s webbplats och uppgiftslämnare kan även få tillgång till information från SCB:s företagsregister som stöd vid klassificering av svenska motparter. Nedan följer en sammanställning över vilka grupperingar av sektorer som efterfrågas i detta avsnitt.

Penningmarknadsinstrument, Obligationer och Lån

1. Staten

Hit hänförs enheter som kontrolleras av staten och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och förmögenhet. Även Riksgäldskontoret och de allmänna försäkringskassorna ingår här. [SCB sektorkod 131110, 131120, 131130]

2. Kommuner och landsting

Hit hänförs enheter som kontrolleras av kommun, kommunalförbund eller landsting och som inte är marknadsproducenter samt enheter som främst ägnar sig åt omfördelning av inkomst och förmögenhet. [SCB sektorkod 131311, 131312, 131313, 131321, 131322, 131323]

3. Icke-finansiella företag

Hit hänförs företag och företagsliknande enheter som är marknadsproducenter och vars huvudsakliga aktivitet är produktion av varor eller icke-finansiella tjänster.

Här ingår bland annat bostadsrättsföreningar, ekonomiska föreningar, bostadsstiftelser, holdingbolag som kontrollerar icke-finansiella företag, så kallade internbanker som kontrolleras av icke-finansiella företag, marknadsproducerande företag som kontrolleras av den offentliga sektorn samt statliga affärsverk.

Till denna sektor räknas juridiska personer vars styrelse har sitt säte i Sverige eller vars huvudkontor finns i Sverige samt utländska icke-finansiella företags filialer med fast verksamhetsställe i Sverige. Här ingår även icke-finansiella företags ickevinstdrivande organisationer (till exempel bransch- och arbetsgivarorganisationer). [SCB sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]

4. Banker (MFI)

Hit hänförs finansiella företag vars verksamhet kännetecknas av att ta emot inlåning på räkning från allmänheten. Här ingår bland annat bankaktiebolag, sparbanker, medlemsbanker samt utländska bankers filialer i Sverige. [SCB sektorkod 122100, 122200]

5. Bostadsinstitut (MFI)

Hit hänförs kreditinstitut som enligt bolagsordningen har till huvuduppgift att ge krediter för bostadsändamål. [SCB sektorkod 122300]

6. Övriga MFI

Hit hänförs övriga svenska företag som räknas som monetära finansinstitut enligt av Riksbanken tillhandahållen förteckning. Det innefattar monetära kreditmarknadsföretag, monetära värdepappersfonder och monetära värdepappersbolag och fondkommissionärer. Även Riksbanken ingår under denna post. [SCB sektorkod 121000, 122400, 122500, 122900, 123000]

7. Finansiella företag, ej MFI

Hit hänförs institut som ägnar sig åt finansförmedling genom att anskaffa medel på annat sätt än genom inlåning. Det innefattar kreditmarknadsföretag, värdepappersfonder, värdepappersbolag och fondkommissionärer som inte klassas som monetära finansinstitut enligt Riksbankens förteckning.

Även riskkapitalbolag, private equity-fonder, investmentbolag, försäkringsföretag, pensionsinstitut, finansiella serviceföretag och finansiella företags icke-vinstdrivande organisationer ingår i denna kategori. Det som avser premiepensionen ingår här i sektorn Försäkringsföretag och pensionsinstitut. [SCB sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

8. Övriga svenska låntagare

Hit hänförs socialförsäkringsfonder, hushåll och hushållens icke-vinstdrivande organisationer (exempelvis ideella föreningar, fackföreningar och trossamfund). [SCB sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200]

Förlagsbevis och konverteringslån samt Vissa skulder

1. Svenska MFI

Se punkterna 4–6 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 121000, 122100, 122200, 122300, 122400, 122500, 122900, 123000]

2. Svenska finansiella företag, ej MFI

Se punkt 7 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

3. Övriga svenska låntagare/långivare

Se punkt 8 under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 131400, 141000, 142000, 143000, 144100, 144200, 144300, 151000, 152100, 152200]

4. Utländska låntagare/långivare

Hit hänförs privatpersoner med hemvist i utlandet och företag belägna i utlandet som har ekonomiska relationer med Sverige. Även utländska ambassader och konsulat i Sverige räknas hit. [SCB sektorkod 211100, 212100, 212100, 212200 och 220000]

Aktier och andelar

1. Finansiella företag

Se punkterna 4–7 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 122100, 122200, 122300, 121000, 122400, 122500, 122900, 123000, 124000, 125100, 125200, 125300, 125400, 125900, 126100, 126200, 127000, 128100, 128200, 128300, 129100, 129200, 129300, 129400]

2. Icke-finansiella företag

Se punkt 3 ovan under Penningmarknadsinstrument, obligationer och lån. [SCB sektorkod 111000, 112000, 113000, 114000]

E. Solvensuppgifter – kvartal

Nedan följer anvisningar till solvensuppgifter som endast gäller för kvartal. För övriga poster se avsnitt H. Solvensuppgifter – år.

Sammanfattning kapitalkrav

Här anges det minimikapitalkrav och riskkänsliga kapitalkrav som företaget har räknat fram för perioden.

I beräkningen av ersättningsbas vid solvensberäkning i kvartalsrapport är referensperioden till och med månad n (n=1,2,…,12) 3+n/12 år till och med maj (n=1–5) och 2+n/12 år från och med juni (n=6–12), det vill säga per mars sker beräkningen utifrån 3 ¼ utfall, per juni 2 ½ års utfall, per september 2 ¾ års utfall och per december 3 års utfall.

F. Försäkringsersättningar tilläggsförsäkring – kvartal

Dessa uppgifter avser direktförsäkring av svenska risker. Endast verksamhet för vissa tilläggsförsäkringar behöver rapporteras och då endast brutto (det vill säga före avgiven återförsäkring) för varje kvartal. Uppgiften tas in för att kunna följa upp avsättningarna för dessa försäkringar. Uppgifter om utbetalda försäkringsersättningar för årets skador respektive tidigare års skador anges ackumulerade.

Fördelningen mellan ”årets” och ”tidigare års” skador görs utifrån den tidpunkt när skadan inträffade (skadeår) och inte utifrån försäkringens teckningsår eller liknande. Utbetalda försäkringsersättningar och avsättningar anges som positiva värden utan minustecken.

A. Resultaträkning – år

Resultaträkning lämnas årsvis. Redovisningen görs utan uppdelning på försäkringsgrenar. Specifikation till resultatuppgifter lämnas under avsnitt C. Specifikation av resultatuppgifter – år.

Intäkter från investeringsavtal särredovisas, oavsett under vilken post de redovisats i årsredovisningen.

I fondförsäkringsrörelse redovisas kapitalavkastning som går att hänföra till tillgångar för egen räkning i den icke-tekniska redovisningen. I traditionell livförsäkringsrörelse redovisas däremot kapitalavkastning i den tekniska redovisningen.

Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, det vill säga summan av kapitalavkastningen i försäkringsrörelsen och i finansrörelsen.

B. Balansräkning - år

I detta avsnitt redovisas balansräkningens poster. Bland annat redovisas tillgångar, eget kapital, obeskattade reserver, efterställda skulder och försäkringstekniska avsättningar. En uppdelning av B35 varav oreglerade skador görs under Specifikation av oreglerade skador (B45–B50).

Vissa poster specificeras för tjänstepension (delas upp i förmånsbestämd traditionell försäkring respektive avgiftsbestämd traditionell, fond- och depåförsäkring) men dessa poster är endast varavposter och behöver inte stämma med kolumnen Totalt.

Där det ska göras en fördelning mellan Förmånsbestämd försäkring och Avgiftsbestämd försäkring och företaget inte har någon sådan uppdelning, kan en rimlig fördelning baseras på hur stor andel de försäkringstekniska avsättningarna utgör av respektive verksamhet vid rapporteringsdatumet. En fördelning behöver endast göras om ingen andel utgör ringa verksamhet.

C. Specifikation av resultatuppgifter - år

I detta avsnitt specificeras vissa uppgifter i resultaträkningen. Specifikationerna är i vissa fall mer detaljerade än årsredovisningens specifikationer. Försäkringsgrenarna skiljer sig från den fördelning som framgår av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag. I inrapporteringen rapporteras olycksfallsförsäkring och kort sjukförsäkring summerat i en egen kolumn, och Trygghetsförsäkring vid arbetsskada rapporteras i en egen kolumn. Detta görs för att få en uppfattning om storleken på respektive verksamhet. Med övriga försäkringar avser de andra försäkringar som företaget får ha kvar i sin verksamhet fram till år 2034. Dessa försäkringar behöver endast redovisas som övrig försäkring totalt utan att specificeras separat i olika grenar. Skälet till det är att den verksamheten utgör en ringa del av företagets totala verksamhet. Företaget redovisar endast de försäkringsgrenar det har tillstånd för.

Specifikation av driftskostnader

Vid uppdelning av anskaffningskostnaderna i provisionskostnader och övriga anskaffningskostnader inkluderas i provisionskostnader, provisioner till egen personal. Med personalkostnader avses bland annat löner, sociala avgifter, pensioner och arvoden.

Specifikationer kapitalavkastningen

Specifikationer av kapitalavkastningen avser den totala kapitalavkastningen, det vill säga summan av kapitalavkastningen i tjänstepensionsrörelsen och i finansrörelsen.

Förändringsposter i eget kapital

C69 Överförd vinst/förlust till försäkrad

Denna post avser garantier exempelvis vid uppnådd pensionsålder eller dödsfall. Garantierna kan avse både avkastningsgarantier för traditionella försäkringar och premiegarantier för fond- och depåförsäkring. Här ingår också kostnader eller vinster för dödlighetsantaganden, sjukantaganden och driftskostnadsantaganden för vinstutdelande företag.

C70 Överfört till aktieägare

Denna post avser eventuell utdelning till aktieägare. Förklaring till posten lämnas i kommentarsfältet.

C71 Tillskott från aktieägare

Denna post avser eventuellt aktieägartillskott och kapitaltillskott vid försäljningar med mera. Förklaring till posten lämnas i kommentarsfältet.

C72 Uppgift om antal anställda

Antal anställda motsvarar den uppgift som lämnas i årsredovisningen.

D. Försäkringsbestånd - år

Redovisning av utgående bestånd

Avsnittet avser verksamheten som drivs i tjänstepensionsföretag. Företaget redovisar endast de försäkringsgrenar det har tillstånd för.

Avsnittet avser utgående bestånd under räkenskapsåret för direkt försäkring av svenska risker.

Fördelning på verksamhet

Antal försäkringar fördelade tillgångsvärden och belopp fördelas per verksamhet totalt, därutöver specificeras försäkringar under periodisk utbetalning.

Definitioner av verksamhet

För definitioner av vilken verksamhet som avses, hänvisas till motsvarande och relevanta delar under avsnitt C. Nyteckning och premier - kvartal med nedanstående kompletteringar.

D18 Inkomstförsäkring och avgångsbidragsförsäkring

Beroende på försäkringsförmånens karaktär redovisas antingen årligt belopp eller försäkringsbelopp.

D19 Trygghetsförsäkring vid arbetsskada

Beroende på försäkringsförmånens karaktär redovisas antingen årligt belopp eller försäkringsbelopp.

D23, D27 och D31 Kapitalpension

Kapitalpension är en privat försäkring som i skattehänseende innehåller regler som kan hänföras både till kapitalförsäkring och till pensionsförsäkring. Denna verksamhet särredovisas endast i detta avsnitt, då nyteckning av denna försäkringsprodukt inte längre förekommer.

D33 Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring

Förtids- och sjukkapitalförsäkring inom privat grupplivförsäkring redovisas separat från huvudförsäkringen.

Kolumnredovisning

I redovisningen anges följande:

Antal försäkringar

Om det förekommer att ett försäkringsavtal avser fler än en försäkrad, redovisas antal försäkrade och medförsäkrade i stället för antal försäkringar.

Om ett försäkringsavtal omfattar flera verksamheter, redovisas antal försäkringar för respektive verksamhet.

Fördelade tillgångsvärden

Fördelade tillgångsvärden är tillgångsvärden som har fördelats på försäkringstagare eller försäkringsavtal. Fördelade tillgångsvärden anges för samtliga relevanta poster.

Årligt belopp

Årligt belopp redovisas endast för de verksamheter som saknar fördelade tillgångsvärden och där begreppet är relevant.

Försäkringsbelopp

Försäkringsbelopp avseende posterna D22, D26 samt D30 redovisas endast för de kapitalförsäkringar för vilka företaget inte beräknat fördelade tillgångsvärden. Ett exempel är en ren individuell riskförsäkring utan återköpsvärde.

För sjuk- och olycksfallsförsäkring under D17 redovisas försäkringsbeloppet vid 100 procent invaliditet. Om olycksfallsförsäkringen saknar invaliditetsskydd, redovisas i stället den högsta möjliga ersättningen.

Redovisning av bestånd under periodisk utbetalning

För varje relevant verksamhet görs dessutom en särredovisning av den andel av samtliga gällande försäkringar som är under periodisk utbetalning vid kalenderårets slut. Antal försäkringar och aktuella fördelade tillgångsvärden redovisas. En försäkring vars första utbetalning görs efter årsskiftet medräknas normalt inte.

E. Aktuariell resultatanalys – år

Den aktuariella resultatanalysen redovisas för direkt försäkring av svenska risker. Resultatanalysen omfattar även de försäkringar där inbetalning av premier och utbetalning av ersättningar görs över balansräkningen. Observera att försäkringsgrenen gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring endast redovisas under E25. I avsnitt F. Försäkringstekniska avsättningar – år lämnas en mer utförlig analys av försäkringsgrenen gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring. Företaget redovisar endast de försäkringsgrenar som det har tillstånd för. Om företaget inte har någon försäkringsgren som omfattas av denna aktuariella resultatanalys, behöver inte företaget fylla i denna rapportdel.

E1–E6 Försäkringsrisker och driftskostnader

Resultat avseende dödsfallsdödlighet, livsfallsdödlighet, sjuklighet, driftskostnader, flytt, återköp, annullationer, garantier och optioner specificeras i avsnittet för respektive delområde och redovisas under relevanta poster.

E7 Förändring i avsättning för okända skador

Posten redovisas före avgiven återförsäkring. Okända skador inom sjuk- och premiebefrielseförsäkring redovisas inte här, utan under delen Analys av sjuklighetsantaganden (E51–E59).

E8 Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden

Posten avser vinst eller förlust vid omvärdering av framtida betalningar, exempelvis försäkringsersättningar och driftskostnader från premieantaganden till avsättningsantaganden.

E9 Återbäring och rabatter

Posten redovisas före avgiven återförsäkring.

E10 Avgiven återförsäkring

Här redovisas resultatet av avgiven återförsäkring inklusive depåräntor och återförsäkrares andel i försäkringstekniska avsättningar. I posten ingår också provisioner och vinstandelar.

E11 Förändring i avsättningar på grund av ändrade specifika antaganden

Här redovisas effekter av konvertering till nya beräkningsantaganden som är av den karaktären att de inte kan hänföras till dödsfallsdödlighet, livsfallsdödlighet, sjuklighet, driftskostnader, annullationer, återköp, flytt, optioner, garantier eller kapitalavkastning. Om företaget har förbättrat sin beräkningsmodell och gör bedömningen att den del av resultatet som beror på modellbytet skulle ge en snedvriden bild om den togs med under respektive antaganden, kan denna resultatdel i stället redovisas här. Frigjorda belastningar för säkerhetsantaganden redovisas här. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet.

E12 Övriga ej specificerade försäkringsrisker

Här redovisas poster som i övrigt påverkar resultat för försäkringsrisker. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E28.

E13 Övriga ej specificerade driftskostnader

Här redovisas poster som i övrigt påverkar resultat för driftskostnader. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E28.

Kapitalavkastning

E15 Kapitalavkastning, netto

Här redovisas orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar samt värdeökningar och värdeminskningar på placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk. Posten redovisas efter avdrag för driftskostnader för kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning.

Avkastning på kapital som tillhör ägarna och förräntningsrörelseränta redovisas på motsvarande plats som i företagets årsredovisning.

Depåräntor för avgiven återförsäkring redovisas under posten E10 Avgiven återförsäkring.

E16 Kapitalavkastning tillförd FTA

Här redovisas den kapitalavkastning som enligt beräkningsunderlaget, före antagna belastningar, påförs företagets olika former av försäkringstekniska avsättningar (FTA). I de fall avsättningarna beräknats med realränteantagande, grundas kapitalavkastningen på realräntan med tillägg av tillämpad uppräkning för värdesäkring under året.

Tillämpningen av realistiska (marknadsmässiga) ränteantaganden inom såväl tjänstepensionsförsäkring som övrig livförsäkring försvårar beräkningen av denna post. Ett lämpligt tillvägagångssätt kan vara att skatta posten under förutsättning att tillämpade marknadsräntor vid ingången av året förblir oförändrade. Den förändring i avsättningarna som uppstår på grund av räntornas nivåer vid årets slut redovisas under E17.

E17 Förändring i avsättningar p.g.a. ändrat ränteantagande

Det nettoresultat som uppstår som effekt av skillnader i ränteantagande vid premieberäkningar samt vid omedelbar livförsäkringsavsättning redovisas under E8. Se även anvisningar till E16.

Avkastningsskatt

E19 Skattekostnadsuttag, FTA

Här redovisas det uttag eller den uttryckliga belastning på den kapitalavkastning enligt E15 och eventuellt E16 som har gjorts för att täcka den avkastningsskatt som

företaget måste betala. Notera att både avkastningsskatt på kapital och eventuell avkastningsskatt på premie redovisas här.

E20 Avkastningsskatt

Här redovisas den faktiska avkastningsskatt som hör till direkt försäkring av svenska risker. Notera att både avkastningsskatt på kapital och eventuell avkastningsskatt på premie redovisas här.

E22 Övrigt per försäkringsgren

Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E28.

E23 Oanalyserat belopp

Ett oanalyserat belopp beräknas för varje försäkringsgren på så sätt att summan av delresultaten motsvarar posten E24. Posten redovisas för försäkringsgrenar med verksamhet.

E24 Delresultat per försäkringsgren

Delresultat per försäkringsgren beräknas som summan av • tekniskt resultat enligt årsredovisningens resultatanalys, och • avkastningsskatt som hör till årsredovisningens post direkt försäkring av svenska risker, minskat med • den del av årsredovisningens post kapitalavkastning överförd till finansrörelsen som hör till direkt försäkring av svenska risker.

E25 Delresultat för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring

Här redovisas resultatet för försäkringsgrenen utan närmare specifikation och analys.

E26 Övrigt resultat, netto

Övrigt resultat är en summering av följande resultatposter • tekniskt resultat för övriga försäkringsgrenar som inte redovisas ovan, • kapitalavkastning – som inte redovisats under E15–E18, • övriga och extraordinära intäkter eller kostnader, • bokslutsdispositioner, • företagsskatt, och • avkastningsskatt som inte redovisats under E19–E21.

E27 Årets resultat enligt årsredovisningen

Uppgiften motsvarar årets resultat i resultaträkningen.

Analys av dödlighetsantaganden

Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas dödlighetsantaganden och verkligt utfall.

Redovisningen avser summerade uppgifter för respektive försäkringsgren med undantag för gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring.

E29, E34, E40 och E45 Årsrisksumma

Med årsrisksumma avses de försäkrades genomsnittliga risksumma under räkenskapsåret. Årsrisksumma redovisas med minustecken vid negativt värde.

E30 och E35 Riskpremie

Med riskpremie avses de försäkrades riskpremier under räkenskapsåret.

E41 och E46 Riskkompensation/Arvsvinst

Med riskkompensation/arvsvinst avses de försäkrades riskkompensation/arvsvinst under räkenskapsåret. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde.

E31, E36, E42 och E47 Risksumma inträffade dödsfall

Här redovisas frigjorda/avsatta risksummor i de fall den försäkrade avlidit. Risksummorna redovisas med minustecken vid negativt värde.

E32, E37, E43 och E48 Justeringspost på grund av ändrade antaganden

Om en reservförändring har skett på grund av förändrade beräkningsantaganden, avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att beräkna riskpremier och risksummor, baserat på nya antaganden, får använda posten för att korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E78.

E39 Resultat dödsfallsdödlighet

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post E1 under Resultatanalys.

E50 Resultat livsfallsdödlighet

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post E2 under Resultatanalys.

Analys av sjuklighetsantaganden

Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas sjuklighetsantaganden och verkligt utfall.

Denna del i avsnittet fylls i för den sjukförsäkring som tillhör livförsäkringsverksamheten exklusive den som tillhör gruppliv- och tjänstegrupplivförsäkring. Posterna redovisas med minustecken vid negativt värde.

Insjuknande

E51 Riskpremie för insjuknande

Riskpremien beräknas utan några explicita driftskostnadsbelastningar.

E52 Risksumma för nya skador under året

Med nya skador avses sådana sjukförsäkringar där utbetalning har påbörjats under året. Här inkluderas även beräknad avsättning för sjukfall som ligger inom karensperioden och som företaget har fått vetskap om. Sådana beräkningar baseras på regler i det försäkringstekniska beräkningsunderlaget.

E53 Förändring i avsättning för okända skador

I de fall företaget inte känner till eller inte har registrerat sjukfall som ligger inom karensperioden kan dessa inkluderas i avsättningen för okända skador. Beräkningarna baseras på regler i det försäkringstekniska beräkningsunderlaget och görs utan att beakta explicita driftskostnadsbelastningar.

Sjukavveckling

E55 Beräknad frigjord avsättning på grund av avveckling

Beräkningen kvantifierar den avveckling av avsättningar för sjukförsäkringar som skulle ha inträffat om beståndet följde företagets avvecklingsantaganden. Beräkning görs utan beaktande av explicita driftskostnadsbelastningar.

För varje sjukfall görs beräkningen bäst genom numerisk kalkylering av integralen:

𝑡𝑡2 � 𝑎𝑎(𝑥𝑥, 𝑡𝑡) ∙ 𝑉𝑉(𝑡𝑡)𝑑𝑑𝑡𝑡 𝑡𝑡1 där x = insjuknandeålder, (t1,t2) = redovisningens början respektive sluttidpunkt (kalenderår) uttryckt som sjukperiodens duration i år, a(x,t) = avvecklingsintensiteten beaktat insjuknandeålder och duration, V(t) = sjukförsäkringsavsättningen vid tidpunkt t.

Andra approximativa metoder som ger ett likartat resultat kan accepteras.

E56 Verklig frigjord avsättning på grund av avveckling

Här redovisas den avsättning som gällde vid tidpunkten för avveckling.

E57 Justeringspost på grund av ändrade antaganden

Om en reservförändring har skett på grund av förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet, får använda posten för att korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E78.

E59 Resultat sjuklighet

Resultatet motsvarar relevant post E3 under Resultatanalys.

Analys av driftskostnadsantaganden

Här redovisas en jämförelse mellan de försäkringstekniska avsättningarnas driftskostnadsantaganden och verkligt utfall.

Driftskostnader

E60 Beräknade driftskostnader

Här redovisas förväntade frigjorda driftskostnadsbelastningar.

Observera att provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring inte tas upp här, utan under E10. Flytt, återköp och annullation redovisas separat.

E61 och E62 Verkliga anskaffningskostnader respektive Verkliga

administrations- och skaderegleringskostnader

Här redovisas verkliga driftskostnader exklusive kostnader för flytt, återköp och annullationer som redovisas separat.

E63 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader

Här redovisas endast årets avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader.

E65 Återförd fondförvaltningsavgift

Här redovisas ersättning i form av så kallad kick-back eftersom den får anses som en intäkt i driftskostnadssammanhang.

E66 Justeringspost på grund av ändrade antaganden

Om en reservförändring har gjorts på grund av förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet får använda posten för att korrigera

resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E78.

E67 Resultat driftskostnader

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post E4 under Resultatanalys.

Analys av antaganden om flytt, återköp och annullation

E68 Beräknad avgift vid flytt, återköp och annullation

Här redovisas förväntade avgifter vid flytt, återköp och annullation.

E69 Verklig kostnad vid flytt, återköp och annullation

Här redovisas verkliga kostnader vid flytt, återköp och annullation.

E70 Förväntad frigjord avsättning

Här redovisas frigjorda avsättningar vid flytt, återköp och annullation.

E71 Verklig minskad avsättning

Här redovisas företagets realiserade frigjorda avsättningar vid flytt, återköp och annullation.

E72 Justeringspost på grund av ändrade antaganden

Om en reservförändring har gjorts på grund av förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet får använda posten för att korrigera resultatet. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E78.

E73 Resultat flytt, återköp och annullation

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post E5 under Resultatanalys.

