(EU) 2020/429

Ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering

Titel: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2020/429 av den 14 februari 2020 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (Text av betydelse för EES)
CELEX: 32020R0429
Datum: 2020-02-14
Källa: eur-lex.europa.eu

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 99.5, och

(1) I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 fastställs enhetliga krav för institut med avseende på tillsynsrapportering till behöriga myndigheter vid tillämpning av artiklarna 99 och 100, artikel 101.4 a, artikel 394.1 samt artiklarna 415 och 430 i förordning (EU) nr 575/2013.

(2) Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 inrättas ett nytt ramverk för värdepapperisering, bl.a. ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering (STS-värdepapperisering). Genom förordningen införs förmånsbehandling för STS-värdepapperiseringar och vissa syntetiska värdepapperiseringar avseende små och medelstora företag, och det fastställs en ram för en mer riskkänslig tillsynsbehandling av exponeringar mot värdepapperiseringar. Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 måste ändras för att anpassa rapporteringen av värdepapperiseringspositioner till detta nya ramverk för värdepapperisering.

(3) Kommissionens förordning (EG) nr 1126/2008 ändrades genom kommissionens förordning (EU) 2017/1986 som en anpassning till International Financial Reporting Standard (IFRS) 16 Leasingavtal, som offentliggjordes av International Accounting Standards Board (IASB) den 13 januari 2016. Även genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 behöver nu ändras för att ta hänsyn till dessa ändringar.

(4) Det bör vara möjligt för behöriga myndigheter att faktiskt övervaka och bedöma institutens riskprofil och få en uppfattning om de risker som den finansiella sektorn exponeras för. En hög andel nödlidande exponeringar påverkar institutens riskprofil, lönsamhet och solvens, vilket i slutändan påverkar deras förmåga att låna ut till ekonomin som helhet. Rapporteringskraven bör därför ändras för att ge behöriga myndigheter bättre möjlighet att bedöma och övervaka nödlidande exponeringar genom att regelbundet samla in mer detaljerad information om sådana exponeringar samt för att åtgärda databrister.

(5) Strukturen och omfattningen när det gäller institutens kostnader påverkar dessutom i hög grad deras affärsmodellers lönsamhet och hållbarhet. Rapporteringsramen bör förbättras så att de behöriga myndigheterna får bättre inblick i dessa kostnader.

(6) Genom kommissionens delegerade förordning (EU) 2018/1620 ändrades kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 för bättre anpassning till internationella standarder och för att underlätta en effektivare likviditetsförvaltning hos kreditinstituten. Även genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör ändras för att ta hänsyn till dessa ändringar av rapporteringsramen avseende likviditetstäckningskraven för kreditinstitut.

(7) Dessutom bör mallarna och instruktionerna i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ses över för att ompröva användbarheten och lämpligheten hos memorandumposter i dessa mallar och instruktioner som infördes under de första åren av förordningens tillämpning, samt för att korrigera skrivfel, felaktiga hänvisningar och inkonsekvent formatering som upptäckts under tillämpningens gång.

(8) Behöriga myndigheter bör så snart som möjligt kunna få uppgifter från instituten med hjälp av mallar som ändras genom denna genomförandeförordning, så att de kan utöva sina tillsynsfunktioner på ett effektivt sätt. Unionens nya ramverk för värdepapperisering börjar tillämpas fullt ut den 1 januari 2020, då övergångsbestämmelserna upphör att gälla. De ändrade rapporteringskraven när det gäller kapitalbas och kapitalbaskrav enligt denna genomförandeförordning bör därför tillämpas från och med den 30 mars 2020. För att ge instituten och de behöriga myndigheterna tillräckligt med tid för att genomföra de ändrade rapporteringskraven för nödlidande exponeringar, låneförpliktelser som omfattas av anståndsåtgärder, rörelsekostnader och administrationskostnader samt finansiell information, enligt vad som anges i bilagorna III–V i denna genomförandeförordning, bör de ändrade rapporteringskraven tillämpas från och med den 1 juni 2020. Med hänyn till de ändringar som infördes genom delegerad förordning (EU) 2018/1620 och började tillämpas från och med den 30 april 2019 bör bestämmelserna om likviditetsrapportering i denna genomförandeförordning slutligen tillämpas från och med den 1 april 2020.

(9) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har lämnat till kommissionen.

(10) Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska standarder för genomförande som den här förordningen grundas på, analyserat de potentiella kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010. I enlighet med artikel 15.1 andra stycket i den förordningen har EBA inte genomfört något öppet offentligt samråd med avseende på de delar av förslaget till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på som är av redaktionell art eller som endast inför ett begränsat antal poster i ramen för tillsynsrapportering. Ett sådant samråd skulle inte stå i proportion till de aktuella tekniska genomförandestandardernas omfattning och konsekvenser.

(11) Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1

Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:

1. Artikel 5 ska ändras på följande sätt:

a) Led a ska ändras på följande sätt:

i) Led 7 ska utgå.

ii) Led 8 ska ersättas med följande: 8. Information om exponeringar mot värdepapperiseringar enligt specifikationerna i mall 13.01 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.7 i bilaga II..

b) I led b ska led 1 ersättas med följande: 1. Information om alla exponeringar mot värdepapperiseringar enligt specifikationerna i mallarna 14 och 14,01 i bilaga I och instruktionerna i del II punkt 3.9 i bilaga II. Instituten ska undantas från skyldigheten att lämna in värdepapperiseringuppgifterna i fråga när de utgör en del av en koncern i samma land som det i vilket de är underställda kapitalbaskrav..

2. I artikel 9 ska punkt 2 ändras på följande sätt:

i) Led c ska ersättas med följande: c) Årsvis för den information som specificeras i del 4 i bilaga III, med undantag av den information som specificeras i mall 47..

ii) Följande led ska läggas till som led h och i: h) Kvartalsvis för den information som specificeras i mallarna 23–26 i del 2 i bilaga III, om båda följande villkor är uppfyllda: i) Institutet är inte ett litet och icke-komplext institut enligt definitionen i artikel 4.1.145 i förordning (EU) nr 575/2013. ii) Förhållandet mellan institutets redovisade bruttovärde av nödlidande lån och förskott och det totala redovisade bruttovärdet av lån och förskott inom kategorin nödlidande exponeringar enligt del 2 avsnitt 17 i bilaga V till denna förordning är lika med eller högre än 5 %. Vid tillämpningen av denna punkt ska förhållandet inte omfatta lån och förskott som klassificeras som innehav för försäljning, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel i både täljaren och nämnaren. Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas. i) Årsvis för den information som specificeras i mall 47 i del 4 i bilaga III, om båda villkoren i led h i) och ii) i denna punkt är uppfyllda. Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas..

3. I artikel 11 ska punkt 2 ändras på följande sätt:

i) Led c ska ersättas med följande: c) Årsvis för den information som specificeras i del 4 i bilaga IV, med undantag av den information som specificeras i mall 47..

ii) Följande led ska läggas till som led h och i: h) Årsvis för den information som specificeras i mallarna 23–26 i del 2 i bilaga IV, om båda villkoren i artikel 9.2 h i) och ii) är uppfyllda. Inträdes- och utträdeskriterierna enligt artikel 4 ska tillämpas. i) Årsvis för den information som specificeras i mallarna 47 i del 4 i bilaga IV, om båda villkoren i artikel 9.2 h i) och ii) är uppfyllda. Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas..

4. Bilaga I ska ersättas med texten i bilaga I till den här förordningen.

5. Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.

