EU-förordning

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2017/1486 av den 10 juli 2017 om ändring av genomförandeförordning (EU) 2016/2070 vad gäller referensportföljer och rapporteringsinstruktioner (Text av betydelse för EES)

CELEX: 32017R1486
Typ: EU-förordning
Datum: 20170710
EUT: L 225

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG, särskilt artikel 78.8 tredje stycket, och

1 I kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/2070 specificeras rapporteringskraven för institut, vilka gör det möjligt för Europeiska bankmyndigheten (EBA) och behöriga myndigheter att bedöma kvaliteten på institutens interna metoder i enlighet med artikel 78 i direktiv 2013/36/EU.

2 Enligt artikel 78.1 i direktiv 2013/36/EU ska instituten lämna in beräkningarna för sina interna metoder åtminstone en gång per år. Eftersom fokus i de behöriga myndigheternas bedömningar och EBA:s rapporter ändras över tiden bör de exponeringar eller positioner som ingår i referensportföljerna, och därmed i rapporteringskraven, anpassas i enlighet med detta. Det är därför nödvändigt att ändra bilagorna I–VI till genomförandeförordning (EU) 2016/2070.

3 Det är lämpligt att ge institut och behöriga myndigheter tillräckligt med tid för att genomföra ändringarna.

4 Instituten bör ges tillräckligt med tid från ikraftträdandet av denna förordning för att rapportera resultaten av riktmärkningen till behöriga myndigheter. Som en följd därav bör den dag som fastställs i artikel 4.2 i förordning (EU) 2016/2070 undantas vad gäller rapportering under 2017.

5 Denna förordning grundar sig på de förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har lämnat in till kommissionen.

6 Ändringarna av genomförandeförordning (EU) 2016/2070 är begränsade i omfattning och konsekvenser. I enlighet med artikel 15.1 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 har därför EBA inte genomfört någon öppet offentligt samråd.

7 Genomförandeförordning (EU) 2016/2070 bör ändras i enlighet med detta.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

Genomförandeförordning (EU) 2016/2070 ska ändras på följande sätt:

a Artikel 2 d ska utgå.

b Bilaga I ska ersättas med texten i bilaga I till den här förordningen.

c Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.

d Bilaga III ska ersättas med texten i bilaga III till den här förordningen.

e Bilaga IV ska ersättas med texten i bilaga IV till den här förordningen.

f Bilaga V ska ersättas med texten i bilaga V till den här förordningen.

g Bilaga VI ska ersättas med texten i bilaga VI till den här förordningen.

Artikel 2

Genom undantag från artikel 4.2 i förordning (EU) 2016/2070 ska ett institut lämna in de uppgifter som avses i artiklarna 2 och 3 i den förordningen till behöriga myndigheter senast den 30 september 2017.

Artikel 3

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 338.

2 Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/2070 av den 14 september 2016 om fastställande av tekniska tillsynsstandarder för mallar, definitioner och it-lösningar som instituten ska använda vid rapportering till Europeiska bankmyndigheten och behöriga myndigheter i enlighet med artikel 78.2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 328, 2.12.2016, s. 1).

3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

BILAGA I

Definition referensportföljer för tillsynsändamål

MALLAR FÖR LÅGFALLISSEMANGSEXPONERINGAR

Mallnummer | Mallkod | Namn på mall/mallgrupper | Förkortning

101 | C 101.00 | Definition av motparter i lågfallissemangsportföljer (LDP) | LDP-motparter

102 | C 102.00 | Definition av lågfallissemangsportföljer (LDP) | LDP-portföljer

103 | C 103.00 | Definition av hög fallissemangsportföljer (HDP) | HDP-portföljer

C 101.00 – Definition av motparter i lågfallissemangsportföljer (LDP)

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140

C 102.00 – Definition av lågfallissemangsportföljer

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170

C 103.00 – Definition av högfallissemangsportföljer

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160

BILAGA II

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

DEFINITION AV REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

C 101 – DEFINITION AV MOTPARTER I LÅGFALLISSEMANGSPORTFÖLJER

Kolumn | Beteckning | Rättslig hänvisning | Anvisningar

010 | Motpartskod | Den kod som EBA tilldelat varje juridisk person som ingår i LDP-urvalet.

020 | LEI-kod | En 20-siffrig, alfanumerisk kod kopplad till central referensinformation som möjliggör tydlig och unik identifiering av företag som deltar på de globala finansmarknaderna.

030 | Kreditregisterkod | Den kod som används av det nationella kreditregistret på den ort där motparten har sin hemvist. Koden används som en identifierare för motparten.

040 | Handelsregisterkod | Den kod som tilldelas en motpart av allmänna handelsregistret i det land där motparten är registrerad.

050 | ISIN-kod | Det internationella standardnummer för värdepapper som används för unik identifiering av värdepapper som utfärdats av motparten.

060 | Bloomberg ticker | Den tecken- eller sifferföljd som används specifikt av Bloomberg för att identifiera ett företag eller en enhet.

070 | Namn | Namnen på de juridiska personerna i LDP-urvalet.

080 | Geografiskt område | ISO-koden för det land eller den makroregion där motparten har sin hemvist. Makroregionerna är följande: a) EU för länderna i Europeiska unionen. b) Utanför EU för tredjeländer. c) Övriga länder som motsvarar den kategori länder som inte uttryckligen upptas i bilaga I. d) Ej tillämpligt.

090 | Portföljnamn | Varje urvalsgrupp av LDP-motparter tilldelas ett av följande unika namn: a) Urval stater. b) Urval institut. c) Urval storföretag.

100 | Motpartssektor | Varje motpart ska hänföras till någon av följande ekonomiska sektorer på grundval av finansiell rapportering: a) Offentlig sektor. b) Kreditinstitut. c) Övriga finansiella företag. d) Icke-finansiella bolag. e) Ej tillämpligt.

110 | Typ av exponering | Raderna 020 och 030 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Typen av exponering ska vara en av följande: a) Poster i balansräkningen som är förenade med kreditrisk. b) Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk. c) Ej tillämpligt

120 | Typ av facilitet | Typen av facilitet ska vara en av följande: a) Högrisk (100 %). b) Note issuance facility (NIF) och revolving underwriting facility (RUF) (medelrisk). c) Utställda garantier och ansvarsförbindelser, garantier, oåterkalleliga stand-by-remburser, remburser och andra poster med medelrisk utanför balansräkningen (medelrisk): Här avses garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) garantier, oåterkalleliga stand-by-remburser som inte har karaktär av kreditsubstitut samt andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. d) Outnyttjad beviljad rullande kreditfacilitet (medellåg risk) Här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. e) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): Här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. f) Övrig outnyttjad beviljad kreditfacilitet (medellåg risk): Här avses lånelöften som inte är rullande eller tidsbundna, som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. g) Utställda kortfristiga remburser och andra poster med medellåg risk utanför balansräkningen (medellåg risk) h) Outnyttjade kreditlinor för vilka inga åtaganden gjorts (lågrisk): Här avses kreditfaciliteter för vilka inga åtaganden gjorts (rekommenderad eller ej) som är outnyttjade och som kan återtas villkorslöst närsomhelst utan avisering, eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande om låntagarens kreditvärdighet försämras. i) Outnyttjade köpåtaganden för löpande förvärvade fordringar och andra lågriskposter utanför balansräkningen (lågrisk): Åtaganden som kan återtas villkorslöst eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande närsomhelst av ett institut utan föranmälan. j) Utnyttjad kreditfacilitet. k) Ej tillämpligt.

130 | Typ av risk | Typen av risk ska vara en av följande: a) Motpartskreditrisk. b) Kreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation c) Kreditrisk, motpartskreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation.

140 | Metod | Metod enligt vilken det rapporterade exponeringsvärdet beräknas.

C 102 – DEFINITION AV LÅGFALLISSEMANGSPORTFÖLJER

Kolumn | Beteckning | Rättslig hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Det unika ID-nummer som EBA tilldelar portföljen.

020 | Portföljnamn | Varje portfölj tilldelas ett av följande unika namn: a) Stater. b) Institut. c) Storföretag. d) Urval storföretag.

030 | Typ av risk | Typen av risk ska vara en av följande: a) Motpartskreditrisk. b) Kreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation c) Kreditrisk, motpartskreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation.

040 | Metod | Metod enligt vilken det rapporterade exponeringsvärdet beräknas.

050 | Geografiskt område | ISO-koden för det land eller den makroregion där motparten har sin hemvist. Makroregionerna är följande: a) EU för länderna i Europeiska unionen. b) Utanför EU för tredjeländer. c) Övriga länder som motsvarar den kategori länder som inte uttryckligen upptas i bilaga I. d) Ej tillämpligt.

060 | Riskklass | Det betyg som ges av institutets interna värdering från lägst risk till högst risk utom fallissemang med ett PD-värde på 100 %. Värden ges som Riskklass 1, Riskklass 2 etc. Om betygen inte används för att definiera en portfölj i bilaga I, ska Ej tillämpligt användas i stället.

070 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje portfölj klassificeras enligt en av följande exponeringsklasser: a) Nationella regeringar och centralbanker. b) Institut. c) Företag – övriga. d) Ej tillämpligt.

080 | Motpartssektor | Varje motpart ska hänföras till någon av följande ekonomiska sektorer på grundval av finansiell rapportering: a) Offentlig sektor. b) Kreditinstitut. c) Övriga finansiella företag. d) Icke-finansiella bolag. e) Ej tillämpligt

090 | Fallissemangsstatus | Fallissemangsstatusen ska vara en av följande: a) Fallerad: exponeringar i riskklassen/risklasserna med ett PD-värde på 100 %. b) Icke-fallerad: exponeringar i risklasser med ett PD-värde som är lägre än 100 %.

100 | Typ av facilitet | Typen av facilitet ska vara en av följande: a) Högrisk (100 %). b) Note issuance facility (NIF) och revolving underwriting facility (RUF) (medelrisk). c) Utställda garantier och ansvarsförbindelser, garantier, oåterkalleliga stand-by-remburser, remburser och andra poster med medelrisk utanför balansräkningen (medelrisk): Här avses garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) garantier, oåterkalleliga stand-by-remburser som inte har karaktär av kreditsubstitut samt andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. d) Outnyttjad beviljad rullande kreditfacilitet (medellåg risk) Här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. e) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): Här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. f) Övrig outnyttjad beviljad kreditfacilitet (medellåg risk): Här avses lånelöften som inte är rullande eller tidsbundna, som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. g) Utställda kortfristiga remburser och andra poster med medellåg risk utanför balansräkningen (medellåg risk) h) Outnyttjade kreditlinor för vilka inga åtaganden gjorts (lågrisk): Här avses kreditfaciliteter för vilka inga åtaganden gjorts (rekommenderad eller ej) som är outnyttjade och som kan återtas villkorslöst närsomhelst utan avisering, eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande om låntagarens kreditvärdighet försämras. i) Outnyttjade köpåtaganden för löpande förvärvade fordringar och andra lågriskposter utanför balansräkningen (lågrisk): Åtaganden som kan återtas villkorslöst eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande närsomhelst av ett institut utan föranmälan. j) Utnyttjad kreditfacilitet. k) Ej tillämpligt.