Analys av antaganden om garantier och optioner

Exempel på garantier är fall när kostnader realiseras vid årets slut eller vid pensionsåldern för traditionella försäkringar samt när kostnader realiseras vid pensionsåldern på grund av premiegarantier för exempelvis fondförsäkringar.

Exempel på optioner är tillägg av återbetalningsskydd vid familjehändelse samt optioner att teckna försäkring för nyanställda utan hälsoprövning.

E74 Beräknad förändring i avsättning

Här redovisas den förväntade förändringen i avsättningen på grund av garantier och optioner.

E75 Verklig förändring i avsättning

Här redovisas den verkliga förändringen i avsättningen på grund av garantier och optioner.

E76 Justeringspost på grund av ändrade antaganden

Om en reservförändring har skett på grund av förändrade beräkningsantaganden avspeglas denna förändring i resultatet. De företag som har svårigheter att utföra beräkningar baserade på det nya antagandet får använda posten för att korrigera resultatet. Posten avser nuvärdet av garantier och optioner och redovisas med minustecken vid negativt värde. Om posten används lämnas en förklaring i kommentarsfältet E78.

E77 Resultat garantier, optioner

Varje försäkringsgrens resultat motsvarar relevant post E6 under Resultatanalys.

F. Försäkringstekniska avsättningar – år

I detta avsnitt analyseras förändringar i försäkringstekniska avsättningar (FTA) under året uppdelat i olika poster. Posterna redovisas före återförsäkring. Flertalet av posterna i detta avsnitt motsvarar värdena i avsnitt E. Aktuariell resultatanalys – år, men med omvänt tecken. Vilka poster de motsvarar finns inlagt i bilaga 1. För försäkringsgrenenarna grupplivförsäkring och tjänstegrupplivförsäkring saknas analys i avsnitt E. Aktuariell resultatanalys – år, varför relevanta uppgifter redovisas här. Redovisningen avser endast de grenar som är angivna. Om företaget inte har någon försäkringsgren som omfattas av dessa försäkringstekniska avsättningar behöver företaget inte fylla i denna rapportdel.

F1 Ingående försäkringsteknisk avsättning

Posten motsvarar föregående års utgående FTA.

F2 Inbetalningar

Här redovisas alla inbetalningar och insättningar, exempelvis premier till fond- och depåförsäkringar, traditionella försäkringar och riskförsäkringar, inflyttat kapital, utdelningar och allokerad återbäring som överförs till FTA.

F3 Utbetalningar

Här redovisas alla utbetalningar, exempelvis utbetalningar från fond- och depåförsäkringar, traditionella försäkringar och riskförsäkringar, utflyttat kapital och villkorad eller allokerad återbäring som minskar FTA.

F4 Kostnadsuttag

Här redovisas avgifter uttagna från försäkringen. Även premieavgift och administrativ avgift för riskförsäkringar redovisas här. Flytt, återköp och annullation redovisas separat.

F5 Kapitalavkastning tillförd FTA

Här redovisas kapitalavkastning under året. Posten redovisas med minustecken vid negativt värde. Posten omfattar bland annat värdeförändring på fond- och depåförsäkringar och framräkning av diskonterade värden.

F6 Förändring i avsättning p.g.a. ändrade antaganden

Här redovisas förändringen i avsättningen på grund av förändrad diskonteringsränta, förändring i livslängdsantaganden (exempelvis beroende på observerade skillnader i livslängd för företagets försäkringsbestånd), förändring i antaganden om sjukavveckling samt förändring i driftskostnadsantaganden (exempelvis förändrad provisionsmodell eller observerade skillnader hos försäkringsbeståndet).

F7 Förändring i avsättning okända skador

Okända skador förekommer för exempelvis grupplivförsäkring, tjänstegrupplivförsäkring, livförsäkring och sjukförsäkring. För försäkringsgrenen Grupplivförsäkring och tjänstegrupplivförsäkring redovisas vilka antaganden som förändrats i kommentarsfältet.

F8 Omvärdering från premieantaganden till avsättningsantaganden

Här redovisas vinst eller förlust vid omvärdering av framtida betalningar, exempelvis försäkringsersättningar, driftskostnader och premier, från premieantaganden till avsättningsantaganden.

F9 Riskresultat

Här redovisas livsfallsresultat, dödsfallsresultat, resultat sjuklighet, dock inte poster som avser justering för förändrade antaganden. I riskresultatet ingår även förändrad avsättning som beror på frigjord reserv.

F10 Resultat flytt, återköp och annullationer

Här redovisas resultat av flytt, återköp och annullationer. Med annullation avses även premieannullation.

F11 Resultat garantier, optioner

Här redovisas förändringen i avsättningen på grund av garantier och optioner. Exempel på garanti är garanti för traditionella försäkringar, när kostnaden realiseras vid årets slut eller vid pensionsålder samt premiegarantier för fondförsäkringar när kostnaden realiseras vid pensionsålder. Exempel på option är option att komplettera med återbetalningsskydd vid familjehändelse samt option att teckna försäkring för nyanställda utan hälsoprövning.

F12 Skattekostnadsuttag

Här redovisas de kostnadsuttag för avkastningsskatt som har belastat försäkringarna.

F13 Förändring i ej intjänade premier för riskprodukter

Här redovisas förändringen i avsättningen för ej intjänad premie för riskprodukter, ännu ej kostnadsförd.

F14 Förändring av villkorad återbäring

Här redovisas förändring av avsättning avseende villkorad återbäring för traditionella försäkringar.

F15 Övriga förändringar per försäkringsgren

Om posten är av väsentlig storlek ges en förklaring i kommentarsfältet.

F16 Oanalyserat belopp

Om posten är av väsentlig storlek ges en förklaring i kommentarsfältet.

F17 Utgående försäkringsteknisk avsättning

Posten ska visa årets utgående FTA total samt för de olika grenarna som redovisas.

G. Resultatanalys återbäringsberäkningar - år

Inledning

Avsnittet avser att ge en analys av tillämpade parametrar på återbäringsplanet (andra ordningens plan) under räkenskapsåret för berörd verksamhet. Hanteringen av framskrivning av retrospektivreserverna är central. Eftersom resultatet kan variera mellan olika år är det nödvändigt att titta på flera år för att avgöra om antagandena är rimliga.

Det är enbart försäkringsgrenarna ”avgiftsbestämd traditionell tjänstepensionsförsäkring” samt ”individuell traditionell livförsäkring” som redovisas och där eventuella överskott eller underskott beräknas och fördelas för enskilda försäkringar i form av framskrivning av retrospektivreserver V’. Avsnittet fylls i för såväl ömsesidigt bedriven som vinstutdelande verksamhet. De försäkringsgrenar som företaget inte har tillstånd för behöver inte redovisas.

G1 Uppdelning i delbestånd

I de fall företagen tillämpar olika regler och förutsättningar för att hantera till exempel sammansättning av investeringar (mot bakgrund av t.ex. olika garantiräntor) eller andra delar av verksamheten (till exempel olika dödlighetsantaganden) som påverkar resultat och överskott delas redovisningen upp på delbestånd A, B, C och D .

Ömsesidigt bedriven verksamhet där vissa bestånd har rätt till villkorad återbäring (VÅB) redovisas specifikt i kolumnen som markerats med delbestånd D. För vinstutdelande företag finns därmed möjlighet till uppdelning i fyra delbestånd medan i ömsesidigt bedriven verksamhet endast tre delbestånd med allokerad återbäring kan redovisas samt eventuellt delbestånd med rätt till VÅB. I den mån det finns fler än fyra delbestånd i dessa avseenden, får lämplig sammanläggning göras. Om förutsättningar för att göra uppdelning i delbestånd inom en försäkringsgren saknas, redovisas endast delbestånd A. Delbestånden redovisas i fallande ordning efter storlek på retrospektivreserv V’.

Företaget får avgöra hur delbestånden utifrån verksamhetens inriktning lämpligen avgränsas, men måste förklara kortfattat i kommentarsfältet G48 hur avgränsningen gjorts och vad som utmärker de olika bestånden på rad G1. Vald avgränsning behålls i redovisningen under flera år framåt.

Övrigt om rapporteringen

För såväl vinstutdelande som ömsesidigt bedriven verksamhet med villkorad återbäring görs analysen för tekniska återköpsvärden och villkorad återbäring sammantaget.

Notera att avsnittet inte har någon direkt koppling till formell och offentlig redovisning, till skillnad från annan redovisning i denna blankett inklusive redogörelsen enligt avsnitt E. Aktuariell resultatanalys – år, även om vissa verkliga värden kan hämtas från detta avsnitt (se mer nedan).

I avsnittet ställs tillämpade antaganden vid framskrivning av retrospektivreserverna för långsiktig försäkringsverksamhet mot företagets verkliga utfall för kapitalavkastning, avkastningsskatt, dödsfalls- och livsfallsdödlighet samt driftskostnader. Därefter beräknas differenser. En positiv differens innebär att företaget (av olika skäl) kompenserat, alternativt täckt upp, för utfallet mer än erforderligt, medan en negativ differens innebär att V’ inte korrigerats tillräckligt mycket. Eftersom avsnittet fokuserar på förändringarna av retrospektivreserven V’, medför det att tecknen på värdena blir omvända jämfört med avsnitt E. Aktuariell resultatanalys – år. Utgångspunkten i redovisningen är de försäkrades perspektiv, inte det rapporterande företagets.

Dessa jämförelser avser enbart direkt försäkring av svenska risker inom de angivna försäkringsgrenarna.

Varje negativt värde som företaget redovisar i avsnittet anges med minustecken. Vid redovisning av positiva värden anges inget tecken.

Alla avvikelser från anvisningarna till avsnittet ska förklaras i kommentarsfältet.

I den mån det är svårt att ta fram exakta aggregerade uppgifter kan det vara tillräckligt med medelvärdesberäkningar under året på lämpligt sätt. Även andra former av skattningar kan ibland bli nödvändiga.

Differenser: Jämförelser mellan påverkan på V’ (andra ordningens plan) och

verkliga värden

Under posterna G2–G34 redovisas uppgifter som påverkat V’ och beräknade differenser avser all påverkan under året, även för de försäkringar som tillkommit eller upphört under året.

Kapitalavkastning

I denna redovisning utgör faktisk kapitalavkastning ett negativt värde, medan förändringen av V’ utgör ett positivt värde. Även vid negativ faktisk kapitalavkastning och vid negativ förändring av V’ beaktas detta när värdet redovisas.

G2 Kapitalavkastning, netto

Posten inkluderar orealiserade vinster och förluster på placeringstillgångar samt värdeökningar och värdeminskningar på placeringstillgångar för vilka livförsäkringstagaren bär placeringsrisk. Posten redovisas efter avdrag för driftskostnader avseende kapitalförvaltning och fastighetsförvaltning.

Avkastning på kapital som tillhör ägarna exkluderas om företaget är vinstutdelande. Förräntningsrörelseränta exkluderas också.

G3 Kapitalavkastning tillförd V’

Posten avser bruttoavkastning, det vill säga kapitalavkastning före avdrag för avkastningsskatt och driftskostnadsavgifter, och redovisas som ett positivt värde under förutsättning att avkastningen är positiv. Om ett vinstutdelande företag utifrån försäkringsvillkorens regler tvingats att tillskjuta egna medel till V’ på grund av låg faktisk kapitalavkastning inkluderas sådana värden i det redovisade beloppet som ett positivt värde.

G4 Differens kapitalavkastning

För ett vinstutdelande företag utgörs denna post normalt av det belopp (redovisas med minustecken) som företaget enligt försäkringsvillkorens regler om avkastningsdelning har rätt till, under förutsättning att sådan delning kunnat göras, dock med beaktande av vad som sagts under posten G3.

Avkastningsskatt

Här redovisas det faktiska avkastningsskattebeloppet som ett positivt värde medan påförd belastning på V’ för avkastningsskatt redovisas som ett negativt värde.

G5 Avdrag för avkastningsskatt på V’

Beloppet redovisas som negativt värde.

G6 Avkastningsskatt, inbetald

Här redovisas endast den avkastningsskatt som hör till direkt försäkring av svenska risker. Avkastningsskatt avseende tillgångar som tillhör ägarna i ett vinstutdelande företag exkluderas. Beloppet redovisas som ett positivt värde.

G7 Differens avkastningsskatt

För ett vinstutdelande företag utgörs normalt denna differens av den skatt som hänförs till de tillgångar som motsvarar den avkastningsdelning som företaget enligt försäkringsvillkoren har rätt till.

Dödsfallsdödlighet

Här redovisas de faktiska uttagen ur V’ för riskpremie som ett negativt värde medan tillförd risksumma på V’-värdet redovisas som ett positivt värde.

G8 och G12 Riskpremie på V’

Beloppet redovisas som ett negativt värde. Ren riskförsäkring utan återköpsvärde exkluderas ur denna redovisning.

G9 och G13 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordningens plan)

Beloppet redovisas som ett positivt värde. Ren riskförsäkring utan återköpsvärde exkluderas ur denna redovisning.

G10 och G14 Vinst vid avsaknad av förmånstagare vid dödsfall

Här redovisas en kvantifiering av den vinst som uppstår på försäkringar (eller försäkringsdelar) som ett positivt värde eller som noll i teknisk risksumma, där det vid dödsfall under året visat sig att förmånstagare som kan uppbära förmån saknas och att utbetalning därför inte kan ske. Risksumman redovisas som ett negativt värde.

Livsfallsdödlighet

Här redovisas de faktiskt tillförda arvsvinsterna på V’ som ett positivt värde medan de risksummor som frigörs ur V’-värdena redovisas som ett negativt värde .

G17 och G20 Riskkompensation/arvsvinst på V’

Beloppet redovisas som ett positivt värde.

G18 och G21 Risksumma inträffade dödsfall (andra ordningens plan)

Beloppet redovisas som ett negativt värde.

Driftskostnader

Här redovisas de faktiska avgiftsuttagen ur V’ som ett negativt värde, medan de verkliga driftskostnaderna i respektive verksamhet normalt redovisas som ett positivt värde. Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader redovisas som ett negativt värde. Uppgifterna hämtas från avsnittet E. Aktuariell resultatanalys – år, men redovisas här med omvänt tecken.

G26–G27 Verkliga anskaffningskostnader respektive verkliga

administrations- och skaderegleringskostnader

Här redovisas de verkliga driftskostnaderna enligt årsredovisningen. Posten redovisas som ett positivt värde.

G28 Avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader

Här redovisas endast årets avsättningar till förutbetalda anskaffningskostnader. Posten redovisas som ett negativt värde.

G30 Återförd fondförvaltningsavgift

Här redovisas ersättning i form av så kallad kick-back eftersom den får anses som en intäkt för företaget i driftskostnadssammanhang. Posten redovisas som ett negativt värde.

G31 Differens driftskostnader

Här jämförs de uttagna avgifterna med de verkliga nettodriftskostnader som företaget har haft. En positiv differens betyder att uttagna avgifter inte täcker de faktiska driftskostnaderna.

Vissa övriga uppgifter

G32 Engångs- eller reallokering

Här redovisas det belopp som momentant förändrat V’ positivt eller negativt under året beroende på ekonomiskt utfall i verksamheten och som baserats på ett specifikt företagsbeslut utifrån styrdokument avseende företagets kollektiva konsolidering.

G33 och G34 Förändringar av värdet under året

Här redovisas förändring av underskott under året för tekniska återköpsvärden (TÅKV) och utbetalningsreserver (VP). Med TÅKV avses tekniska återköpsvärden och med VP utbetalningsreserver för gällande periodiska belopp inklusive tilläggsbelopp på grund av återbäring.

En ökning av underskottet redovisas som ett positivt värde, medan en reduktion redovisas som ett negativt värde. Om underskott saknas redovisas värdet som noll.

Sammanställning av underskott, tekniska återköpsvärden, utbetalnings-

reserver och retrospektivreserver

Uppdelning av försäkringsbestånden görs för bestånd som är under uppskovstid och bestånd som är under periodisk utbetalning. En försäkring, vars periodiska utbetalningar påbörjas vid årsskiftet ingår normalt i gruppen ”under uppskovstid”.

G35, G38 och G39 Utgående underskott i V’ för TÅKV och VP

Här specificeras belopp under uppskovstid respektive utbetalningstid. Det högsta av två angivna variabler (max-funktioner) indikerar ett positivt värde för underskott, annars anges värdet som noll.

G36 och G37 Utgående TÅKV och utgående V’

Här redovisas en summering av beståndets tekniska återköpsvärden respektive retrospektivreserver under uppskovstid vid årets slut.

G40-G42 Utgående TÅKV, utgående VP och utgående V’

Här redovisas en summering av beståndets tekniska återköpsvärden det vill säga utbetalningsreserver baserat på gällande utbetalt belopp inklusive tilläggsbelopp på grund av återbäring samt retrospektivreserver under utbetalningstiden vid årets slut.

G43 och G44 Utgående TÅKV och V’

Här redovisas den slutliga summeringen av TÅKV och V’ under såväl uppskovstid som utbetalningstid.

Kollektiv konsolidering – ömsesidigt bedriven verksamhet

Här redovisas kollektiv konsolidering för all ömsesidigt bedriven verksamhet, inklusive sådan som innehåller belopp kallade ”kollektivt men ännu inte individuellt fördelad återbäring” för angivna försäkringsgrenar. Observera att även ömsesidigt bedriven verksamhet med villkorad återbäring särredovisas (som Delbestånd D).

Vid denna redovisning bör vägledning om kollektiv konsolidering publicerad på Finansinspektionens webbplats (www.fi.se) tillämpas. Vägledningen anger metoder

för hur kollektiv konsolidering bör beräknas. Avvikelser från angivna metoder förklaras i kommentarsfältet.

H. Solvensuppgifter – år

Eurokurs för omräkning till svenska kronor framgår av Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2015:22) om eurokurs på försäkringsområdet.

Kapitalbasen

Hänvisningar inom parentes görs till bilaga 1 Uppställningsform för balansräkningen till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag.

Poster som inte kräver godkännande

H1 Inbetalat aktiekapital, garantikapital eller verksamhetskapital

Posten avser endast helt inbetalat aktiekapital eller garantikapital som ingår i posten aktiekapital eller garantikapital (AA.I) eller helt inbetalat verksamhetskapital som ingår i posten verksamhetskapital (AA.I.a).

Finansinspektionen kan efter ansökan medge att även hälften av ännu ej inbetalat aktie- eller garantikapital får medräknas i kapitalbasen om förutsättningarna är uppfyllda. Mer information finns under posten H16.

H2 Överkursfond

Posten avser överkursfond (AA.II).

H3 Konsolideringsfond

Posten avser konsolideringsfond (AA.IV) i tjänstepensionsförsäkringsföretag som inte får dela ut vinst.

H4 Balanserat resultat

Posten avser balanserat resultat (AA.VI).

H5 Årets resultat

Posten avser årets resultat (AA.VII).

H6 Övrigt eget kapital inklusive andra fonder

Posten omfattar – inbetalda förlagsinsatser (A.I.b), – uppskrivningsfond (A.III), – reservfond (AA.V.1), – kapitalandelsfond (AA.V.2), – fond för verkligt värde (AA.V.3), – fond för utvecklingsutgifter (A.V.4), – övriga fonder (AA.V.5) och – kapitalandelslån och vinstandelslån (AA.V.a).

Finansinspektionen kan efter ansökan godkänna att även kapitalandelslån eller vinstandelslån som klassificerats som skuld, får medräknas i kapitalbasen om förutsättningarna i 6 kap. 19–22 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2019:21) om tjänstepensionsföretag är uppfyllda. Mer information finns under posten H16.

H7 Obeskattade reserver

Posten avser obeskattade reserver (BB).

Avdragsposter

H9 Immateriella tillgångar

Posten avser sådana avdrag för immateriella tillgångar (B) som regleras i 7 kap. 4 § lagen om tjänstepensionsföretag.

H10 Utdelningar

Posten avser sådana avdrag för de utdelningar som är förutsebara av tjänstepensionsföretaget som regleras i 7 kap. 4 § lagen om tjänstepensionsföretag.

H11 Övriga avdrag

Posten avser sådana avdrag för det bokförda värdet av aktier eller av tillskott i vissa företag samt avdrag för förutbetalda anskaffningskostnader som regleras i 7 kap. 4 § lagen om tjänstepensionsföretag. Posten avser också sådana avdrag för skillnad i värdering av försäkringstekniska avsättningar som regleras i 7 kap. 7 § lagen om tjänstepensionsföretag.

H12 Varav skillnad i värdering av FTA

I posten särredovisas skillnad i värdering av försäkringstekniska avsättningar som regleras i 7 kap. 7 § lagen om tjänstepensionsföretag.

Poster som kräver godkännande

Finansinspektionen får enligt 7 kap. 3 § lagen om tjänstepensionsföretag i ett enskilt fall godkänna att poster utöver de som anges i 7 kap. 2 § får ingå i ett tjänstepensionsföretags kapitalbas. De poster som kan godkännas är förlagslån, öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar, hälften av ännu ej inbetalt aktiekapital eller garantikapital, zillmeringsjustering och värdepapper utan fast löptid samt andra instrument.

Tjänstepensionsföretagen måste ansöka om att få räkna med dessa poster enligt 6 kap. 5–7 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

H14 Förlagslån som godkänts av Finansinspektionen

Finansinspektionen kan godkänna att ett tjänstepensionsföretag efter ansökan får medräkna förlagslån i kapitalbasen, dock under förutsättning att lånen är förenade med vissa villkor som redovisas i 6 kap. 8 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag. Av föreskrifterna framgår att kapitalbasen får inkludera såväl förlagslån utan fast löptid (så kallade eviga förlagslån) som vissa förlagslån med fast löptid.

Förlagslån får utgöra högst 50 procent av det lägsta av kapitalbas och minimikapitalkrav, dock högst 25 procent om det är ett förlagslån med fast löptid.

H15 Öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar som godkänts av

Finansinspektionen

Finansinspektionen kan medge att ett tjänstepensionsföretag efter ansökan får medräkna övervärden (netto) i tillgångar i kapitalbasen om förutsättningarna i 6 kap. 23 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag är uppfyllda.

Det är nettot av övervärden och undervärden i tillgångar som i förekommande fall ska tas upp i denna post. Dessa övervärden ska framgå av tilläggsupplysningarna eller förvaltningsberättelsen i årsredovisningen för att få beaktas. Med exceptionell natur menas att övervärdet är av tillfällig natur, är mycket ovanligt och avviker markant från vad som är normalt i företaget eller på marknaden.

H16 Hälften av ännu ej inbetalt aktiekapital eller garantikapital som godkänts

av Finansinspektionen

Finansinspektionen kan medge att ett tjänstepensionsföretag efter ansökan får räkna med hälften av ännu ej inbetalt aktiekapital eller garantikapital i kapitalbasen om förutsättningarna i 6 kap. 24 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag är uppfyllda.

Enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag ska tillskott av garantikapital som görs under rörelsens gång, liksom aktietillskott till följd av en nyemission, redovisas på balansräkningens skuldsida som om det vore helt inbetalt i posten aktiekapital eller garantikapital (AA.I). Fordringar på ej fullgjorda inbetalningar ska redovisas som en post (tecknat ej inbetalt kapital [A]) på balansräkningens tillgångssida. Hälften av beloppet i denna post får efter Finansinspektionens medgivande medräknas i kapitalbasen om den inbetalda delen uppgår till minst 25 procent av ännu ej inbetalt aktiekapital eller garantikapital enligt 6 kap. 24 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

För tjänstepensionsaktiebolag gäller att ännu ej inbetalt aktiekapital endast kan förekomma vid en nyemission.

För ömsesidiga tjänstepensionsbolag gäller att ännu ej inbetalt garantikapital endast kan förekomma vid tillskott av garantikapital under rörelsens gång.

För tjänstepensionsföreningar gäller att verksamhetskapital inte får tillskjutas under rörelsens gång, vilket innebär att det inte kan finnas ännu ej inbetalt verksamhetskapital i tjänstepensionsföreningar.

Posten får utgöra högst 50 procent av det lägsta av kapitalbas och minimikapitalkrav.

H17 Andra poster som godkänts av Finansinspektionen

Finansinspektionen kan medge att även andra poster efter ansökan får räknas med i kapitalbasen. De poster som kan godkännas av Finansinspektionen är zillmeringsjustering och värdepapper utan fast löptid samt andra instrument.