6. Bilaga III ska ersättas med texten i bilaga III till den här förordningen.

7. Bilaga IV ska ersättas med texten i bilaga IV till den här förordningen.

8. Bilaga V ska ersättas med texten i bilaga V till den här förordningen.

9. Bilaga XVIII ska ersättas med texten i bilaga VI till den här förordningen.

10. Bilaga XIX ska ersättas med texten i bilaga VII till den här förordningen.

11. Bilaga XXIV ska ersättas med texten i bilaga VIII till den här förordningen.

12. Bilaga XXV ska ersättas med texten i bilaga IX till den här förordningen.

Artikel 2

Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Artikel 1.1, 1.4 och 1.5 ska tillämpas från och med den 30 mars 2020. Artikel 1.9–1.12 ska tillämpas från och med den 1 april 2020. Artikel 1.2, 1.3 och 1.6–1.8 ska tillämpas från och med den 1 juni 2020.

1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

2 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 347, 28.12.2017, s. 35).

4 Kommissionens förordning (EG) nr 1126/2008 av den 3 november 2008 om antagande av vissa internationella redovisningsstandarder i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (EUT L 320, 29.11.2008, s. 1).

5 Kommissionens förordning (EU) 2017/1986 av den 31 oktober 2017 om ändring av förordning (EG) nr 1126/2008 om antagande av vissa internationella redovisningsstandarder i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 vad gäller den internationella finansiella rapporteringsstandarden IFRS 16 (EUT L 291, 9.11.2017, s. 1).

6 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2018/1620 av den 13 juli 2018 om ändring av delegerad förordning (EU) 2015/61 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 271, 30.10.2018, s. 10).

7 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).

8 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

BILAGA I

RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

COREP-MALLAR

Mallnr | Mallkod | Mallens/mallgruppens namn | Förkortning

| | KAPITALTÄCKNING | CA

1 | C 01.00 | KAPITALBAS | CA1

2 | C 02.00 | KAPITALBASKRAV | CA2

3 | C 03.00 | KAPITALRELATIONER | CA3

4 | C 04.00 | MEMORANDUMPOSTER: | CA4

| | ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER | CA5

5.1 | C 05.01 | ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER | CA5.1

5.2 | C 05.02 | INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD | CA5.2

| | SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ | GS

6.1 | C 06.01 | SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALT | GS Total

6.2 | C 06.02 | SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG | GS

| | KREDITRISK | CR

7 | C 07.00 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR SA

| | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR IRB

8.1 | C 08.01 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV | CR IRB 1

8.2 | C 08.02 | KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per motpartsriskklass) | CR IRB 2

| | GEOGRAFISK UPPDELNING | CR GB

9.1 | C 09.01 | Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt schablonmetoden) | CR GB 1

9.2 | C 09.02 | Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt internmetoden) | CR GB 2

9.4 | C 09.04 | Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde | CCB

| | KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV | CR EQU IRB

10.1 | C 10.01 | KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV | CR EQU IRB 1

10.2 | C 10.02 | KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER MOTPARTSRISKKLASS | CR EQU IRB 2

11 | C 11.00 | AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | CR SETT

13.1 | C 13.01 | KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING | CR SEC

14 | C 14.00 | DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING | CR SEC Details

14.1 | C 14.01 | DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING PER METOD | CR SEC Details 2

| | OPERATIV RISK | OPR

16 | C 16.00 | OPERATIV RISK | OPR

| | OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR

17.1 | C 17.01 | OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH FÖRLUSTHÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET | OPR DETAILS 1

17.2 | C 17.02 | OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER | OPR DETAILS 2

| | MARKNADSRISK | MKR

18 | C 18.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT | MKR SA TDI

19 | C 19.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING | MKR SA SEC

20 | C 20.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ | MKR SA CTP

21 | C 21.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER | MKR SA EQU

22 | C 22.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK | MKR SA FX

23 | C 23.00 | MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR | MKR SA COM

24 | C 24.00 | MARKNADSRISK INTERNA MODELLER | MKR IM

25 | C 25.00 | KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK | CVA

| | FÖRSIKTIG VÄRDERING | MKR

32.1 | C 32.01 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | PRUVAL 1

32.2 | C 32.02 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN | PRUVAL 2

32.3 | C 32.03 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR MODELLRISK | PRUVAL 3

32.4 | C 32.04 | FÖRSIKTIG VÄRDERING: YTTERLIGARE VÄRDEJUSTERING (AVA) FÖR KONCENTRERADE POSITIONER | PRUVAL 4

| | OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING | MKR

33 | C 33.00 | OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING PER MOTPARTENS LAND | GOV

Rad | ID | Post | Belopp

010 | 1 | KAPITALBAS

015 | 1.1 | PRIMÄRKAPITAL

020 | 1.1.1 | KÄRNPRIMÄRKAPITAL

030 | 1.1.1.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital

040 | 1.1.1.1.1 | Fullt betalda kapitalinstrument

045 | 1.1.1.1.1* | Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer

050 | 1.1.1.1.2* | Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas med

060 | 1.1.1.1.3 | Överkurs vid aktieemission

070 | 1.1.1.1.4 | (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument

080 | 1.1.1.1.4.1 | (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

090 | 1.1.1.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

091 | 1.1.1.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument

092 | 1.1.1.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument

130 | 1.1.1.2 | Balanserade vinstmedel

140 | 1.1.1.2.1 | Balanserade vinstmedel föregående år

150 | 1.1.1.2.2 | Vinst eller förlust som godtas

160 | 1.1.1.2.2.1 | Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

170 | 1.1.1.2.2.2 | (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat

180 | 1.1.1.3 | Ackumulerat annat totalresultat

200 | 1.1.1.4 | Övriga reserver

210 | 1.1.1.5 | Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

220 | 1.1.1.6 | Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

230 | 1.1.1.7 | Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital

240 | 1.1.1.8 | Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen

250 | 1.1.1.9 | Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsfilter

260 | 1.1.1.9.1 | (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar

270 | 1.1.1.9.2 | Reserv som härrör från säkring av kassaflöden

280 | 1.1.1.9.3 | Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde

285 | 1.1.1.9.4 | Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

290 | 1.1.1.9.5 | (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering

300 | 1.1.1.10 | (–) Goodwill

310 | 1.1.1.10.1 | (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång

320 | 1.1.1.10.2 | (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav

330 | 1.1.1.10.3 | Uppskjutna skattskulder i samband med goodwill

340 | 1.1.1.11 | (-) Övriga immateriella tillgångar

350 | 1.1.1.11.1 | (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder

360 | 1.1.1.11.2 | Uppskjutna skattskulder i samband med övriga immateriella tillgångar

370 | 1.1.1.12 | (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader minus tillhörande skatteskulder

380 | 1.1.1.13 | (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster

390 | 1.1.1.14 | (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

400 | 1.1.1.14.1 | (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

410 | 1.1.1.14.2 | Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

420 | 1.1.1.14.3 | Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja

430 | 1.1.1.15 | (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital

440 | 1.1.1.16 | (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott

450 | 1.1.1.17 | (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 %

460 | 1.1.1.18 | (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 %

470 | 1.1.1.19 | (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1250 %

471 | 1.1.1.20 | (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.