110 | Status vad gäller ställda säkerheter | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Status vad gäller ställda säkerheter ska vara en av följande: a) Exponeringar med kreditskydd. a.1) Exponeringar med förbetalt kreditskydd. a.2) Exponeringar utan förbetalt kreditskydd. b) Exponeringar utan kreditskydd. c) Ej tillämpligt

120 | Typ av säkerhet | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Typen av säkerhet ska vara en av följande: a) Godtagbar finansiell säkerhet. b) Annan godtagbar säkerhet: fordringar. c) Annan godtagbar säkerhet: bostadsfastighet. d) Annan godtagbar säkerhet: Kommersiella fastigheter. e) Annan godtagbar säkerhet: fysisk säkerhet. f) Övrigt förbetalt kreditriskskydd. g) Kreditderivat. h) Garantier. i) Obetalt kreditriskskydd. j) Ej tillämpligt.

130 | Motpart | Motparten är något av följande: a) Offentliga organ (enligt artikel 112 c i förordning (EU) nr 575/2013. b) Andra motparter än offentliga organ.

140 | Motpartens storlek | Den totala årliga försäljningen för den koncern där motparten ingår. Varje motpart ska ingå i en av följande kategorier: a) > 200 miljoner euro. b) Ej tillämpligt. Den totala årliga försäljningen beräknas i enlighet med artikel 4 i bilagan till kommissionens rekommendation 2003/361/EG.

150 | Nace-kod | Denna kolumn motsvarar de Nace-koder (statistisk näringsgrensindelning i Europeiska unionen) som användas för Icke-finansiella bolag med en detaljnivå (t.ex. F – Byggverksamhet) och för Övriga finansiella bolag med två detaljnivåer (t.ex. K65 – Försäkring, återförsäkring och pensionsfondsverksamhet utom obligatorisk socialförsäkring).

160 | Typ av exponering | Raderna 020 och 030 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Typen av exponering ska vara en av följande: a) Poster i balansräkningen som är förenade med kreditrisk. b) Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk. c) Ej tillämpligt

170 | Exponeringens omfattning | Kolumn 110 i mall CR IRB 1 i bilaga 1 till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringens omfattning uttryckt som exponeringsvärdet. Varje exponering ska tillhöra en av följande kategorier: a) <= 0,5 miljoner euro. b) > 0,5 miljoner euro < = 1 miljon euro. c) > 1 miljon euro < = 1,5 miljoner euro. d) > 1,5 miljoner euro < = 5 miljoner euro. e) > 5 miljoner euro < = 10 miljoner euro. f) > 10 miljoner euro < = 50 miljoner euro. g) > 50 miljoner euro. h) Ej tillämpligt.

C 103 – DEFINITION AV HÖGFALLISSEMANGSPORTFÖLJER

Kolumn | Rättslig hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Det unika ID som EBA tilldelar varje portfölj.

020 | Portföljnamn | EBA tilldelar varje portfölj ett av följande namn: 1.1. CORP fallerade 1.2. CORP ej fallerade 1.2.1. CORP ej fallerade med säkerhet 1.2.1.1. CORP byggsektorn ej fallerade med säkerhet 1.2.1.2. CORP övriga ej fallerade med säkerhet 1.2.2. CORP ej fallerade utan säkerhet 1.2.2.1. CORP byggsektorn ej fallerade utan säkerhet 1.2.2.2. CORP övriga ej fallerade utan säkerhet 2.1. SMEC fallerade 2.2. SMEC ej fallerade 2.2.1. SMEC ej fallerade med säkerhet 2.2.1.1. SMEC byggsektorn ej fallerade med säkerhet 2.2.1.2. SMEC övriga ej fallerade med säkerhet 2.2.2. SMEC ej fallerade utan säkerhet 2.2.2.1. SMEC byggsektorn ej fallerade utan säkerhet 2.2.2.2. SMEC övriga ej fallerade utan säkerhet 3.1. SMER fallerade 3.2. SMER ej fallerade 3.2.1. SMER ej fallerade med säkerhet 3.2.1.1. SMER byggsektorn ej fallerade med säkerhet 3.2.1.2. SMER övriga ej fallerade med säkerhet 3.2.2. SMER ej fallerade utan säkerhet 3.2.2.1. SMER byggsektorn ej fallerade utan säkerhet 3.2.2.2. SMER övriga ej fallerade utan säkerhet 4.1. Hypotek fallerade 4.2. Hypotek ej fallerade 4.2.1.1. Hypotek ej fallerade förbetalt kreditriskskydd 4.2.1.2. Hypotek ej fallerade obetalt kreditriskskydd 4.2.2.1. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad <= 25 % 4.2.2.2. Hypotek ej fallerade ind. belåningsgrad > 100 %,<=125 % 4.2.2.3. Hypotek ej fallerade indexerad belåningsgrad > 125 % 4.2.2.4. Hypotek ej fallerade ind. belåningsgrad > 25 %,<=50 % 4.2.2.5. Hypotek ej fallerade ind. belåningsgrad > 50 %,<=75 % 4.2.2.6. Hypotek ej fallerade ind. belåningsgrad > 75 %,<=100 %

030 | Geografiskt område | ISO-koden för det land eller den makroregion där motparten har sin hemvist. För portföljerna Hushåll – med panträtt i fastighet (små och medelstora företag) och Hushåll – med panträtt i fastighet (ej små och medelstora företag) är det platsen för säkerheten. Makroregionerna är följande: a) EU för länderna i Europeiska unionen. b) Utanför EU för tredjeländer. c) Övriga länder som motsvarar den kategori länder som inte uttryckligen upptas i bilaga I. d) Ej tillämpligt.

040 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje portfölj ska tillhöra en av följande exponeringsklasser: a) Små och medelstora företag. b) Företag – specialutlåning. c) Företag – övriga. d) Hushåll – med panträtt i fastighet (små och medelstora företag). e) Hushåll – med panträtt i fastighet (ej små och medelstora företag). f) Hushåll – kvalificerade rullande. g) Hushåll – övriga små och medelstora företag. h) Övriga hushållsexponeringar mot större företag. i) Ej tillämpligt.

050 | Typ av risk | Typen av risk ska vara en av följande: a) Motpartskreditrisk. b) Kreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation c) Kreditrisk, motpartskreditrisk och transaktioner utan samtidig motprestation.

060 | Fallissemangsstatus | Fallissemangsstatusen ska vara en av följande: a) Fallerad: sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista risklasserna med PD-värdet 100 %. b) Icke-fallerad: sådana exponeringar som placerats i en riskklass med ett PD-värde som är lägre än 100 %.

070 | Riskklass | Det betyg som ges av institutets interna värdering från lägst risk till högst risk, utom fallissemang med ett PD-värde på 100 %. Riskklasserna är 1 till 30, eller ej tillämpligt. Om betygen inte används för att definiera en portfölj i bilaga I, ska Ej tillämpligt användas i stället.

080 | Typ av facilitet | Typen av facilitet ska vara en av följande: a) Högrisk (100 %). b) Note issuance facility (NIF) och revolving underwriting facility (RUF) (medelrisk). c) Utställda garantier och ansvarsförbindelser, garantier, oåterkalleliga stand-by-remburser, remburser och andra poster med medelrisk utanför balansräkningen (medelrisk): Här avses garanti- och ansvarsförbindelser (inbegripet anbuds-, fullgörande-, tull- och skattegarantier) garantier, oåterkalleliga stand-by-remburser som inte har karaktär av kreditsubstitut samt andra poster med medelrisk utanför balansräkningen. d) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): Här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. e) Outnyttjad beviljad tidsbunden kreditfacilitet (medellåg risk): Här avses rullande lånelöften som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. f) Övrig outnyttjad beviljad kreditfacilitet (medellåg risk): Här avses lånelöften som inte är rullande eller tidsbundna, som inte har utnyttjats och som inte kan återkallas villkorslöst vid något tillfälle utan avisering, eller som inte omfattas av bestämmelser om automatiskt återkallande om låntagarens kreditvärdighet försämras. g) Utställda kortfristiga remburser och andra poster med medellåg risk utanför balansräkningen (medellåg risk) h) Outnyttjade kreditlinor för vilka inga åtaganden gjorts (lågrisk): Här avses kreditfaciliteter för vilka inga åtaganden gjorts (rekommenderad eller ej) som är outnyttjade och som kan återtas villkorslöst närsomhelst utan avisering, eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande om låntagarens kreditvärdighet försämras. i) Outnyttjade köpåtaganden för löpande förvärvade fordringar och andra lågriskposter utanför balansräkningen (lågrisk): Åtaganden som kan återtas villkorslöst eller som omfattas av bestämmelser om automatiskt återtagande närsomhelst av ett institut utan föranmälan. j) Utnyttjad kreditfacilitet. k) Ej tillämpligt.

090 | Status vad gäller ställda säkerheter | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Status vad gäller ställda säkerheter ska vara en av följande: a) Exponeringar med kreditskydd. a.1) Exponeringar med förbetalt kreditskydd. a.2) Exponeringar utan förbetalt kreditskydd. b) Exponeringar utan kreditskydd. c) Ej tillämpligt

100 | Nace-kod | Denna kolumn motsvarar Nace-koder (statistisk näringsgrensindelning i Europeiska unionen) som användas för Icke-finansiella bolag med en detaljnivå (t.ex. F – Byggverksamhet) och för Övriga finansiella bolag med två detaljnivåer (t ex. K65 – Försäkring, återförsäkring och pensionsfondsverksamhet utom obligatorisk socialförsäkring).

110 | Motpartssektor | Varje motpart ska hänföras till någon av följande ekonomiska sektorer på grundval av finansiell rapportering: a) Övriga finansiella företag. b) Icke-finansiella bolag. c) Hushåll. d) Ej tillämpligt.

120 | Motpartens storlek | Den totala årliga försäljningen för den koncern där motparten ingår. Varje motpart ska ingå i en av följande kategorier: a) <= 50 miljoner euro. b) > 50 miljoner euro < = 200 miljon euro. c) Ej tillämpligt Den totala årliga försäljningen beräknas i enlighet med artikel 4 i bilagan till kommissionens rekommendation 2003/361/EG.

130 | Typ av säkerhet | Typen av säkerhet ska vara en av följande: a) Säkerheter som inte finansieras genom fastigheter. b) Annan godtagbar säkerhet: Fastigheter c) Fastigheter och övrig obetald kreditriskreducering. d) Fastigheter, övriga förbetalda kreditriskreduceringar och garantier. e) Ej tillämpligt.