Zillmeringsjustering

Finansinspektionen kan medge att zillmeringsjustering får räknas med efter godkänd ansökan. Förutsättningarna anges i 6 kap. 25 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

Värdepapper utan fast löptid samt andra instrument

Finansinspektionen kan medge att ett tjänstepensionsföretag efter ansökan får medräkna värdepapper utan fast löptid samt andra instrument i kapitalbasen, dock under förutsättning att dessa värdepapper och andra instrument är förenade med vissa villkor som anges i 6 kap. 19 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

Dessa värdepapper och andra instrument får utgöra högst 50 procent av det lägsta av kapitalbas och minimikapitalkrav för det sammanlagda beloppet av förlagslånen enligt H14.

Posten kan avse förlagsinsatser som inte är inbetalda samt vinstandelslån och kapitalandelslån som har klassificerats som skulder.

Beräkning av minimikapitalkravet

Vid beräkning av minimikapitalkravet beaktas till viss del avgiven återförsäkring genom beräkning av en självbehållskvot. Kvoten ska spegla återförsäkringens effekt och beräknas separat för respektive grupp.

Försäkringsklasserna I a, II och IV, exklusive villkorad återbäring men

inklusive livränta eller sjukränta som härrör från tilläggsförsäkring till

livförsäkring

Försäkringsklasserna för tjänstepension framgår av 2 kap. 11 § lagen om tjänstepensionsföretag.

Observera särskilt för försäkringsklasserna I a, II och IV att livränta eller sjukränta som härrör från en tilläggsförsäkring till en livförsäkring (till exempel premiebefrielseförsäkring) ingår i försäkringsklasserna I a och II (och inte i försäkringsklass I b) enligt blankettens indelning.

Avsättningsindex

H19 Försäkringstekniska avsättningar (brutto) för direkt försäkring

Här avses försäkringsteknisk avsättning brutto, det vill säga utan avdrag för återförsäkrares andel, för försäkringar eller risker som kan hänföras till klasserna I a, II a, II b och IV (avser såväl individuell försäkring som gruppförsäkring).

I H19 ska det också ingå avsättning för – räntor som härrör från premiebefrielseförsäkring (och andra tilläggsförsäkringar), – skadelivräntor som övertagits av företaget, och – sjukräntor som övertagits av företaget.

Risksummeindex

Positiva risksummor (brutto) för dödsfallsmoment indelade efter återstående

försäkringstid (t)

Med positiv risksumma avses här skillnaden mellan kapitalvärdet av utfästa och utfallande belopp vid dödsfall och för försäkringen gjord försäkringsteknisk avsättning när skillnaden är positiv. Med återstående försäkringstid avses den tid under vilken risksumman är positiv – sett från balansdagen närmast föregående räkenskapsår.

Dödsfallsförsäkringar med positiva risksummor delas in i tre grupper.

Grupp 1: sådana försäkringar där återstående tid under vilken risksumman kommer att vara positiv är längre än fem år.

Grupp 2: sådana försäkringar där återstående tid under vilken risksumman kommer vara positiv är längre än tre år, men högst fem år.

Grupp 3: sådana försäkringar där återstående tid under vilken risksumman kommer vara positiv är högst tre år.

H25 = summan av positiva risksummor för försäkringarna som tillhör grupp 1. H26 = summan av positiva risksummor för försäkringarna som tillhör grupp 2. H27 = summan av positiva risksummor för försäkringarna som tillhör grupp 3.

Företag med liten premievolym behöver inte fördela risksumman på de tre grupperna, utan får redovisa den totala risksumman under H25. Vad som här ska anses vara liten premievolym avgör företagen själva. Även i de fall det är svårt att bedöma hur lång tid risksumman för en försäkring kommer vara positiv, får försäkringen föras till Grupp 1.

Försäkringsklass I b: Tilläggsförsäkring (till exempel premiebefrielse-

försäkring) exklusive livränta eller sjukränta som härrör från tilläggs-

försäkring till tjänstepension

Här redovisas sådan försäkring som inte naturligt kan hänföras till någon annan grupp, till exempel premiebefrielseförsäkring och förtidskapital i grupplivförsäkring.

Minimikapitalkravet framkommer genom att företaget först beräknar det högsta av premiebas och ersättningsbas. Därefter görs en jämförelse med föregående års minimikapitalkrav. Om föregående års minikapitalkrav är högre än årets framräknade ska en justering göras enligt anvisningarna till Jämförelse med tidigare år.

Premiebas

H36 Premieinkomst före avgiven återförsäkring (brutto) för direkt försäkring

Premieinkomsten ska inte inkludera premier till följd av att det rapporterande företaget har övertagit liv- eller sjukräntor som kommer från en tilläggsförsäkring, eftersom sådana räntor är att betrakta som livförsäkring och därmed tillhör Grupp I.

H37 Premier som annullerats

Här görs en justering om H51 redovisats utan avdrag för annullerade premier. Posten kan dock fastställas till värdet noll om dess storlek är av mindre vikt och det är svårt och kostnadskrävande att få fram uppgifter om annullerade premier.

H39 Bruttovärde av de intjänade premierna

En jämförelse ska göras mellan ett icke-periodiserat och ett periodiserat värde av premier, det vill säga mellan summa premieinkomst och bruttovärdet av de intjänade premierna. Bruttovärdet av de intjänade premierna har ingen motsvarighet i resultaträkningen i livförsäkringsrörelse men kan normalt approximeras med summa premieinkomst. Endast om större engångspremier förekommer bör en mer noggrann bestämning av intjänade premier göras.

H41 och H42

Det högsta av summa premieinkomst och bruttovärdet av de intjänade premierna anges i blanketten. Den del som är mindre än eller lika med vad 50 miljarder euro motsvaras av i svenska kronor, multipliceras med 0,18 och redovisas under H41.

När det högsta av summa premieinkomst och bruttovärdet av de intjänade premierna är större än vad 50 miljoner euro motsvaras av i svenska kronor multipliceras det överskjutande beloppet med 0,16 och redovisas under H42.

Den eurokurs som används vid omräkningen till svenska kronor framgår av Finansinspektionens föreskrifter om eurokurs på försäkringsområdet.

H44 Försäkringsersättningar efter avgiven återförsäkring (f e r) för de tre

närmast föregående räkenskapsåren

Ange försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) för de tre närmast föregående räkenskapsåren. Den uppgift som avses är således den del som inte faller på företagets återförsäkrare.

H45 Försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto) för de tre

närmast föregående räkenskapsåren

Beräkna försäkringsersättningar (före avgiven återförsäkring) för de tre närmast föregående räkenskapsåren för all direktaffär, det vill säga samma uppgift som i H44 men utan avdrag för återförsäkrares andel.

H46 Kvoten H44/H45. Om H45 är noll (0) sätts kvoten till 1.

H47 Om H46 är större än 0,50 anges denna kvot i H47, annars anges 0,50.

H48 Justerad premiebas

Beräknas genom att värdena H43 och H47 multipliceras.

Ersättningsbas

Uppgifterna H49–H52 syftar till att få fram underlag för att beräkna medelvärdet under referensperioden av försäkringsersättningar (brutto) för all direkt och indirekt skadeförsäkring. Genom att använda glidande medelvärden, och inte enskilda års försäkringsersättningar, uppnås större stabilitet i den erforderliga solvensmarginalen.

Den period (referensperioden) som medelvärdet avser är tre år.

Observera att H54 i princip kan beräknas genom att företaget från var och en av de senaste tre årens resultaträkningar hämtar uppgift om försäkringsersättningar. Genom att summera de tre uppgifterna och därefter dividera med tre får man fram uppgiften som efterfrågas i H54. Denna metod fungerar dock inte när sådan beståndsöverlåtelse skett under referensperioden som ska föras direkt på balanskontona. Detta beror på att den utgående avsättningen för oreglerade skador ett år då inte är exakt lika stor som den ingående avsättningen året därpå. Metoden får inte användas av ett tjänstepensionsföretag som genomfört en beståndsöverlåtelse.

H49 Utbetalda försäkringsersättningar avseende direkt försäkring under

referensperioden

Ange utbetalda försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring (brutto) för direkt affär under de tre senaste räkenskapsåren.

H50 Avsättning för oreglerade skador avseende direkt försäkring vid

referensperiodens utgång

Ange avsättning för oreglerade skador (posten DD.3 på balansräkningens skuldsida) vid utgången av det senaste räkenskapsåret.

H51 Återvunna belopp

Ange endast sådana eventuella realiserade återvunna belopp som inte redan beaktats vid beräkningen av H49.

H52 Avsättning för oreglerade skador avseende direkt försäkring vid

referensperiodens början

Ange ingående avsättning för oreglerade skador det år som inleder referensperioden. Avsättningen för oreglerade skador ska alltså här i förekommande fall inkludera avsättning för bestånd som vid ingången av referensperioden överlåtits till företaget.

H54 Summa försäkringsersättningar dividerat med antalet år i

referensperioden

Resultatet av beräkningen blir medelvärdet (per år) av försäkringsersättningar under referensperioden (som är tre år).

H55 och H56

Summa försäkringsersättningar dividerat med antalet år i referensperioden H54 utgör underlag för beräkningen av posterna H55 och H56.

Den del som är mindre än eller lika med vad 35 miljoner euro motsvaras av i svenska kronor, multipliceras med 0,26 och redovisas under H55.

När underlaget är större än vad 35 miljoner euro motsvaras av i svenska kronor multipliceras det överskjutande beloppet med 0,23 och redovisas under H56.

Den eurokurs som används vid omräkningen till svenska kronor framgår av Finansinspektionens föreskrifter om eurokurs på försäkringsområdet.

H58 Värdet är lika med H44.

H59 Värdet är lika med H45.

H60 Värdet är lika med H46.

H61 Om H60 är större än 0,50 anges denna kvot i H61, annars anges 0,50.

H62 Justerad ersättningsbas

Beräknas genom att värdena H57 och H61 multipliceras.

H63–H70 Jämförelse med föregående års minimikapitalkrav

En jämförelse görs av årets beräknade minimikapitalkrav, det vill säga det högsta av justerad premiebas och justerad ersättningsbas, och föregående års minimikapitalkrav.

Om årets beräknade minimikapitalkrav är högre än föregående års minimikapitalkrav anges det under H67 och redovisas som resultat för försäkringsklass I b i sammanfattningen under H92.

Om årets beräknade solvensmarginal är lägre än föregående års solvensmarginal, bestäms årets solvensmarginal genom att föregående års solvensmarginal multipliceras med kvoten mellan utgående och ingående avsättningar för oreglerade skador för egen räkning. Detta belopp förs in som resultat för försäkringsklass I b i sammanfattningen under H92.

Försäkringsklass III (fondförsäkring) och villkorad återbäring i försäkrings-

klasserna I och II

Avsättningsindex

Avsättningsindex bygger på försäkringstekniska avsättningar avseende direkt försäkring för vart och ett av följande två slag av åtaganden:

H72 Åtaganden med finansiell eller försäkringsteknisk risk för företaget (exempelvis då företaget utlovat en minimiavkastning på försäkringarna).

H73 Åtaganden utan finansiell eller försäkringsteknisk risk för företaget, men där driftskostnadsuttaget ligger fast för längre tid än fem år framåt i tiden (sett från balansdagen närmast föregående räkenskapsår).

Driftskostnadsindex

Driftskostnadsindex bygger på nettodriftskostnader som är hänförliga till sådana avtal under föregående räkenskapsår som inte är förenade med någon placeringsrisk för företaget och där driftskostnadsuttaget ligger fast högst fem år framåt i tiden.

Med nettodriftskostnader avses netto administrationskostnader enligt 11 § i bilaga 4 till Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag.

Risksummeindex

Risksummeindex bygger på den positiva risksumman för dödsfallsmoment. Med positiv risksumma avses här skillnaden mellan kapitalvärdet av utfästa och utfallande belopp vid dödsfall och för försäkringen gjord försäkringsteknisk avsättning, när skillnaden är icke-negativ. Med återstående försäkringstid avses den tid under vilken risksumman är positiv – sett från balansdagen närmast föregående räkenskapsår.

Sammanfattning minimikapitalkravet

Samtliga uppgifter i sammanfattningen hämtas från tidigare uträknade uppgifter med undantag för garantibeloppet, som framgår av 8 kap. 13 § lagen om tjänstepensionsföretag. Garantibeloppet för ett tjänstepensionsföretag uppgår till 790 prisbasbelopp enligt socialförsäkringsbalken.

Om tjänstepensionsföretaget, efter beslut från Finansinspektionen, fått nedsättning av garantibeloppet anges det lägre garantibeloppet under H99.

Riskkänsliga kapitalkravet

Beskrivningar av hur de olika kapitalkraven i det riskkänsliga kapitalkravet beräknas finns i 7 kap. 1–6 §§ lagen om tjänstepensionsföretag samt 7 kap. Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

De olika kapitalkraven för riskerna marknadsrisk, aktiekursrisk, försäkringsrisk och tilläggsrisk räknas fram genom justerade sammanläggningar med korrelationsmatriser. De olika korrelationsmatriserna framgår av 7 kap. 9, 15, 32 och 38 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

Marknadsrisk

H103–H119 Ränterisk – kapitalkrav

Här redovisas tillgångar med ränterisk. En beräkning görs både vid absolut förändring (K1) och vid relativ förändring (K2). För beräkningen använd tabellen enligt beskrivningen i 7 kap. 14 § Finansinspektions föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag. Den största minskningen vid jämförelse av dessa två förändringarna anges sedan i K3. Om det inte blir någon negativ minskning sätts värdet ”0”. En beräkning ska ske både på nedstress och uppstress och den största minskningen av H112 eller H118 förs in i H119 men då med ett positivt värde, det vill säga med omvänt tecken.

H120–H139 Aktiekursrisk – kapitalkrav

Här ska de innehav i aktier och andelar redovisas som räknas in som aktiekursrisk enligt 7 kap. 15–17 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag. Derivat redovisas som finansiellt derivatinstrument och ska särredovisas som en egen post under varje typ av tillgång. Andelar som inte går att genomlysas ska klassas som typ C-tillgångar.

Tillgångarna avser även aktier och andelar i dotterföretag samt aktier och andelar i övriga koncernföretag och intresseföretag. Uppdelningen sker på respektive marknad.

Enskilda infrastrukturinvesteringar redovisas under avsnitt J. Infrastrukturinvesteringar – år.

H144–H151 Ränteskillnadsrisk – kapitalkrav

Här ska företaget redovisa sina exponeringar i räntebärande tillgångar fördelade på olika kreditkvalitetssteg och olika durationsintervall.

H152–H162 Valutakursrisk – kapitalkrav

Här ska de största valutorna som företaget har valutaexponering mot redovisas. I de tomma cellerna under K1 anges de fyra största andra valutor som inte är Euro, GBP, USD, DKK eller NOK. Alla övriga främmande valutor som inte tas med som enskilda valutor redovisas aggregerat under posten H162 Övriga valutor.

Försäkringsrisk

H167–H169 Dödlighetsrisk – kapitalkrav

Här redovisar företaget FTA före och efter stress.

H170–H172 Långlevnadsrisk – kapitalkrav

Här redovisar företaget FTA före och efter stress.

H173 Livrisk – kapitalkrav

Här redovisar företaget det största kapitalkravet som framkommit av dödlighetsrisk och långlevnadsrisk.

H174–H178 Sjuklighetsrisk – kapitalkrav

Här redovisar företaget FTA före och efter stress då insjuknandet ökar, avvecklingen av sjukfall minskar respektive invaliditetsgraden ökar. För beräkningen använd tabellen enligt beskrivningen i 7 kap. 36 § Finansinspektions föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

H179–H183 Tilläggsrisk – kapitalkrav

Här ska företaget dels redovisa volymmått för premier respektive FTA, dels sjukvårdskostnad och duration för beräkning av kapitalkrav för tilläggsrisker. För beräkning av H179–H183 står förkortningarna RKK Is , RKK Ef och RKK Sv för de värden som ska användas vid beräkningen av kapitalkravet. Dessa finns angivna i 7 kap. 37–41 §§ Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

H184–H185 Annullationsrisk – kapitalkrav

För beräkning av H184–H185 står förkortningarna PK T och PK F för de värden som ska användas vid beräkningen. Dessa finns angivna i 7 kap. 42 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsverksamhet.

H186-H188 Kostnadsrisk – kapitalkrav

För beräkning av H186–H188 står förkortningarna Avkostn T och Kostnad F för de värden som ska användas för beräkningen. Dessa finns angivna i 7 kap. 43 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

H192 Operativ risk

Beräkningen av kapitalkravet för operativ risk ska göras i enlighet med 7 kap. 44 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

H193-H194 Justeringsbelopp

Dessa värden ska anges i positiva belopp. Värdena kommer sedan att dras av vid beräkningen av det riskkänsliga kapitalkravet.

Övriga specifikationer

H196-H200 Specifikation av försäkringstekniska avsättningar

I denna tabell ska företaget fördela de försäkringstekniska avsättningarna på de olika verksamheter de har. De försäkringstekniska avsättningarna ska även redovisa värdet för de två olika beräkningar som finns. FTA Red avser den beräkning av försäkringstekniska avsättningar som företaget har enligt lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag. FTA 5kap avser den beräkning av försäkringstekniska avsättningar som företaget har enligt 5 kap. lagen om tjänstepensionsföretag. Syftet med denna specifikation är att få information om hur stor skillnaden är mellan de olika beräkningarna och på olika delar av verksamheten samt att få information om avdrag under H12. Posterna fylls i utan tecken.

H201-H204 Specifikation av tillgångar, skulder och avsättningar villkorad

återbäring (VÅB) som inte ingår i riskkänsliga kapitalkravet

Ett tjänstepensionsföretag som driver fond- och depåförsäkringsverksamhet ska vid beräkning av kapitalkrav för marknadsrisk undanta de tillgångar, skulder och försäkringstekniska avsättningar som svarar mot åtaganden för vilka försäkringstagarna bär risken. Dessa ska specificeras under H201–H204 Specifikation av tillgångar, skulder och försäkringstekniska avsättningar samt villkorad återbäring (VÅB) som inte har stresstestats vid beräkningen av det riskkänsliga kapitalkravet.

H205-H207 Sammanfattning kapitalbas och kapitalkrav

Här sammanfattas kapitalbasen (efter avdragsposter), minimikapitalkrav och det riskkänsliga kapitalkravet. Uppgifterna hämtas från tidigare poster i avsnittet.

I. Prognoser för framtida kassaflöden, år

Avsnittet syftar till att möjliggöra uppföljning av tjänstepensionsföretagens framtida kassaflöden och få en bild av hur in- och utflödena projekteras i beräkningen av de försäkringstekniska avsättningarna.

Vid beräkning bör det beaktas att reglerna i lagen om tjänstepensionsföretag tillämpas såväl vid klassificering och värdering av försäkringstekniska avsättningar som vid bedömning av vad som är försäkringsavtal.

I detta avsnitt ingår endast uppgifter om försäkringstekniska avsättningar. Kassaflödena rapporteras brutto före återförsäkring och odiskonterade.

Odiskonterade förväntade kassaflöden redovisas för varje år från år 1–50 och aggregerade för samtliga år efter år 50.

Samtliga kassaflöden uttryckt i olika valutor beaktas och räknas om i rapporteringsvalutan enligt valutakursen på rapporteringsdagen.

Försäkringstekniska avsättningar som värderas till placeringstillgångar för vilka försäkringstagarna, de försäkrade eller andra ersättningsberättigade bär investeringsrisken, behöver inte redovisas i prognos för framtida kassaflöden.

Framtida förmåner

Kassaflödena är sådana som härrör från framtida förmåner avseende försäkringsgren.

Framtida kostnader och andra kassaflöden ut

Kassaflödena är sådana som avser kostnader som kommer att uppstå för att uppfylla försäkrings- och återförsäkringsförpliktelserna, och andra kassaflödesposter såsom skattebetalningar som åläggs eller förväntas åläggas försäkrade eller som krävs för att reglera försäkringsförpliktelserna avseende försäkringsgren.

Framtida premier

Kassaflödena är sådana som härrör från framtida premier och alla ytterligare kassaflöden som härrör från premierna avseende försäkringsgren.

Andra kassaflöden in

Kassaflödena är sådana som inte ingår i framtida premier och inkluderar inte avkastning från investeringar avseende försäkringsgren.

Totalt belopp som kan återkrävas från återförsäkring (efter justering för

förväntade förluster)

Posten avser de framtida odiskonterade kassaflödena för belopp som kan återkrävas från ett återförsäkringsföretag eller specialföretag, inklusive avgiven återförsäkring inom gruppen och inkluderar premier för återförsäkring.

J. Infrastrukturinvesteringar – år

Avsnittet syftar till att möjliggöra uppföljning av företagets olika infrastrukturinvesteringar och se vilka som är klassade som godkända och icke godkända.

Infrastrukturinvesteringar definieras som investeringar i eller lån till allmännyttiga tjänster som till exempel tullbelagda vägar, broar, tunnlar, hamnar och flygplatser, olje- och gasdistribution, eldistribution och social infrastruktur som inrättningar för hälso- och sjukvård och utbildning.

De företag som inte har några infrastrukturinvesteringar behöver inte fylla i denna del.

Varje infrastrukturinvestering som företaget har redovisas på en egen rad.

Postens titel (K1)

Här anges det officiella namn som finns för denna investering eller det namn som företaget har på denna investering.

ID-kod och Typ av ID-kod för tillgång (K2)

För posten ID-kod för tillgång; används: – ISIN-kod enligt ISO 6166 om sådan finns.

Om ISIN-kod inte finns; använd: – Andra erkända koder (till exempel CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC). – Kod som tilldelats av företaget, när ovanstående alternativ inte är tillgängliga.

Koden ska vara unik och oförändrad över tiden.

För posten”ID-kod för tillgång”; använd ett av nedanstående alternativ: ISIN– ISIN-kod enligt ISO 6166. CUSIP – CUSIP-nummer (CUSIP-nummer som tilldelas av Committee on Uniform Securities Identification Procedures Service Bureau till amerikanska och kanadensiska företag). SEDOL – SEDOL-nummer (Stock Exchange Daily Official List, London Stock Exchange). WKN – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeriskt tyskt identifieringsnummer). BT – Bloomberg Ticker (Bloomberg bokstavskod för identifiering av ett företags värdepapper). BBGID – BBGID (Bloomberg globalt ID). RRIC – Reuters RIC (Reuters instrumentkod). FIGI – FIGI (Financial Instrument Global Identifier). 9 – Annan kod från medlemmar av sammanslutningen av nationella numreringsmyndigheter (Association of National Numbering Agencies). 99 – Kod som tilldelats av tjänstepensionsföretaget.

Exempel på hur denna kod anges för ISIN: ISIN/SE0000111111

Kompletterande identifieringskod (CIC) (K3)

För posten Kompletterande identifieringskod (CIC); klassificera tillgångar enligt bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG.

Vid klassificering av en tillgång med användning av tabellen ska företagen beakta den mest representativa risken som tillgången är exponerad för.

Exempel på CIC kod för infrastrukturfond från Storbritannien: GB48

Klassning av infrastrukturinvestering (K4)

Här anges den klassning som infrastrukturtillgången har fått, det vill säga om den räknas som godkänd eller icke godkänd. Beskrivning av vilka kriterier som ska uppfyllas för att en investering i en infrastrukturenhet ska klassas som godkänd finns

i 7 kap. 28 § Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om tjänstepensionsföretag.

För varje infrastrukturinvestering anges ett av följande alternativ: – G (Godkänd) – IG (Icke godkänd)

Värderingsmetod (K5)

Här anges hur infrastrukturinvesteringen är värderad.

För varje infrastrukturinvestering anges ett av följande alternativ: – Noterat marknadspris på aktiva marknader för samma tillgång. – Noterat marknadspris på aktiva marknader för liknande tillgångar. – Annan värderingsmetod.

Tillgångens marknadsvärde (K6)

Här anges det totala beloppet på tillgången.

K. Gränsöverskridande verksamhet – år

Avsnittet syftar till att möjliggöra uppföljning av svenska tjänstepensionsföretags gränsöverskridande verksamhet, det vill säga en svensk försäkringsgivare som meddelar försäkring inom EES fördelat på EES-land och försäkringsgren. De företag som inte har någon gränsöverskridande verksamhet behöver inte fylla i denna del.