472 | 1.1.1.21 | (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 %

480 | 1.1.1.22 | (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

490 | 1.1.1.23 | (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader

500 | 1.1.1.24 | (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

510 | 1.1.1.25 | (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 %

520 | 1.1.1.26 | Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital

524 | 1.1.1.27 | (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR

529 | 1.1.1.28 | Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt

530 | 1.1.2 | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

540 | 1.1.2.1 | Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott

550 | 1.1.2.1.1 | Fullt betalda kapitalinstrument

560 | 1.1.2.1.2* | Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas med

570 | 1.1.2.1.3 | Överkurs vid aktieemission

580 | 1.1.2.1.4 | (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument

590 | 1.1.2.1.4.1 | (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

620 | 1.1.2.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

621 | 1.1.2.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

622 | 1.1.2.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument

660 | 1.1.2.2 | Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

670 | 1.1.2.3 | Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott

680 | 1.1.2.4 | Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet

690 | 1.1.2.5 | (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott

700 | 1.1.2.6 | (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav

710 | 1.1.2.7 | (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

720 | 1.1.2.8 | (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital

730 | 1.1.2.9 | Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott

740 | 1.1.2.10 | Avdrag från primärkapitaltillskottposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet)

744 | 1.1.2.11 | (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grund av artikel 3 i CRR

748 | 1.1.2.12 | Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt

750 | 1.2 | SUPPLEMENTÄRKAPITAL

760 | 1.2.1 | Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital

770 | 1.2.1.1 | Fullt betalda kapitalinstrument och efterställda lån

780 | 1.2.1.2* | Memorandumpost: Kapitalinstrument och efterställda lån som inte ska räknas med

790 | 1.2.1.3 | Överkurs vid aktieemission

800 | 1.2.1.4 | (-) Egna supplementärkapitalinstrument

810 | 1.2.1.4.1 | (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument

840 | 1.2.1.4.2 | (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument

841 | 1.2.1.4.3 | (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument

842 | 1.2.1.5 | (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument

880 | 1.2.2 | Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån för vilka äldre regler får tillämpas

890 | 1.2.3 | Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital

900 | 1.2.4 | Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital

910 | 1.2.5 | Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod)

920 | 1.2.6 | Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)

930 | 1.2.7 | (-) Korsvist ägande av supplementärkapital

940 | 1.2.8 | (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

950 | 1.2.9 | (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

960 | 1.2.10 | Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital

970 | 1.2.11 | Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet)

974 | 1.2.12 | (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i CRR

978 | 1.2.13 | Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt

Rad | Post | Beteckning | Belopp

010 | 1 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

020 | 1* | Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR

030 | 1** | Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR

040 | 1.1 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION

050 | 1.1.1 | Schablonmetoden (SA)

051 | 1.1.1* | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR

060 | 1.1.1.1 | Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering

070 | 1.1.1.1.01 | Nationella regeringar eller centralbanker

080 | 1.1.1.1.02 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

090 | 1.1.1.1.03 | Offentliga organ

100 | 1.1.1.1.04 | Multilaterala utvecklingsbanker

110 | 1.1.1.1.05 | Internationella organisationer

120 | 1.1.1.1.06 | Institut

130 | 1.1.1.1.07 | Företag

140 | 1.1.1.1.08 | Hushålls

150 | 1.1.1.1.09 | Säkrade genom panträtt i fastigheter

160 | 1.1.1.1.10 | Fallerande exponeringar

170 | 1.1.1.1.11 | Poster förknippade med särskilt hög risk

180 | 1.1.1.1.12 | Säkerställda obligationer

190 | 1.1.1.1.13 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg

200 | 1.1.1.1.14 | Företag för kollektiva investeringar (fond)

210 | 1.1.1.1.15 | Aktier

211 | 1.1.1.1.16 | Övriga poster

240 | 1.1.2 | Internmetoden

241 | 1.1.2* | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i CRR

242 | 1.1.2** | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR

250 | 1.1.2.1 | Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer

260 | 1.1.2.1.01 | Nationella regeringar eller centralbanker

270 | 1.1.2.1.02 | Institut

280 | 1.1.2.1.03 | Företag – små och medelstora företag

290 | 1.1.2.1.04 | Företag – specialutlåning

300 | 1.1.2.1.05 | Företag – övriga

310 | 1.1.2.2 | Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer

320 | 1.1.2.2.01 | Nationella regeringar eller centralbanker

330 | 1.1.2.2.02 | Institut

340 | 1.1.2.2.03 | Företag – små och medelstora företag

350 | 1.1.2.2.04 | Företag – specialutlåning

360 | 1.1.2.2.05 | Företag – övriga

370 | 1.1.2.2.06 | Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)

380 | 1.1.2.2.07 | Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)

390 | 1.1.2.2.08 | Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar

400 | 1.1.2.2.09 | Hushåll – övriga små och medelstora företag

410 | 1.1.2.2.10 | Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag

420 | 1.1.2.3 | Aktier (internmetod)

450 | 1.1.2.5 | Övriga motpartslösa tillgångar

460 | 1.1.3 | Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond

470 | 1.1.4 | Positioner i värdepapperisering

490 | 1.2 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

500 | 1.2.1 | Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

510 | 1.2.2 | Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

520 | 1.3 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

530 | 1.3.1 | Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)

540 | 1.3.1.1 | Omsatta skuldinstrument

550 | 1.3.1.2 | Aktier

555 | 1.3.1.3 | Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

556 | 1.3.1.3* | Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument

557 | 1.3.1.3** | Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument

560 | 1.3.1.4 | Utländsk valuta

570 | 1.3.1.5 | Råvaror

580 | 1.3.2 | Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna modeller (IM)

590 | 1.4 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

600 | 1.4.1 | Operativ risk, basmetod (BIA)

610 | 1.4.2 | Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA)

620 | 1.4.3 | Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA)

630 | 1.5 | YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER

640 | 1.6 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

650 | 1.6.1 | Avancerad metod

660 | 1.6.2 | Schablonmetod

670 | 1.6.3 | Baserad på OEM

680 | 1.7 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

690 | 1.8 | ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

710 | 1.8.2 | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i CRR

720 | 1.8.2* | Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar

730 | 1.8.2** | Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

740 | 1.8.2*** | Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

750 | 1.8.3 | Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i CRR

760 | 1.8.4 | Varav: Ytterligare riskvägt exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR

Rad | ID | Post | Belopp

010 | 1 | Kärnprimärkapitalrelation

020 | 2 | Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital

030 | 3 | Primärkapitalrelation

040 | 4 | Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital

050 | 5 | Total kapitalrelation

060 | 6 | Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital

Memorandumposter: Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR), samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinjer enligt andra pelaren (P2G)

130 | 13 | Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR)

140 | 13* | TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital

150 | 13** | TSCR: som utgörs av primärkapital

160 | 14 | Samlad kapitalkravsrelation (OCR)

170 | 14* | OCR: som utgörs av kärnprimärkapital

180 | 14** | OCR: som utgörs av primärkapital

190 | 15 | OCR och riktlinjer enligt andra pelaren (P2G)

200 | 15* | OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital

210 | 15** | OCR och P2G: som utgörs av primärkapital

Rad | ID | Post | Kolumn

Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder | 010

010 | 1 | Summa uppskjutna skattefordringar

020 | 1.1 | Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

030 | 1.2 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader

040 | 1.3 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader

050 | 2 | Summa uppskjutna skatteskulder

060 | 2.1 | Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.