140 | Typ av exponering | Raderna 020 och 030 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje exponering ska tillhöra en av följande kategorier: a) Poster i balansräkningen som är förenade med kreditrisk. b) Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk. c) Ej tillämpligt

150 | Exponeringens omfattning | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringens omfattning uttryckt som exponeringsvärdet. Varje exponering ska tillhöra en av följande kategorier: a) <= 0,5 miljoner euro. b) > 0,5 miljoner euro < = 1 miljon euro. c) > 1 miljon euro < = 1,5 miljoner euro. d) > 1,5 miljoner euro < = 5 miljoner euro. e) > 5 miljoner euro < = 10 miljoner euro. f) > 10 miljoner euro < = 50 miljoner euro. g) > 50 miljoner euro. h) Ej tillämpligt.

160 | Indexerad belåningsgrad | Den indexerade belåningsgraden är förhållandet mellan det aktuella lånebeloppet och det aktuella värdet på egendomen. Den indexerade belåningsgraden ska beräknas med försiktighet och åtminstone motsvara följande egenskaper: a) Totalt lånebelopp: det utestående beloppet av hypotekslånet plus eventuella outnyttjade belopp av hypotekslånet (efter tillämpning av tillbörlig kreditkonverteringsfaktor). Lånebeloppet ska beräknas utan avdrag för specifika kreditriskjusteringar och ska innefatta alla andra lån (inklusive sådana som tillhandahålls av finansinstitut som är kända för institutet) som är säkrade genom panträtter med samma eller högre kreditvärdering med avseende på samma bostadsfastighet vars panträtter är säkerhet för lånet. Om det inte finns tillräcklig information för att fastställa kreditvärdigheten för övriga panträtter ska institutet förutsätta att dessa panträtter är likställda med den panträtt som är säkerhet för lånet. b) Egendomens värde: värde som fastställs genom en oberoende värdering av egendomen vid någon tidpunkt (sannolikt i samband med låneutgivningen) och som räknas om till ett nuvärde genom ett fastighetsindex. Värderingen ska genomföras på ett oberoende sätt och av värderingsmän som uppfyller särskilda kvalifikationskrav. Kvalifikationskrav och minimistandarder för värdering ska grunda sig på följande villkor: Det finns en individuell bedömning av egendomen och värderingen av egendomen görs försiktigt och konservativt (t.ex. utan att väga in förväntningar om framtida prisuppgångar och med beaktande av möjligheten att det aktuella egendomspriset kan vara högre än vad som är hållbart över lånets löptid, t.ex. till följd av en fastighetsbubbla). Värderingsvärdet får inte vara högre än marknadsvärdet, om ett marknadsvärde kan fastställas. Värderingen ska stödjas på adekvat värderingsdokumentation. Instituten uppmanas att dokumentera sina beräkningar och på begäran redovisa dokumentationen för sina behöriga myndigheter. Kategorierna för belåningsgrad är följande: a) <= 25 %; b) > 25 % < = 50 %. c) > 50 % < = 75 %. d) > 75 % < = 100 %. e) > 100 % < = 125 %. f) > 125 %; g) Ej tillämpligt.

1 Ej tillämpligt används när ingen särskild uppdelning efterfrågas för variabeln (t.ex. betyder det för kolumn 080 att alla länder omfattas).

3 Kommissionens rekommendation av den 6 maj 2003 om definitionen av mikroföretag samt små och medelstora företag (EUT L 124, 20.5.2003, s. 36).

BILAGA III

Referensportföljer för tillsynsändamål – resultat

Mallnr | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn

101 | C 101.00 | Närmare uppgifter om exponering i lågfallissemangsportföljer per motpart

102 | C 102.00 | Närmare uppgifter om exponering i lågfallissemangsportföljer

103 | C 103.00 | Närmare uppgifter om exponering i högfallissemangsportföljer

105,01 | C 105.01 | Definition av interna modeller

105,02 | C 105.02 | Mappning av interna modeller till portföljer

105,03 | C 105.03 | Mappning av interna modeller till länder

C 101.00 – Närmare uppgifter om exponeringar i lågfallissemangsportföljer per motpart

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170

C 102.00 – Närmare uppgifter om exponering i lågfallissemangsportföljer

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180

C 103.00 – Närmare uppgifter om exponering i högfallissemangsportföljer

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240

C 105.01 – Definition av interna modeller

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120

C 105.02 – Mappning av interna modeller till portföljer

Portfölj-ID | Internmodell-id

010 | 020

C 105.03 – Mappning av interna modeller till länder

Internmodell-id | Värdtillsynsmyndighet

010 | 020

BILAGA IV

REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL – RESULTAT

Innehåll

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. Uppgifter ska endast lämnas för motparter med exponering eller ett giltigt kreditbetyg.

2. Uppgifter ska endast lämnas för exponeringar för vilka en intern modell har godkänts.

3. Följande gäller för del II: a) För absoluta värden ska summan av värdena rapporteras. b) För procentuella värden ska det vägda genomsnittet rapporteras, varvid exponering vid fallissemang (nedan kallat EAD) ska användas som vikt. c) Som ett undantag från led b ska den vikt som används vid beräkning av konverteringsfaktorn (nedan kallad KF) vara den ursprungliga exponeringen, dvs. det värde på vilket en konverteringsfaktor tillämpas för att beräkna EAD, sedan kreditriskreduceringsmetoder beaktats som får substitutionseffekter på exponeringen (kolumn 090 i mallarna 101, 102 och 103).

DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

C 101 – Närmare uppgifter om exponeringar i lågfallissemangsportföljer per motpart

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Motpartskod | Kolumn 010, mall 101 i Bilaga I till denna genomförandeförordning | Den motpartskod som EBA tilldelat motparter som ingår i urvalet i lågfallissemangsportföljer ska rapporteras. Koden identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen.

020 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje portfölj ska sorteras in i någon av följande exponeringsklasser: a) Nationella regeringar och centralbanker. b) Institut. c) Små och medelstora företag. d) Företag – specialutlåning. e) Företag – övriga. f) Hushåll – med panträtt i fastighet (små och medelstora företag). g) Hushåll – med panträtt i fastighet (ej små och medelstora företag). h) Hushåll – kvalificerade rullande. i) Hushåll – övriga små och medelstora företag. j) Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag. k) Ej tillämpligt.

030 | Metod | Någon av följande metoder ska användas för att beräkna de kapitalbaskrav som ska rapporteras: a) Grundläggande internmetod. b) Avancerad internmetod. c) Indelningskriterier för specialutlåning. d) Ej tillämpligt. Om mer än en metod är tillämplig på exponeringarna i en viss portfölj ska exponeringarna delas upp och rapporteras enskilt för varje metod genom en lämplig och unik motpartskod.

040 | Riskklass | Institutets interna riskklassificering (från lägsta till högsta risk, exklusive fallissemang där PD motsvarar 100 %) ska rapporteras. Den ska följa sifferskalan 1, 2, 3 etc.

050 | Datum för den senaste riskklassificeringen av motparten | Datum för den senaste riskklassificeringen av motparten ska rapporteras.

060 | PD | Kolumn 010 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den sannolikhet för fallissemang (PD) som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser aggregerade motpartsriskklasser eller riskklasspooler (t. ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsviktade genomsnittet av de PD-värden som åsatts de motpartsriskklasser eller riskklasspooler som ingår i aggregeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 120). PD-värdet ska anges som ett värde mellan 0 och 1. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: a) Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ställas upp från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. b) Om institutet använder många riskklasser eller riskklasspooler kan det komma överens med behöriga myndigheter om att rapportera ett mindre antal riskklasser eller riskklasspooler. Institutet ska kontakta sin behöriga myndighet i förväg om det vill rapportera ett annat antal riskklasser än det interna antalet riskklasser.

070 | Fallissemangsstatus | Den fallissemangsstatus som ska rapporteras ska vara någon av följande: a) Fallerad: exponeringar i riskklassen/risklasserna med ett PD-värde på 100 %. b) Icke-fallerad: exponeringar i risklasser med ett PD-värde som är lägre än 100 %.

080 | Ursprunglig exponering före konverteringsfaktorer | Kolumn 020 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Ursprungligt exponeringsvärde före eventuella värdejusteringar, avsättningar, effekter av kreditriskreducering eller konverteringsfaktorer ska rapporteras.

090 | Exponering efter kreditriskreducering med substitutionseffekter och före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 090 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det värde på vilket en konverteringsfaktor tillämpas för att beräkna EAD ska rapporteras. Det rapporterade beloppet ska ta hänsyn till metoder för kreditriskreducering som får substitutionseffekter på exponeringen.

100 | KF | Artikel 166.8 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013 | För exponeringar där egna skattningar av KF tillämpas ska vägda genomsnittliga KF rapporteras. De vikter som ska användas ska vara de värden på vilka KF tillämpas för att beräkna EAD.

110 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Cellen avseende exponeringsvärde kan lämnas tom om institutet inte har någon exponering enligt internmetoden mot en viss motpart.

120 | Säkerhetens värde | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Säkerhetens marknadsvärde ska rapporteras.

130 | Hypotetisk LGD för senior icke-säkerställd exponering utan negativ klausul | Artikel 161 i förordning (EU) nr 575/2013. | Hypotetiska egna skattningar av LGD-värde som institutet skulle tillämpa på motparten för senior icke-säkerställd exponering utan negativ klausul ska rapporteras. En negativ klausul är en bestämmelse om att låntagaren eller emittenten inte kommer att ställa några av sina tillgångar som pant för en annan part.

140 | Hypotetisk LGD för senior icke-säkerställd exponering med negativ klausul | Artikel 161 i förordning (EU) nr 575/2013. | Hypotetiska egna skattningar av LGD-värde som institutet skulle tillämpa på motparten för senior icke-säkerställd exponering med negativ klausul ska rapporteras. En negativ klausul är en bestämmelse om att låntagaren eller emittenten inte kommer att ställa några av sina tillgångar som pant för en annan part.

150 | LGD-värde | Kolumn 230 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Egna skattningar av exponeringsviktat LGD-värde eller exponeringsviktat LGD-värde som institutet tillämpar på exponeringarna mot varje motpart ska rapporteras.

160 | Löptid | Kolumn 250 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringsviktad löptid för exponeringar mot varje motpart ska rapporteras. Löptiden ska anges i antal dagar.

170 | Riskvägda tillgångar | Kolumn 260 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag ska rapporteras.

C 102 – Närmare uppgifter om exponeringar i lågfallissemangsportföljer

4. För portföljer som definieras enligt en specifik riskklass ska information om PD rapporteras för hela riskklassificeringsskalan, även om banken inte har någon exponering för varje riskklass. I sådana fall ska EAD rapporteras som noll och övriga kolumner lämnas tomma.