Bilaga 3

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

Innehåll i uppgiftsinlämningen - kvartal (PF.01.01.25)

C0010

Numerisk kod - Benämning

PF.01.02 - Grundläggande information - allmänt R0010 PF.02.01 - Balansräkning R0020 PF.06.02 - Förteckning över tillgångar R0050

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

Innehåll i uppgiftsinlämningen - år (PF.01.01.24)

C0010

Numerisk kod - Benämning

PF.01.02 - Grundläggande information - allmänt R0010 PF.02.01 - Balansräkning R0020 PF.04.03 - Gränsöverskridande R0030 PF.05.03 - Kostnader R0040 PF.06.02 - Förteckning över tillgångar R0050 PF.06.03 - Kollektiva investeringar - genomlysningsmetod R0060 PF.09.02 - Kapitalavkastning R0070 PF.29.05 - Förändring i försäkringstekniska avsättningar R0080 PF.50.01 - Uppgifter om försäkrade R0090 PF.51.01 - Premier, utbetalda försäkringsersättningar och förflyttningar R0100

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

A. Grundläggande information - allmänt (PF.01.02.25) - kvartal

C0010 Tillståndsland R0010 Rapporteringsdatum R0020 Rapportens referensdag R0030 Räkenskapsårets utgång R0040 Rapporteringsvaluta R0050 Första rapportering eller ändringsrapportering R0060 Tjänstepensionsföretagets namn R0070 Tjänstepensionsföretagets identifieringskod och typ av kod R0080 Kategori av tjänstepensionsföretag R0090 Typ av tjänstepensionsföretag R0100 Typ av uppdragsivande arrangemang R0110 Antal pensionsplaner R0120 Antal uppdragsgivande företag R0130

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

B. Grundläggande information - allmänt (PF.01.02.24) - år

C0010 Tillståndsland R0010 Rapporteringsdatum R0020 Rapportens referensdag R0030 Räkenskapsårets utgång R0040 Rapporteringsvaluta R0050 Första rapportering eller ändringsrapportering R0060 Tjänstepensionsföretagets namn R0070 Tjänstepensionsföretagets identifieringskod och typ av kod R0080 Kategori av tjänstepensionsföretag R0090 Typ av tjänstepensionsföretag R0100 Typ av uppdragsivande arrangemang R0110 Antal pensionsplaner R0120 Antal uppdragsgivande företag R0130

Säkerhetsmekanismer

Ytterligare stöd Ökningar i premier - arbetsgivare R0140 Ökningar i premier - anställd R0150 Uppdragsgivande företags delansvar R0160 Andra krav på uppdragsgivare R0170 Övriga extra premier R0180 Nedsättning av förmåner Nedsättning av förmåner på grund av att uppdragsgivare inte kan R0190 fullgöra sina utfästelser Nedsättning av förmåner i efterhand R0200 Nedsättning av förmåner i förväg R0210 Övriga nedsättningar av förmåner R0220 Pensionsgarantisystem R0230

Poster som rör uppdragsgivarens ekonomiska redovisning

Återstående utfästelser i uppdragsgivarens balansräkning R0240 Uppdragsgivarens rätt att återkräva medel R0250

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

C. Balansräkning (PF.02.01.24) - kvartal och år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Totalt C0010 C0020 C0040

Tillgångar

Placeringstillgångar R0010 Fastighet (annat än för eget bruk) R0020 Aktier R0030 Aktier - börsnoterade R0040 Aktier - icke börsnoterade R0050 Obligationer R0060 Statsobligationer R0070 Företagsobligationer R0080 Finansiella R0090 Icke finansiella R0100 Obligationer andra än Statsobligationer och R0110 Företagsobligationer Värdepappersfonder/andelar R0120 Obligationer R0130 Aktier R0140 Blandade R0150 Fastigheter R0160 Alternativa investeringsfonder R0170 Andra värdeppappersfonder /andelar R0180 Derivat R0190 Övriga investeringar R0200 Lån och hypotekslån R0210 Hypotekslån R0220 Lån R0230 Fodringar på återförsäkrare R0240 Kontanter och andra likvida medel R0250 Övriga tillgångar som inte visas någon R0260 annanstans

Summa tillgångar R0270

Skulder

Försäkringstekniska avsättningar R0280 Säkerhetsmarginal R0290 Återförsäkringsskulder R0300 Övriga skulder som inte visas någon R0310 annanstans

Summa skulder R0320

Kapitalbas R0330 Reserver R0340 Lagstadgade reserver R0350 Fria reserver R0360 Vinstreserver R0370

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

D. Verksamhet per land (PF.04.03.24) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Total C0010 C0020 C0040 Aktiva värdländer R0010

Antal uppdragsivande företag R0020

Tillgångar

Totala tillgångar R0030

Skulder

Försäkringstekniska R0040 avsättningar

Försäkrade

Aktiva försäkrade R0050 Försäkrade i fribrev R0060

Förmånstagare R0070

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

E. Kostnader (PF.05.03.24) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Total C0010 C0020 C0040 Administrativa kostnader R0010 Investeringskostnader R0020 Skattekostnader R0030 Övriga kostnader R0040 Totala kostnader R0050

lodag fal 0280 C För

ion at 0270 ur C D

av s opp et is andel spr la bel 0380 ent inel C oc enhet Pr nom

is spr 0370 C Enhet

t rn ut tit xte ns 0260 ett e ingi C ts rat U

t yg rn te tbet 0250 Ex edi C kr

iv ing

nat ter ter es 0240 C Al inv

de kod vär ande ter ings C) 0100 et er (CI 0230 llgångens knads C pl ifi C Ti ar m Kom ident

a

änt a

ut 0090 0220 upen r C Val C ppl U

de

vär land ngs fni 0080 ent 0210 C itt C kaf Em

Ans

od od et k upp m gr yp av ent ings 0075 h t itt 0190 C C der em

Vär Kod oc för

opp upp gr lt bel 0070 ent 0180 inel C itt C

om Em N

r to ek ängd 0060 nts 0170 M C itte C

Em

G

A ut h kod ET tit R ins ent Ö kod oc itt SF ings 0050 ent em 0150 N C C O var itt SI Em p av För Ty

EPEN år

n ST ch land N o nam JÄ tal ings T 0040 ent 0140 ar var C itt C

TER - kv För Em

IF

24)

PPG 02. s

U ha an IK .06. pl tel yp av ti ST PF inne j/t TI ( ions 0030 tens 0130 A om tföl C C ST gar r s Por pens Pos

ån r

llg one - nga -

ti iti

ID llgå ID

ver pos ti

g ö yp av llgång yp av llgång in ti ti ion om h T ör 0010 ion om h T ör 0110 at C at C

teckn m m

ör od oc kod f od oc kod f F or -k or -k F. Inf ID Inf ID

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

G. Kollektiva investeringar - genomlysningsmetod (PF.06.03.24) - år

ID-kod och Typ av ID- Underliggande kod för kollektiva Utgivningsland Valuta Totalt belopp tillgångskategori investeringar

C0010 C0030 C0040 C0050 C0060

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

H. Kapitalavkastning (PF.09.02.24) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Totalt C0010 C0020 C0040 Utdelningar R0010 Ränta R0020 Hyror R0030 Realiserade vinster och förluster R0040 Orealiserade vinster och förluster R0050 Övrig kapitalavkastning R0060 Total kapitalavkastning R0070

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

I. Förändring i försäkringstekniska avsättningar (PF.29.05.24) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Totalt C0010 C0020 C0040

Ingående försäkringstekniska

R0010

avsättningar

Förändring i avsättningar från tidigare R0020 perioder Förändringar i diskonteringsränta R0030 Erfarenhetsbaserade justeringar R0040 Övriga ändringar R0050

Utgående försäkringstekniska

R0060

avsättningar

Försäkringsteknisk grund

Diskonteringsränta R0070 Intervall för diskonteringsränta R0080

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

J. Uppgifter om försäkrade (PF.50.01.24) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Total C0010 C0020 C0040

Uppgifter om försäkrade

Försäkrade som arbetsgivaren betalar in premier för R0010 Försäkrade i fribrev R0020 Förmånstagare R0030

Flödesdata

Nya försäkrade R0040 Dödsfall R0050 Utflyttade R0060 Andra avslut R0070 Nya förmånstagare R0080 varav nya pensionsavgångar R0090

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

K. Premier, utbetalda försäkringsersättningar och förflyttningar (PF.51.01.24) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Total C0010 C0020 C0040

Premier

Bruttopremier R0010 Premier från försäkrade R0020 Premier från arbetsgivare R0030 Premier från avgiven återförsäkring R0040 Nettopremier R0050

Utbetalda försäkringsersättningar

Utbetalda försäkringsersättningar brutto R0060 varav för pensioner R0070 varav andra förmåner R0080 Ersättningar från återförsäkring R0090 Utbetalda försäkringsersättningar netto R0100

Förflyttningar

Inflyttat R0110 Utflyttat R0120

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

Innehåll i uppgiftsinlämningen för mindre undantagna företag (PF.01.01.28) - år

C0010

Numerisk kod - Benämning

PF.01.02 - Grundläggande information - allmänt R0010 PF.02.01 - Balansräkning R0020 PF.50.01 - Uppgifter om försäkrade R0090 PF.51.01 - Premier och utbetalda försäkringsersättningar R0100

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

L. Grundläggande information för mindre undantagna företag - allmänt (PF.01.02.25) - år

C0010 Tillståndsland R0010 Rapporteringsdatum R0020 Rapportens referensdag R0030 Räkenskapsårets utgång R0040 Rapporteringsvaluta R0050 Första rapportering eller ändringsrapportering R0060 Tjänstepensionsföretagets namn R0070 Tjänstepensionsföretagets identifieringskod och typ av k R0080 Kategori av tjänstepensionsföretag R0090 Typ av tjänstepensionsföretag R0100 Typ av uppdragsivande arrangemang R0110 Antal pensionsplaner R0120 Antal uppdragsgivande företag R0130

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

M. Balansräkning för mindre undantagna företag (PF.02.01.28) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Totalt C0010 C0020 C0040

Tillgångar

Fastighet (annat än för eget bruk) R0020 Aktier R0030 Obligationer R0060 Värdepappersfonder/andelar R0120 Övriga tillgångar (andra än placeringstillgångar) R0380

Summa tillgångar R0270

Summa skulder R0320

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

N. Uppgifter om försäkrade för mindre undantagna företag (PF.50.01.28) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Totalt C0010 C0020 C0040

Uppgifter om försäkrade

Försäkrade för vilka arbetsgivaren R0010 betalar in premier Försäkrade i fribrev R0020 Förmånstagare R0030

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG

O. Premier och utbetalda försäkringsersättningar för mindre undantagna företag (PF.51.01.28) - år

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Total C0010 C0020 C0040

Premier

Bruttopremier R0010

Utbetalda försäkringsersättningar

Utbetalda försäkringsersättningar brutto R0060

Bilaga 4

Anvisningar till blankett Statistikuppgifter

tjänstepensionsföretag

Dessa anvisningar innehåller instruktioner till de blanketter som avser statistikuppgifter som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) efterfrågar för tjänstepensionsföretag. I tabellens första kolumn anges de poster som ska rapporteras med kolumn- och radnummer enligt blanketten.

Begrepp och uttryck i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2019:23) om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag, om inte annat anges.

När dessa anvisningar hänvisar till andra tjänstepensionsdirektivet avses Europaparlamentet och rådets direktiv (EU) 2016/2341 av den 14 december 2016 om verksamhet i och tillsyn över tjänstepensionsinstitut.

När dessa anvisningar hänvisar till kommissionens förordning (EG) 250/2009 avses kommissionens förordning (EG) 250/2009 av den 11 mars 2009 om tillämpning av Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 295/2008 när det gäller variabeldefinitionerna, det tekniska formatet för dataöverföringen, kraven på dubbelrapportering för Nace rev. 1.1 och Nace rev. 2 samt undantag som ska medges för statistiken över företagsstrukturer.

Av 7 kap. 1 § i dessa föreskrifter framgår att ett tjänstepensionsföretag ska lämna uppgifter enligt 4, 5, 7, 8, 10 och 11 §§ samma kapitel. Dessa uppgifter avser tjänstepensionsverksamhet. Ett tjänstepensionsföretag får dock även ta med verksamhet som inte utgörs av tjänstepensionsförsäkring i uppgifterna.

Rapportering av kvartals- och årsuppgifter

Uppgifter lämnas enligt avsnitt A–O i blanketten:

A. Grundläggande information – allmänt (PF.01.02.25) – kvartal B. Grundläggande information – allmänt (PF.01.02.24) – år C. Balansräkning (PF.02.01.24) – kvartal /år D. Gränsöverskridande (PF.04.03.24) – år E. Kostnader (PF.05.03.24) – år F. Förteckning över tillgångar (PF.06.02.24) – kvartal/år G. Kollektiva investeringar (PF.06.03.24) – år H. Kapitalavkastning (PF.09.02.24) – år I. Förändring i försäkringstekniska avsättningar (PF.29.05.24) – år J. Uppgifter om försäkrade (PF.50.01.24) – år K. Premier, utbetalda försäkringsersättningar och förflyttningar (PF.51.01.24) – år L. Grundläggande information för mindre undantagna institut– allmänt (PF.01.02.25) – år M. Balansräkning för mindre undantagna institut (PF.02.01.28) – år N. Uppgifter om försäkrade för mindre undantagna institut (PF.50.01.28) – år

O. Premier och utbetalda försäkringsersättningar för mindre undantagna institut (PF.51.01.28) – år

Kompletterande uppgifter

Denna del avser innehåll i uppgiftsinlämningen enligt avsnitt A–O och ingår som extra information till rapporteringen. Endast kort information lämnas i rapporteringen på antingen PF.01.01.25 (kvartal), F.01.01.24 (år) eller PF.01.01.28 (år – mindre företag). Informationen ska ge kompletterande svar på om respektive avsnitt i rapporteringen är rapporterad eller inte. Endast ett av följande alternativ ska anges:

1 – Rapporterat 0 – Ej rapporterat (kräver särskild förklaring) 26 – Ej rapporterat, då ingen gränsöverskridande verksamhet finns 25 – Ej rapporterat, då undantagen enligt EIOPA artikel 1.14 enligt Beslut EIOPA- Bos/ 18-114 27 – Ej rapporterat, då undantagen enligt EIOPA artikel 1.15 enligt Beslut EIOPA- Bos/ 18-114

Inrapportering och rapporteringsformat

De uppgifter som ska lämnas i denna rapportering ingår i den datapunktsmodell och taxonomi som EIOPA har tagit fram (”Pensions Funds Taxonomy”) genom beslutet ”Decision of the Board of Supervisors on EIOPA’s regular information requests towards NCAs regarding provision of occupational pensions information” (EIOPA- BoS/18-114).

Dataposter med format ”penningbelopp” ska uttryckas i enheter utan decimaler med undantag av blanketten PF.06.02.24 som ska uttryckas i enheter med två decimaler.

Rapporteringen ska ske i rapporteringsvalutan, vilket kräver att exempelvis tillgångar i andra valutor i blanketten PF.06.02.24 omräknas till rapporteringsvalutan.

Dataposter av datatypen ”procentandel” ska uttryckas per enhet med fyra decimaler och dataposter av datatypen ”heltal” ska uttryckas i enheter utan decimaler.

Om företaget har försäkring i verksamheten som inte definieras som Förmånsbestämd eller Avgiftsbestämd försäkring så bör denna redovisas som Förmånsbestämd. Om företaget har försäkring som inte definieras som Förmånsbestämd eller Avgiftsbestämd försäkring, och som utgör en ringa del av verksamheten samt annars endast har Avgiftsbestämd försäkring, så bör denna del redovisas som Avgiftsbestämd försäkring.

Där det ska göras en fördelning mellan Förmånsbestämd försäkring och Avgiftsbestämd försäkring och företaget inte har någon sådan uppdelning, kan en rimlig fördelning baseras på hur stor andel de försäkringstekniska avsättningarna utgör av respektive verksamhet vid rapporteringsdatumet. Däremot behöver ingen fördelning göras om andelen utgör ringa verksamhet.

För varje uppgift som lämnas och där värdena fördelas på förmånsbestämd och avgiftsbestämd, måste summan av förmånsbestämd och avgiftsbestämd bli samma som totalen.

Grundläggande information - allmänt (blankett B-PF.01.02.24, blankett A och

L-PF.01.02.25)

POST INSTRUKTIONER

C0010/R0010 Tillståndsland Ange tvåbokstavskoden enligt ISO 3166-1 för det land där företaget fått tillstånd (hemland).

C0010/R0020 Rapporteringsdatum Ange ISO 8601-koden (åååå-mmdd) för det datum då rapporteringen gjordes till tillsynsmyndigheten.

C0010/R0030 Rapportens Ange ISO 8601-koden (åååå-mmreferensdag dd) för datumet för rapporteringsperiodens sista dag.

C0010/R0040 Räkenskapsårets Ange ISO 8601-koden (åååå-mmutgång dd) för det datum som är slutdatum för företagets bokföringsår, t.ex. 2017-12-31.

C0010/R0050 Rapporteringsvaluta Ange den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för valutan för de monetära beloppen som används i varje rapport.

C0010/R0060 Första rapportering Identifiera om det är en första eller rapportering eller en ändringsrapporering ändringsrapportering till ett rapporteringsdatum som redan rapporterats. Följande alternativ ska användas: 1 – Första rapportering. 2 – Ändringsrapportering.

Grundläggande information – allmänt (blankett B-PF.01.02.24, blankett A

och L-PF.01.02.25 )

POST INSTRUKTIONER

C0010/R0070 Tjänstepensionsföretagets Juridiska namnet. namn

C0010/R0080 Tjänstepensionsföretagets Tjänstepensionsföretagets identifieringskod och typ identifieringskod: av kod Identifieringskod för juridiska personer (LEI). Bara om tjänstepensionsföretaget inte har en identifieringskod:

Identifieringskod som används på den lokala marknaden och som har tilldelats av tillsynsmyndigheten.

Typ av kod som används: 1 – Identifieringskod för juridiska personer (LEI). 2 – Särskild kod (Ej relevant då LEI-kod ska användas).

Exempel: LEI/33JS33DEI6XQ4ZBPTN7 C0010/R0090 Kategori av 1 – Tjänstepensionsinstitut som ger tjänstepensionsinstitut skydd i linje med artikel 15.1 andra tjänstepensionsdirektivet. 2 – Tjänstepensionsinstitut som inte ger skydd i linje med artikel 15.1 andra tjänstepensionsdirektivet. 3 – Sådan tjänstepensionsverksamhet som avses i artikel 4 andra tjänstepensionsdirektivet. 4 – Nationellt reglerat pensionsföretag som inte regleras av andra tjänstepensionsdirektivet (”icke-tjänstepensionsinstitut”). C0010/R0100 Typ av Typ av tjänstepensionsföretag: tjänstepensionsföretag 1 – Tjänstepensionsföretag som endast erbjuder förmånsbestämd plan (DB). 2 – Tjänstepensionsföretag som endast erbjuder avgiftsbestämd plan (DC). 3 – Tjänstepensionsföretag med blandad pensionsplan. (Alternativ 3 anges endast om båda delarna inte utgör en ringa del av verksamheten.) C0010/R0110 Typ av uppdragsgivande Endast ett alternativ ska anges: arrangemang 1 – Endast en arbetsgivare. 2 – Flera arbetsgivare.

(Här ska tjänstepensionsföretaget ange om det tryggar pensionen för en eller flera arbetsgivare.) C0010/R0120 Antal pensionsplaner Det totala antalet pensionsplaner som förvaltas av tjänstepensionsföretaget i enlighet med

bilaga I kod 11 61 0 i kommissionens förordning (EG) 250/2009. En pensionsplan grundar sig på ett avtal, vanligtvis mellan arbetsmarknadens parter, där det fastställs vilka pensioner som ska betalas ut och på vilka villkor.

(Som pensionsplan räknas här de fyra största avtalen för anställda inom kommun och landsting, privatanställda tjänstemän, privatanställda arbetare och statligt anställda. Övriga avtal räknas här som en pensionsplan.)

C0010/R0130 Antal uppdragsgivande Antalet uppdragsgivande företag. företag (Här avses antal arbetsgivare. Om det är svårt att få fram en exakt uppgift, uppskatta antalet efter bästa förmåga. )

Säkerhets- och förändringsmekanismer samt poster som rör

uppdragsgivarens ekonomiska redovisning (blankett B-PF.01.02.24)

POST INSTRUKTIONER

Ytterligare stöd – använt under rapporteringsperioden (fylls endast i om

den är aktuell)

C0010/R0140 Ökningar i premier – Stöd från arbetsgivaren i form av arbetsgivare ökade premier:

1 – Stöd från arbetsgivaren genom ökade premieinbetalningar.

2 – Inget stöd från arbetsgivaren genom ökade premieinbetalningar.

C0010/R0150 Ökning i premier – Stöd från anställd i form av ökade anställd premier:

1 – Tillskott från anställda genom ökade premieinbetalningar.

2 – Inget tillskott från anställda genom ökade premieinbetalningar.

C0010/R0160 Uppdragsgivande Delansvar från uppdragsgivare: företags delansvar 1 – Delansvar från uppdragsgivare.

2 – Inget delansvar från uppdragsgivare. C0010/R0170 Andra krav på Stöd i form av andra bidrag från uppdragsgivare uppdragsgivare: 1 – Stöd i form av andra bidrag från uppdragsgivare. 2 – Inget stöd i form av andra bidrag från uppdragsgivare. C0010/R0180 Övriga extra Övriga inbetalningar som inte inbetalningar redovisats i post ovan: 1 – Andra typer av inbetalningar. 2 – Inga andra typer av inbetalningar.

Nedsättning av förmåner (fylls endast i om den är aktuell)

C0010/R0190 Nedsättning av Om uppdragsgivaren inte kan förmåner på grund av fullgöra sina utfästelser: att uppdragsgivaren 1 – Nedsättning av förmåner på inte kan fullgöra sina grund av att uppdragsgivaren inte utfästelser kan fullgöra sina utfästelser. 2 – Ingen nedsättning av förmåner på grund av att uppdragsgivaren inte kan fullgöra sina utfästelser. C0010/R0200 Nedsättning av Om nedsättning av förmåner i förmåner i efterhand efterhand har tillämpats: 1 – Nedsättning av förmåner i efterhand har tillämpats. 2 – Ingen nedsättning av förmåner i efterhand har tillämpats. C0010/R0210 Nedsättning av Om nedsättning av förmåner som förmåner i förväg föregripande åtgärd har tillämpats:

1 – Nedsättningar av förmåner i förväg har tillämpats.

2 – Inga nedsättningar av förmåner i förväg har tillämpats.

C0010/R0220 Övriga nedsättningar Om några andra nedsättningar av av förmåner förmåner som inte är nämnda tidigare har tillämpats:

1 – Andra nedsättningar av förmåner har tillämpats.

2 – Inga andra nedsättningar av förmåner har tillämpats.

C0010/R0230 Pensionsgarantisystem Stöd från ett pensionsgarantisystem har använts:

1 – Stöd från ett pensionsgarantisystem har använts.

2 – Stöd från ett pensionsgarantisystem har inte använts.

Poster som rör uppdragsgivarens ekonomiska redovisning

C0010/R0240 Återstående utfästelser i Värdet av återstående utfästelser uppdragsgivarens som finns i uppdragsgivarens balansräkning balansräkning. ( Fylls endast i om tillämpligt.) C0010/R0250 Uppdragsgivarens rätt Värdet i tillgångarna som kan att återkräva medel återkrävas av uppdragsgivaren. ( Fylls endast i om tillämpligt.)

Balansräkning (blankett C-PF.02.01.24 och blankett M-PF.02.01.28)

Denna blankett innehåller uppgifter om tillgångar och skulder uppdelade på förmånsbestämda, avgiftsbestämda samt totala.

Tillgångar

POST INSTRUKTIONER

C0010- Placeringstillgångar Totalt värde av investeringar.

C0040/R0010

C0010- Fastighet (annat än för eget Icke finansiell tillgång bruk) (klassificerat AN.1 och AN.2 i C0040/R0020 bilaga 7.1 till ESA 2010) som ägs av pensionsinstitutet och betraktas som investering (bilaga I kod 48 11 0 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Aktier Totalt värde av aktier (klassificerat AF.51 i bilaga C0040/R0030 7.1 till ESA 2010) bilaga I kod 48 13 0 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Aktier – börsnoterade Börsnoterade aktieinstrument (klassificerat AF.511 i bilaga C0040/R0040 7.1 till ESA 2010) (i enlighet med bilaga I kod 48 13 1 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Aktier – icke börsnoterade Icke börsnoterade aktieinstrument (klassificerat C0040/R0050 AF.512 i bilaga 7.1 till ESA 2010) i enlighet med bilaga I kod 48 13 3 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Obligationer Totalt värde av obligationer (klassificerat AF.3 i bilaga 7.1 C0040/R0060 till ESA 2010) i enlighet med bilaga I kod 48 15 0 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Statsobligationer Obligationer utgivna eller garanterade av stat och C0040/R0070 kommun samt offentlig förvaltning i enlighet med (bilaga I kod 48 15 1 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Företagsobligationer Totalt värde på obligationer utgivna av företag. C0040/R0080

C0010- (Företagsobligationer) Obligationer utgivna av Finansiella finansiella företag som är C0040/R0090 definierade av NACE-kod sektor ’K - Finans- och försäkringsverksamhet’.