070 | 2.2 | Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

080 | 2.2.1 | Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader

090 | 2.2.2 | Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader

093 | 2A | För mycket inbetald skatt och förlustavdrag

096 | 2B | Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 %

097 | 2C | Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 %

Kreditriskjusteringar och förväntade förluster

100 | 3 | Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)

110 | 3.1 | Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet

120 | 3.1.1 | Allmänna kreditriskjusteringar

130 | 3.1.2 | Specifika kreditriskjusteringar

131 | 3.1.3 | Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen

140 | 3.2 | Summa förväntade förluster som får inkluderas

145 | 4 | Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)

150 | 4.1 | Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt

155 | 4.2 | Summa förväntade förluster som får inkluderas

160 | 5 | Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital

170 | 6 | Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital

180 | 7 | Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital

Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital

190 | 8 | Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

200 | 9 | Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet

210 | 10 | Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet

225 | 11.1 | Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn

226 | 11.2 | Godtagbart kapital för stora exponeringar

Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

230 | 12 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

240 | 12.1 | Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

250 | 12.1.1 | Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

260 | 12.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

270 | 12.2 | Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

280 | 12.2.1 | Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

290 | 12.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

291 | 12.3 | Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

292 | 12.3.1 | Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

293 | 12.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

300 | 13 | Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

310 | 13.1 | Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

320 | 13.1.1 | Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

330 | 13.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

340 | 13.2 | Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

350 | 13.2.1 | Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

360 | 13.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

361 | 13.3 | Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

362 | 13.3.1 | Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

363 | 13.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

370 | 14 | Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

380 | 14.1 | Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

390 | 14.1.1 | Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

400 | 14.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

410 | 14.2 | Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

420 | 14.2.1 | Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

430 | 14.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

431 | 14.3 | Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

432 | 14.3.1 | Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

433 | 14.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

440 | 15 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

450 | 15.1 | Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

460 | 15.1.1 | Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

470 | 15.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

480 | 15.2 | Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

490 | 15.2.1 | Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

500 | 15.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

501 | 15.3 | Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

502 | 15.3.1 | Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

503 | 15.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

510 | 16 | Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

520 | 16.1 | Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

530 | 16.1.1 | Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

540 | 16.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

550 | 16.2 | Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

560 | 16.2.1 | Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

570 | 16.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

571 | 16.3 | Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

572 | 16.3.1 | Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

573 | 16.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

580 | 17 | Innehav av supplementärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

590 | 17.1 | Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

600 | 17.1.1 | Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

610 | 17.1.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

620 | 17.2 | Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

630 | 17.2.1 | Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

640 | 17.2.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

641 | 17.3 | Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

642 | 17.3.1 | Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

643 | 17.3.2 | (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori:

650 | 18 | Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital

660 | 19 | Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital

670 | 20 | Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital

Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen

680 | 21 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

690 | 22 | Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

700 | 23 | Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

710 | 24 | Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

720 | 25 | Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

730 | 26 | Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

Kapitalbuffertar

740 | 27 | Kombinerat buffertkrav

750 | | Kapitalkonserveringsbuffert

760 | | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

770 | | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

780 | | Systemriskbuffert

800 | | Buffert för globalt systemviktigt institut

810 | | Buffert för andra systemviktiga institut

Krav enligt pelare II

820 | 28 | Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II

Ytterligare information för värdepappersföretag

830 | 29 | Startkapital

840 | 30 | Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar

850 | 31 | Icke-nationella ursprungliga exponeringar

860 | 32 | Totala ursprungliga exponeringar

Basel I-golvet

870 | | Justeringar av total kapitalbas

880 | | Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet

890 | | Kapitalbaskrav för Basel I-golvet

900 | | Kapitalbaskrav för Basel I-golvet – schablonmetodsalternativet

910 | | Underskott i totalt kapital när det gäller minimikapitalbaskrav för Basel I-golvet

Tillämplig procentandel | Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser

Kod | ID | Post | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060

010 | 1 | SUMMA JUSTERINGAR

020 | 1.1 | INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS | länk till {CA1;r220} | länk till {CA1;r660} | länk till {CA1;r880}

030 | 1.1.1 | Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd

040 | 1.1.1.1 | Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG

050 | 1.1.1.2 | Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram

060 | 1.1.2 | Instrument som inte är statligt stöd | länk till {CA5.2;r010;c060} | länk till {CA5.2;r020;c060} | länk till {CA5.2;r090;c060}

070 | 1.2 | MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARANDE | länk till {CA1;r240} | länk till {CA1;r680} | länk till {CA1;r900}

080 | 1.2.1 | Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen

090 | 1.2.2 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod

091 | 1.2.3 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod

092 | 1.2.4 | Medräkning i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod

100 | 1.3 | Andra övergångsjusteringar | länk till {CA1;r520} | länk till {CA1;r730} | länk till {CA1;r960}

110 | 1.3.1 | Orealiserade vinster och förluster

120 | 1.3.1.1 | Orealiserade vinster

130 | 1.3.1.2 | Orealiserade förluster

133 | 1.3.1.3. | Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar som kan säljas i den av EU godkända IAS 39

136 | 1.3.1.4. | Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar som kan säljas i den av EU godkända IAS 39

138 | 1.3.1.5. | Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

140 | 1.3.2 | Avdrag

150 | 1.3.2.1 | Förluster för innevarande räkenskapsår

160 | 1.3.2.2 | Immateriella tillgångar

170 | 1.3.2.3 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader

180 | 1.3.2.4 | Underskott i avsättningar för förväntade förluster (internmetod)

190 | 1.3.2.5 | Förmånsbestämda pensionsplaner

194 | 1.3.2.5* | Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post

198 | 1.3.2.5** | Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post

200 | 1.3.2.6 | Egna instrument

210 | 1.3.2.6.1 | Egna kärnprimärkapitalinstrument

211 | 1.3.2.6.1** | Varav: Direkta innehav

212 | 1.3.2.6.1* | Varav: Indirekta innehav

220 | 1.3.2.6.2 | Egna primärkapitaltillskottsinstrument

221 | 1.3.2.6.2** | Varav: Direkta innehav

222 | 1.3.2.6.2* | Varav: Indirekta innehav

230 | 1.3.2.6.3 | Egna supplementärkapitalinstrument

231 | 1.3.2.6.3* | Varav: Direkta innehav

232 | 1.3.2.6.3** | Varav: Indirekta innehav

240 | 1.3.2.7 | Korsvist ägande

250 | 1.3.2.7.1 | Korsvist ägande av kärnprimärkapital

260 | 1.3.2.7.1.1 | Korsvist ägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

270 | 1.3.2.7.1.2 | Korsvist ägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

280 | 1.3.2.7.2 | Korsvist ägande av primärkapitaltillskott

290 | 1.3.2.7.2.1 | Korsvist ägande av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

300 | 1.3.2.7.2.2 | Korsvist ägande av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

310 | 1.3.2.7.3 | Korsvist ägande av supplementärkapital

320 | 1.3.2.7.3.1 | Korsvist ägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

330 | 1.3.2.7.3.2 | Korsvist ägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

340 | 1.3.2.8 | Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

350 | 1.3.2.8.1 | Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

360 | 1.3.2.8.2 | Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav

370 | 1.3.2.8.3 | Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

380 | 1.3.2.9 | Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

385 | 1.3.2.9a | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader

390 | 1.3.2.10 | Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

400 | 1.3.2.10.1 | Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

410 | 1.3.2.10.2 | Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

420 | 1.3.2.10.3 | Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

425 | 1.3.2.11 | Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter

430 | 1.3.3 | Ytterligare filter och avdrag

440 | 1.3.4 | Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9

CA 5.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som inte är statligt stöd | Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs | Bas för beräkning av gränsen | Tillämplig procentandel | Gräns | (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas | Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas

Kod | ID | Post | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060

010 | 1. | Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG | | | | | | länk till{CA5.1;r060;c010)

020 | 2. | Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras | | | | | | länk till{CA5.1;r060;c020)

030 | 2.1 | Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen

040 | 2.2. | Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen

050 | 2.2.1 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

060 | 2.2.2 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

070 | 2.2.3 | Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

080 | 2.3 | Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

090 | 3 | Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras | | | | | | länk till{CA5.1;r060;c030)