5. Portföljer som definieras utan specifik riskklass ska utelämnas i uppgiftslämnandet om ingen exponering enligt internmetoden finns för respektive portfölj vid referensdatum för rapporteringen.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Kolumn 010, mall 102 i Bilaga I till denna genomförandeförordning | Den kod som EBA tilldelat varje portfölj ska rapporteras. Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

030 | Metod | Någon av följande metoder ska användas för att beräkna de kapitalbaskrav som ska rapporteras: a) Grundläggande internmetod. b) Avancerad internmetod. c) Indelningskriterier för specialutlåning. e) Ej tillämpligt. Om mer än en metod är tillämplig på exponeringarna i en viss portfölj ska exponeringarna delas upp och rapporteras enskilt för varje metod genom lämplig och unik portfölj-id.

040 | Antal motparter | Kolumn 300 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Antalet motparter ska rapporteras.

050 | Riskklass | Institutets interna riskklassificering (från lägsta till högsta risk, exklusive fallissemang där PD motsvarar 100 %) ska rapporteras. Den ska följa sifferskalan 1, 2, 3 osv. Denna information ska bara rapporteras för portföljer definierade i bilaga I till denna genomförandeförordning som består av exponeringar mot en enda riskklass. I annat fall ska denna cell lämnas tom.

060 | PD | Kolumn 010 i tabell 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det PD-värde som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Exponeringsvärdet (kolumn 110) ska användas för beräkningen av det exponeringsviktade genomsnittliga PD-värdet. PD-värdet ska anges som ett värde mellan 0 och 1. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: a) Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ställas upp från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. b) Om institutet använder många riskklasser eller riskklasspooler kan det komma överens med behöriga myndigheter om att rapportera ett mindre antal riskklasser eller riskklasspooler. Institutet ska kontakta sin behöriga myndighet i förväg om det vill rapportera ett annat antal riskklasser än det interna antalet riskklasser.

100 | KF | Artikel 166.8 i förordning (EU) nr 575/2013 | För exponeringar där egna skattningar av KF tillämpas ska vägda genomsnittliga KF rapporteras. De vikter som ska användas ska vara de värden på vilka KF tillämpas för att beräkna EAD.

110 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringsvärdet ska rapporteras.

120 | Säkerhetens värde | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Säkerhetens marknadsvärde ska rapporteras.

130 | LGD-värde | Kolumn 230 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Egna skattningar av exponeringsviktat LGD-värde eller exponeringsviktat LGD-värde enligt kapitalkravsförordningen som institutet tillämpar på exponeringarna i varje portfölj ska rapporteras.

140 | Löptid | Kolumn 250 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den exponeringsviktade löptiden ska rapporteras. Löptiden ska anges i antal dagar.

150 | Förväntad förlust | Kolumn 280 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den förväntade förlusten ska rapporteras.

160 | Avsättningar för nödlidande exponeringar | Kolumnerna 050, 055 och 060 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Avsättningarna för nödlidande exponeringar ska rapporteras. Dessa omfattar alla allmänna och specifika kreditriskjusteringar för fallerade tillgångar enligt artikel 110 i förordning (EU) nr 575/2013.

180 | RWA enl. schablonmetoden | Rad 900 i mall 4 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | RWA-värde beräknat genom att schablonmetoden för kreditrisk tillämpas på exponeringarna.

C 103 – Närmare uppgifter om exponeringar i högfallissemangsportföljer

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Kolumn 010, mall 103 i Bilaga I till denna genomförandeförordning | Den kod som EBA tilldelat varje portfölj. Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

020 | Exponeringsklass | Punkt 78 i bilaga II till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Varje portfölj ska sorteras in i någon av följande exponeringsklasser: a) Små och medelstora företag. b) Företag – specialutlåning. b) Företag – övriga. d) Hushåll – med panträtt i fastighet (små och medelstora företag). e) Hushåll – med panträtt i fastighet (ej små och medelstora företag). f) Hushåll – kvalificerade rullande. g) Hushåll – övriga små och medelstora företag. h) Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag.. i) Ej tillämpligt.

030 | Metod | Den metod som används för att beräkna de kapitalbaskrav som ska rapporteras ska vara någon av följande: a) Grundläggande internmetod. b) Avancerad internmetod. c) Indelningskriterier för specialutlåning. d) Ej tillämpligt. Om mer än en metod är tillämplig på exponeringarna i en viss portfölj ska exponeringarna delas upp och rapporteras enskilt för varje metod genom lämplig och unik portfölj-id.

040 | Antal motparter | Kolumn 300 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Antalet motparter ska rapporteras.

050 | Riskklass | Den interna riskklassificering som tillämpas av institutet (från lägsta till högsta risk, exklusive fallissemang med ett PD-värde på 100 %) ska rapporteras. Den ska följa sifferskalan 1, 2, 3 osv. Denna information ska bara rapporteras för portföljer definierade i bilaga I som består av exponeringar mot en enda riskklass. I annat fall ska denna cell lämnas tom.

060 | PD | Kolumn 010 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det PD-värde som åsätts motpartsriskklassen eller riskklasspoolen och som ska rapporteras ska utgå från bestämmelserna i artikel 180 i förordning (EU) nr 575/2013. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser aggregerade motpartsriskklasser eller riskklasspooler (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsviktade genomsnittet av de PD-värden som åsatts de motpartsriskklasser eller riskklasspooler som ingår i aggregeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). PD-värdet ska anges som ett värde mellan 0 och 1. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: a) Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ställas upp från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. b) Om institutet använder många riskklasser eller riskklasspooler kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal riskklasser eller riskklasspooler. Institutet ska kontakta sin behöriga myndighet i förväg om det vill rapportera ett annat antal riskklasser än det interna antalet riskklasser.

070 | Fallissemangsstatus | Den fallissemangsstatus som ska rapporteras ska vara någon av följande: a) Fallerad: exponeringar i riskklassen/risklasserna med ett PD-värde på 100 %. b) Icke-fallerad: sådana exponeringar som placerats i en riskklass med ett PD-värde som är lägre än 100 %.

080 | Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 020 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Ursprungligt exponeringsvärde före eventuella värdejusteringar, avsättningar, effekter av kreditriskreducering eller konverteringsfaktorer ska rapporteras.

090 | Exponering efter kreditriskreducering med substitutionseffekter och före tillämpning av konverteringsfaktorer | Kolumn 090 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det värde på vilket en konverteringsfaktor tillämpas för att beräkna EAD ska rapporteras. De rapporterade uppgifterna ska ta hänsyn till metoder för kreditriskreducering som får substitutionseffekter på exponeringen.

100 | KF | Artikel 166.8 e i förordning (EU) nr 575/2013 | För exponeringar där egna skattningar av KF tillämpas ska vägda genomsnittliga KF rapporteras. De vikter som ska användas ska vara de värden på vilka KF tillämpas för att beräkna EAD.

110 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Exponeringsvärdet ska rapporteras.

120 | Säkerhetens värde | Kolumnerna 150–210 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Säkerhetens marknadsvärde ska rapporteras.

140 | Löptid | Kolumn 250 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den exponeringsviktade löptiden ska rapporteras. Löptiden ska anges i antal dagar.

150 | Förväntad förlust | Kolumn 280 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Den förväntade förlusten ska rapporteras.

190 | Fallissemangsandel förra året | Kolumnerna 010, 030 och 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Fallissemangsandelen för det senaste året. Fallissemangsandelen definieras som de nya fallissemang som observerats föregående år (kolumn 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014), dividerat med värdet av de icke-fallerade fordringar som fanns 1 år före referensdagen (skillnaden mellan kolumn 010 och kolumn 030 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014).

200 | Fallissemangsandel de senaste 5 åren | Kolumnerna 010, 030 och 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det exponeringsviktade genomsnittet av fallissemangsandelarna de senaste 5 åren ska rapporteras. För en definition av fallissemangsandel, se kolumn 190. Om institutet inte kan beräkna en fallissemangsandel för de senaste 5 åren ska det ta fram ett närmevärde genom att använda sin längsta historiska dataserie upp till 5 år och lägga fram dokumentation för sin beräkning för den behöriga myndigheten.

210 | Förlustandel förra året | Kolumnerna 040 och 70 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014 | Förlustandelen för det senaste året ska rapporteras. Förlustandelen definieras som summan av kreditriskjusteringar av avskrivningar för exponeringar som klassades som fallerade exponeringar under det senaste året (kolumn 070 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014), dividerad med värdet av nya fallissemang under det senaste året (kolumn 040 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014).

220 | Förlustandel de senaste 5 åren | Kolumnerna 040 och 070 i mall 9.2 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det exponeringsviktade genomsnittet av förlustandelarna de senaste 5 åren ska rapporteras. För en definition av förlustandel, se kolumn 210. Om institutet inte kan beräkna en förlustandel för de senaste 5 åren ska det ta fram ett närmevärde genom att använda sin längsta historiska dataserie upp till 5 år och lägga fram dokumentation för sin beräkning för den behöriga myndigheten.

230 | Riskvägda tillgångar * | Instituten ska beräkna och rapportera RWA* totalt på portfölj- och landnivå för portföljerna Företag, Företag (små och medelstora), Hushåll (små och medelstora) och Hushåll (säkrade genom panträtt i fastigheter). Dessa portföljer definieras i bilaga I, mall 103 till denna genomförandeförordning och identifieras med följande portfölj-id: a) (CORP0007) b) SMEC0008; c) SMER0008; d) MORT0010; e) CORP0007<kod för risktyp>; f) SMEC0008<kod för risktyp>; g) SMER0008<kod för risktyp>; h) MORT0010<kod för risktyp>; i) <Landskod>CORP0007; j) <Landskod>SMEC0008; k) <Landskod>SMER0008; l) <Landskod>MORT0010; m) <Landskod>CORP0007<Typ av riskkod>; n) <Landskod>SMEC0008<Typ av riskkod>; o) <Landskod>SMER0008<Typ av riskkod>; p) <Landskod>MORT0010<Typ av riskkod>; Det riskvägda exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag som skulle vara resultatet av tillämpning av PD* i stället för ursprungliga PD på riskklassnivån ska rapporteras. Ingen kompensation mellan riskklasser ska beaktas. PD* är den minsta PD-skattning som skulle klara det ensidiga binomialtestet (baserat på normal approximering av binomialfördelning med en konfidensnivå på 97,5 %). PD* = min PD* = min PD* så att: PD * Φ 1 q PD * 1 PD * n DR 1y där PD* riskklassens sannolikhet för fallissemang φ– 1 den normala standardfördelningens inverterade funktion q Konfidensnivån. DR1y det senaste årets antalsviktade fallissemangsandel för riskklassen n antalet gäldenärer som inte hade fallerat i början av perioden Ett institut som använder ett löpande PD-värde ska först fastställa PD* för det genomsnittliga PD-värdet för varje riskklass och därefter på varje riskklass tillämpa samma relativa avvikelse mellan PD och PD* på motpartsnivå som för genomsnittlig PD och PD* på riskklassnivå. Om förbudet mot att ta hänsyn till kompensation mellan riskklasser leder till en situation där PD* är mindre än PD för en given riskklass ska PD användas för den riskklassen vid beräkning av det riskvägda exponeringsbeloppet.

