Riksgäldskontorets föreskrifter om ändring i Riksgäldskontorets föreskrifter (RGKFS 2015:2) om resolution

Dessa föreskrifter innehåller bestämmelser om 1. avgifter enligt 1 kap. 3 § andra stycket lagen (2015:1016) om resolution, 2. hur stor andel av globalt systemviktiga resolutionsenheter, europeiskt systemviktiga resolutionsenheter eller nationellt systemviktiga resolutions­ enheter som får omfattas av kravet enligt 4 kap. 15 § lagen om resolution, 3. offentliggörande enligt 4 kap. 28 § lagen om resolution, 4. hur det särskilda förfogandebeloppet enligt 4 kap. 29 § lagen om resolu­ tion ska beräknas, 5. omstruktureringsplaner enligt 21 kap. 5 § lagen om resolution, 6. riskjustering av resolutionsavgifter enligt 27 kap. 13 § tredje stycket lagen om resolution, och 7. vilka uppgifter om kapitalbas och nedskrivningsbara skulder ett företag ska lämna till Riksgäldskontoret.

I 27 kap. 13 § tredje stycket lagen (2015:1016) om resolution finns bestäm­ melser om riskjustering av resolutionsavgifter som ska betalas av EES- filialer. Därutöver gäller vad som anges i 2 §.

Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59/EU av den 15 maj 2014 om inrät­ tande av en ram för återhämtning och resolution av kreditinstitut och värdepappers­ företag och om ändring av rådets direktiv 82/891/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU och 2013/36/EU samt Europaparlamentets och rådets förord­ ningar (EU) nr 1093/2010 och (EU) nr 648/2012, i lydelsen enligt Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/879. Senaste lydelse RGKFS 2016:1. Senaste lydelse RGKFS 2016:1. 1

EES-filialer vars totala skulder minst uppgår till 300 000 000 euro eller vars totala tillgångar minst uppgår till 1 000 000 000 euro, ska betala 55 000 euro i årlig resolutionsavgift. Vid beräkningen av skulderna enligt första stycket ska det göras avdrag för kapitalbas och garanterade insättningar.

Samtliga globalt systemviktiga resolutionsenheter, europeiskt system­ viktiga resolutionsenheter och nationellt systemviktiga resolutionsenheter som omfattas av ett beslut enligt 4 kap. 3 § tredje stycket lagen (2015:1016) om resolution, får omfattas av kravet enligt 4 kap. 15 § samma lag.

Bestämmelser om offentliggörande av hur kravet på kapitalbas och kva­ lificerade skulder uppfylls finns i 4 kap. 28 § lagen (2015:1016) om resolution. Vilka uppgifter om kravet som ett företag ska offentliggöra framgår av 2 §. Bestämmelser om när och hur uppgifterna ska offentliggöras finns i teknis­ ka standarder som har antagits av Europeiska kommissionen i enlighet med artikel 45i.6 i krishanteringsdirektivet.

Ett företag ska offentliggöra 1. kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder uttryckt enligt 4 kap. 1 § andra stycket lagen (2015:1016) om resolution, 2. kapitalbeloppet för kapitalbasen, 3. kapitalbeloppet för sådan kapitalbas som avses i 4 kap. 12 § första stycket 2 lagen om resolution, 4. kapitalbeloppet för kvalificerade skulder, och 5. kapitalbasens och de kvalificerade skuldernas sammansättning, löptids­ profil och prioritet enligt förmånsrättsordningen.

Det särskilda förfogandebeloppet enligt 4 kap. 29 § lagen (2015:1016) om resolution ska beräknas genom att ett förfogandebelopp multipliceras med en faktor.

Förfogandebeloppet ska bestå av a) delårsöverskott och årsöverskott som inte räknas in i kärnprimärkapitalet enligt artikel 26.2 i tillsynsförordningen med avdrag för eventuell vinstutdel­ ning eller betalningar som är resultatet av sådana åtgärder som anges i 4 kap. 29 § andra stycket lagen (2015:1016) om resolution, minskat med b) det belopp som skulle ha betalats i skatt om överskotten som anges i a hade behållits i företaget.

Faktorn ska bestämmas i enlighet med 4 och 5 §§.

Om företagets kärnprimärkapital ligger inom det kombinerade buffert­ kravets a) första intervall ska faktorn vara 0, b) andra intervall ska faktorn vara 0,2, c) tredje intervall ska faktorn vara 0,4, eller d) fjärde intervall ska faktorn vara 0,6. Med företagets kärnprimärkapital avses i första stycket den del av företa­ gets kärnprimärkapital som inte används för att uppfylla kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder enligt artikel 92a i tillsynsförordningen och 4 kap. 1 § lagen (2015:1016) om resolution, när kravet uttrycks som en riskvägd kvot.