C0010- (Företagsobligationer) Obligationer utgivna av icke Icke finansiella finansiella företag. C0040/R0100

C0010- Obligationer andra än Andra obligationer (som inte Statsobligationer och är inkluderade i kategorierna C0040/R0110 Företagsobligationer R0070-R0100).

C0010- Värdepappersfonder/andelar Totala värden av investeringsfonder eller C0040/R0120 andelar av investeringsfonder

(klassificerat AF.52 i bilaga 7.1 till ESA 2010).

C0010- Obligationer Investeringsfonder som investerar i obligationer. C0040/R0130

C0010- Aktier Investeringsfonder som investerar i aktier. C0040/R0140

C0010- Blandade Investeringsfonder som investerar i obligationer och C0040/R0150 aktier.

C0010- Fastigheter Investeringsfonder som investerar i fastigheter. C0040/R0160

C0010- Alternativa Investeringsfonder vars investeringsfonder strategier inkluderar t.ex. C0040/R0170 säkring, händelsedrivet, räntearbitrage, terminer, råvaror, m.m.

C0010- Andra Investeringsfonder som värdepappersfonder/andelar investerar i andra kategorier än C0040/R0180 de som nämns i R0130-R0170.

C0010- Derivat Finansiella derivat (klassificerat AF.71 i bilaga C0040/R0190 7.1 till ESA 2010), finansiella instrument eller andra kontrakt med samtliga tre följande kännetecken:

a) Dess värde ändras som reaktion på en förändring i en viss specificerad variabel, såsom ränta, pris på finansiellt instrument, råvarupris, växelkurs, pris- eller ränteindex, kreditvärdering eller kreditindex, förutsatt att – när det gäller en icke-finansiell variabel – denna variabel inte är specifik för någon av avtalsparterna (”underliggande variabel”).

b) Det kräver inte någon initial nettoinvestering eller en initial nettoinvestering som är mindre

än vad som skulle krävas för andra typer av avtal som förväntas reagera på ett liknande sätt på förändringar i marknadsfaktorer.

c) Regleringen sker i framtiden.

C0010- Övriga investeringar Alla övriga investeringar som inte omfattas av R0020- C0040/R0200 R0190.

C0010- Lån och hypotekslån Totalt värde av utgivna lån och hypotekslån (klassificerat C0040/R0210 AF.4 i bilaga 7.1 till ESA 2010) i enlighet med bilaga I kod 48 17 0 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Hypotekslån Utgivna hypotekslån.

C0040/R0220

C0010- Lån Denna post ska omfatta alla typer av lån från C0040/R0230 pensionsinstitut som inte garanteras av hypotekslån. (Inkluderar lån till dotterbolag.)

C0010- Fordringar på återförsäkrare Fordringar på försäkringseller återförsäkringsföretag C0040/R0240 inom försäkringstekniska avsättningar.

C0010- Kontanter och andra likvida Kontanter och andra likvida medel medel (klassificerat AF.2 i C0040/R0250 bilaga 7.1 till ESA 2010).

C0010- Övriga tillgångar som inte Alla övriga tillgångar som inte ingår i annan post redovisats i R0010-R0250. C0040/R0260 (Inkluderar t.ex. även upplupen ränta från obligationer och fastigheter [för eget bruk].)

C0010- Summa tillgångar Totalt värde av alla tillgångar.

C0040/R0270

Skulder

POST INSTRUKTIONER

C0010- Försäkringstekniska Total värde av försäkringstekniska avsättningar avsättningar. C0040/R0280

C0010- Säkerhetsmarginal Värdet av säkerhetsmarginalen. (I Sverige inkluderas den i C0040/R0290 försäkringstekniska avsättningar genom aktsamma antaganden.) C0010- Återförsäkringsskulder Betalningsåtaganden till försäkrings- eller C0040/R0300 återförsäkringsföretag för försäkringstekniska avsättningar.

C0010- Övriga skulder som Alla övriga skulder som inte inte ingår i annan post redovisats i R0280-R0300. C0040/R0310

C0010- Summa skulder Totalt värde av skulder.

C0040/R0320

C0010- Kapitalbas Definition enligt artikel 15 i andra tjänstepensionsdirektivet. C0040/R0330 (Kapitalbasen efter avdragsposter anges här då den ska motsvaras av tillgångar som är fria från alla förutsebara förpliktelser.)

C0010- Reserver Totala lagstadgade och fria reserver. (Reserver som inte C0040/R0340 motsvarar ingångna försäkringsförpliktelser.)

C0010- Lagstadgade reserver Lagstadgade reserver enligt artikel 16.2 b i andra tjänste- C0040/R0350 pensionsdirektivet.

( Eftersom ingen tydlig beskrivning finns på vad som utgör lagstadgade reserver, läggs allt in på Fria reserver.)

C0010- Fria reserver Fria reserver enligt artikel 16.2 b i andra tjänstepensionsdirektivet. C0040/R0360

C0010- Vinstreserver Ytterligare vinstreserver. (Motsvarar Obeskattade reserver.) C0040/R0370

Verksamhet per land (blankett D-PF.04.03.24)

Denna blankett innehåller uppgifter verksamhet per land uppdelat på förmånsbestämd, avgiftsbestämd samt totalt.

POST INSTRUKTIONER

C0010- Aktiva värdländer ISO 3166 kod(er) till landet eller länderna där tjänstepensionsföretaget C0030/R0010 är aktivt utanför sitt hemland.

Med aktivt menas att tjänstepensionsföretaget är auktoriserat, har slutfört anmälningsförfarandet med värdlandet och har tillgångar och skulder kopplade till den gränsöverskridande verksamheten i värdlandet.

I händelse att ett tjänstepensionsföretag är aktivt i mer än ett land så dela ISO 3166 koden genom att använda “,”.

C0040/R0020 Antalet Antalet uppdragsgivande företag uppdragsgivande som bidrar till gränsöverskridande företag planer.

C0010- Totala tillgångar Totalt värde av tillgångar inom ramen för gränsöverskridande C0040/R0040 verksamhet.

C0010- Försäkringstekniska Totalt värde av försäkringstekniska avsättningar avsättningar inom ramen för C0040/R0050 gränsöverskridande verksamhet.

C0010- Försäkrade för vilka Antalet försäkrade som arbetsgivaren betalar arbetsgivaren betalar in premier för C0040/R0060 in premier inom ramen för gränsöverskridande verksamhet (bilaga I kod 48 70 4 i kommissionens förordning (EG) 250/2009).

C0010- Försäkrade i fribrev Antalet försäkrade i fribrev (bilaga I kod 48 70 5 i kommissionens C0040/R0070 förordning (EG) 250/2009).

C0010- Förmånstagare Antalet förmånstagare inom ramen för gränsöverskridande verksamhet. C0040/R0080 (I denna post inkluderas personer som erhåller pensionsförmåner i form av ålders-, efterlevande- och sjukpension.)

Kostnader (blankett E-PF.05.03.24)

Denna blankett innehåller uppgifter om olika kostnader uppdelade på förmånsbestämda, avgiftsbestämda samt totala.

POST INSTRUKTIONER

C0010- Administrativa kostnader Kostnader som relaterar till administration av C0040/R0010 pensionsförvaltningen.

C0010- Kapitalförvaltningskostnader Kostnader som relaterar till kapitalförvaltningen av C0040/R0020 pensionsförvaltningen.

C0010- Skattekostnader Skattekostnader som har uppkommit med anledning av C0040/R0030 pensionsförvaltningen.

C0010- Övriga kostnader Övriga kostnader som har uppkommit med anledning av C0040/R0040 pensionsförvaltningen och som inte har redovisats i någon post ovan (t.ex. anskaffningskostnader, räntekostnader eller valutakursförluster).

C0010- Totala kostnader Totala värdet på kostnader som har uppkommit under C0040/R0050 rapporteringsperioden.

Förteckning över tillgångar (blankett F-PF.06.02.24)

Anmärkningar – allmänt:

Detta avsnitt rör kvartalsvis och årlig rapportering för enskilda företag.

Denna blankett innehåller tabellerna ”Information om positioner som innehas” och ”Information om tillgångar”.

De tillgångskategorier som avses i blanketten definieras i bilaga IV och VI i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG.

Blanketten ska motsvara förteckningen av alla tillgångar i balansräkningen som kan klassificeras i tillgångskategorierna 0–9 i bilaga IV i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG.

Särskilt när det gäller värdepapperslån och återköpsavtal ska de underliggande värdepapperen i balansräkningen rapporteras i denna blankett.

Varje tillgång ska rapporteras separat på så många rader som behövs för att fylla i alla nödvändiga variabler i tabellen.

Om det för en och samma tillgång kan anges två värden för en variabel ska tillgången rapporteras på mer än en rad.

I tabellen ”Information om tillgångar” ska varje tillgång rapporteras separat med en rad per tillgång. Alla relevanta variabler ska fyllas i.

För att kunna identifiera vilka enskilda tillgångar som är fondförsäkring ska endast fondförsäkring i post C0030 Portfölj/typ av pensionsplan redovisas som Avgiftsbestämd plan (DC). Övriga tillgångar ska här redovisas som att de inte kan knytas till en typ av plan eller en specifik portfölj. Det innebär att Avgiftsbestämd plan (DC) och Förmånsbestämd plan (DB) redovisas på ett annat sätt i PF.06.02.24 än i övriga rapporteringsavsnitt.

Företag som redan har lämnat dessa uppgifter för fjärde kvartalet behöver inte lämna dem i årsrapporteringen.

I blanketten ska tjänstepensionsföretaget lämna en förteckning över enskilda tillgångar som innehas direkt av företaget och som kan klassificeras i tillgångskategorierna 0–9 i bilaga IV i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG, med följande undantag:

a) Kontanter ska rapporteras på en rad per valuta, för varje kombination av posten C0030. b) Överförbar inlåning (likvida medel) och andra insättningar med en löptid på mindre än ett år ska rapporteras på en rad per bank och valuta, för varje kombination av posten C0030. c) Lån och hypotekslån till fysiska personer, inklusive lån på försäkringsavtal ska rapporteras på två rader; en rad för lån till styrelsen för var och en av kombinationerna av posterna C0030 och C0230 och en annan rad för lån till andra fysiska personer för varje kombination av posterna C0030 och C0230. d) Fordringar på företag som avgivit återförsäkring ska rapporteras på en rad, för varje kombination av posten C0030.

e) Företagets materiella anläggningstillgångar som innehas för eget bruk ska rapporteras på en rad, för varje kombination av posten C0030.

Information om positioner som innehas

POST INSTRUKTIONER

C0010 ID-kod och Typ av ID-kod för tillgång använd: ID-kod för tillgång – ISO 6166 kod för ISIN.

Endast om ISIN-kod inte finns:

– Andra erkända koder (t.ex. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC).

– Kod som tilldelats av företaget, när andra erkända koder inte är tillgängliga.

Koden ska vara unik och oförändrad över tiden.

Om samma ID-kod för tillgång behöver rapporteras för en tillgång som är utfärdad i två eller fler olika valutor måste både ID-koden för tillgången och den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för valutan anges, som i följande exempel: ”kod+EUR”.

Typ av ID-kod som används för posten ”ID-kod för tillgång”. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

1 – ISIN-kod enligt ISO 6166.

2 – CUSIP-nummer (CUSIP-nummer som tilldelas av ”Committee on Uniform Securities Identification Procedures Service Bureau” till amerikanska och kanadensiska företag).

3 – SEDOL-nummer (Stock Exchange Daily Official List, London Stock Exchange).

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, alfanumeriskt tyskt identifieringsnummer).

5 – Bloomberg Ticker (Bloomberg bokstavskod för identifiering av ett företags värdepapper).

6 – BBGID (Bloomberg globalt ID).

7 – Reuters RIC (Reuters instrumentkod).

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier).

9 – Annan kod från medlemmar av sammanslutningen av nationella numreringsmyndigheter (Association of National Numbering Agencies).

99 – Kod som tilldelats av tjänstepensionsinstitutet.

Exempel på hur denna kod anges för ISIN: ISIN/SE0000111111

Om samma ID-kod för tillgång behöver rapporteras för en tillgång som är utfärdad i två eller fler olika valutor och koden i C0010 ges med ID-kod för tillgång och den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för valutan, ska typ av ID-kod för tillgång anges som alternativ 99 och alternativet för den ursprungliga IDkoden för tillgång som i följande exempel där den rapporterade koden var ISIN-kod+valuta: ”99/1”.

Exempel på hur denna kod anges med flera olika valutor för ISIN: ISIN/CH0000111111+SEK ISIN/CH0000111111+CHF C0030 Portfölj/typ av Om det finansiella instrumentet är pensionsplan kopplat till en specifik portfölj ska det ID som portföljen har rapporteras här.

Om instrumentet inte är kopplat till en specifik portfölj utan i stället är kopplat till en pensionsplan så anges:

1 – Förmånsbestämd plan (DB).

2 – Avgiftsbestämd plan (DC).

3 – Kan inte knytas till en typ av plan eller en specifik portfölj.

4 – Kan inte knytas till en specifik yrkesmässig eller enskild pensionsportfölj.

(Här ska endast fondförsäkring redovisas som 2 – Avgiftsbestämd plan (DC). Alla andra enskilda tillgångar redovisas som 3 – Kan inte knytas till en typ av plan eller en specifik portfölj. Detta innebär att även tillgångar som eventuellt är kopplade till avgiftsbestämd traditionell försäkring ska rapporteras som ”3”. Anledningen till detta är att tillgångar för fondförsäkring ska kunna särskiljas i den svenska analysen av inrapporterade uppgifter.)

C0040 Förvaringsland Tvåbokstavskod enligt ISO 3166-1 för det land där företagets tillgångar förvaras. För att ange internationella förvaringsinstitut, t.ex. Euroclear, ska förvaringslandet anges som det land som motsvarar det legala säte där förvaringstjänsten avtalsmässigt fastställdes. Om samma tillgång förvaras i mer än ett land ska varje tillgång rapporteras separat på så många rader som behövs för att ange alla förvaringsländer.

Denna post är inte relevant för CICkategori 8 Hypotekslån och andra lån (för hypotekslån och andra lån till fysiska personer eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras), CIC 71, CIC 75 och CIC 95 Materiella anläggningstillgångar (som innehas för eget bruk) av samma skäl. Vad gäller CIC-kategori 9, exklusive CIC 95 Materiella anläggningstillgångar (som innehas för eget bruk), bestäms emittentlandet av fastighetens adress.

C0050 Förvaringsinstitut Namnet på det finansinstitut som är förvaringsinstitut.

LEI-kod. Om LEI-kod inte är tillgänglig ska posten motsvara det juridiska namnet för förvaringsinstitutet.

Om samma tillgång förvaras i mer än ett förvaringsinstitut ska varje tillgång rapporteras separat på så många rader som behövs för att ange alla förvaringsinstitut.

Denna post är inte relevant för CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån, CIC 71, CIC 75 och CIC – kategori 9 Fastigheter.

Exempel på hur denna ISIN-kod anges: 5493006WLDSUHWICT321 (Euroclear Sweden AB) C0060 Mängd Antal tillgångar, för berörda tillgångar (t ex antalet aktier eller fondandelar). Denna post ska inte rapporteras om posten ”Nominellt belopp” (C0070) rapporteras.

Denna post är inte relevant för CIC 71 och CIC – kategori 9 Fastigheter.

C0070 Nominellt belopp Utestående belopp, mätt med nominellt belopp för alla tillgångar där denna post är relevant och till nominellt belopp för ”Likvida medel och andra insättningar (CIC 72, 73, 74, 75 och 79)”.

Denna post ska inte rapporteras om posten ”Mängd” (C0060) rapporteras.

C0075 Värderingsmetod Finansiella instrumentet som är värderade enligt:

1 – Marknadsvärde för instrumentet.

2 – Marknadsvärdering

3 – Marknadsmässig där värdering inte är tillämplig.

C0080 Anskaffningsvärde Totalt anskaffningsvärde för tillgångar som innehas. Upplupen ränta ska ej räknas med i beloppet (redovisas under C0090) Ej relevant för CIC-kategorier 7 och 8.

C0090 Upplupen ränta Kvantifiera beloppet av den upplupna räntan efter senaste kupongdag för räntebärande värdepapper.

C0100 Tillgångens Marknadsvärdet på tillgången. marknadsvärde

Information om tillgångar

POST INSTRUKTIONER

C0010 ID-kod och Typ av ID-kod för tillgång använd: ID-kod för tillgång – ISO 6166 kod för ISIN.

Endast om ISIN-kod inte finns:

– Andra erkända koder (t.ex. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC).

– Kod som tilldelats av pensionsinstitutet, när ovanstående alternativ inte är tillgängliga.

Koden ska vara unik och oförändrad över tid.

Typ av ID-kod som används för posten ”ID-kod för tillgång”. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

1 – ISIN-kod enligt ISO 6166.

2 – CUSIP-nummer (CUSIP-nummer som tilldelas av Committee on Uniform Securities Identification Procedures Service Bureau till amerikanska och kanadensiska företag).

3 – SEDOL-nummer (Stock Exchange Daily Official List, London Stock Exchange).

4 – WKN (Wertpapier Kenn–Nummer, alfanumeriskt tyskt identifieringsnummer).

5 – Bloomberg Ticker (Bloomberg bokstavskod för identifiering av ett företags värdepapper).

6 – BBGID (Bloomberg globalt ID).

7 – Reuters RIC (Reuters instrumentkod).

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier).

9 – Annan kod från medlemmar av sammanslutningen av nationella numreringsmyndigheter (Association of National Numbering Agencies).

99 – Kod som tilldelats av pensionsinstitutet.

Exempel på hur denna kod anges för ISIN: ISIN/SE0000111111

Om samma ID-kod för tillgång behöver rapporteras för en tillgång som är utfärdad i två eller fler olika valutor och koden i C0010 ges med ID-kod för tillgång och den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för valutan, ska typ av ID-kod för tillgång anges som alternativ 99 och alternativet för den ursprungliga IDkoden för tillgång som i följande exempel där den rapporterade koden var ISINkod+valuta: ”99/1”.

Typ av ID-kod för tillgång ska stämma med tillgångskoden använd i C0010 i Information om positioner som innehas.

C0130 Postens titel Tillgångens namn (eller adressen om det gäller fastighet).

Följande ska beaktas:

– För CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån, när det gäller hypotekslån och andra lån till fysiska personer, ska denna post innehålla lån till AMSB-medlemmar, dvs. lån till förvaltnings-, lednings- och tillsynsorgan (AMSB) eller lån till andra fysiska personer. Dessa tillgångar behöver inte individualiseras. Lån till andra än fysiska personer ska rapporteras linje per linje.

– Denna post är inte relevant för CIC 95 – Materiella anläggningstillgångar (som innehas för eget bruk) eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras), CIC 71 och CIC 75.

C0140 Emittentnamn Emittentens namn, definierat som den enhet som emitterar tillgångar till investerare. Om tillgängligt ska denna post motsvara institutets namn i LEIdatabasen. Om inte tillgängligt ska posten motsvara det juridiska namnet.

Följande ska beaktas:

– För CIC – kategori 4 Företag för kollektiva investeringar motsvarar emittentens namn fondförvaltarens namn.

– För CIC – kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75) motsvarar emittentens namn förvaringsinstitutets namn.

– För CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån, när det gäller hypotekslån och andra lån till fysiska personer, ska denna post innehålla lån till AMSB-medlemmar, dvs. lån till förvaltnings-, lednings- och tillsynsorgan (AMSB) eller lån till andra fysiska personer. Dessa tillgångar behöver inte individualiseras.

– För CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån, för andra än hypotekslån och andra lån till fysiska personer, ska uppgifterna gälla låntagaren.

– Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC – kategori 9 – Fastigheter.

C0150 Emittentkod och Ange koden för emittenten med Typ av emittentkod användning av identifieringskod för juridiska personer (LEI) om sådan finns.

Om den identifieringskoden inte finns ska denna post inte rapporteras utan anges enligt nedanstående beskrivning.

Ange typen av emittentkod som används för posten ”Emittentkod”. Ett av

alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Identifieringskod för juridiska personer (LEI). 9 – Ingen

Denna post är inte relevant för CICkategori 8 – Hypotekslån och andra lån när det gäller hypotekslån och andra lån till fysiska personer.

Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC – kategori 9 – Fastigheter.

Exempel på hur LEI-kod anges: LEI/33JS33DEI6XQ4ZBPTN77 C0170 Emittentsektor Emittentsektor är baserad på den senaste versionen av NACE-koder (bilaga 1 i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1893/2006 av den 20 december 2006 om fastställande av den statistiska näringsgrensindelningen Nace rev. 2 och om ändring av rådets förordning (EEG) nr 3037/90 och vissa EG-förordningar om särskilda statistikområden).

Bokstavsreferensen i NACE-koden som anger avdelningen ska minst användas för att ange sektorerna (t.ex. A eller A0111 är godtagbart) utom för NACE för Finansoch försäkringsaktivitet, där bokstaven som anger avdelningen ska följas av den fyrsiffriga koden för klassen (t.ex. K6411).

När det gäller investeringsfonder avser emittentsektorn den sektor som avser fondförvaltaren.

Följande ska beaktas:

– För CIC – kategori 4 Företag för kollektiva investeringar motsvarar emittentsektorn fondförvaltarens sektor.

– För CIC – kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75) motsvarar emittentsektorn förvaringsinstitutets sektor.

– För CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån, för andra än hypotekslån och andra lån till fysiska personer, ska uppgifterna gälla låntagaren.

– Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC – kategori 9 Fastigheter.

– Denna post är inte relevant för CICkategori 8 Hypotekslån och andra lån när det gäller hypotekslån och andra lån till fysiska personer.

Exempel på hur denna kod anges: K64.3.0 – Fonder och liknande finansiella enheter eller J61 – Telekommunikation. C0180 Emittentgrupp Namn på emittentens moderföretag med yttersta ägarintresse. För företag för kollektiva investeringar avser gruppförhållandet fondförvaltaren. Om tillgänglig ska denna post motsvara institutets namn i LEI-databasen. Om inte tillgängligt ska posten motsvara det juridiska namnet.

Följande ska beaktas:

– För CIC – kategori 4 – Företag för kollektiva investeringar avser gruppförhållandet fondförvaltaren.

– För CIC – kategori 7 – Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75) avser gruppförhållandet förvaringsinstitutet.

– För CIC – kategori 8 – Hypotekslån och andra lån, för andra än hypotekslån och andra lån till fysiska personer, ska gruppförhållandet gälla låntagaren.

– Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC – kategori 9 – Fastighet.

C0190 Kod och Typ av kod Ange koden för emittentgruppen med för emittentgrupp användning av identifieringskod för juridiska personer (LEI) om sådan finns.

Om den indentifieringskoden inte finns ska denna post inte rapporteras.

För företag för kollektiva investeringar avser gruppförhållandet fondförvaltaren.

Följande ska beaktas:

– För CIC – kategori 4 Företag för kollektiva investeringar avser gruppförhållandet fondförvaltaren.

– För CIC – kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75) avser gruppförhållandet förvaringsinstitutet.

– För CIC-kategori 8 Hypotekslån och andra lån för andra än hypotekslån och andra lån till fysiska personer ska gruppförhållandet gälla låntagaren.

Ange typen av kod som har använts för posten “Kod för emittentgrupp”. Ett av alternativen nedan ska användas:

1 – LEI

9 – Ingen

– Denna post är inte relevant för CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån (för hypotekslån och andra lån till fysiska personer).

– Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC-kategori 9 – Fastighet.

Exempel på hur LEI-kod anges: LEI/33JS33DEI6XQ4ZBPTN77 C0210 Emittentland Tvåbokstavskod enligt ISO 3166-1 för det land där utgivaren är lokaliserad. Emittentens lokalisering bestäms av adressen för den enhet som emitterar tillgången. När det gäller investeringsfonder avser koncernrelationen fondförvaltaren.

Ett av alternativen ska användas:

– Tvåbokstavskod enligt ISO 3166-1.

– XA: överstatliga emittenter.

– EU: EU-institutioner.

Följande ska beaktas:

– För CIC – kategori 4 Företag för kollektiva investeringar motsvarar emittentlandet fondförvaltarens land.

– För CIC – kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75) motsvarar emittentlandet förvaringsinstitutets land.