240 | Riskvägda tillgångar ** | Instituten ska beräkna och rapportera RWA** totalt på portfölj- och landnivå för portföljerna Företag, Små och medelstora företag (företag), Små och medelstora företag (hushåll) och Hushåll säkrade genom panträtt i i fastigheter. Dessa portföljer definieras i bilaga I, mall 103 till denna genomförandeförordning och identifieras med följande portfölj-id: a) (CORP0007) b) SMEC0008; c) SMER0008; d) MORT0010; e) CORP0007<kod för risktyp>; f) SMEC0008<kod för risktyp>; g) SMER0008<kod för risktyp>; h) MORT0010<kod för risktyp>; i) <Landskod>CORP0007; j) <Landskod>SMEC0008; k) <Landskod>SMER0008; l) <Landskod>MORT0010; m) <Landskod>CORP0007<Typ av riskkod>; n) <Landskod>SMEC0008<Typ av riskkod>; o) <Landskod>SMER0008<Typ av riskkod>; p) <Landskod>MORT0010<Typ av riskkod>; Det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag som blir resultatet av tillämpning av PD** i stället för ursprungliga PD på riskklassnivån, ska rapporteras. Ingen kompensation mellan riskklasser ska beaktas. PD** är den minsta PD-skattning som skulle klara det ensidiga binomialtestet (baserat på normal approximering av binomialfördelning med en konfidensnivå på 97,5 %). Riskklassen ska vara följande PD** = min PD** så att: PD ** Φ 1 q PD ** 1 PD ** n DR 5y där PD** riskklassens sannolikhet för fallissemang φ– 1 den normala standardfördelningens inverterade funktion q Konfidensnivån. DR5y de senaste 5 årens antalsviktade fallissemangsandel för riskklassen, beräknad som ett genomsnitt av ettåriga fallissemangsandelar, n antalet gäldenärer som inte hade fallerat i början av perioden Ett institut som använder löpande PD-värde ska först fastställa PD** för det genomsnittliga PD-värdet för varje riskklass och därefter tillämpa på varje riskklass samma relativa avvikelse mellan PD och PD** på motpartsnivå som för genomsnittlig PD och PD** på riskklassnivå. Om förbudet mot att ta hänsyn till kompensation mellan riskklasser leder till en situation där PD** är mindre än PD för en given riskklass ska PD användas för den riskklassen vid beräkning av det riskvägda exponeringsbeloppet.

C 105.01 – Definition av interna modeller

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Internmodell-id | Det internmodell-id som sätts av det rapporterande institutet ska rapporteras. Detta interna modell-id är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.

020 | Modellens namn | Det interna modellnamn som sätts av det rapporterande institutet.

030 | Riskparameter enligt internmetoden | Den riskparameter enligt internmetoden som ska rapporteras ska vara någon av följande: a) PD b) LGD c) KF

040 | EAD | Kolumn 110 i mall 8.1 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 | Det aggregerade exponeringsvärdet för transaktioner som ingår i varje portfölj (se kolumn 060) som behandlas enligt den särskilda modellen.

050 | EAD-vägd genomsnittlig fallissemangsandel för kalibrering | EAD-vägt genomsnitt av årliga fallissemangsandelar som används i kalibreringen av PD-modeller ska rapporteras.

060 | Antalsvägd genomsnittlig fallissemangsandel för kalibrering | Antalsvägt genomsnitt av årliga fallissemangsandelar som används i kalibreringen av PD-modeller ska rapporteras.

070 | Långsiktigt PD-värde | Den centrala tendens som institutet använder i kalibreringen av modeller som integrerar eventuella konservativa justeringar av det antalsvägda genomsnitt av årliga fallissemangsandelar som används i kalibreringen av PD-modellerna, ska rapporteras.

080 | Tillfriskningsgrad fallerade fordringar | Tillfriskningsgraden för fallerade fordringar är den procentuella andel av fallerade utestående fordringar som återgår till icke-fallerad status under en 12-månadersperiod. Ett institut som inte beräknar tillfriskningsgrader för en viss modell ska ta fram ett närmevärde med utgångspunkt i denna definition. Institutet ska rapportera att det använder ett närmevärde till den behöriga myndigheten.

090 | Återvinningsgrad för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang | Antalsvägt genomsnitt av återvinningsgraden för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang i den tidsserie som institutet använder för att kalibrera LGD-modeller för icke-fallerade fordringar ska rapporteras. Ett institut som inte har en särskild återvinningsgrad för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang ska ta fram ett närmevärde med utgångspunkt i denna definition. Institutet ska rapportera att det använder ett närmevärde till den behöriga myndigheten.

100 | Återvinningsperiod för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang | Antalsvägd genomsnittlig längd på återvinningsperioden (från det att fallissemangsstatus inträder till dess att återvinningsförfarandena är avslutade) avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang i den tidsserie som institutet använder för att kalibrera LGD-modeller för icke-fallerade fordringar ska rapporteras. Löptiden ska anges i antal dagar. Ett institut som inte har en särskild längd på återvinningsperioden för utmätta tillgångar avseende exponeringar som inte tillfrisknat från fallissemang ska ta fram ett närmevärde med utgångspunkt i denna definition. Institutet ska rapportera att det använder ett närmevärde till den behöriga myndigheten.

110 | Gemensamt beslut | Artikel 20.2 a i förordning (EU) nr 575/2013. | Institutet ska rapportera om det finns ett gemensamt beslut om tillsynskrav mellan den samordnande behöriga myndigheten och den andra behöriga myndigheten (i värdstaten) gällande tillstånd att använda internmetoden för beräkning av tillsynskraven för exponeringar hos institutens dotterinstitut i de referensportföljer som rapporteras.

120 | Samordnande tillsynsmyndighet | Artikel 20 i förordning (EU) nr 575/2013. | ISO-koden för ursprungslandet för den behöriga myndighet som är ansvarig för den gruppbaserade tillsynen över det institut som använder internmetoden ska rapporteras.

C 105.02 – Mappning av interna modeller till portföljer

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Kolumn 010 i mallarna 102 och 103 | Den kod som EBA har tilldelat den portfölj för vilken institutet rapporterar resultatet av beräkningen.

020 | Internmodell-id | Kolumn 010 i mall 105.01 | Det internmodell-id som sätts av det rapporterande institutet ska rapporteras.

C 105.03 – Mappning av interna modeller till länder

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Internmodell-id | Kolumn 010 i mall 105.01 | Det internmodell-id som sätts av det rapporterande institutet ska rapporteras. Det internmodell-id som sätts av det rapporterande institutet. Kolumnerna 010 och 020 är en sammansatt radidentifierare, och måste tillsammans vara unika för varje rad i tabellen.

020 | Värdtillsynsmyndighet | Artikel 20 i förordning (EU) nr 575/2013. | ISO-koden för ursprungslandet för den behöriga myndighet som är ansvarig för tillsynen över dotterinstitutet på individuell nivå för varje institut i vilket de exponeringar enligt internmetoden som rapporteras för varje referensportfölj bokförs (oavsett om det finns ett tillstånd från värdtillsynsmyndigheten att använda internmetoden).

1 Ej tillämpligt används när inget av svaren i listan passar in (för t.ex. kolumn 020 betyder det att motparten är klassificerad i flera tillgångsklasser och att ingen av dem är uppenbart dominerande).

BILAGA V

MARKNADSREFERENSPORTFÖLJER

GEMENSAMMA INSTRUKTIONER

Ett institut ska tillämpa följande:

a Om inget annat uttryckligen anges i portföljbeskrivningen ska alla positioner bokföras per den 13 oktober 2016. Så snart positionerna har bokförts åldras varje portfölj under den tid riktmärkningen pågår. Alla beräkningar ska dessutom utgå från antagandet att institutet inte aktivt förvaltar portföljen under hela den tid riktmärkningen pågår. Om inget annat uttryckligen anges i specifikationerna för en viss portfölj ska lösenpriser för optionspositioner fastställas relativt de priser på underliggande tillgångar som observeras vid marknadsstängning den 13 oktober 2016.

b Värderingen av varje portfölj ska senast [dag för ikraftträdandet] lämnas till institutets behöriga myndighet för validering före riktmärkningen. Initial marknadsvärdering innebär summan av marknadsvärdet vid bokningsdagen och det orealiserade saldot (dvs. vinst eller förlust som har gjorts men ännu inte realiserats eller som skulle realiseras om positionen avräknades (eller avvecklades)) mellan bokningsdagen och dag och tidpunkt för värderingen. Initial marknadsvärdering betyder därför mark-to-market värdet för dag och tidpunkt för värderingen. Värderingen ska utföras den 27 oktober 2016 kl. 17:30 CET (16:30 GMT).

c Riskerna i positionerna ska beräknas utan hänsyn till finansieringskostnaderna.

d Motpartskreditrisken ska i möjligaste mån exkluderas när riskerna i portföljerna värderas.

e VaR-värdet över 10 dagar med en konfidensnivå på 99 % ska beräknas varje dag. Ett stressjusterat VaR-värde (nedan kallat sVaR) och IRC (Incremental Risk Charge, dvs. kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk) kan beräknas på veckobasis. sVaR och IRC ska baseras på stängningskurserna varje fredag under den tid riktmärkningen pågår.

f Resultatet ska rapporteras för varje portfölj i portföljens basvaluta på det sätt som föreskrivs i tabellerna nedan.

g För transaktioner som innefattar långa positioner i kreditswappar antas en omedelbar direkt avgift ha betalats i enlighet med marknadskonventionerna för att gå in i positionen. Förfallodagen för alla kreditswappar som omfattas av riktmärkningen ska antas följa konventionella kvartalsvisa slutdatum.

h Ytterligare specifikationer som är nödvändiga för att göra de prissättningsberäkningar som krävs för positioner i kreditswappar ska fastställas enligt allmänt vedertagna marknadsnormer och konventioner.

i Det förfallodatum som säkerställer att transaktionen ligger närmast den angivna löptiden ska användas.

j När det gäller väsentliga uppgifter i produktspecifikationen som inte uttryckligen fastställs i denna bilaga ska de antaganden som har använts, inbegripet dagräkningskonvention och val av omsättningsbara och likvida instrument där tillämpligt, lämnas tillsammans med resultaten.

k Förkortningarna ATM, OTM och ITM avser derivatets moneyness (dvs. förhållandet mellan priset på det underliggande och lösenpriset på derivatet). ATM står för at the money, OTM för out of the money och ITM för in the money.

l Om inget annat uttryckligen sägs ska alla optioner behandlas som om de handlas över disk (over the counter, OTC).