Den undre och övre gränsen i varje intervall ska beräknas enligt följan­ de:

Kombinerat buffertkrav –––––––––––––––––––Undre gräns i intervallet = × (Q –1) 4 n Kombinerat buffertkrav –––––––––––––––––––Övre gräns i intervallet = × Q 4 n Qn anger ordningstalet för det berörda intervallet.

Qn = 1 motsvarar första intervallet, Qn = 2 motsvarar andra intervallet, Qn = 3 motsvarar tredje intervallet, och Qn = 4 motsvarar fjärde intervallet.

I detta kapitel finns bestämmelser om vilka uppgifter om kapitalbas, kva­ lificerade skulder och övriga nedskrivningsbara skulder som ett företag ska lämna till Riksgäldskontoret. Bestämmelser om när och hur uppgifterna ska lämnas finns i tekniska stan­ darder som har antagits av Europeiska kommissionen i enlighet med artikel 45i.5 i krishanteringsdirektivet.

Ett företag ska till Riksgäldskontoret lämna uppgifter om 1. kapitalbeloppet för kapitalbasen, 2. kapitalbeloppet för sådan kapitalbas som avses i 4 kap. 12 § första stycket 2 lagen (2015:1016) om resolution, 3. kapitalbeloppet för kvalificerade skulder, och 4. kapitalbeloppet för övriga nedskrivningsbara skulder. Företaget ska från de belopp som avses i första stycket 1–3 i förekommande fall göra avdrag enligt artiklarna 72e–72j i tillsynsförordningen. Beloppen ska uttryckas enligt 4 kap. 1 § andra stycket lagen om resolution.

Företaget ska utöver det som anges i 2 § lämna uppgifter om kapital­ basens och skuldernas sammansättning, löptidsprofil och prioritet enligt för­ månsrättsordningen.

Om en skuld som avses i 2 § omfattas av lagstiftningen i tredjeland, ska företaget lämna uppgifter om 1. vilket lands lagstiftning som skulden omfattas av, och

2. huruvida det avtal som reglerar skulden innehåller sådana villkor som avses i 5 kap. 2 § lagen (2015:1016) om resolution och artiklarna 52.1 p och q och 63 n och o i tillsynsförordningen.

Företaget ska minst 1. en gång i halvåret lämna de uppgifter som avses i 2 § första stycket 1–3, och 2. årligen lämna de uppgifter som avses i 2 § första stycket 4, 3 och 4 §§. Uppgifterna ska lämnas oftare om Riksgäldskontoret begär det.

Bestämmelserna i 2 § första stycket 4 gäller inte för ett företag som, när uppgifterna ska lämnas, har en kapitalbas och kvalificerade skulder som upp­ går till minst 150 procent av det krav på kapitalbas och kvalificerade skulder som företaget ska uppfylla enligt 4 kap. 1 § lagen (2015:1016) om resolution. Vid tillämpningen av första stycket ska företaget i förekommande fall göra avdrag enligt artiklarna 72e–72j i tillsynsförordningen.

Bestämmelserna i 2–6 §§ gäller inte för ett företag som enligt resolu­ tionsplanen ska avvecklas genom konkurs eller likvidation.

De uppgifter som ett företag ska lämna till Riksgäldskontoret enligt 2–5 §§ och tekniska standarder som har antagits av Europeiska kommis­ sionen i enlighet med artikel 45i.5 i krishanteringsdirektivet, ska i stället läm­ nas till Finansinspektionen.

Ett företag som ansöker om tillstånd för att köpa, lösa in, återbetala eller återköpa kvalificerade skuldinstrument enligt artikel 78a i tillsynsför­ ordningen ska till Riksgäldskontoret betala en ansökningsavgift om 35 700 kronor.

Avgift ska betalas till Riksgäldskontoret på det sätt som myndigheten anvisar. Handläggningen av ansökan kommer att påbörjas först när betal­ ningen har kommit Riksgäldskontoret till handa. Ansökan kan avvisas om betalning inte har kommit Riksgäldskontoret till handa inom 30 dagar från det att myndigheten har anvisat hur betalningen ska ske.

1. Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2024 i fråga om 6 kap. och i övrigt den 1 juli 2021. 2. Om Riksgäldskontoret enligt punkt 2 i ikraftträdande­ och övergångsbe­ stämmelserna till lagen (2021:467) om ändring i lagen (2015:1016) om reso­ lution beslutar att kravet på kapitalbas och kvalificerade skulder för ett före­ tag ska gälla från en senare tidpunkt än den 1 januari 2024, ska bestämmel­ serna i 6 kap. gälla från den tidpunkten.

På Riksgäldskontorets vägnar

HANS LINDBLAD Ingela Grönquist

Norstedts Juridik Elanders Sverige AB, 2021