– För CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån för andra än hypotekslån och andra lån till fysiska personer ska uppgifterna gälla låntagaren.

– Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC-kategori 9 Fastighet.

– Denna post är inte relevant för CIC – kategori 8 Hypotekslån och andra lån när det gäller hypotekslån och andra lån till fysiska personer.

C0220 Valuta Ange den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för valutan i vilken värdepappret är emitterat.

Följande ska beaktas:

– Denna post är inte relevant för CICkategori 8 Hypotekslån och andra lån för hypotekslån och andra lån till fysiska personer eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras, CIC 75 och CIC 95 Materiella anläggningstillgångar (som innehas för eget bruk) av samma skäl.

– För CIC-kategori 9, exklusive CIC 95 Materiella anläggningstillgångar (som innehas för eget bruk), motsvarar valutan den valuta i vilken investeringen gjordes.

C0230 Kompletterande Kompletterande identifieringskod (CIC) identifieringskod för klassificering av tillgångar enligt (CIC) bilaga VI i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i

enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG.

Vid klassificering av en tillgång med användning av tabellen ska företagen beakta den mest representativa risken som tillgången är exponerad för.

Exempel på CIC-kod för företagsobligation från Storbritannien: GB21

C0240 Alternativ Alternativ investering (AIF-fond, se investering (AIF- artikel 4.1 Europaparlamentets och rådets fond) direktiv 2011/61/EU av den 8 juni 2011 om förvaltare av alternativa investeringsfonder samt om ändring av direktiv 2003/41/EG och 2009/65/EG och förordningarna [EG] nr 1060/2009 och [EU] nr 1095/2010):

1 – Alternativ investering.

2 – Ingen alternativ investering.

C0250 Externt kreditbetyg Tillgångens kreditbetyg vid rapportens referensdag som avgivits av utsett externt ratinginstitut (ECAI).

Relevant minst för CIC-kategorierna 1, 2, 5, 6 och 8 (Hypotekslån och andra lån, för andra än hypotekslån och andra lån till fysiska personer), om tillgängliga.

Om inget kreditbetyg finns tillgängligt ska posten lämnas tom.

C0260 Utsett externt Ange det ratinginstitut som avgivit det ratinginstitut externa kreditbetyget genom att använda nedanståden lista.

Om ratinginstitutet rör ett nytt institut som återfinns på Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens (Esmas) webbplats men listan inte är uppdaterad använd ”Andra utsedda externa ratinginstitut”.

Denna post ska rapporteras om posten ”Externt kreditbetyg” (C0250) rapporteras.

Relevant för minst CIC-kategorierna 1, 2, 5, 6 och 8 (Hypotekslån och andra lån, för andra än hypotekslån och andra lån till fysiska personer), om tillgängliga.

– Euler Hermes Rating GmbH (LEI-kod: 391200QXGLWHK9VK6V27)

– Japan Credit Rating Agency Ltd (LEIkod: 35380002378CEGMRVW86)

– BCRA-Credit Rating Agency AD (LEIkod: 747800Z0IC3P66HTQ142)

– Creditreform Rating AG (LEI-kod: 391200PHL11KDUTTST66)

– Scope Ratings GmbH (tidigare Scope Ratings AG och PSR Rating GmbH) (LEI-kod: 391200WU1EZUQFHDWE91)

– ICAP Group SA (LEI-kod: 2138008U6LKT8VG2UK85)

– GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (LEI-kod: 391200OLWXCTKPADVV72)

– ASSEKURATA Assekuranz Rating- Agentur GmbH (LEI-kod: 529900977LETWLJF3295)

– ARC Ratings, SA (tidigare Companhia Portuguesa de Rating, SA) (LEI-kod: 213800OZNJQMV6UA7D79)

– AM Best Europe-Rating Services Ltd (AMBERS) (LEI-kod: 549300VO8J8E5IQV1T26)

– DBRS Ratings Limited (LEI-kod: 5493008CGCDQLGT3EH93)

– Fitch (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig).

– Fitch France S.A.S. (LEI-kod: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

– Fitch Deutschland GmbH (LEI-kod: 213800JEMOT1H45VN340)

– Fitch Italia SpA (LEI-kod: 213800POJ9QSCHL3KR31)

– Fitch Polska SA (LEI-kod: 213800RYJTJPW2WD5704)

– Fitch Ratings España S.A.U. (LEI-kod: 213800RENFIIODKETE60)

– Fitch Ratings Limited (LEI-kod: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

– Fitch Ratings CIS Limited (LEI-kod 213800B7528Q4DIF2G76)

– Moody's (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig).

– Moody's Investors Service Cyprus Ltd (LEI-kod: 549300V4LCOYCMNUVR81)

– Moody's France S.A.S. (LEI-kod: 549300EB2XQYRSE54F02)

– Moody's Deutschland GmbH (LEI-kod: 549300M5JMGHVTWYZH47)

– Moody's Italia S.r.l. (LEI-kod: 549300GMXJ4QK70UOU68)

– Moody's Investors Service España SA (LEI-kod: 5493005X59ILY4BGJK90)

– Moody's Investors Service Ltd (LEIkod: 549300SM89WABHDNJ349)

– Standard & Poor's (ska användas om uppdelningen nedan inte är tillämplig).

– S&P Global Ratings France SAS (LEIkod: 54930035REY2YCDSBH09)

– S & P Global Ratings Europe Limited (tidigare S&P Global Ratings Italy S.r.l, LEI-kod 54930000NMOJ7ZBUQ063 – sammanslagning per den 1 maj 2018) (LEI-kod:5493008B2TU3S6QE1E12)

– Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (LEI-kod: 549300363WVTTH0TW460)

– CRIF Ratings S.r.l. (tidigare CRIF S.p.a.) (LEI-kod: 8156001AB6A1D740F237)

– Capital Intelligence Ratings Ltd (LEIkod: 549300RE88OJP9J24Z18)

– European Rating Agency, a.s. (LEIkod: 097900BFME0000038276)

– Axesor Risk Management SL (LEI-kod: 959800EC2RH76JYS3844)

– Cerved Rating Agency SpA (tidigare CERVED Group SpA) (LEI-kod: 8156004AB6C992A99368)

– Kroll Bond Rating Agency (LEI-kod: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

– The Economist Intelligence Unit Ltd (LEI-kod: 213800Q7GRZWF95EWN10)

– Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (LEI-kod: 815600BF4FF53B7C6311)

– Spread Research (LEI-kod: 969500HB6BVM2UJDOC52)

– EuroRating Sp. z.o.o. (LEI-kod: 25940027QWS5GMO74O03) - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (LEI-kod: 549300IFL3XJKTRHZ480)

– Moody's Investors Service EMEA Ltd (LEI-kod: 54930009NU3JYS1HTT72)

– Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (LEIkod: 54930016113PD33V1H31)

– modeFinance S.r.l. (LEI-kod: 815600B85A94A0122614)

– INC Rating Sp. z o.o. (LEI-kod: 259400SUBF5EPOGK0983)

– Rating-Agentur Expert RA GmbH (LEI-kod: 213800P3OOBSGWN2UE81)

– Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (LEI-kod: 5493001NGHOLC41ZSK05)

– SPMW Rating Sp. z o.o. (LEI-kod: 259400PIF3W6YC660564)

– Andra utsedda externa ratinginstitut.

C0270 Duration Tillgångens duration definierad som återstående modifierad duration (modifierad duration beräknad med utgångspunkt från värdepapprets återstående löptid, räknat från rapportens referensdag).

För tillgångar utan fast löptid ska första inlösendag användas. Durationen ska beräknas baserat på ekonomiskt värde.

Endast relevant för CIC-kategorier 1, 2, 4 (när tillämpligt, t.ex. för företag för kollektiva investeringar huvudsakligen i obligationer), 5 och 6.

Exempel på hur detta värde anges: 1,000 C0280 Förfallodag Ange ISO 8601-koden (åååå-mm-dd) för förfallodagen. För värdepapper med obegränsad löptid, ange ”9999-12-31”.

Endast relevant för CIC-kategorier 1, 2, 5, 6 och 8, CIC 74 och CIC 79.

För CIC-kategori 8: när det gäller lån och hypotekslån till fysiska personer ska den vägda (baserat på lånebeloppet) återstående löptiden rapporteras.

C0370 Enhetspris Marknadspris per enhet.

C0380 Procentandel av Procentandel av det aggregerade enhetsprisets nominella beloppet. nominella belopp

Kollektiva investeringar – genomlysningsmetod (blankett G-PF.06.03.24)

Denna blankett rör uppgifter om genomlysning av fonder som är placerade i företag för kollektiva investeringar, inklusive intresseföretag. Genomlysningen ska göras per kategori av underliggande tillgång, utgivningsland och valuta.

Informationen ska lämnas om det totala värdet i kollektiva investeringar exklusive UCITS-fonder (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) överstiger 10 procent av det totala värdet av investeringarna.

Genomlysningen ska göras till dess att tillgångskategorier, länder och valutor har identifierats. För fondandelsfonder ska genomlysning göras på samma sätt.

För identifiering av länder ska genomlysning göras så att alla länder identifieras upp till dess att 90 procent av fondens värde har identifierats per land. De återstående 10 procenten (icke-materiella restvärden) ska rapporteras som ”4” (CIC 4) och land ”AA”.

Under en övergångsperiod så behöver endast värdepappersfonder och andelar som inte är UCITS-fonder rapporteras i genomlysningsmetoden. Detta under förutsättning att de som är identifierade som UCITS-fonder finns rapporterade i avsnittet ”Förteckning över tillgångar” (PF.06.02.24). När övergångsperioden har upphört kommer denna att utvärderas av Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa).

POST INSTRUKTIONER

C0010 ID-kod och Typ av ID-kod för tillgång använd: kod för kollektiva – ISO 6166 kod för ISIN. investeringar Endast om ISIN-kod inte finns:

– Andra erkända koder (t.ex. CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC).

– Kod som tilldelats av pensionsinstitutet, när ovanstående alternativ inte är tillgängliga.

Koden ska vara unik och oförändrad över tid.

Typ av ID-kod som används för posten ”ID-kod för tillgång”. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

1 – ISIN-kod enligt ISO 6166.

2 – CUSIP-nummer (CUSIP-nummer som tilldelas av Committee on Uniform Securities Identification Procedures Service Bureau till amerikanska och kanadensiska företag).

3 – SEDOL-nummer (Stock Exchange Daily Official List, London Stock Exchange).

4 – WKN (Wertpapier Kenn–nummer, alfanumeriskt tyskt identifieringsnummer).

5 – Bloomberg Ticker (Bloomberg bokstavskod för identifiering av ett företags värdepapper).

6 – BBGID (Bloomberg globalt ID).

7 – Reuters RIC (Reuters instrumentkod).

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier).

9 – Annan kod från medlemmar av sammanslutningen av nationella numreringsmyndigheter (Association of National Numbering Agencies).

99 – Kod som tilldelats av pensionsinstitutet.

Exempel på hur denna kod anges för ISIN: ISIN/SE0000111111

C0030 Underliggande Ange tillgångskategorier, fordringar och tillgångskategori derivat inom företaget för kollektiva investeringar. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

1 – Statsobligationer

2 – Företagsobligationer

3L – Aktier – börsnoterade.

3X – Aktier – icke-börsnoterade.

4 – Företag för kollektiva investeringar.

5 – Strukturerade produkter.

6 – Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter.

7 – Likvida medel och andra insättningar.

8 – Hypotekslån och andra lån.

9 – Fastigheter

10 – Övriga investeringar (inklusive fordringar) A - Standardiserade terminer.

B – Köpoptioner

C – Säljoptioner

D – Swappar

E – OTC-terminer

F – Kreditderivat

L – Skulder

När genomlysningen avser en fondandelsfond ska kategori 4 ”Företag för kollektiva investeringar” endast användas för icke-materiella restvärden.

C0040 Utgivningsland Uppdelning av varje tillgångskategori som angetts i C0030 per emittentland. Ange det land där utgivaren är lokaliserad. Emittentens lokalisering bestäms av adressen för den enhet som emitterar tillgången.

Ett av följande alternativ ska användas:

– Tvåbokstavskod enligt ISO 3166-1.

– XA: överstatliga emittenter.

– EU: EU-institutioner.

– AA: aggregerade länder på grund av användning av tröskelvärde.

Denna post är inte relevant för kategorierna 8 och 9 i rapporteringen i C0030.

C0050 Valuta Ange om valutan för tillgångskategorin är rapporteringsvalutan eller en utländsk valuta. Med utländsk valuta avses alla andra valutor än rapporteringsvalutan. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas: 1 – Rapporteringsvalutan.

2 – Utländsk valuta. C0060 Totalt belopp Totalt investerat belopp per tillgångskategori, land och valuta genom företag för kollektiva investeringar.

För skulder ska ett positivt belopp rapporteras.

För derivat kan det totala beloppet vara positivt (om det är en tillgång) eller negativt (om det är en skuld).

Kapitalavkastning (blankett H-PF.09.02.24 )

Denna blankett innehåller uppgifter om inkomster, eller vinster och förluster uppdelade på förmånsbestämda, avgiftsbestämda samt totala.

POST INSTRUKTIONER

C0010- Utdelningar Erhållna utdelningar inklusive tillgångar som har avyttrats eller C0040/R0010 förfallit.

C0010- Ränta Mottagna räntebetalningar inklusive tillgångar som har avyttrats eller C0040/R0020 förfallit eller när kupong har erhållits.

C0010- Hyror Mottagna hyresbetalningar från uthyrning av fastigheter eller annan C0040/R0030 egendom, anläggning eller utrustning.

C0010- Realiserade vinster Realiserade kapitalintäkter och och förluster kapitalförluster som finns upptagna i C0040/R0040 resultaträkningen.

Kapitalintäkter eller kapitalförluster som har uppkommit genom förändringar av värdet på investeringen vid början av räkenskapsåret (eller vid inköpet, om detta skedde senare) och värderingen vid slutet av räkenskapsåret (eller vid försäljningen, om denna skedde tidigare).

(Bilaga I kod 48011 i kommissionens förordning (EG) nr 250/2009.)

C0010- Orealiserade vinster Orealiserade kapitalintäkter och och förluster kapitalförluster som inte finns C0040/R0050 upptagna i resultaträkningen.

Kapitalintäkter eller kapitalförluster som har uppkommit genom förändringar av värdet på investeringen på början av räkenskapsåret (eller vid inköpet, om detta skedde senare) och värderingen vid slutet av räkenskapsåret (eller vid försäljningen, om denna skedde tidigare).

(Bilaga I kod 48011 i kommissionens förordning (EG) nr 250/2009.)

C0010- Övrig Övriga investeringsintäkter som inte kapitalavkastning har nämnts i någon post ovan. C0040/R0060

C0010- Total Totalt värde av kapitalavkastningen kapitalavkastning (Bilaga I kod 48010 i kommissionens C0040/R0070 förordning (EG) nr 250/2009).

Förändring i försäkringstekniska avsättningar (blankett I-PF.29.05.24)

Denna blankett innehåller uppgifter om försäkringstekniska avsättningar uppdelade på förmånsbestämda, avgiftsbestämda samt totala.

POST INSTRUKTIONER

C0010- Ingående Värdet av de försäkringstekniska försäkringstekniska avsättningarna från balansräkningen C0040/R0010 avsättningar vid rapporteringsperiodens början.

C0010- Förändring i Avsättningar som kommer från avsättningar från utfästelser som gjorts under tidigare C0040/R0020 tidigare perioder period under rapporteringsperioden.

C0010- Förändringar i Effekt av förändring i diskonteringsränta diskonteringsräntan och eventuell C0040/R0030 förändring av den diskonteringsränta som har använts.

C0010- Erfarenhetsbaserade Förändringar i antaganden baserade justeringar på erfarenhet. C0040/R0040

C0010- Övriga ändringar Övriga förändringar som inte har nämnts någon annanstans. C0040/R0050

C0010- Utgående Värdet av de försäkringstekniska försäkringstekniska skulderna vid C0040/R0060 avsättningar rapporteringsperiodens slut.

Försäkringsteknisk grund

C0010- Diskonteringsränta Diskonteringsränta som har använts för värdering av försäkringstekniska C0030/R0070 avsättningar vid slutet av rapporteringsperioden.

(För närvarande ej relevant i Sverige.)

C0010- Intervall för Om en bestämd diskonteringsränta diskonteringsränta inte har använts, ange i stället det C0030/R0080 intervall för diskonteringsräntan som har använts för att värdera försäkringstekniska avsättningar vid slutet av rapporteringsperioden.

(Vid användning av flera kurvor; ange det lägsta och det högsta värdet.)

Uppgifter om försäkrade (blankett J-PF.50.01.24 och blankett N-PF.50.01.28)

Denna blankett innehåller uppgifter om försäkrade uppdelade på förmånsbestämda, avgiftsbestämda samt totala antalet försäkrade.

Summan av de tre posterna ska återge hur många som totalt finns försäkrade i företaget. Fördelning av de försäkrade i de olika posterna får göras efter egen avvägning.

POST INSTRUKTIONER

C0010- Försäkrade som Totala antalet försäkrade som arbetsgivaren betalar arbetsgivaren betalar in premier för C0040/R0010 in premier för (bilaga I kod 48704 i kommissionens förordning (EG) nr 250/2009).

Om aktiva försäkrade deltar i både förmånsbestämda och avgiftsbestämda system, så måste en lämplig fördelning tillämpas.

C0010- Försäkrade i fribrev Totala antalet försäkrade i fribrev (bilaga I kod 48705 i kommissionens C0040/R0020 förordning (EG) nr 250/2009).

Om försäkrade i fribrev deltar i både förmånsbestämda och avgiftsbestämda system, så måste en lämplig fördelning tillämpas.

C0010- Förmånstagare Totala antalet försäkrade och förmånstagare som får ersättning. Om C0040/R0030 förmånstagare deltar i både förmånsbestämda och avgiftsbestämda system, så måste en lämplig fördelning tillämpas.

(I denna post inkluderas även personer som får pensionsförmåner utbetalda i form av ålders-, efterlevande- och sjukpension.)

Flödesdata

C0010- Nya försäkrade Aktiva försäkrade som har gått med under rapporteringsperioden. C0040/R0040

C0010- Dödsfall Försäkrade som har avlidit under rapporteringsperioden. C0040/R0050

C0010- Utflyttade Aktiva försäkrade eller försäkringstagare i fribrev som har C0040/R0060 gett upp delar av sina förmåner till förmån för en engångsutbetalning.

(I denna post inkluderas även flytt av försäkringskapital eller återköp.)

C0010- Andra avslut Aktiva försäkrade eller försäkringstagare i fribrev som har C0040/R0070 lämnat tjänstepensionsföretaget av andra orsaker än vad som tidigare har redovisats . (Här kan beståndsöverlåtelse till annat företag redovisas.)

C0010- Nya förmånstagare Totala antalet nya försäkrade och förmånstagare som har fått ersättning C0040/R0080 under rapporteringsperioden.

C0010- Varav nya Aktiva försäkrade eller pensionsavgångar försäkringstagare i fribrev som har C0040/R0090 pensionerats under det senaste året.

Premier, utbetalda försäkringsersättningar och förflyttningar (blankett K-

PF.51.01.24 och blankett O-PF.51.01.28)

Denna blankett innehåller uppgifter om olika premier, utbetalda försäkringsersättningar och förflyttningar uppdelade på förmånsbestämda, avgiftsbestämda samt totala.

Premier

POST INSTRUKTIONER

C0010- Bruttopremier Det totala värdet av premieinbetalningar under C0040/R0010 rapporteringsperioden.

(Inkluderar även gottskriven återbäring och inflyttat försäkringskapital.)

C0010- Premier från Betalda premier från försäkrade försäkrade (bilaga I kod 48001 i kommissionens C0040/R0020 förordning (EG) nr 250/2009).

C0010- Premier från Betalda premier från arbetsgivare arbetsgivaren (bilaga I kod 48002 i kommissionens C0040/R0030 förordning (EG) nr 250/2009).

C0010- Premier från Betalda försäkringspremier för risker avgiven överlåtna till försäkrings- eller C0040/R0040 återförsäkring återförsäkringsföretag (bilaga I kod 48050 i kommissionens förordning (EG) nr 250/2009).

C0010- Nettopremier Totalt värde av premier under rapporteringsperioden med avdrag för C0040/R0050 premier från avgiven återförsäkring.

Utbetalda försäkringsersättningar

POST INSTRUKTIONER

C0010- Utbetalda Totala utbetalda försäkringsersättningar försäkringsersättningar, utan avdrag C0040/R0060 brutto för återförsäkring.

C0010- Varav för pensioner Totala värdet av utbetalda försäkringsersättningar för C0040/R0070 ålderspension.

C0010- Varav andra förmåner Totala värdet av utbetalda försäkringsersättningar för andra C0040/R0080 ändamål än de som tidigare har nämnts.

C0010- Ersättningar från Försäkringsersättningar från återförsäkring försäkrings- eller C0040/R0090 återförsäkringsföretag beträffande överlåtna risker (bilaga I kod 480201 i kommissionens förordning (EG) nr 250/2009).

C0010- Utbetalda Totala värdet av utbetalda försäkringsersättningar försäkringsersättningar, med avdrag C0040/R0100 netto för återförsäkrares andel.

Förflyttningar

POST INSTRUKTIONER

C0010- Inflyttat Värdet av inkommande förmåner som inflyttats från nya försäkrade (bilaga I C0040/R0110 kod 48003 i kommissionens förordning (EG) nr 250/2009).

C0010- Utflyttat Värdet av förmåner som utflyttats (bilaga I kod 48033 i kommissionens C0040/R0120 förordning (EG) nr 250/2009).

Bilaga 5

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

Innehåll i uppgiftsinlämningen - kvartal (PFE.01.01.31)

C0010

Numerisk kod - Benämning

PFE.01.02 - Grundläggande information - allmänt [Tilläggsuppgifter ECB] ER0010 PFE.02.01 - Balansräkning [Tilläggsuppgifter ECB] ER0020 PFE.06.02 - Förteckning över tillgångar [Tilläggsuppgifter ECB] ER0050 EP.02.01 - Försäkring, pension och standardiserade garantier ER1100

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

Innehåll i uppgiftsinlämningen (PFE.01.01.30) - år

C0010

Numerisk kod - Benämning

PFE.01.02 - Grundläggande information - allmänt [Tilläggsuppgifter ECB] ER0010 PFE.02.01 - Balansräkning [Tilläggsuppgifter ECB] ER0020 PF.04.03 - Verksamhet per land R0030 PF.05.03 - Kostnader R0040 PFE.06.02 - Förteckning över tillgångar [Tilläggsuppgifter ECB] ER0050 PF.06.03 - Kollektiva investeringar - genomlysningsmetod R0060 PF.09.02 - Kapitalavkastning R0070 PF.29.05 - Förändring i försäkringstekniska avsättningar R0080 PFE.50.01 - Uppgifter om försäkrade [Tilläggsuppgifter ECB] ER0090 PF.51.01 - Premier, utbetalda försäkringsersättningar och förflyttningar R0100 EP.02.01 - Försäkring, pension och standardiserade garantier ER1100 EP.03.01 - Skulder ER1200 EP.04.01 - Skulder - Pensionsrätter - fördelning på land ER1300

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

Innehåll i uppgiftsinlämningen för mindre undantagna företag (PFE.01.01.32) - år

C0010

Numerisk kod - Benämning

PFE.01.02 - Grundläggande information - allmänt [Tilläggsuppgifter ECB] ER0010 PFE.02.01 - Balansräkning [Tilläggsuppgifter ECB] ER0020 PF.50.01 - Uppgifter om försäkrade R0090 PF.51.01 - Premier och utbetalda försäkringsersättningar R0100

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

A. och B. Balansräkning (PFE.02.01.30) - kvartal och år

Kompletterar blankett PF.02.01.24

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Totalt Omklassificering C0010 C0020 C0040 EC0041

Tillgångar

Placeringstillgångar R0010 Fastighet (annat än för eget bruk) R0020 Aktier R0030 Aktier - börsnoterade R0040 Aktier - icke börsnoterade R0050 Obligationer R0060 varav icke-överlåtbara skuldebrev ER0061 utfärdade av monitära finansinstitut (MFI)

varav icke-överlåtbara skuldebrev ER0062 utfärdade av icke-MFI Statsobligationer R0070 Företagsobligationer R0080 Finansiella R0090 Icke finansiella R0100 Obligationer andra än Statsobligationer R0110 och Företagsobligationer Värdepappersfonder/andelar R0120 Obligationer R0130 Aktier R0140 Blandade R0150 Fastigheter R0160 Alternativa investeringsfonder R0170 Andra värdeappersfonder/andelar R0180 Derivat R0190 Övriga investeringar R0200 Lån och hypotekslån R0210 Hypotekslån R0220 Lån R0230 Fordringar på återförsäkrare R0240 Kontanter och andra likvida medel R0250 Övriga tillgångar som inte visas någon R0260 annanstans varav pensionsinstituts fordringar på ER0261 uppdragsgivare

Summa tillgångar R0270

Skulder

Försäkringstekniska avsättningar R0280 Säkerhetsmarginal R0290 Återförsäkringsskulder R0300 Övriga skulder som inte visas någon R0310 annanstans

Summa skulder R0320

Nettoförmögenhet ER0321

Kapitalbas R0330 Reserver R0340 Lagstadgade reserver R0350 Fria reserver R0360 Vinstreserver R0370

tor ak 0300 itf Spl EC

de

vär a um ut 0290 0100 0220 itdat llgångens knads C Val C EC Ti ar Spl m

för a a onder iv ränt land sf fonder nat lodag 0090 ings ter ings 0211 0280 upen C fal C rer h al ter EC ppl st es För U depapper oc egi inv R vär

de um vär land dat ngs ent 0271 fni 0080 0210 ngs C itt C vni EC kaf Em tgi Ans U

för od od et k upp m gr ion

p av at ings 0075 ty ent 0190 ur 0270 C h itt C D C der oc em Vär Kod

B la

ngar inel EC ni av iv upp kr gr nom TER 0141 andel et s opp ent 0180 0380 IF neds itt C ent is bel C h EC oc spr Em PPG - oc Pr

SU Av enhet

G

G or kt LÄ opp ek is 2010 IL bel s S lt spr N 0172 - T 0070 ens E 0370 inel C EC C ent AG om itt igt Enhet

N enl ET Em

R

Ö

SF

N tor t O rn ut tit SI sek xte ns

ängd 0060 0170 e 0260 ent M C itt C ett ingi C ts EPEN Em U rat

ST

N

JÄ av T ut p yg

tit Ty h tbet TER ins kod IF ings 0050 ent 0150 redi 0250 itt k C kod oc C nt C var PPG r ent em ter U å För itt Ex

IK ch Em

o

IST al

rt ing AT n ter va land ST k nam es

) - ings 0040 0140 inv 0240 ent iv 30 var C itt C C 2. nat .0 För Em ter 06 Al

E.