100 | 3.1 | Summa poster utan incitament till återlösen

110 | 3.2 | Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen

120 | 3.2.1 | Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

130 | 3.2.2 | Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

140 | 3.2.3 | Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

150 | 3.3 | Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

| INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS | KAPITALBUFFERTAR

KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET | | | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ | SYSTEMRISKBUFFERT | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET

250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 470 | 480

010 | SUMMA

ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN | INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV | INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS | KAPITALBUFFERTAR

KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | | | TOTALT PRIMÄRKAPITAL | | | SUPPLEMENTÄRKAPITAL | | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK | POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK | OPERATIV RISK | ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET | | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ | SYSTEMRISKBUFFERT | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS | VARAV: KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL | TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER | VARAV: MINORITETSINTRESSEN | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT | VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL | MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET

010 | 020 | 025 | 030 | 035 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 360 | 370 | 380 | 390 | 400 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450 | 470 | 480

| URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) | UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR | EXPONERINGSVÄRDE | | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

010 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 215 | 220 | 230 | 240

015 | Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna poster förknippade med särskild hög risk och aktieexponeringar

020 | Varav: Små och medelstora företag

030 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

040 | Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter

050 | Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden

060 | Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

070 | Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

080 | Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

| Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

090 | Transaktioner för värdepappersfinansiering

100 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

110 | Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

120 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

130 | Från avtal om produktövergripande nettning

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

140 | 0 %

150 | 2 %

160 | 4 %

170 | 10 %

180 | 20 %

190 | 35 %

200 | 50 %

210 | 70 %

220 | 75 %

230 | 100 %

240 | 150 %

250 | 250 %

260 | 370 %

270 | 1250 %

280 | Övriga riskvikter

MEMORANDUMPOSTER

290 | Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

300 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %

310 | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

320 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %

| INTERNT KLASSIFICERINGSSYSTEM | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | | EXPONERINGSVÄRDE | | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | MEMORANDUMPOSTER:

FAST EGENDOM | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER | FORDRINGAR | | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 255 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300

015 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

| UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

020 | Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

030 | Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

| Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

040 | Transaktioner för värdepappersfinansiering

050 | Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

060 | Från avtal om produktövergripande nettning

070 | EXPONERINGAR SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSER: SUMMA

080 | KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA

| UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING:

090 | RISKVIKT: 0 %

100 | 50 %

110 | 70 %

120 | Varav: tillhörande kategori 1

130 | 90 %

140 | 115 %

150 | 250 %

160 | ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER

170 | EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

180 | UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR

MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) | INTERNT KLASSIFICERINGSSYSTEM | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | | EXPONERINGSVÄRDE | | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | MEMORANDUMPOSTER:

FAST EGENDOM | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER | FORDRINGAR

005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 255 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300

| URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | Observerade nya fallissemang för perioden | Allmänna kreditriskjusteringar | Specifika kreditriskjusteringar | Avskrivningar | Kreditriskjusteringar/avskrivningar för observerade nya fallissemang | EXPONERINGSVÄRDE | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

| Fallerade exponeringar

010 | 020 | 040 | 050 | 055 | 060 | 070 | 075 | 080 | 090

010 | Nationella regeringar eller centralbanker

020 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

030 | Offentliga organ

040 | Multilaterala utvecklingsbanker

050 | Internationella organisationer

060 | Institut

070 | Företag

075 | Varav: Små och medelstora företag

080 | Hushåll

085 | Varav: Små och medelstora företag

090 | Säkrade genom panträtt fastigheter

095 | Varav: Små och medelstora företag

100 | Fallerande exponeringar

110 | Poster förknippade med särskilt hög risk

120 | Säkerställda obligationer

130 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg

140 | Företag för kollektiva investeringar (fond)

150 | Aktieexponeringar

160 | Övriga exponeringar

170 | Summa exponeringar

010 | 030 | 040 | 050 | 055 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 105 | 110 | 120 | 125 | 130

010 | Nationella regeringar eller centralbanker

020 | Institut

030 | Företag

042 | Varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier)

045 | Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier

050 | Varav: Små och medelstora företag

060 | Hushåll

070 | Säkerhet i fastighet

080 | Små och medelstora företag

090 | Ej små och medelstora företag

100 | Kvalificerad rullande exponering

110 | Övrigt hushåll

120 | Små och medelstora företag

130 | Ej små och medelstora företag

140 | Aktier

150 | Summa exponeringar

| Belopp | Procent | Kvalitativ information

010 | 020 | 030

Berörda kreditexponeringar – kreditrisk

010 | Exponeringsvärde enligt schablonmetoden

020 | Exponeringsvärde enligt internmetoden

Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

030 | Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoden

040 | Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller

Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering

055 | Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret

Kapitalbaskrav och vikter

070 | Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB

080 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk

090 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

100 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

110 | Kapitalbaskravsvikter

Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

120 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten

130 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte

140 | Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde

Användning av tröskelvärdet på 2 %

150 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar

160 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret

OBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | FÖRVÄNTAD FÖRLUST

PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090

020 | PD/LGD-METOD: SUMMA

050 | FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA

060 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:

070 | RISKVIKT: 190 %

080 | 290 %

090 | 370 %

100 | METOD MED INTERNA MODELLER

110 | AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

OBETALT KREDITRISKSKYDD | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING | FÖRVÄNTAD FÖRLUST

PD SOM ÅSATTS MOTPARTSRISKKLASSEN (%) | (-) GARANTIER | (-) KREDITDERIVAT | (-) SUMMA UTFLÖDEN

005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090

| EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS | EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER | KAPITALBASKRAV | SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK

010 | 020 | 030 | 040

020 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

030 | Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

040 | Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

050 | Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

060 | Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

080 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

090 | Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

100 | Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

110 | Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

120 | Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

| TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISINGSEXPONERINGAR (ORIGINERING) | SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam) | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) | | (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG | (-) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR | EXPONERINGSVÄRDE | | | UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 | FÖRE TAK | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP | MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

| | UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) | | UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | | UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG | UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA | | UPPDELNING EFTER RISKVIKTINTERVALL | | | | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) | | VARAV: RISKVIKT = 1250 % (W OKÄND) | | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING | SEC-ERBA-ALTERNATIVET | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 a I CRR | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 b I CRR | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER 258.2 I CRR | I ENLIGHET MED METODHIERARKIN | | GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

| | | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | ALLA ÖVRIGA CQS | CQS 1 | CQS 2 | CQS 3 | CQS 4 | CQS 5 | CQS 6 | CQS 7 | CQS 8 | CQS 9 | CQS 10 | CQS 11 | CQS 12 | CQS 13 | CQS 14 | CQS 15 | CQS 16 | CQS 17 | ALLA ÖVRIGA CQS

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390 | 0400 | 0410 | 0420 | 0430 | 0440 | 0450 | 0460 | 0470 | 0480 | 0490 | 0500 | 0510 | 0520 | 0530 | 0540 | 0550 | 0560 | 0570 | 0580 | 0590 | 0600 | 0610 | 0620 | 0630 | 0640 | 0650 | 0660 | 0670 | 0680 | 0690 | 0700 | 0710 | 0720 | 0730 | 0740 | 0750 | 0760 | 0770 | 0780 | 0790 | 0800 | 0810 | 0820 | 0830 | 0840 | 0850 | 0860 | 0870 | 0880 | 0890 | 0900 | 0910 | 0920 | 0930

0020 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

0030 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0040 | STS-EXPONERINGAR

0050 | PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

0060 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0070 | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0080 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

0090 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN

0100 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0110 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0120 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0130 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0140 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

0150 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0160 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0170 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0180 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0190 | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0200 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

0210 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN

0220 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0230 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0240 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0250 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0260 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

0270 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0280 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0290 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0300 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0310 | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0320 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

