Riksgäldskontorets föreskrifter om ändring i Riksgäldskontorets föreskrifter (RGKFS 2016:2) om insättningsgaranti

Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/49/EU av den 16 april 2014 om insättningsgarantisystem, i den ursprungliga lydelsen. 1

Summerade riskvikter

De summerade riskvikterna (ARWi) ska fastställas på följande sätt:

Riskklass Intervall för sammanlagd riskpoäng (ARS) Summerad riskvikt (ARW) 1 ARS < 20 50 % 2 ARS ≤ 20,0–27,5 < 69 % 3 ARS ≤ 27,5–35,0 < 88 % 4 ARS ≤ 35,0–42,5 < 106 % 5 ARS ≤ 42,5–50,0 < 125 % 6 ARS ≤ 50,0–57,5 < 144 % 7 ARS ≤ 57,5–65,0 < 163 % 8 ARS ≤ 65,0–72,5 < 181 % 9 ARS ≤ 72,5 200 %

Vilken riskklass och därmed summerad riskvikt (ARWi) ett institut erhåller bestäms av institutets sammanlagda riskpoäng (ARSi).

Beräkning av sammanlagd riskpoäng

Den sammanlagda riskpoängen (ARSi) för varje institut ska beräknas på följande sätt: Varje institut tilldelas en individuell riskpoäng (IRSi) för varje riskindikator. IRSi multipliceras med indikatorvikten (IW). ARSi beräknas genom att de viktade riskpoängen summeras. Riskindikatorerna och deras viktning framgår av tabellen nedan.

Riskkategorier och riskindikatorer Vikt (IW) Kapital 18 %

Bruttosoliditet 9 % Kärnprimärkapitalkvot 9 %

Likviditet och finansiering 18 % Likviditetstäckningsgrad (LCR) 9 % ¹ Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) 9 % ¹ Tillgångskvalitet 13 %

Andel nödlidande lån 13 %

Affärsmodell och styrning 13 %

Riskviktade tillgångar / totala tillgångar 6,5 % Avkastning på totalt kapital 6,5 %

Potentiella förluster för insättningsgarantisystemet 38 % Systemviktigt institut ² 15 %

Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar 23 %

Summa 100 %

¹ Riskindikatorn stabil nettofinansieringskvot (NSFR) ska användas första gången vid avgiftsuttaget 2022. Vid avgiftsuttaget 2021 ska riskindikatorn likviditetstäckningsgrad ha en indikatorvikt på 18 procent. ² Med systemviktigt institut avses i dessa föreskrifter ett institut som av Riksgäldskontoret i den senast beslutade resolutionsplanen enligt lagen (2015:1016) om resolution har bedömts ha en väsentlig negativ påverkan på den finansiella stabiliteten och den reala ekonomin om institutet skulle fallera och därefter avvecklas genom konkurs eller likvidation.

Följande skalor ska användas för att beräkna ett instituts individuella riskpoäng (IRSi) för respektive riskindikator:

Bruttosoliditet

Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- lägst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– högst centil- brutto- 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% bruttoranking) soliditet soliditet IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0

Bruttosoliditet ska beräknas som primärkapital i relation till exponeringsbelopp för bruttosoliditet.

Kärnprimärkapitalkvot

Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- lägst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– högst centil- kärn- 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% kärnranking) primär- primärkapital- kapitalkvot kvot IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0

Likviditetstäckningsgrad (LCR)

Intervall < 125% 125%– < 150%– < 175%– < 200% ≤ 150% 175% 200% IRS 100 75 50 25 0

Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)

Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- lägst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– högst centil- NSFR 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% NSFR ranking) IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0

Andel nödlidande lån

Intervall ≥ 5% <5%– <2,5%– <1,25%– <0,63% (per percentil- 2,5% 1,25% 0,63% ranking) IRS 100 75 50 25 0

Andel nödlidande lån ska beräknas som nödlidande lån (bruttoexponering) i relation till total utlåning.

Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- högst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– lägst centil- kvot 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% kvot ranking) riskvik- riskviktade till- tade tillgångar/ gångar/ totala till- totala tillgångar gångar IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0

Riskviktade tillgångar/totala tillgångar ska beräknas som riskviktade tillgångar i relation till totala tillgångar.

Avkastning på totalt kapital

Intervall < 0% eller > 15% >2–15% ≤ 0–2% IRS 100 50 0

Avkastning på totalt kapital ska beräknas som nettointäkter i relation till totala tillgångar och som ett genomsnitt över två år.

Systemviktigt institut

Systemviktigt institut Nej Ja IRS 100 0

Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar

Intervall 11% med > > > > > > > 12% med lägst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– högst kvot ej 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% kvot ej inteck- intecknade nade tillångar/ tillgångar/ garante- garanterade in- rade insättningar sättningar IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0

Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar ska beräknas som totala tillgångar med avdrag för intecknade tillgångar i relation till garanterade insättningar.

Beräkning av riskindikatorerna

Vid beräkning av riskindikatorerna ska följande värden användas: 1. Exponeringsbelopp för bruttosoliditet: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C47.00, rad 290 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. 2. Intecknade tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt rapporteringsmall om intecknade tillgångar F32.01, kolumn 010, rad 010 i bilaga XVI till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den

16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. 3. LCR: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C76.00, rad 030 i bilaga XXIV till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. 4. Nettointäkter: det värde som ska rapporteras enligt post B 27 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:14) om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter. 5. Nödlidande lån (bruttoexponering): det värde som ska rapporteras enligt post C 75 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter med tillägg av gjorda reserveringar. 6. Primärkapital: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C47.00, rad 310 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. 7. Riskviktade tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt COREPmall C02.00, rad 010 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. 8. Kärnprimärkapitalkvot: det värde som ska rapporteras enligt COREPmall C03.00, rad 010 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. 9. Totala tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt post A16 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter. 10. Total utlåning: de värden som ska rapporteras enligt posterna A3 och A4 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter.

Vid beräkningen av riskindikatorerna ska värdena för enskilda juridiska personer användas. Riskindikatorn avkastning på totalt kapital ska beräknas som genomsnittet av indikatorvärdet den 31 december de två närmast föregående åren. Indikatorvärdet ska beräknas genom att nettointäkterna den 31 december år T relateras till genomsnittet av totala tillgångar den 31 december år T samt år T-1. Vid beräkningen av övriga riskindikatorer ska värdet den 31 december närmast föregående år användas.