PF ing r ( er ga av an tel fic pl si 2010 yp ti S ån as 24 j/t ions 0030 0130 kl N 0232 llg 2. tföl C tens C E ti .0 ent igt EC Por pens Pos ver 06 ) enl F. ts trum

g ö t P for Ins in et - r - r ( ) ID ID IC ckn nk on nga nga (C

te la iti

yp av llgå yp av llgå ande ör r b pos llgång ti llgång ti ter kod ra h T ti h T ti . F ör 0010 ör 0010 et ings 0230 D tte oc C oc C pl C t om t om t om er ch le od kod f od kod f ifi -k -k Kom . o om ppgif ID ppgif ID ppgif C K U U U ident

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

E. Uppgifter om försäkrade (PFE.50.01.30) - år

Kompletterar blankett PF.50.01.24

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Total C0010 C0020 C0040

Uppgifter om försäkrade

Försäkrade ER0001 Försäkrade för vilka arbetsgivaren betalar in premier R0010 Försäkrade i fribrev R0020 Förmånstagare R0030 Försäkrade i pension ER0031

Flödesdata

Nya försäkrade R0040 Dödsfall R0050 Utflyttade R0060 Andra avslut R0070 Nya förmånstagare R0080 varav nya pensionsavgångar R0090

a ig det vr tlan 0240 Ö U EC

ke er ic ion l + ns ande at .15) le iv is hål hål tdr 0230 us ns gan .14+S H hus vi or (S EC

lla - sie an ag .11) 0220 Icke fin bol (S EC

ut tit ins io ns al t ot ns .129) 0210 Pe (S EC - T ter g la par bo ot t a m rings al ig ot vr säk 0200 er - t Ö .128) at FI För (S EC st M a n ut a ke- edl er tit et lem Ic m , ag ol nt för ed lla , ni ins a för .125) sie ceb ns ngs 127) s m ns an vi .126) cer ina h S. 0190 det (S låni rå Andr fina re fin ser (S kon a f oc ut g ( EC in o room ter r, ngm sf Eu ad r 0180 ves onde om nni kn .124) In gf ut pe ar nde (S EC

0170 EC

ig ng ntl ltni .13) ffe va (S 0160 O för EC

0150 EC a it ) är st FI et sin on an (M .121+12 2+123) 0140 M fin ut (S EC

0130 al t EC

Tot ke er ic ion l + le ns ande iv at .15) hål tdr is hål .14+S 0120 us ns gan H hus vi or (S EC

lla - sie 0110 an ag .11) Icke fin bol (S EC

ut tit ins io ns t 0100 al ns .129) ot Pe (S EC - T ter g la

par bo ot t a m rings al ig ot vr säk 0090 - t Ö .128) FI För (S EC M ke- ar na ag Ic edl er ut et e m , ag ol nt tit för ig lla , ni er a för 125) sie ceb ins ngs Sv ns S. an vi .126) cer ns h .127) 0080 låni Andr fina e ( fin ser (S kon fina oc ut (S EC g a nd in fo ter , ngm .124) der ds 0070 ves om nni na (S In fon ut pe rk er EC

0060 EC

ig ng ntl ltni .13) ffe va (S 0050 O för EC

0040 EC a it ) är st FI et sin on an (M .121+12 2+123) 0030 M fin ut (S EC

B

år

EC ch 0020 o EC

TER tal

IF

kvar 0010

PPG -

30) EC

SU

G 01.

G

02.

LÄ P.

IL (E

0010 0250 0260 0270 - T tier ER ER ER ER

AG an

ET gar

R e re Ö ad r va ie gi SF ser nt N di ra ags l O ga ta SI dar de av

an yp ra st at se r på uppdr rings EPEN at rdi ch d inga säk ST o m nda dr för N on n o 0010 ta or er

JÄ si at io EZ ch s s f ut åt T en rm n o tit igt nl p fo io ins r e TER g, In ns ns IF in lt) io inga ta pe ns dr säkr (to or PPG ör ring, v pe v f U AR säk ra ra IK . F G ör va va G ÅN F IST och G 6. LL AT F TI

ST

a ig et 0 vr la nd Ö ut 024 EC - s ke e er ic nd ion 5) ns at .1 0 ll + lle riva is hå hå td 4+S 023 us gan .1 H hus vins or (S EC

lla ) ie ns .11 0 -fina (S ke ag 022 Ic bol EC i ns ) 0 io t 29 t ns tu .1 021 al Pe nsti (S EC ot g T r - rin ) 0 rte ag 28 020 pa ol .1 ot Försäk sb (S EC t a m e ) ig ar , ter - total vr 6) 127 ta FI Ö edl la S. ss m el 12 m e-M ör si S. ch ag ( le sf g ( na o et Ick an nan la er ut ör ed in tit sf ), fi ebo nint ins 0 s m a f 25 ic er ns ng ni et dr rv nc lå 019 råd An (S.1 se ko fina ut EC om f ar ing tom m de ro er on 0 Eu st r, u sf 24) de nning ad 018 Inve on pe kn r (S.1 EC

0

017 EC

tlig 3) 0 ltning rva (S.1 016 Offen fö EC

0

015 EC a tit ) 2 ) är ins FI +1 23 0 et ns 21 on .1 2+1 014 M fina ut (M (S EC

0

013 EC lt ta To ke e er ic nd ion 5) ns at .1 0 ll + lle riva is hå hå td 4+S 012 us gan .1 H hus vins or (S EC

) lla .11 0 ie (S - ns ag 011 ke Ic fina bol EC i ns ) 0 io t 29 ns tu .1 010

Pe nsti (S EC t g al rin ) 0 ot 28 T ag ol 009 r - .1 rte Försäk sb (S EC

pa t ot ), , 6) ch a m 125 o ig S. .12 ut - total vr (S tit ) FI Ö e ( ins ar ag ns 127 e-M edl ol S. Ick m eb fina e ör vic na ag ( rig sf er er et an s ör Sve in la nint sf 0 el si er ng a f ni 008 dr an nc lå An fin ko ut EC f ar de ing tom m on 0 er r, u sf 24) st de nning ad 007

Inve on pe kn r (S.1 EC

0

006 EC B 0 tlig ltning 3) EC (S.1 005 Offen rva fö EC

TER

IF 0

PPG 004 EC SU a tit ) 2 G är FI +1 ) 0 G et ins 21 23 ns 003 LÄ M on ut (M .1 2+1 IL fina (S EC

- T 0

G

A 002

ET EC

R

Ö 0

SF

N 001 O EC

SI

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EPEN 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER

ST

N re

JÄ

T giva fter gs ra tgi TER pd h u IF m m te er yp te oc at gar ys till up ån er PPG at in ys s er m st U d s da för om IK m vsättn da äm kuld gs nk ST - år n o 0010 år äm st s s in 5 a a st ut kr da i TI 30) io EZ m sbe tit sä tal A at o. isk sbe ån ins för t et ST 01. rm t. kn srätter ift m ns iva tbe nh fo ch r ste on vg ör liv er ru 03. In t) n ev la v a v f io iga d fö öge P. lå år r o r br ng nsi ra ra ens vr lla da/ m 1 nde kri ie ör (E llna m 1 å 5 å lde ra Pe va va P 3 Ö ns tal tof er rhå er er ku ga rsä .1 .2 be et ld t.o. öv öv S Ä 13 13 13. ina O N DER (total . E .F ku 10 11. 12. 13. Fö 14 15. 16.

. S

H SKUL

FI 0200 EC

SK 0190 EC

SI 0180 EC

PT 0170 EC

AT 0160 EC

NL 0150 EC

T M 0140

EC

ru n re ) 0 ho cent m e 0 LU upp 013 Offs gr 043 finans m (so EC EC

iio 0 a ione sat LT nat lla ni ner 012 Andr er ga 0420 rådet or EC int EC oom 0 - Eur LV ione r ut 011 EU tit 0410

EC ins EC 0 0 0 CY 010 UK 030 SA 040 U EC EC EC z 0 0 ei IT w 009 SE 029 0390 EC EC Sch EC U B E d C 0 ör an 0 E FR R 008 RO 0280 anf yssl 038 ut R EC EC ter EC

IFTE

G 0 par 0 ot PP ES 0070 PL 027 037 Japan SU EC er EC liga m EC G at ak G 0 st 0 en GR 006 em HU 026 uds 0360 uv Indi EC edl EC H EC

- TILLÄ

G 0 0 ong 0 IE HR ETA 005 tagande m 025 ongk 035 R EC del EC H EC

ke- SFÖ 0 Ic 0 a 0 N EE 004 DK 024 034 Kin SIO EC EC EC

N

PE 0 0 DE 0030 CZ 023 033 STE EC EC Kanada EC

N

Ä - år n

TJ 30) 0 0 ilie R BE BG as 01. 002 022 0320 Br .04. EC EC EC

IFTE

G EP 0 0 0

PP d ( 001 021 031

U an

EC EC EC

TIK å l

p 0 0 0

TIS ng

ni 030 030 030 STA del ER ER ER

ör

- f

ter p ät ty

sr

ata on d

si

om

en

on EZ0010 ter ter ter - P ati ät ät ät er m sr sr sr ld for on on on ku In si si si

I. S Pen Pen Pen

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

J. Grundläggande information - allmänt (PFE.01.02.31) - kvartal

Kompletterar blankett PF.01.02.25

C0010 Tillståndsland R0010 Rapporteringsdatum R0020 Rapportens referensdag R0030 Räkenskapsårets utgång R0040 Rapporteringsvaluta R0050 Första rapportering eller ändringsrapportering R0060 Tjänstepensionsföretagets namn R0070 Tjänstepensionsföretagets identifieringskod och typ av kod R0080 Kategori av tjänstepensionsföretag R0090 Typ av tjänstepensionsföretag R0100 Typ av uppdragsgivande arrangemang R0110 Antal pensionsplaner R0120 Antal uppdragsgivande företag R0130

Undantag från de nationella regleringsmyndigheterna

Undantag från EIOPA BoS/18 114 tillämpat av det rapporterande företaget ER0255 Undantag från ECB förordning (ECB/2018/2) tillämpat av det rapporterande ER0256 företaget

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

K. Grundläggande information - allmänt (PFE.01.02.30) - år

Kompletterar blankett PF.01.02.24

C0010 Tillståndsland R0010 Rapporteringsdatum R0020 Rapportens referensdag R0030 Räkenskapsårets utgång R0040 Rapporteringsvaluta R0050 Första rapportering eller ändringsrapportering R0060 Tjänstepensionsföretagets namn R0070 Tjänstepensionsföretagets identifieringskod och typ av kod R0080 Kategori av tjänstepensionsföretag R0090 Typ av tjänstepensionsföretag R0100 Typ av uppdragsgivande arrangemang R0110 Antal pensionsplaner R0120 Antal uppdragsgivande företag R0130

Säkerhetsmekanismer

Ytterligare stöd Ökningar i premier - arbetsgivare R0140 Ökningar i premier - anställd R0150 Uppdragsgivande företags delansvar R0160 Andra krav på uppdragsgivare R0170 Övriga extra premier R0180 Förmånsavdrag Nedsättning av förmåner på grund av att uppdragsgivare inte kan R0190 fullgöra sina utfästelser Nedsättning av förmåner i efterhand R0200 Nedsättning av förmåner i förväg R0210 Övriga nedsättningar av förmåner R0220 Pensionsgarantisystem R0230

Poster som rör uppdragsgivarens ekonomiska redovisning

Återstående utfästelser i uppdragsgivarens balansräkning R0240 Uppdragsgivarens rätt att återkräva medel R0250

Undantag från de nationella regleringsmyndigheterna

Undantag från EIOPA BoS/18 114 tillämpat av det rapporterande ER0255 företaget Undantag från ECB förordning (ECB/2018/2) tillämpat av det ER0256 rapporterande företaget

STATISTIKUPPGIFTER TJÄNSTEPENSIONSFÖRETAG - TILLÄGGSUPPGIFTER ECB

L. Balansräkning för mindre undantagna företag (PFE.02.01.32) - år

Kompletterar blankett PF.02.01.28

Förmånsbestämd (DB) Avgiftsbestämd (DC) Totalt C0010 C0020 C0040

Tillgångar

Fastighet (annat än för eget bruk) R0020 Aktier R0030 Obligationer R0060 Investeringfonder/andelar R0120 Övriga tillgångar (andra än placeringstillgångar) R0380 varav Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter ER0381

Summa tillgångar R0270

Skulder

Summa skulder R0320

Bilaga 6

Anvisningar till blankett Statistikrapportering för

tjänstepensionsföretag – tilläggsuppgifter ECB

Begrepp och uttryck i blanketten och i dessa anvisningar har samma betydelse som i lagen (1995:1560) om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2019:23) om årsredovisning i försäkringsföretag och tjänstepensionsföretag, om inte annat anges.

Rapportering av kvartals- och årsuppgifter

Uppgifter lämnas enligt avsnitt A–L i blanketten:

A. Balansräkning (PFE.02.01.30) – kvartal B. Balansräkning (PFE.02.01.30) – år C. Förteckning över tillgångar (PFE.06.02.30) – kvartal D. Förteckning över tillgångar (PFE.06.02.30) – år E. Uppgifter om försäkrade (PFE.50.01.30) – år F. Försäkring, pension och standardiserade garantier (EP.02.01.30) – kvartal G. Försäkring, pension och standardiserade garantier (EP.02.01.30) – år H. Skulder (EP.03.01.30) – år I. Skulder – Pensionsrätter – fördelning på land (EP.04.01.30) – år J. Grundläggande information - allmänt (PFE.01.02.30) – år K. Grundläggande information - allmänt (PFE.01.02.31) – kvartal L. Balansräkning för mindre undantagna företag (PFE.02.01.32) – år

Benämningarna PFE och EP ovan avser tilläggsuppgifter till blanketterna i Statistikuppgifter för tjänstepensionsföretag bilaga 3 .

Kompletterande uppgifter

Denna del avser innehåll i uppgiftsinlämningen om avsnitt A–L och ingår som extra information till rapporteringen. Endast kort information lämnas i rapporteringen på antingen PFE.01.01.31 (kvartal), PFE.01.01.30 (år) eller PFE.01.01.32 (år – mindre företag). Informationen ska ge kompletterande uppgifter om respektive avsnitt i rapporteringen är rapporterad eller inte. Endast ett av följande alternativ ska anges:

1 – Rapporterat 0 – Ej rapporterat (kräver särskild förklaring) 26 – Ej rapporterat, då ingen gränsöverskridande verksamhet finns 31 – Ej rapporterat, då undantagen enligt ECB-undantag i artikel 7(1)(d) från förordning (EU) 2018/231 32 – Ej rapporterat, då undantagen enligt ECB-undantag i artikel 7(1)(c) från förordning (EU) 2018/231 33 – Ej rapporterat, då undantagen enligt ECB-undantag i artikel 7(1)(d) från förordning (EU) 2018/231 samt EIOPA artikel 1.14 enligt Beslut EIOPA-Bos/ 18- 114

Inrapportering och rapporteringsformat

Dessa kompletterande uppgifter, det vill säga tilläggsuppgifter till statistikuppgifter tjänstepensionsföretag, så kallade ECB add-ons, ingår i den datapunktsmodell och

taxonomi som Europeiska försäkrings- och tjänstepensions-myndigheten (Eiopa) har tagit fram och baseras på följande beslut ”Decision of the Board of Supervisors on EIOPA’s regular information requests towards NCAs regarding provision of occupational pensions information” (EIOPA-BoS/18-114). Tilläggsuppgifterna utgår från Europeiska centralbankens förordning (EU) 2018/231 av den 26 januari 2018 om statistikkrav för pensionsinstitut (ECB/2018/2).

Dataposter med format ”penningbelopp” ska uttryckas i enheter utan decimaler med undantag av blanketten PFE.06.02.30 som ska uttryckas i enheter med två decimaler. Blanketten PFE.06.02.30 ska även rapporteras i rapporteringsvalutan, vilket kräver omräkning av andra valutor till rapporteringsvalutan om inte annat anges.

Dataposter med format ”procentandel” ska uttryckas per enhet med fyra decimaler och dataposter med format ”heltal” ska uttryckas i enheter utan decimaler.

A. och B. Balansräkning (PFE.02.01.30) – kvartal/år

Uppgifterna som redovisas i detta avsnitt är ett tillägg till blankett PF.02.01.24 i bilaga 3.

Alla finansiella instrument ska redovisas med bruttovärde.

Omklassificering (EC0041)

Uppgifter om omklassificering redovisas när klassificeringen av finansiella instrument har ändrats jämfört med föregående rapporteringsperiod. Korrigering av tidigare rapporteringsfel ska i första hand ske genom revideringar av äldre perioder men om detta inte är praktiskt genomförbart ska de i stället omklassificeras. Omklassificeringen avser värdeförändringen som uppstår när instrumentklassificeringen korrigeras. Om inga felaktiga klassificeringar har förekommit ska inga uppgifter om detta redovisas.

Omklassificering behöver endast ske om felrapporteringen överstiger 500 miljoner kronor.

Exempel Om t.ex statsobligationer för 500 mkr felaktigt har rapporterats under företagsobligationer och detta inte kan revideras ska en omklassificering på +500 mkr göras för statsobligatio ner. −500 mkr rapporteras då som omklassificering på företagsobligationer för den period då korrekta värden samt berörda totaler rapporteras. Omklassificeringar förutsätts balansera, antingen genom att de endast påverkar poster inom tillgångar eller skulder eller att de då påverkar både tillgångar och skulder.

Varav-poster

Uppgifterna som redovisas är en specifikation.

Icke-överlåtbara skuldebrev (ER0061-ER0062)

Med icke överlåtbara skuldebrev avses instrument med begränsad möjlighet till handel på andrahandsmarknaden (så kallade Schuldscheindarlehen, nichthandelbare Schuldvershreibungen/Geldmarktpapiere, Namensschuld-verschreibungen/N-

bonds). Icke-överlåtbara skuldebrev delas upp på sådana som är utgivna av monetära finansinstitut (MFI) och sådana som är emitterade av andra sektorer.

Motsvarar kategori 1 och 2 i Instrumentklassificering enligt ENS 2010 under rubrik C. och D. Förteckning över tillgångar (PFE.06.02.30) – kvartal/år.

Pensionsinstituts fordringar på uppdragsgivare (ER0261)

Denna post definieras i punkt 5.186 och 17.78 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 549/2013 av den 21 maj 2013 om det europeiska national- och regionalräkenskapssystemet i Europeiska unionen. Posten avser tjänstepension där ett underskott i finansieringen av pensionsrätter uppkommit som arbetsgivaren (uppdragsgivaren) till förmånstagarna ansvarar för att täcka. Uppgiften är aktuell om det finns fordringar på uppdragsgivare och är i Sverige endast applicerbar på pensionsstiftelser.

Nettoförmögenhet (ER0321)

Nettoförmögenhet avser obeskattade reserver och eget kapital och ska motsvara skillnaden mellan R0270 Totala tillgångar minus R0320 Totala skulder.

C. och D. Förteckning över tillgångar (PFE.06.02.30) – kvartal/år

Uppgifterna som redovisas i detta avsnitt är ett tillägg till blankett PF.06.02.24 som finns i bilaga 3.

Med CIC-kategorier avses kompletterande identifikationskoder som återfinns i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen (bilaga VI i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG).

Uppgift om position – Av- och nedskrivningar på lån (EC0141)

Uppgifterna redovisas i de fall en minskning av det nominella värdet på lån till följd av att av- och nedskrivningar har gjorts sedan den föregående års- eller kvartalsrapporteringen. En nedskrivning redovisas som ett positivt värde. En uppskrivning av tidigare av- eller nedskrivningar redovisas som ett negativt värde. Av- eller nedskrivningar redovisas netto. Uppgiften om position tillämpas endast för hypotekslån och andra lån (CIC 8).

Uppgift om tillgångar

Följande uppgifter kompletterar tillgångsposterna i den EU-gemensamma tillsynsrapporteringen:

– Motpartssektor enligt ENS 2010 (EC0172) – Registreringsland för värdepappersfonder och alternativa investeringsfonder (EC0211) – Instrumentklassificering enligt ENS 2010 (EC0232) – Utgivningsdatum (EC0271) – Splitdatum (EC0290) – Splitfaktor (EC0300)

Uppgifterna kompletterar följande tillgångposter:

– Statsobligationer (CIC 1) – Företagsobligationer (CIC 2) – Aktier (CIC 3) – Investeringsfonder eller företag för kollektiva investeringar (CIC 4) – Strukturerade produkter (CIC 5) – Värdepapperiserade lån och lån med ställda säkerheter (CIC 6) – Likvida medel och andra insättningar (CIC 7) – Hypotekslån och andra lån (CIC 8)

Motpartssektor enligt ENS 2010 (EC0172)

Motpartssektor enligt ENS 2010 efter ovanstående indelning redovisas för de tillgångar som redovisas utan ISIN-kod (International Securities Identification Number) för CIC-kategorierna 1–3 och 5–6 samt för hypotekslån och andra lån (CIC 8). Tillgångar som redovisas med annan internationell identifierare, såsom CUSIP eller SEDOL, betraktas som utan ISIN-kod.

Med Motpartssektor enligt ENS 2010 avses institutionell sektorindelning enligt det europeiska systemet för national- och regionala räkenskaper (ENS 2010). Med motpartssektor avses utgivaren av värdepappret, låntagare för lånet eller bank eller annat företag som mottagit insättning. Motpartssektor enligt ENS motsvarar inte den branschfördelning som används i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG och som betecknas ”Emittentens sektor/Issuer Sector”.

Sektor anges för både svenska som utländska motparter, såväl inom EU som utanför EU.

Det svenska genomförandet av ENS 2010 kallas för Statistiska centralbyråns (SCB) standard för institutionell sektorindelning, INSEKT 2014. Standarden finns publicerad på SCB:s hemsida och uppgiftslämnare kan få tillgång till informationen från SCB:s företagsregister som stöd vid klassificering av svenska motparter.

En förteckning över vilka institut i Sverige som är monetära finansinstitut publiceras av Riksbanken. Europeiska centralbanken publicerar förteckningar över monetära finansinstitut, investeringsfonder och företag för kollektiva investeringar och värdepapperiseringsinstitut baserade inom euroområdet och EU.