0330 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN

0340 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0350 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0360 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0370 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0380 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

0390 | UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0400 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0410 | UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

0420 | VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR

0430 | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

0440 | UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER KREDITKVALITETSSTEG (CQS) VID INGÅENDE: Kortfristig

0450 | CQS 1

0460 | CQS 2

0470 | CQS 3

0480 | ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

0490 | UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER KREDITKVALITETSSTEG (CQS) VID INGÅENDE: Långfristig

0500 | CQS 1

0510 | CQS 2

0520 | CQS 3

0530 | CQS 4

0540 | CQS 5

0550 | CQS 6

0560 | CQS 7

0570 | CQS 8

0580 | CQS 9

0590 | CQS 10

0600 | CQS 11

0610 | CQS 12

0620 | CQS 13

0630 | CQS 14

0640 | CQS 15

0650 | CQS 16

0660 | CQS 17

0670 | ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

RADNUMMER | INTERN KOD | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN | GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? | INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) | IDENTIFIERINGS-KOD FÖR ORIGINATOR | TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL /SYNTETISK /ABCP-PROGRAM/ABCP-TRANSAKTION) | REDOVISNING: VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR BEHÅLLS I ELLER TAS BORT FRÅN BALANSRÄKNINGEN? | SOLVENSBEHANDLING: Värdepapperiseringspositionerna omfattas av kapitalbaskrav? | BETYDANDE RISKÖVERFÖRING | VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? | STS-VÄRDEPAPPERISERING ELLER ICKE-STS-VÄRDEPAPPERISERING? | VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING | BIBEHÅLLANDE | ICKE-ABCP-PROGRAM | VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR | VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR

005 | 010 | 020 | 021 | 110 | 030 | 040 | 051 | 060 | 061 | 070 | 075 | 446 | 080 | 090 | 100 | 120 | 121 | 130 | 140 | 150 | 160 | 171 | 180 | 181 | 190 | 201 | 202 | 203 | 204 | 210 | 221 | 222 | 223 | 225 | 230 | 231 | 232 | 240 | 241 | 242 | 250 | 251 | 252 | 260 | 270 | 280 | 290 | 291 | 300 | 302 | 303 | 304

URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA | KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? | NETTOPOSITIONER

RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET | RISKVIKT FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET | LÅNGA | KORTA

005 | 010 | 020 | 310 | 320 | 330 | 340 | 350 | 351 | 360 | 361 | 370 | 380 | 390 | 400 | 411 | 420 | 430 | 431 | 432 | 440 | 447 | 448 | 450 | 460 | 470

ÅR-3 | ÅR-2 | FÖRRA ÅRET | ÅR-3 | ÅR-2 | FÖRRA ÅRET | VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM | KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV ATT FÖRVÄNTADE FÖRLUSTER FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 071 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120

| OMFATTAS AV SCHABLONMETOD:

030 | FÖRETAGSFINANSIERING (CF)

040 | HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS)

050 | PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr)

060 | STORKUNDSBANK (CB)

070 | HUSHÅLLSBANK (RB)

080 | BETALNING OCH AVVECKLING (PS)

090 | ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS)

100 | KAPITALFÖRVALTNING (AM)

| OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD:

110 | STORKUNDSBANK (CB)

120 | HUSHÅLLSBANK (RB)

FÖRDELNING AV FÖRLUSTER EFTER AFFÄRSOMRÅDEN | FÖRLUSTHÄNDELSETYPER | SUMMA FÖRLUSTHÄNDELSETYPER | MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN

Rad | | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

0010 | FÖRETAGSFINANSIERING [CF] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0020 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0030 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0040 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0050 | Största enskilda förlust

0060 | Summa av de fem största förlusterna

0070 | Total direkt återvinning av förluster

0080 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0110 | HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING [TS] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0120 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0130 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0140 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0150 | Största enskilda förlust

0160 | Summa av de fem största förlusterna

0170 | Total direkt återvinning av förluster

0180 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0210 | PRIVATKUNDSMÄKLERI [RBr] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0220 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0230 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0240 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0250 | Största enskilda förlust

0260 | Summa av de fem största förlusterna

0270 | Total direkt återvinning av förluster

0280 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0310 | STORKUNDSBANK [CB] | Antal händelser (nya förlusthändelser)

0320 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0330 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0340 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0350 | Största enskilda förlust

0360 | Summa av de fem största förlusterna

0370 | Total direkt återvinning av förluster

0380 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0410 | HUSHÅLLS BANKRÖRELSE [RB] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0420 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0430 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0440 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0450 | Största enskilda förlust

0460 | Summa av de fem största förlusterna

0470 | Total direkt återvinning av förluster

0480 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0510 | BETALNING OCH AVVECKLING [PS] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0520 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0530 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0540 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0550 | Största enskilda förlust

0560 | Summa av de fem största förlusterna

0570 | Total direkt återvinning av förluster

0580 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0610 | ADMINISTRATIONS UPPDRAG [AS] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0620 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0630 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0640 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0650 | Största enskilda förlust

0660 | Summa av de fem största förlusterna

0670 | Total direkt återvinning av förluster

0680 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0710 | KAPITALFÖRVALTNING[AM] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0720 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0730 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0740 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0750 | Största enskilda förlust

0760 | Summa av de fem största förlusterna

0770 | Total direkt återvinning av förluster

0780 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0810 | FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER [CI] | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser)

0820 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser)

0830 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar

0840 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0850 | Största enskilda förlust

0860 | Summa av de fem största förlusterna

0870 | Total direkt återvinning av förluster

0880 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

0910 | SUMMA AFFÄRS OMRÅDEN | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser) Varav:

0911 | kopplade till förluster ≥ 10000 och < 20000

0912 | kopplade till förluster ≥ 20000 och < 100000

0913 | kopplade till förluster ≥ 100000 och < 1000000

0914 | kopplade till förluster ≥ 1000000

0920 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Varav:

0921 | kopplade till förluster ≥ 10000 och < 20000

0922 | kopplade till förluster ≥ 20000 och < 100000

0923 | kopplade till förluster ≥ 100000 och < 1000000

0924 | kopplade till förluster ≥ 1000000

0930 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar Varav:

0935 | Varav: antal händelser med positiva förlustkorrigeringar

0936 | Varav: antal händelser med negativa förlustkorrigeringar

0940 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

0945 | Varav: positiva förlustkorrigeringsbelopp (+)

0946 | Varav: negativa förlustkorrigeringsbelopp (–)