m Standardtidkonventioner för OTC-optioner ska följas (dvs. slutdagen ska vara den bankdag som följer på en dag som inte är handelsdag). Tidkonventioner för optioner ska vara som följer: Löptiden för en option på n månader ska anges i n månader. Om optioner förfaller på en dag som inte är handelsdag ska förfallodagen flyttas till närmast påföljande bankdag i enlighet med sedvanlig marknadspraxis.

n Alla OTC-optioner ska behandlas som

o För alla optioner ska premien från beräkningen av det initiala marknadsvärdet exkluderas (dvs. optioner ska vara nakna).

p Vad gäller korrelationshandelsportföljen avses med IM riskmått som är en följd av interna modellberäkningar för korrelationshandelsportföljer enligt artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013. Det anges som alla prisrisker i bilaga VI till denna genomförandeförordning.

q För positioner som anges i en gemensam basvaluta men som består av ett eller flera instrument i en annan valuta, ska den initiala marknadsvärderingen räknas om till den gemensamma basvalutan för portföljen enligt gällande växelkurs vid bokföringsdagens slut (13 oktober 2016). Samma gemensamma basvaluta för portföljen som användes för att konvertera den initiala marknadsvärderingen ska användas för resultaträkningen samt risk- och stressjusterade åtgärder (VaR, sVaR, IRC, APR) genom att använda motsvarande och lämplig växelkurs.

r Om inget annat anges i instruktionerna avseende portföljen ska lämpliga marknadskonventioner följas när positionerna bokförs. I följande avsnitt betyder lång köp och kort betyder sälj. För positioner i kreditswappar betyder lång köp skydd och kort sälj skydd enligt ordinarie marknadspraxis.

s Om ett instrument påverkas av en företagshändelse (ett köp av emittenten, ett fallissemang osv.) ska det exkluderas från portföljen tillsammans med eventuella kreditswappar eller optioner som är kopplade till instrumentet.

t on-the-run med avseende på en indexserie betyder den mest likvida och handelsbara serien av det specifika index som är tillgängligt på marknaden. Instituten ska meddela sina val av indexserier tillsammans med relaterade resultat i relevant textruta i mallarna.

u Euribor (Euro Interbank Offered Rate) är den ränta som beräknas av European Money Markets Institute för interbanklån i euro med olika löptider.

v Libor (London Interbank Offered Rate) är den ränta som Intercontinental Exchange beräknar för interbanklån i olika valutor och med olika löptider.

Avsnitt 1: Icke-Korrelationshandelsportfölj

Portföljnummer Riskfaktor | Portföljer | Valuta | Begärda riskmått

1 Aktier | Aktieindexterminer Lång delta Lång position, 30 kontrakt ATM*, sista handelsdag 18 mars 2016, leveransdag 21 mars 2016, FTSE 100 indexterminer (1 kontrakt = 10 underliggande) * Terminspriset baseras på indexnivån på NYSE Liffe vid marknadsstängning London den 13 oktober 2016. | GBP | VaR och sVaR

2 Aktier | Hävstångshandel i uppåtgående marknad Lång position gamma och lång position vega Lång position, 100 kontrakt OTC Apple (AAPL US Equity) OTM*, 6-månaders köpoptioner (1 kontrakt = 100 underliggande aktier) * Lösenpriset är out of the money med 10 % i förhållande till aktiekursen vid marknadsstängning den 13 oktober 2016. | USD | VaR och sVaR

3 Aktier | Volatilitetshandel #1 Kort kortfristig vega & lång långfristig vega Kort straddle 6-månaders ATM* S&P 500 Index OTC-optioner (30 kontrakt; 1 kontrakt = 100 underliggande) Lång straddle 2-månaders ATM* S&P 500 Index OTC-optioner (30 kontrakt; 1 kontrakt = 100 underliggande) * Lösenpriset baseras på indexnivån på NYSE kl. 16.30 New York-tid den 13 oktober 2016. | USD | VaR och sVaR

4 Aktier | Volatilitetshandel #2 (smile-effekt) Lång/kort position, säljoptioner på FTSE 100 Lång position, 40 kontrakt på säljoptioner på FTSE 100 index (med ett lösenpris som är 10 % OTM* baserat på indexvärdet vid dagens slut), sista affärsdag 17 mars 2017, leveransdag 20 mars 2017 (1 kontrakt = 10 underliggande) Kort position, 40 kontrakt på säljoptioner på FTSE 100 index (med ett lösenpris som är 10 % ITM* baserat på indexvärdet vid dagens slut), sista affärsdag 17 mars 2017, leveransdag 20 mars 2017 (1 kontrakt = 10 underliggande) * Lösenpriset baseras på indexnivån på NYSE Liffe vid marknadsstängning London den 13 oktober 2016. | GBP | VaR och sVaR

5 Aktier | Aktieavista och kortposition (säkerställd option) Lång position, 50000 aktier Generali SpA (G IM Equity) till aktiekursen vid marknadsstängning den 13 oktober 2016 6-månaders säljoption på Generali SpA (G IM Equity) för 50000 aktier med ett lösenpris som är 10 % högre än den kurs som tidigare specificerats. | euro | VaR och sVaR

6 Aktier | Collar-strategi Lång position, 10000 aktier Sanofi (SAN FP Equity) till aktiekursen vid marknadsstängning den 13 oktober 2016 6-månaders OTM 10 % säljoption och 6-månaders OTM köpoption för 10000 aktier Sanofi relativt det ovan specificerade priset. | euro | VaR och sVaR

7 Aktier | Lång strangle 12 månaders löptid 12-månaders OTM 10 % köpoption för 10000 aktier Aviva plc (AV / LN Equity) relativt aktiekursen vid marknadsstängning den 13 oktober 2016 12-månaders OTM 10 % säljoption för 10000 aktier Aviva plc (AV / LN Equity) relativt aktiekursen vid marknadsstängning den 13 oktober 2016 | GBP | VaR och sVaR

8 Ränta | Curve flattener-handel Lång långfristiga och kort kortfristiga statsskuldväxlar Lång position, 5 miljoner euro, 10-åriga tyska statsskuldväxlar (ISIN: DE0001102382, slutdag: 15 augusti 2025) Kort position, 20 miljoner euro, 2-åriga tyska statsskuldväxlar (ISIN:DE0001141679, slutdag: 12 oktober 2018) | euro | VaR, sVaR och IRC

9 Ränta | Ränteswapp Erhålla fast ränta och betala rörlig ränta Fast ränteben: erhålla årligen Rörligt ränteben: 3-månaders Euribor, betala kvartalsvis Teoretiskt värde: 5 miljoner euro Rullningskonvention och kalender: standard Ikraftträdande: 13 oktober 2016 (dvs. det är räntorna vid marknadsstängning den 13 oktober 2016 som ska användas) Förfallodag: den 13 oktober 2026 | euro | VaR och sVaR

10 Ränta | 2-årig swaption på 10-årig ränteswap Säljare* av en mottagarswaption med en löptid på 2 år på den ränteswap som beskrivs i rad 9 men med det effektiva datumet ändrat och en modifierad förfallodag. Ikraftträdande: den 13 oktober 2016 Swaptionens slutdag: den 14 oktober 2018 Förfallodag för den underliggande swappen: den 13 oktober 2028 Premie som betalas på slutdagen Kontantavräknad * Lösenpriset baseras på ränteswappräntan i 9 (dvs. lösenpriset är den fasta räntan i 9) * Institutet är säljare av optionen på swappen. Institutets motpart köper rätten att ingå ett swapkontrakt med institutet. Om motparten utövar denna rättighet kommer den att erhålla den fasta räntan, medan institutet kommer att erhålla den rörliga räntan. | euro | VaR och sVaR

11 Ränta | Ränteswapp US-dollar Erhålla fast ränta och betala rörlig ränta Fast ränteben: erhålla årligen Rörligt ränteben: 1-år Libor US-dollar, betala årligen Teoretiskt värde 5 milj US-dollar Rullningskonvention och kalender: standard Effektivt datum: 13 oktober 2016 (dvs. det är räntorna vid marknadsstängning den 13 oktober 2016 som ska användas) Förfallodag: den 13 oktober 2026 | USD | VaR och sVaR

12 Ränta | Inflations-nollkupongswap CPTFEMU index 10Y löptid par nollkupongswap För närmare uppgifter, se avsnitt 2.1 i denna bilaga. | euro | VaR och sVaR

13 FX | Säkerställd valutaköpoption Kort position EUR/USD och kort position sälj-EUR- köp-USD-option Kort position, 6-månaders EUR/USD-terminskontrakt (dvs. lång USD kort EUR), kontantavräknade, med ett nominellt värde av 20 miljoner US-dollar köpta till ECB:s EUR/USD-referensväxelkurs vid dagens slut 13 oktober 2016 Kort position, 6-månaders sälj-EUR-köp-USD-option med ett nominellt värde på 40 miljoner US-dollar (dvs. kort USD mot EUR), kontantavräknad, med ett lösenpris som motsvarar 3-månaders terminsväxelkursen vid dagens slut 13 oktober 2016 Ikraftträdande: den 13 oktober 2016 Sista giltighetsdag: den 13 april 2017 | euro | VaR och sVaR

14 FX | Marknadsvärderad CCY-swap 2 år, 3-månaders USD-Libor mot 3-månaders Euriborswap För närmare uppgifter, se avsnitt 2.2 i denna bilaga. | euro | VaR och sVaR

15 FX | Knock out-option Standardoption som upphör att existera om spotpriset på den underliggande tillgången når en förutbestämd gräns före förfallodagen, kontantavräknad. För närmare uppgifter, se avsnitt 2.3 i denna bilaga. | euro | VaR och sVaR

16 FX | Double no touch-option Digital option som ger ett förutbestämt belopp om spotpriset inte når någon av gränserna under optionens löptid, kontantavräknad. För närmare uppgifter, se avsnitt 2.4 i denna bilaga. | euro | VaR och sVaR

17 Råvara | Position i guldterminer Långa kortfristiga och korta långfristiga kontrakt Lång position, 3500000, 6-månaders ATM OTC London guldterminer (1 kontrakt = 0,001 troy ounces, nominellt: 3500 troy ounces) Kort position, 4300000, 1-åriga ATM OTC London guldterminer (nominellt: 4300 troy ounces) | USD | VaR och sVaR

18 Råvara | Kort position, säljoptioner på olja Kort position, 30 kontrakt med 6-månaders OTC WTI säljoptioner i råolja med lösenpris = 12-månaders terminspris den 13 oktober 2016 vid dagens slut (1 kontrakt = 1000 fat, total nominell mängd 30000 fat) | USD | VaR och sVaR

19 Kreditspread | Portfölj med statskreditswappar Kort skydd via kreditswappar som avser fem länder Kort position, 2 miljoner euro per 5-årig kreditswapp som hänför sig till ett enskilt land (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande länder: Ikraftträdande: den 13 oktober 2016 omstruktureringsklausul: FULLSTÄNDIG Land valuta Italien USD Förenade kungariket USD Tyskland USD Frankrike USD Förenta staterna euro | euro | VaR, sVaR och IRC