De sektorer som kan förekomma i avsnittet anges ned tillsammans med en kortfattad beskrivning. För svenska motparter anges sektorkod enligt INSEKT 2014 inom hakparentes.

1. Centralbank [121000] Nationella centralbanker liksom Europeiska centralbanken (ECB) 2. Monetära finansinstitut (MFI) utom centralbank och penningmarknadsfonder [122100 + 122200 + 122300 + 122400 + 122500 + 122900] Banker och kreditmarknadsföretag. Finansiella företag som har licens att både ta emot inlåning och ge lån till allmänheten.

3. Penningmarknadsfonder [123000] Korta räntefonder med hög likviditet. Då penningmarknadsfonder faller under CIC 4 bör denna sektor inte bli aktuell att rapportera för tillgångar. 4. Investeringsfonder/företag för kollektiva investeringar utom penningmarknadsfonder [124000] Omfattar t.ex. räntefonder, aktiefonder, börshandlade fonder (ETF), hedgefonder och alternativa investeringsfonder. Då investeringsfonder faller under CIC 4 bör denna sektor inte bli aktuell att rapportera för tillgångar. 5. Andra finansförmedlare [125200 + 125300+ 125400 + 125900 + 126100 + 126200 + 127000] Omfattar bl.a. renodlade holdingbolag och ägarbolag i finansiella koncerner, investmentbolag och utlåningsföretag som inte är banker eller kreditmarknadsföretag. 6. Värdepapperiseringsinstitut [125100] Bolag uppsatta för att hantera värdepapperisering, dock inte banker och kreditmarknadsföretag som emitterar säkerställda obligationer eller alternativa investeringsfonder. 7. Försäkringsföretag [128100 + 128200 + 128300] Liv- och skadeförsäkringsföretag, captivebolag och återförsäkringsföretag. Dock ej livförsäkringsföretag med förvaltning av tjänstepension som huvudsaklig verksamhet.

8. Pensionsinstitut [129100 + 129200 + 129300 + 129400] Företag som förvaltar tjänstepensionskapital. 9. Icke-finansiella bolag [111000 + 112000 + 113000 + 114000] T.ex. företag verksamma inom tillverkningsindustri, detaljhandel, fastighets- och byggbolag och administration. Ägarbolag i icke-finansiella koncerner. Även offentligt ägda bolag ingår här. 10. Offentlig förvaltning [131110 + 131120 + 131130 + 131200 + 131311 + 131312 + 131313 + 131321 + 131322 + 131323 + 131400] Stat, delstater och kommuner 11. Hushåll inklusive icke-vinstdrivande organisationer [141000 + 142000 + 143000 + 144100 + 144200 + 144300 + 151000 + 152100 + 152200] Privatpersoner samt organisationer som betjänar hushåll såsom kyrka och trossamfund, fackföreningar, ideella föreningar och hjälp- och donationsstiftelser.

Depåbevis fördelas efter motpart utifrån det företag som har gett ut de underliggande aktierna.

För likvida medel och andra insättningar (CIC 7) anges

12. MFI, dvs. centralbank [121000], Monetära finansinstitut (MFI) utom centralbank och penningmarknadsfonder [122100 + 122200 + 122300 + 122400 + 122500 + 122900] eller Penningmarknadsfonder [123000] Insättningar i bank eller kreditmarknadsföretag samt sedlar och mynt. 13. Icke-MFI, alla motparter utom MFI enligt ovan. Insättningar hos sparkassor eller andra företag som inte är banker eller kreditmarknadsföretag

Registreringsland för investeringsfonder/företag för kollektiva

investeringsfonder (EC0211)

Fondens registreringsland redovisas endast för investeringsfonder (företag för kollektiva investeringar) (CIC 4). Här anges var fonden, inte var förvaltaren eller fondbolaget, är registrerad. Till exempel om ett svenskt fondbolag förvaltar en fond registrerad i Luxemburg, är det Luxemburg som redovisas som fondens registreringsland.

Registreringsland för investeringsfonder (företag för kollektiva investeringar) redovisas endast för fonder utan ISIN-kod.

Instrumentklassificering enligt ENS 2010 (EC0232)

Denna uppgift ska rapporteras för alla aktuella instrument oavsett om värdepappren har ISIN-kod eller ej.

För vissa typer av instrument kan klassificeringen mellan värdepapper, aktier och lån skilja sig åt mellan CIC-kategoriseringen som används för tillsyn enligt ENS 2010 och bilaga IV i kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/2450 av den 2 december 2015 om fastställande av tekniska genomförandestandarder med avseende på blanketter för inlämning av uppgifter till tillsynsmyndigheterna i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG). För att instrumentklassificeringen enligt ENS 2010 ska framgå ska något av de alternativ som anges nedan uppges. Observera att de flesta värdepappersinnehav förväntas tillhöra kategori 9.

Kategori 1 – Instrumentet är ett enkelt skuldebrev, ej överlåtbart räntebärande värdepapper eller ej överlåtbart penningmarknadsinstrument.

Kategori 2 – Instrumentet är en hybrid mellan ett lån och en obligation (ett så kallat Namensschuldverschreibungen eller ett så kallat N-bonds) eller motsvarande obligation med begränsade möjligheter till handel på andrahandsmarknad.

Kategori 3 – Instrumentet är ett registrerat vinstandelsbevis (ett så kallat Namensgenussscheine) eller motsvarande andelsbevis med begränsade möjligheter till handel på andrahandsmarknad eller ett teckningsrättsbevis (ett så kallat subscription rights).

Kategori 9 – Annat instrument, till exempel ett överlåtbart räntebärande värdepapper som en statsobligation eller en säkerställd obligation.

Instrumentklassificering enligt ENS är endast tillämplig för CIC-kategorierna 1, 2, 3, 5 och 6. Vid val av alternativ så ska kategori 9 anges om inte någon av kategori 1–3 är tillämpningsbara.

Utgivningsdatum (EC0271)

Utgivningsdatum motsvarar det ursprungliga datum då instrumentet emitterades och inte när tillgången köptes.

För omvända återköpsavtal (omvända repor) används transaktionens affärsdag, inte utgivningsdatum för den mottagna tillgången.

Utgivningsdatum redovisas för tillgångar utan ISIN-kod för CIC-kategorierna 1–2 och 5–6. Utgivningsdatum redovisas också för alla hypotekslån och andra lån (CIC

8). I förekommande fall redovisas utgivningsdatum för lån till hushåll som ett viktat medelvärde utifrån lånevolym.

Splitdatum (EC0290)

Det datum då den senaste aktiespliten eller omvända spliten ägde rum. Tillämpligt för CIC 3 och 4. För CIC 4 (fonder) kan uppgiften vara aktuell för börshandlade fonder (ETF) och alternativa investeringsfonder. Splitdatum behöver endast rapporteras för aktier och andelar utan ISIN-kod där split genomförts under aktuell rapportperiod.

Splitfaktor (EC0300)

Beräknas som antalet aktier/fondandelar efter spliten delat med antalet aktier/fondandelar före spliten. Tillämpligt för CIC kategorierna 3 och 4. För CIC 4 (fonder) kan uppgiften vara aktuell för börshandlade fonder (ETF) och alternativa investeringsfonder. Splitfaktor behöver endast rapporteras för aktier och andelar utan ISIN-kod där split genomförts under aktuell rapportperiod.

E. Uppgift om försäkrade – år (PFE.50.01.30)

I detta avsnitt ska uppgifter om antalet försäkrade i pensionsbeståndet vid årets slut lämnas. Uppgifterna ska avse det totala antalet försäkrade och totala antalet pensionerade.

Det totala antalet försäkrade (ER0001) omfattar aktiva försäkrade (R0010), försäkrade i fribrev (R0020) och försäkrade i pension (ER0031).

En pensionerad person är en försäkrad i pensionsplanen som har börjat få utbetalda pensionsersättningar från samma plan.

Uppgifterna i avsnittet är ett tillägg till blankett PF.50.01.24 som finns i bilaga 3.

F. och G. Försäkring, pension och standardiserade garantier

(EP.02.01.30) – kvartal/år

I detta avsnitt ska uppgifter lämnas som är efterfrågade för statistiksyften om pensionsinstitutens avsättningar på tillgångssidan (F.6) enligt ENS 2010. Denna kategori omfattar fordringar på uppdragsgivare (ER0260) och fordringar enligt återförsäkringsavtal (ER0270) vilka summerar till Försäkring, pension och standardiserade garantier (ER0250).

Pensionsinstituts fordringar på uppdragsgivare (ER0260) definieras i ENS 2010. Punkterna 5.186 och 17.78 och avser tjänstepension där ett underskott i finansieringen av pensionsrätter uppkommit som arbetsgivaren till förmånstagarna (uppdragsgivaren) ansvarar för att täcka. I Sverige är denna uppgift endast applicerbar på pensionsstiftelser.

Fordringar enligt återförsäkringsavtal (ER0270) avser ekonomiska krav som pensionsinstitut har gentemot företag som mottagit återförsäkring i samband med pensionsavsättningar.

Uppdelningen ska ske efter olika sektorer, se Emittentens sektor enligt ENS 2010 i avsnitt C och D Förteckning över tillgångar (PFE.06.02.30) – kvartal/år.

De efterfrågade uppgifterna ska redovisas uppdelade i olika tabeller. De olika tabellerna som finns angivna är ställningsvärde, transaktioner, värdeförändringar och omklassificeringar. Vilken tabell som uppgifterna avser anges under posten Information om datatyp (EZ0010). Det innebär att tabellen rapporteras stegvis med hjälp av fyra olika val. Först anges vilken tabell som ska rapporteras i (EZ0010), till exempel Ställningsvärde. Sedan fylls uppgifterna i för denna tabell. När första tabellen är ifylld väljs en ny tabell om det finns ytterligare uppgifter att fylla i, och så vidare.

Ställningsvärde

Detta värde avser det utgående värdet för perioden. Om värde finns ska denna tabell alltid rapporteras.

Transaktioner

Se Transaktioner i avsnitt H Skulder (EP.03.01.30) – år.

Värdeförändringar

Den tabell som avser värdeförändringar (justeringar, inklusive valutakursomvärderingar) ska inte rapporteras.

Omklassificeringar

Omklassificeringar avser om något fel upptäckts och revidering av detta fel för tidigare perioder inte har skett, se Omklassificering i avsnitt A och B Balansräkning (PFE.30.01.02) – kvartal/år. Omklassificeringar kan här också utgöras av tidigare fel i sektorklassificering eller geografisk nedbrytning.

Exempel Om 200 mkr i fordringar på pensionsförvaltare tidigare har rapporterats med motpart ”svenska icke-finansiella företag” trots att det korrekta är ”icke-finansiella företag i euroländer” ska en omklassificering på -200 mkr rapporteras på ”svenska icke-finansiella företag” (EC0100) och +200 rapporteras på ”icke-finansiella företag i euroländer” (EC0220) samt på berörda totaler.

H. Skulder (EP.03.01.30) – år

I detta avsnitt ska uppgifter lämnas för statistiksyften om pensionsinstitutens skulder.

Instrumentkategorier: 10. Erhållna lån (ER0020, ER0030, ER0040, ER0050) Erhållna lån bryts ned på ursprunglig återbetalningstid. Erhållna lån omfattar även repor. 11. Utgivna räntebärande värdepapper (ER0060) Utgivna obligationer, penningmarknadsinstrument eller förlagslån. 12. Ägarandelar (ER0070) Aktiekapital, garantikapital och verksamhetskapital. Ingår också i Obeskattade reserver och eget kapital. 13. Försäkringstekniska avsättningar (ER0080)

Livförsäkringsförmåner och livränta (F.62), Pensionsrätter (F.63), Pensionsinstituts skulder till uppdragsgivare (F.64), Övriga livförsäkringsförmåner (F.65). Försäkringstekniska avsättningar redovisas före avgiven återförsäkring. 13.1 Pensionsrätter (ER0090, ER0100, ER0110) Pensionsrätter avser försäkringstekniska avsättningar för tjänstepension som avser ålderspension. Pensionsrätter redovisas före avgiven återförsäkring. 13.2 Pensionsinstituts skulder till uppdragsgivare (ER0120) Avser tjänstepension där ett överskott i finansieringen av pensionsrätter uppkommit som ska tillfalla arbetsgivaren till förmånstagarna (dvs. pensionsförvaltaren). I Sverige endast applicerbar på pensionsstiftelser. 13.3 Övriga livförsäkringsförmåner (ER0130) Överskottet av nettobidrag utöver förmåner. Posten förekommer i de flesta fall inte. 14. Finansiella derivat (ER0140) 15. Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter (ER0150) Omfattar handelskrediter och förskott samt övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Här ingår t.ex. upplupen ränta. 16. Nettoförmögenhet (ER0160) Balanseringspost när avsättningar avviker från tillgångarnas marknadsvärde. Nettoförmögenhet ingår i obeskattade reserver och eget kapital.

Uppdelningen ska ske efter olika sektorer, se Emittentens sektor enligt ENS 2010 i avsnitt C och D Förteckning över tillgångar – kvartal/år (PFE.06.02.30) och geografisk fördelning efter Sverige, euroländer och övriga utlandet. Den geografiska fördelningen av skulder baseras på var långivaren eller motparten är hemmahörande. För pensionsrätter är det var förmånstagaren är hemmahörande som är styrande. Det är alltså inte företaget som tecknat tjänstepension i egenskap av försäkringstagare som avgör hemvist. Förmånstagare (fysiska personer) som är folkbokförda i Sverige räknas som hemmahörande i Sverige. För fysisk person som inte är folkbokförd i Sverige styrs hemvisten av personens utländska adress.

De efterfrågade uppgifterna ska redovisas uppdelade i olika tabeller. De olika tabellerna som finns angivna är ställningsvärde, transaktioner, värdeförändringar och omklassificeringar. Vilken tabell som uppgifterna avser anges under posten Information om datatyp (EZ0010). Det innebär att tabellen rapporteras stegvis med hjälp av fyra olika val. Först anges vilken tabell som ska rapporteras i (EZ0010), till exempel Ställningsvärde. Sedan fylls uppgifterna i för denna tabell. När första tabellen är ifylld väljs en ny tabell om det finns ytterligare uppgifter att fylla i, och så vidare.

Ställningsvärde

Detta värde avser det utgående värdet för perioden. Om värde finns ska denna tabell alltid rapporteras.

Transaktioner

Transaktioner avser in- och utbetalningar vilka behöver kunna särskiljas från värdeförändringar t.ex. till följd av stigande eller sjunkande aktiekurser och räntor eller förändrade antaganden som påverkar ställningsvärdet.

Sambandet mellan ställningsvärden, transaktioner, värdeförändringar och omklassi– ficeringar ser ut som följer:

Ingående balans + Transaktioner (+/-) + Omklassificeringar (+/-) + Värdeförändringar (+/-), Rapporteras ej = Utgående balans

Transaktioner i erhållna lån

Upptagna minus återbetalda lån under perioden. Då upplupen ränta ska redovisas under posten obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter utgör inte räntebetalningar en transaktion i erhållna lån, undantaget om räntan har kapitaliserats så att utestående ställningsvärde påverkats. Växelkursförändringar utgör inte transaktioner.

Transaktioner i utgivna skuldebrev

Under perioden emitterade räntebärande värdepapper minus förfallna eller återköpta utgivna värdepapper.

Transaktioner i ägarandelar

Tillskott av aktiekapital, garantikapital eller verksamhetskapital under perioden minus återbetalningar av desamma.

Transaktioner i pensionsrätter

Positiva transaktioner i pensionsrätter består av premieintäkter och kapitalavkastning i form av räntor och utdelningar som ska tillfalla försäkringstagarna efter avdrag för administrationsavgifter. Värdeförändringar i fond- och depåförsäkring räknas inte som en transaktion.

Negativ transaktioner i pensionsrätter består av utbetalningar på förtida återköp av försäkringar och ersättning i form av regelbundna pensionsutbetalningar till pensionärer eller anhöriga, alternativt utbetalningar i form av engångsbelopp.

Det är nettot av positiva minus negativa transaktioner som ska rapporteras.

Transaktioner i finansiella derivat

Rapporteras för derivat med negativa marknadsvärden.

Transaktioner i derivat som finns i balansräkningen på rapporteringsdagen hänförs till tillgångssidan om marknadsvärdet är positivt på rapporteringsdagen och till skuldsidan om marknadsvärdet är negativt på rapporteringsdagen. Ett derivat med noll i marknadsvärde räknas till tillgångssidan.

Transaktioner i derivat som inte finns i balansräkningen på rapporteringsdagen hänförs till den sida de befann sig på den senaste transaktionsdagen.

Erlagd betalning när kontraktet avslutas för derivat med negativa marknadsvärden ger en motsvarande negativ transaktion på skuldsidan.

Erhållande av en optionspremie ger en positiv transaktion på skuldsidan.

För derivat som har ett negativt marknadsvärde på rapporteringsdagen tas ett positiv netto av räntor under perioden (dvs. erhållna räntor överstiger betalda) upp som en positiv transaktion på skuldsidan, medan ett negativt netto under perioden (betalda räntor överstiger erhållna) räknas som en negativ transaktion på skuldsidan.

Vid handel på andrahandsmarknaden är köp en positiv transaktion och försäljning en negativ transaktion för derivat på både tillgångs- och skuldsidan.

Transaktioner i obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter

Under perioden upptagna värden och återbetalade leverantörsskulder samt transaktioner i andra obetalda eller förutbetalda inkomster och utgifter såsom löner, skatter, utdelningar och hyreskostnader.

Transaktioner i nettoförmögenhet

Då nettoförmögenhet uppstår till följd av värderingsskillnader mellan tillgångar och pensionsrätter uppkommer inga transaktioner.

Värdeförändringar

Den tabell som avser värdeförändringar (justeringar, inklusive valutakursomvärderingar) ska inte rapporteras.

Omklassificeringar

Omklassificeringar avser om något fel upptäckts och revideringar av äldre perioder inte har skett, se tidigare beskrivning i Omklassificering i avsnitt A och B Balansräkning (PFE.02.01.30) – kvartal/år.

Omklassificeringar kan här också utgöras av tidigare fel i sektorklassificering, fördelning av ursprunglig återbetalningstid eller geografisk nedbrytning.

Exempel Om 300 mkr i erhållna lån t.o.m. 1 år från svenska icke-finansiella egentligen avser lån över 5 år från koncerninterna finansinstitut i euroländer ska -300 mkr rapporteras som omklassificering på svenska ickefinansiella företag (EC0110) t.o.m. 1 år (ER0030) och +300 mkr rapporteras på Övriga finansinstitut i euroländer (EC0190) över 5 år (ER0050) samt på berörda totaler.

I. Skulder – Pensionsrätter – fördelning på land (EP.04.01.30) - år

Uppgifterna som redovisas avser försäkringstekniska avsättningar avseende tjänstepensionsåtaganden fördelat per land. Det är en mer detaljerad landnedbrytning av uppgifterna på Skulder (EP.03.01.30) rad ER0090 Pensionsrätter.

Efterfrågade uppgifter ska redovisas separat för datatyperna ställningsvärde, transaktioner och omklassificeringar. Vilken datatyp som uppgifterna avser anges under posten Information om datatyp (EZ0010). Det innebär att tabellen rapporteras stegvis med hjälp av fyra olika val. Först anges vilken tabell som ska rapporteras i (EZ0010), till exempel Ställningsvärde. Sedan fylls uppgifterna i för denna tabell. När första tabellen är ifylld väljs en ny tabell om det finns ytterligare uppgifter att fylla i, och så vidare.

Den geografiska fördelningen av pensionsrätter baseras på var förmånstagaren är hemmahörande. Det är alltså inte företaget som tecknat tjänstepension i egenskap av försäkringstagare som avgör hemvist. Hemmahörande i Sverige rapporteras på Skulder (EP.03.01.30) men inte på Skulder – Pensionsrätter – fördelning på land (EP.04.01.30).

Då landfördelning av försäkringstekniska avsättningar kan vara tekniskt svårt att beräkna får landfördelningen även approximeras. Approximationen ska i första hand göras utifrån fördelade tillgångsvärden. Men om det inte är möjligt, kan den i stället göras utifrån utbetalda pensioner.

De tvåbokstavskoder (EC0020-EC0300) som länderna benämns med finns i ISO 3166-1 alpha-2.

Med offshore-finanscentrum (som en grupp) avses följande länder och områden (ISO 3166-1 alpha-2 inom parentes): Andorra (AD), Antigua och Barbuda (AG), Anguilla (AI), Aruba (AW), Barbados (BB), Bahrain (BH), Bermuda (BM), Bahamas (BS), Belize (BZ), Cooköarna (CK), Curaçao (CW), Dominica (DM), Grenada (GD), Guernsey (GG), Gibraltar (GI), Hongkong (HK), Isle of Man (IM), Jersey (JE), Saint Kitts och Nevis (KN), Caymanöarna (KY), Libanon (LB), Saint Lucia (LC), Liechtenstein (LI), Liberia (LR), Marshallöarna (MH), Montserrat (MS), Mauritius (MU), Nauru (NR), Niue (NU), Panama (PA), Filippinerna (PH), Seychellerna (SC), Singapore (SG), Sint Maarten (SX), Turks- och Caicosöarna (TC), Saint Vincent och Grenadinerna (VC), Jungfruöarna-Brittiska (VG), Jungfruöarna-Förenta Staternas (VI), Samoa (WS) och Vanuatu (VU).

De efterfrågade uppgifterna ska redovisas uppdelat på olika tabeller. De olika tabellerna som finns angivna är ställningsvärde, transaktioner, värdeförändringar och omklassificeringar. Vilken tabell som uppgifterna avser anges under Information om datatyp (EZ0010).

Ställningsvärde

Detta värde avser det utgående värdet för perioden. Om värde finns ska denna tabell alltid rapporteras.

Transaktioner

Se tidigare beskrivning i Transaktioner i avsnitt H Skulder (EP.03.01.30) – år.

Värdeförändringar

Den tabell som avser värdeförändringar (justeringar, inklusive valutakursomvärderingar) ska inte rapporteras.

Omklassificeringar

Omklassificeringar avser om ett fel har upptäckts och revidering av tidigare perioder inte har skett, se tidigare beskrivning om Omklassificering i avsnitt A och B Balansräkning – kvartal/år (PFE.02.01.30).

J. och K. Grundläggande information – allmänt (PFE.01.02) –

kvartal/år

Uppgifterna i avsnittet är ett tillägg till blanketterna PF.01.02.25 och PF.01.02.24 som finns i bilaga 3.

Undantag från Eiopa BoS/18-114 tillämpat av det rapporterande företaget

Här anges ett av följande alternativ: 1 – Inget undantag 2 – Undantag enligt artikel 1.14 (undantag från kvartalsrapportering eller Förteckning över tillgångar) 3 – Undantag enligt artikel 1.15 (mindre undantagna företag) 4 – Undantag enligt artikel 1.7 (rapporteringsstart av Förteckning över tillgångar och Kollektiva investeringar - genomlysningsmetod)

Undantag från ECB-förordning (ECB/2018/2) tillämpad av det rapporterande

företaget (Tilläggsuppgifter ECB)

Här anges ett av följande alternativ: 1 – Inget undantag 5 – Undantag enligt artikel 7(1)(C) (Undantag kvartalsrapportering) 6 – Undantag enligt artikel 7(1)(D) (Mindre undantagna företag)

L. Balansräkning för mindre undantagna företag (PFE.02.01.32) – år

Uppgifterna i avsnittet är ett tillägg till blankett PF.02.01.28 som finns i bilaga 3.

Varav Obetalda/förutbetalda inkomster och utgifter

Detta är restposter på tillgångssidan som inte tidigare har definierats som tillgångar och som inte har inkluderats i någon annan post. Här kan specifika poster ingå såsom: – fordringar på utdelningar, – upplupna räntefordringar på inlåning, – upplupna räntefordringar på lån, – upplupna räntefordringar på skuldförbindelser, – upplupna hyresfordringar, eller – fordringar som inte hänför sig till företagets huvudverksamhet.

Bilaga 7

Strukturen i den kvalitativa tillsynsrapporten

Tjänstepensionsföretaget ska lämna en redogörelse för varje bestämmelse under respektive huvudrubrik. Om en bestämmelse inte är tillämplig ska detta tydligt anges. A. Sammanfattning (5 kap. 3 §) B. Verksamhet (5 kap. 4–6 §§) C. Företagsstyrningssystem (5 kap. 7–16 §§) D. Riskprofil (5 kap. 17–19 §§) E. Värdering (5 kap. 20 och 21 §§) F. Solvenssituation (5 kap. 22 och 23 §§)