Land | valuta

Italien | USD

Förenade kungariket | USD

Tyskland | USD

Frankrike | USD

Förenta staterna | euro

20 Kreditspread | Portfölj med statsobligationer/kreditswappar Basportfölj med statsobligationer som avser fem länder Lång position, 2 miljoner euro per 5-årig kreditswap som hänför sig till ett enskilt land (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande länder: Italien, Förenade kungariket, Tyskland, Frankrike, Förenta staterna som i portföljen i rad 19 Lång position, 2 miljoner euro per 5-årig kreditswapp som hänför sig till ett enskilt land (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande länder: Italien, Förenade kungariket, Tyskland, Frankrike, Förenta staterna (enligt följande tabell) Effektivt datum 13 oktober 2016 För att räkna om det nominella värdet av obligationer som inte är i euro används växelkursen vid dagens slut den 13 oktober 2016 Identifikator Beskrivning IT0004966401 BTP 1 maj 2021 DE0001135457 BUND 4 september 2021 GB00B4RMG977 GILT 7 september 2021 FR0010192997 OAT 25 april 2021 US912828D721 TBOND 31 augusti 2021 | euro | VaR, sVaR och IRC

Identifikator | Beskrivning

IT0004966401 | BTP 1 maj 2021

DE0001135457 | BUND 4 september 2021

GB00B4RMG977 | GILT 7 september 2021

FR0010192997 | OAT 25 april 2021

US912828D721 | TBOND 31 augusti 2021

21 Kreditspread | Sektorkoncentrationsportfölj Kort skydd via kreditswappar på 6 försäkringskonglomerat Likvärdig med kort position, 1 miljon euro i nominellt värde per 5-årig kreditswapp som avser ett bolag (nominellt värde på totalt 6 miljoner euro) på följande bolag: Effektivt datum 13 oktober 2016 Namn Valuta Dokumentklausul Generali SpA euro MM Allianz euro MM AXA euro MM Aegon euro MM Aviva euro MM Swiss Reinsurance euro MM | euro | VaR, sVaR och IRC

Namn | Valuta | Dokumentklausul

Generali SpA | euro | MM

Allianz | euro | MM

AXA | euro | MM

Aegon | euro | MM

Aviva | euro | MM

Swiss Reinsurance | euro | MM

22 Kreditspread | Diversifierad indexportfölj Kort skydd via CDS-index Kort position, 10 miljoner euro nominellt värde iTraxx 5-åriga Europe SF index, referensemission Effektivt datum 13 oktober 2016 | euro | VaR, sVaR och IRC

23 Kreditspread | Diversifierad indexportfölj (högre koncentration) Kort skydd via CDS-index Kort position, 5 miljoner euro nominellt värde iTraxx 5-åriga Europe SF index, referensemission Kort position, 5 miljoner euro nominellt värde (lika viktade) på följande fem finansbolag som ingår i iTraxx 5-åriga Europe SF index, referensemission Namn på CDS Valuta Dokumentklausul Allianz SE CDS EUR SR 5Y euro MM AXA CDS EUR SR 5Y euro MM Generali Assicurazioni CDS EUR SR 5Y euro MM AEGON NV CDS EUR SR 5Y euro MM Aviva plc CDS EUR SR 5Y euro MM Ikraftträdande: den 13 oktober 2016 * Varje kreditswap som avser ett bolag bör ha ett nominellt värde på 1 miljon euro. | euro | VaR, sVaR och IRC

Namn på CDS | Valuta | Dokumentklausul

Allianz SE CDS EUR SR 5Y | euro | MM

AXA CDS EUR SR 5Y | euro | MM

Generali Assicurazioni CDS EUR SR 5Y | euro | MM

AEGON NV CDS EUR SR 5Y | euro | MM

Aviva plc CDS EUR SR 5Y | euro | MM

24 Kreditspread | Diversifierad företagsportfölj Kort skydd via kreditswappar på 10 europeiska företag Kort position, 1 miljon euro i nominellt värde per 5-årig kreditswap som avser ett bolag (nominellt värde på totalt 10 miljoner euro) på följande tio bolag (för kreditswappar i US-dollar, använd växelkursen den 13 oktober 2016): Namn Valuta Total SA euro Telefonica SA euro Siemens euro Royal Dutch Shell euro Unilever euro Airbus Group euro Bayer AG euro Vodafone euro Enel SpA euro Roche Ordförande euro | euro | VaR, sVaR och IRC

Namn | Valuta

Total SA | euro

Telefonica SA | euro

Siemens | euro

Royal Dutch Shell | euro

Unilever | euro

Airbus Group | euro

Bayer AG | euro

Vodafone | euro

Enel SpA | euro

Roche Ordförande | euro

25 Kreditspread | Indexbasis Kort position, 5 miljoner euro nominellt värde iTraxx 5-åriga Europe SF index, referensemission Ikraftträdande: den 13 oktober 2016 Lång position, 5 miljoner euro nominellt värde alla komponenter av iTraxx 5-åriga Europe SF index, referensemission (dvs. det aggregerade nominella värdet är 5 miljoner euro och alla bolag är lika viktade) Ikraftträdande: den 13 oktober 2016 | euro | VaR, sVaR och IRC

26 Kreditspread | Basportfölj med CDS-obligationer Lång position, obligationer, 2 miljoner euro per enskilt bolag 5-åriga obligationer på 3 EU-bolag. ISIN-kod Värdepapperets namn XS0647298883 ENEL SpA 7 december 2021 BBG0000DZMN8 VODAFONE GROUP plc 20 januari 2022 FR0011380476 AXA SA den 15 mars 2021 Långt skydd via kreditswap på samma bolag (2 miljoner euro per bolag, 5-åriga). Namn Valuta Dokumentklausul Enel SpA euro MM Vodafone Group plc euro MM AXA euro MM | euro | VaR, sVaR och IRC

ISIN-kod | Värdepapperets namn

XS0647298883 | ENEL SpA 7 december 2021

BBG0000DZMN8 | VODAFONE GROUP plc 20 januari 2022

FR0011380476 | AXA SA den 15 mars 2021

Namn | Valuta | Dokumentklausul

Enel SpA | euro | MM

Vodafone Group plc | euro | MM

AXA | euro | MM

27 Kreditspread | Kort indexsäljoption på ITraxx Europe Crossover För närmare uppgifter, se avsnitt 2.5 i denna bilaga. | euro | VaR, sVaR och IRC

28 Kreditspread | Quanto CDS avseende Spanien med deltahedge För närmare uppgifter, se avsnitt 2.6 i denna bilaga. | euro | VaR, sVaR och IRC

29 | Sammantagen portfölj (1) En portfölj bestående av portföljerna i raderna 1–28 | euro | VaR, sVaR och IRC

30 | Sammantagen portfölj (2) En portfölj bestående av aktieportföljerna i raderna 1–7 | euro | VaR och sVaR

31 | Sammantagen ränteportfölj (3) En portfölj bestående av ränteportföljerna i raderna 8–12 | euro | VaR och sVaR

32 | Sammantagen valutaportfölj (4) En portfölj bestående av valutaportföljerna i raderna 13–16 | euro | VaR och sVaR

33 | Sammantagen råvaruportfölj (5) En portfölj bestående av råvaruportföljerna i raderna 17–18 | euro | VaR och sVaR

34 | Sammantagen kreditspreadportfölj (6) En portfölj bestående av kreditspreadportföljerna i raderna 19–28 | euro | VaR, sVaR och IRC

Avsnitt 2: uppgifter per portfölj

2.1. uppgifter per portfölj n. 12: CPTFEMU index 10Y löptid par nollkupongswapp

Uppgifter om fast ränta

Uppgifter om HICP XT Float

HICP XT fast ränta beräkningsmetod

Nominellt belopp * [(1 + fast ränta)n – 1]

HICP XT rörlig ränta beräkningsmetod

Nominellt belopp * [Indexend/Indexstart)) – 1]

Index (end) HICP XT oktober 2026 Index oreviderat

Index (start) HICP XT oktober 2016 Index oreviderat

Det finns inget golv.

2.2 Uppgifter per portfölj n. 14: Marknadsvärderad (ändringsbar) CCY-swap

3-månaders Libor på beloppet i variabel valuta (US-dollar)

USD 3M Libor: 3-månaders Libor rak ränta enligt Reuters Libor01, kl. 11:00 GMT, som satts 2 affärsdagar före den första dagen i varje ränteperiod

3-månaders Euribor minus 20 punkter på beloppet i konstant valuta (EUR)

3-månaders Euribor 3-månaders Euribor enligt Reuters Euribor01, kl. 11:00 GMT, som satts 2 affärsdagar före den första dagen i varje ränteperiod

På varje återställningsdag kommer part A att betala marknadsvärdet till part B, om detta är negativt.

På varje återställningsdag kommer part A att få marknadsvärdet av part B, om detta är positivt.

Ursprunglig utväxling

Slutlig utväxling

2.3 Uppgifter per portfölj n. 15: Knock-out valutaoption

2.4 Uppgifter per portfölj n. 16: Double no touch binär valutaoption

2.5 Uppgifter per portfölj n. 27: indexsäljoption på ITraxx Europe Crossover

2.6 Uppgifter per portfölj n. 28: Quanto CDS avseende Spanien med deltahedge

Quanto CDS allmänna villkor

Rörlig betalning

meddelande om kredithändelse

meddelande om offentligt tillgänglig information

Följande kredithändelser ska gälla avseende denna transaktion

konkurs

skuldsanering

utebliven betalning

Delta Hedge CDS allmänna villkor

Rörlig betalning

meddelande om kredithändelse

meddelande om offentligt tillgänglig information

Avsnitt 3: Korrelationshandelsportföljer (KHP)

Portföljnummer Riskfaktor | Portföljer | Valuta | Begärda riskmått

35 KHP | Lång position i spreadsäkrad högrisktranch i iTraxx Europe index on-the-run Series (fästpunkt: 0 %, avskiljningspunkt: 3 %) | euro | VaR, sVaR och IM för korrelationshandelsportföljen

36 KHP | Lång position i spreadsäkrad mezzanintranch i iTraxx Europe index on-the-run Series (fästpunkt: 7 %, avskiljningspunkt: 10 %) | euro | VaR, sVaR och IM för korrelationshandelsportföljen

37 KHP | Kort position i spreadsäkrad överseniortranch i iTraxx Europe index on-the-run Series (fästpunkt: 30 %, avskiljningspunkt: 100 %) | euro | VaR, sVaR och IM för korrelationshandelsportföljen

Korrelationshandelsportföljerna omfattar positioner i indextrancher som refererar iTraxx Europe index (on-the-run Series) som anges i tabellen ovan.

Det nominella värdet är 10 miljoner euro för varje tranch.

Den avtalade löptiden är 5 år. Värdering kl. 17.00 New York-tid varje värderingsdag.

Den löpande spread som ska användas är 500 punkter för trancher i portföljerna 1 och 2 och 100 punkter för portfölj 3.

Portföljerna konstrueras genom att varje indextranch säkras med iTraxx Europe index (on the run Series) för att uppnå noll CS01 fr.o.m. den ursprungliga värderingsdagen (spreadsäkrad). Ingen vidare omsäkring är nödvändig.

BILAGA VI

RESULTAT: REFERENSPORTFÖLJER FÖR TILLSYNSÄNDAMÅL

MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

C 106.00 – Initial marknadsvärdering och motivering till uteslutning

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Portfölj-ID | Avsnitten 1 och 3 i bilaga V | Portföljnumret från bilaga V till denna genomförandeförordning ska rapporteras.

020 | Portfölj modellerad för VaR + sVaR (JA/NEJ) | Ange JA eller NEJ.

030 | Portfölj modellerad för IRC (JA/NEJ) | Ange JA eller NEJ.

040 | Portfölj modellerad för korrelationshandel (JA/NEJ) | Ange JA eller NEJ.

050 | Skäl för uteslutning | Artikel 4 | Ange ett av följande alternativ: a) Modellen godkänns ej av tillsynsmyndigheten. b) Instrumentet eller det underliggande är inte godkänt internt. c) Egenskaperna hos modellen eller det underliggande har inte beaktats internt.

060 | Fritextfält | Instituten kan lämna ytterligare information i denna kolumn.

070 | Initial marknadsvärdering | Det aktuella marknadsvärdet för varje enskild portfölj per den 27 oktober 2016 kl. 5: 30 (centraleuropeisk tid) Det aktuella marknadsvärdet för varje enskild portfölj uttryckt i instrumentets basvaluta ska rapporteras.

C.107.01 – VaR & sVaR för andra portföljer än korrelationshandelsportföljer. Beskrivning

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Metod | Ange ett av följande alternativ: a) Historisk simulering. b) Montecarlo. c) Parametrisk. d) Kombination / Övrigt (specificera). Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

020 | Beräkning av 10-dagarsperiod | Artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) 1 dag skalreviderad till 10 dagar. b) 10 dagar med överlappande perioder. c) 10 dagar, övriga metoder. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

030 | Observationsperiodens längd | Artikel 365.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) Ett år b) Längre än 1 år och upp till 2 år. c) Längre än 2 år och upp till 3 år. d) Längre än 3 år. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

040 | Viktning av data | Artikel 365.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) Oviktat. b) Viktat. c) Det större av måtten i leden a och b. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

050 | Addend utfallstest | Artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. | Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010. Tillägg: addend utfallstest med ett värde mellan 0 och 1 i enlighet med tabell 1 i artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

060 | Addend föreskriven | Artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. (minst 3) | Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010. Addend föreskriven: den extra kostnad i förhållande till multiplikationsfaktorn för VaR (minst lika med 3) i enlighet med artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Multiplikatoreffekten ska vara lika med summan av 3, de kvalitativa kapitaltillägg som fastställts av den behöriga myndigheten och utfallstester tillägg.

070 | Metod | Ange ett av följande alternativ: a) Historisk simulering. b) Montecarlo. c) Parametrisk. d) Kombination / Övrigt (specificera). Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

080 | Beräkning av 10 dagarsperiod | Artikel 365.1 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange ett av följande alternativ: a) 1 dag skalreviderad till 10 dagar. b) 10 dagar med överlappande perioder. c) 10 dagar, övriga metoder. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

090 | Addend föreskriven | Artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. | Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010. Addend föreskriven: den extra kostnad i förhållande till multiplikationsfaktorn för VaR (minst lika med 3) i enlighet med artikel 366.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Multiplikatoreffekten ska vara lika med summan av 3, de kvalitativa kapitaltillägg som fastställts av den behöriga myndigheten och utfallstestaddenden.

C 107.02 – VaR och sVaR för portföljer som inte är korrelationshandelsportföljer. resultat basvaluta

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Portföljnumret från bilaga V till denna genomförandeförordning ska rapporteras.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | Var och sVaR ska rapporteras på följande datum: a) 2017-02-06 b) 2017-02-07 c) 2017-02-08 d) 2017-02-09 e) 2017-02-10 f) 2017-02-13 g) 2017-02-14 h) 2017-02-15 i) 2017-02-16 j) 2017-02-17

020 | VaR | Artikel 365 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange det 10-dagars VaR som erhålls för varje enskild portfölj utan tillämpning av den '3+' föreskrivna multiplikatorn. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010.

030 | sVaR | Artikel 365 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange det 10-dagars sVaR som erhålls för varje enskild portfölj utan tillämpning av den '3+' föreskrivna multiplikatorn. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010. Fältet ska lämnas tomt om institutet inte beräknar ett sVaR på fastställt datum i kolumn 010 (dvs. noll-värden ska endast rapporteras om det belopp som följer av beräkningen verkligen är noll).

C 108.00 – VaR för ett års resultat

Denna blankett ska bara fyllas i av institut som beräknar VaR med historisk simulering.

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Portföljnumret från avsnitt 1 i bilaga V till denna genomförandeförordning ska rapporteras.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | Artikel 365.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 | Varje bankdag enligt kalendern i institutets jurisdiktion, mellan den 17 februari 2017 och den 15 februari 2016 ska rapporteras.

020 | Dagligt resultat | Institut som beräknar VaR med historisk simulering ska fylla i ettåriga dataserier med portföljvärdeförändringen (dvs. daglig vinst och förlust) som genereras varje bankdag (dvs. genom att jämföra det slutvärde för varje bankdag som rapporteras i kolumn 10 med slutvärdet för föregående bankdag). Om en dag är en helgdag i den berörda jurisdiktionen ska denna cell lämnas tom (dvs. en resultatsiffra ska endast rapporteras om det hypotetiska värdet av en portfölj förblivit oförändrat på den givna bankdagen).

C 109.01 – Kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (IRC). Uppgifter om modellen

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Antal modelleringsfaktorer | EBA/GL/2012/3 | Antalet modelleringsfaktorer i den övergripande IRC-modellen ska rapporteras. Ett av följande svar ska anges: a) 1 b) 2 c) Mer än 2. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

020 | Källa till LGD-värden | EBA/GL/2012/3 | Antalet LGD:er i den övergripande IRC-modellen ska rapporteras. Ett av följande svar ska anges: a) Marknadskonvention. b) LGD använd i internmetoden. c) Annat. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

C 109.02 – Kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (IRC). Uppgifter per portfölj

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Portföljnumret från bilaga V (avsnitt 1) till denna genomförandeförordning endast för de portföljer där IRC begärs.

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

10 | Likviditetshorisont | Artikel 374.5 i förordning (EU) nr 575/2013 och EBA/GL/2012/3 | Ange den likviditetshorisont som tillämpas på portföljnivån. Ett av följande svar ska anges: a) 3 månader, b) 3–6 månader. c) 6–9 månader. d) 9–12 månader.

20 | Källa för PD-värden | EBA/GL/2012/3 | Ange källan för PD-värden som tillämpas på portföljnivå. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

30 | Källa för övergångsmatriser | EBA/GL/2012/3 | Ange källan för de övergångsmatriser som tillämpas på portföljnivå. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

C 109.03 – Kapitalbaskrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk (IRC). Belopp per portfölj/datum

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 1 i bilaga V | Portföljnumret från bilaga V (avsnitt 1) till denna genomförandeförordning endast för de portföljer där IRC begärs.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | IRC ska rapporteras på följande datum: a) 2017-02-06 b) 2017-02-07 c) 2017-02-08 d) 2017-02-09 e) 2017-02-10 f) 2017-02-13 g) 2017-02-14 h) 2017-02-15 i) 2017-02-16 j) 2017-02-17

020 | IRC | Artiklarna 372–376 i förordning (EU) nr 575/2013 och EBA/GL/2012/3 | Ange den föreskrivna IRC som erhålls för varje enskild portfölj. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010. Fältet ska lämnas tomt om institutet inte beräknar IRC på fastställt datum i kolumn 010 (dvs. noll-värden ska endast rapporteras om det belopp som följer av beräkningen verkligen är noll).

C 110.01 – Korrelationshandel. Uppgifter om modellen

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Antal modelleringsfaktorer | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange antalet modelleringsfaktorer i den övergripande IRC-modellen. Ett av följande svar ska anges: a) 1 b) 2 c) Mer än 2. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

020 | Källa till LGD-värden | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange källan för LGD:er i den övergripande korrelationshandelsmodellen. Ett av följande svar ska anges: a) Marknadskonvention. b) LGD använd i internmetoden. c) Annat. Kolumn 020 ska användas när ett institut önskar lämna klargöranden avseende de svar som lämnas i kolumn 010.

C 110.02 – Korrelationshandel. Uppgifter per portfölj

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 3 i bilaga V | Portföljnumret från avsnitt 3 i bilaga V till denna genomförandeförordning ska rapporteras.

Rad | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Likviditetshorisont | Artikel 377.2 i förordning (EU) nr 575/2013. | Ange den likviditetshorisont som tillämpas på portföljnivån. Ett av följande svar ska anges: a) 3 månader, b) 3–6 månader. c) 6–9 månader. d) 9–12 månader.

020 | Källa för PD-värden | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Källan för PD-värden som tillämpas på portföljnivå ska rapporteras. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

030 | Källa för övergångsmatriser | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Källan till de övergångsmatriser som tillämpas på portföljnivå ska rapporteras. Ett av följande svar ska anges: a) Kreditvärderingsinstitut. b) Internmetoden. c) Marknadsimplicit. d) Annat.

C 110.03 – Korrelationshandel. Effektiv ränta per portfölj/datum

Anvisningar rörande formulär (z-axeln)

Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

Portfölj | Avsnitt 3 i bilaga V | Portföljnumret från avsnitt 3 i bilaga V till denna genomförandeförordning ska rapporteras.

Kolumn | Beteckning | Hänvisning | Anvisningar

010 | Datum | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Alla prisrisker (effektiv ränta,APR) ska rapporteras på följande datum: a) 2017-02-06 b) 2017-02-07 c) 2017-02-08 d) 2017-02-09 e) 2017-02-10 f) 2017-02-13 g) 2017-02-14 h) 2017-02-15 i) 2017-02-16 j) 2017-02-17

60 | Effektiv ränta | Artikel 377 i förordning (EU) nr 575/2013 | Ange de resultat som erhålls genom förordningens korrelationshandelsmodell för varje enskild portfölj. Värden ska rapporteras för vart och ett av de datum som anges i kolumn 010. Fältet ska lämnas tomt om institutet inte använder en korrelationshandelsmodell på fastställt datum i kolumn 010 (dvs. värdet noll ska endast rapporteras om det belopp som följer av beräkningen verkligen är noll).