0950 | Största enskilda förlust

0960 | Summa av de fem största förlusterna

0970 | Total direkt återvinning av förluster

0980 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

Rad | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200

…

| POSITIONER | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

LÅNGA | KORTA | LÅNGA | KORTA

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070

011 | Generell risk

012 | Derivat

013 | Övriga tillgångar och skulder

020 | Löptidsgrundad metod

030 | Zon 1

040 | 0 ≤ 1 månad

050 | > 1 ≤ 3 månader

060 | > 3 ≤ 6 månader

070 | > 6 ≤ 12 månader

080 | Zon 2

090 | > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år

100 | > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år

110 | > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år

120 | Zon 3

130 | > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år

140 | > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år

150 | > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år

160 | > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år

170 | > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år

180 | > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år

190 | (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år

200 | (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år

210 | Durationsbaserad metod

220 | Zon 1

230 | Zon 2

240 | Zon 3

250 | Specifik risk

251 | Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar

260 | Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1

270 | Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1

280 | Med en återstående löptid på ≤ 6 månader

290 | Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader

300 | Med en återstående löptid på > 24 månader

310 | Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1

320 | Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1

321 | Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget

325 | Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument

330 | Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen

350 | Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

360 | Förenklad metod

370 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

380 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

385 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

390 | Scenariomatrismetod

LÅNGA | KORTA | (-) LÅNGA | (-) KORTA | LÅNGA | KORTA | [0 – 10 %[ | [10 – 12 %[ | [12 – 20 %[ | [20 – 40 %[ | [40 – 100 %[ | [100 – 150 %[ | [150 – 200 %[ | [200 – 225 %[ | [225 – 250 %[ | [250 – 300 %[ | [300 – 350 %[ | [350 – 425 %[ | [425 – 500 %[ | [500 – 650 %[ | [650 – 750 %[ | [750 – 850 %[ | [850 – 1250 %[ | 1250 % | [0 – 10 %[ | [10 – 12 %[ | [12 – 20 %[ | [20 – 40 %[ | [40 – 100 %[ | [100 – 150 %[ | [150 – 200 %[ | [200 – 225 %[ | [225 – 250 %[ | [250 – 300 %[ | [300 – 350 %[ | [350 – 425 %[ | [425 – 500 %[ | [500 – 650 %[ | [650 – 750 %[ | [750 – 850 %[ | [850 – 1250 %[ | 1250 % | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNMETOD | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 061 | 062 | 063 | 064 | 065 | 066 | 071 | 072 | 073 | 074 | 075 | 076 | 077 | 078 | 079 | 081 | 082 | 083 | 085 | 086 | 087 | 088 | 089 | 091 | 092 | 093 | 094 | 095 | 096 | 097 | 098 | 099 | 101 | 102 | 103 | 0104 | 402 | 403 | 404 | 405 | 406 | 530 | 540 | 570 | 601

010 | SUMMA EXPONERINGAR | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Cell länkad till MKR SA TDI {325:060}

020 | Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

030 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

040 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

041 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

050 | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

060 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

070 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

071 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

080 | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

090 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

100 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

101 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING

110 | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

LÅNGA | KORTA | (-) LÅNGA | (-) KORTA | LÅNGA | KORTA | [0 – 10 %[ | [10 – 12 %[ | [12 – 20 %[ | [20 – 40 %[ | [40 – 100 %[ | [100 – 250 %[ | [250 – 350 %[ | [350 – 425 %[ | [425 – 650 %[ | [650 – 1250 %[ | 1250 % | [0 – 10 %[ | [10 – 12 %[ | [12 – 20 %[ | [20 – 40 %[ | [40 – 100 %[ | [100 – 250 %[ | [250 – 350 %[ | [350 – 425 %[ | [425 – 650 %[ | [650 – 1250 %[ | 1250 % | SEC-IRBA | SEC-SA | SEC-ERBA | INTERNMETOD | ANNAN (riskvikt = 1250 %) | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER | VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER | VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 071 | 072 | 073 | 074 | 075 | 076 | 077 | 078 | 079 | 081 | 082 | 086 | 087 | 088 | 089 | 091 | 092 | 093 | 094 | 095 | 096 | 097 | 402 | 403 | 404 | 405 | 406 | 410 | 420 | 430 | 440 | 450

010 | SUMMA EXPONERINGAR | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Cell länkad till MKR SA TDI {330:060}

| POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:

020 | ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

030 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

040 | ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

050 | INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

060 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

070 | ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

080 | MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

090 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

100 | ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

| KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

110 | KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

120 | ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

| POSITIONER | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

LÅNGA | KORTA

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070

020 | Generell risk

021 | Derivat

022 | Övriga tillgångar och skulder

030 | Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod

040 | Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade

050 | Specifik risk

090 | Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

100 | Förenklad metod

110 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

120 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

125 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

130 | Scenariomatrismetod

| ALLA POSITIONER | NETTOPOSITIONER | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner) | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100

020 | Nära sammanhängande valutor

025 | Varav: rapportvaluta

030 | Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)

040 | Guld

050 | Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

060 | Förenklad metod

070 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

080 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

085 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

090 | Scenariomatrismetod

UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTVALUTA) PER EXPONERINGSTYP

100 | Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat

110 | Poster utanför balansräkningen

120 | Derivat

Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER

130 | Euro

140 | Lek

150 | Argentinsk peso

160 | Australisk dollar

170 | Brasiliansk real

180 | Bulgarisk lev

190 | Kanadensisk dollar

200 | Tjeckisk koruna

210 | Dansk krona

220 | Egyptiskt pund

230 | Pund sterling

240 | Forint

250 | Yen

270 | Litauisk litas

280 | Denar

290 | Mexikansk peso

300 | Zloty

310 | Rumänsk leu

320 | Rysk rubel

330 | Serbisk dinar

340 | Svensk krona

350 | Schweizisk franc

360 | Turkisk lira

370 | Hryvnia

380 | US-dollar

390 | Isländsk krona

400 | Norsk krona

410 | Hongkongdollar

420 | Ny taiwansk dollar

430 | Nyzeeländsk dollar

440 | Singaporedollar

450 | Won

460 | Yuan Renminbi

470 | Övrigt

480 | Kroatisk kuna

LÅNGA | KORTA

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070

020 | Ädelmetaller (utom guld)

030 | Basmetaller

040 | Jordbruksprodukter

050 | Övriga

060 | Varav energiprodukter (olja, gas)

070 | Löptidsmetod

080 | Utökad löptidsmetod

090 | Förenklad metod: Alla positioner

100 | Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

110 | Förenklad metod

120 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

130 | Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

135 | Deltaplusmetod – diskontiuerliga optioner och warranter

140 | Scenariomatrismetod

| Value-at-Risk (VaR) | STRESSJUSTERAD VaR | KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER | KAPITALKRAV FÖR ALL PRISRISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ | KAPITALBASKRAV | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar | VaR-multiplikationsfaktor (mc) | SVaR-multiplikationsfaktor (ms) | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAK | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAK

030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180

| Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK

020 | Omsatta skuldinstrument

030 | Omsatta räntebärande instrument – generell risk

040 | Omsatta räntebärande instrument – specifik risk

050 | Aktier

060 | Aktier – generell risk

070 | Aktier – specifik risk

080 | Valutakursrisk

090 | Råvarurisk

100 | Totalt belopp för generell risk

110 | Totalt belopp för specifik risk

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140

010 | Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt | | | | | | | | | Länk till {CA2;r640;c010}

020 | Avancerad metod | | | | | | | | | Länk till {CA2;r650;c010}

030 | Schablonmetod | | | | | | | | | Länk till {CA2;r660;c010}

040 | Baserad på OEM | | | | | | | | | Länk till {CA2;r670;c010}

| TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE | | UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE SOM INGÅR I ARTIKEL 4.1-TRÖSKELVÄRDET

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090

0010 | 1 | SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0020 | 1.1 | SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0030 | 1.1.1 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL

0040 | 1.1.2 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL

0050 | 1.1.3 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0060 | 1.1.4 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0070 | 1.1.5 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT

0080 | 1.1.6 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0090 | 1.1.7 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL

0100 | 1.1.8 | ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT

0110 | 1.1.9 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

0120 | 1.1.10 | FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK

0130 | 1.1.11 | INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG

0140 | 1.1.12 | (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0150 | 1.2 | SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

0160 | 1.2.1 | FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL

0170 | 1.2.2 | FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL

0180 | 1.2.3 | FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

0190 | 1.2.4 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

0200 | 1.2.5 | FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK

0210 | 1.2.6 | NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE

VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270

0010 | 1 | SUMMA HUVUDMETODEN

0020 | | VARAV: HANDELSLAGER

0030 | 1.1 | PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 I KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2016/101 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ

0040 | 1.1.1 | SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ

0050 | 1.1.1* | VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER

0060 | 1.1.1** | VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER

0070 | 1.1.1*** | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101

0080 | 1.1.1**** | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101

0090 | 1.1.1.1 | RÄNTERISK

0100 | 1.1.1.2 | VALUTAKURSRISK

0110 | 1.1.1.3 | KREDITRISK

0120 | 1.1.1.4 | AKTIERISK

0130 | 1.1.1.5 | RÅVARURISK

0140 | 1.1.2 | (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER

0150 | 1.1.2.1 | (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 1

0160 | 1.1.2.2 | (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 2

0170 | 1.1.2.2* | MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DIVERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT METOD 2

0180 | 1.2 | PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETODEN

0190 | 1.2.1 | 100 % AV DEN OREALISERADE NETTOVINSTEN

0200 | 1.2.2 | 10 % AV DET NOMINELLA VÄRDET

0210 | 1.2.3 | 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150

0005 | 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

| Direkta exponeringar | Memorandumpost: kreditderivat kopplade till exponering mot offentlig sektor | Exponeringsvärde | Riskvägt exponeringsbelopp

Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat | Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) | Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj | Korta positioner | | | | | Derivat med positivt verkligt värde | Derivat med negativt verkligt värde | Nominellt belopp | Avsättningar | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde | Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde

Finansiella tillgångar som innehas för handel | Finansiella tillgångar förenade med handel | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat | Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel | Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet | Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital | Redovisat värde | Teoretiskt värde | Redovisat värde | Teoretiskt värde

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 240 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300

010 | Summa exponeringar

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS:

020 | Exponeringar enligt kreditriskramen

030 | Schablonmetod

040 | Nationella regeringar

050 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

060 | Offentliga organ

070 | Internationella organisationer

075 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden

080 | Internmetod för kapitalkrav

090 | Nationella regeringar

100 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar]

110 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut]

120 | Offentliga organ [Nationella regeringar]

130 | Offentliga organ [Institut]

140 | Internationella organisationer [Nationella regeringar]

155 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden

160 | Exponeringar enligt marknadsriskramen

UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

170 | [ 0 – 3M [

180 | [ 3M – 1Å [

190 | [ 1Å – 2Å [

200 | [ 2Å – 3Å [

210 | [3Å – 5Å [

220 | [ 5Å – 10Å [

230 | [10Y – mer

BILAGA II

Innehåll

DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. STRUKTUR OCH PRAXIS

1.1 STRUKTUR

1. Ramen består av följande fem grupper av mallar:

a) Kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital och totalt riskvägt exponeringsbelopp.

b) Solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten.

c) Kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk).

d) Marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk).

e) Operativ risk.

2. För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den här genomförandeförordningen innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för specifika positioner samt valideringsregler.

3. Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.

1.2 NUMRERING

4. I dokumentet används beteckningssystemet enligt punkt 5–8 för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. I valideringsreglerna hänvisas ofta till dessa sifferkoder.

5. Följande allmänna beteckningssystem används i anvisningarna: {Mall; Rad; Kolumn}.

6. Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen anges inte mallen i beteckningen: {Rad; Kolumn}.

7. Om mallen bara har en kolumn, anges endast rader: {Mall; Rad}.

8. En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.

1.3 TECKEN

9. Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Om namnet på en post föregås av ett minustecken (-) förväntas inga positiva belopp rapporteras för den ifrågavarande posten.

1.4 FÖRKORTNINGAR

9a. I denna bilaga avses med CRR Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013, med CRD Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU, med AD Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU och med BAD rådets direktiv 86/635/EEG.

DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

1. KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)

1.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

10. Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och tillämpning av övergångsbestämmelser enligt CRR och CRD, och består av fem mallar:

a) I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasbeloppet beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna enligt CRR och CRD för varje typ av kapital.

b) I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med artikel 92.3 i CRR.

c) Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.

d) Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs, bland andra, för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i CRD.

e) I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna effekten av tillämpning av övergångsbestämmelserna enligt CRR på kapitalbasen. CA5 kommer att tas bort när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.

11. Mallarna ska användas av samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren är specifika för enheter som tillämpar värderingsregler enligt IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

12. Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (T1), som är summan av kärnprimärkapital (CET1) och primärkapitaltillskott (AT1), samt supplementärkapital (T2).

13. Tillämpning av övergångsbestämmelser enligt CRR och CRD behandlas enligt följande i CA-mallarna:

a) Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelserna.

b) Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. överskott i avdrag från AT1 eller T2 som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.

c) Mall CA5 används uteslutande för att rapportera effekten av tillämpningen av övergångsbestämmelserna enligt CRR.

14. Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom unionen, eftersom artikel 104.2 i CRD måste införlivas med nationell lagstiftning. Den solvensrapportering som krävs enligt CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitaltäckningskvoten eller dess målvärde. Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.

a) Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.

b) Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen. Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.

c) Mall CA4 innehåller en cell som avser ytterligare kapitalbaskrav enligt andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om ytterligare kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.

1.2 C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)

1.2.1 Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

010 | 1. Kapitalbas Artikel 4.1.118 och artikel 72 i CRR Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.

015 | 1.1 Primärkapital Artikel 25 i CRR Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott.

020 | 1.1.1 Kärnprimärkapital Artikel 50 i CRR

030 | 1.1.1.1 Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital Artikel 26.1 a och b, artiklarna 27–30, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR

040 | 1.1.1.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 26.1 a och artiklarna 27–31 i CRR Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller liknande institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.

045 | 1.1.1.1.1* Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigheter i nödsituationer Artikel 31 i CRR Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigheter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.

050 | 1.1.1.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 28.1 b, l och m i CRR Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

060 | 1.1.1.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 4.1.124 och artikel 26.1 b i CRR Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda kapitalinstrument.

070 | 1.1.1.1.4 (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 42 i CRR. Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.

080 | 1.1.1.1.4.1 (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen. Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.

090 | 1.1.1.1.4.2 (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR

091 | 1.1.1.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR

092 | 1.1.1.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f och artikel 42 i CRR Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse.

130 | 1.1.1.2 Balanserade vinstmedel Artikel 26.1 c och artikel 26.2 i CRR I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.

140 | 1.1.1.2.1 Balanserade vinstmedel föregående år Artikel 4.1.123 och artikel 26.1 c i CRR I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsregler.

150 | 1.1.1.2.2 Vinst eller förlust som godtas Artikel 4.1.121, artikel 26.2 och artikel 36.1 a i CRR Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in som balanserade vinstmedel, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda. Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.

160 | 1.1.1.2.2.1 Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare Artikel 26.2 och artikel 36.1 a i CRR Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.

170 | 1.1.1.2.2.2 (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat Artikel 26.2 i CRR Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden eftersom förluster ska dras av fullständigt från kärnprimärkapitalet. Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar). Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.

180 | 1.1.1.3 Ackumulerat annat totalresultat Artikel 4.1.100 och artikel 26.1 d i CRR Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp som ska redovisas ska fastställas i enlighet med artikel 13.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.

200 | 1.1.1.4 Övriga reserver Artikel 4.1.117 och artikel 26.1 e i CRR Övriga reserver definieras i CRR som reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

210 | 1.1.1.5 Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse Artikel 4.1.112 och artikel 26.1 f i CRR Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i BAD som reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

220 | 1.1.1.6 Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.1, 483.2 och 483.3 och artiklarna 484–487 i CRR Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

230 | 1.1.1.7 Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital Artikel 4.1.120 och artikel 84 i CRR Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.

240 | 1.1.1.8 Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen Artiklarna 479 och 480 i CRR Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

250 | 1.1.1.9 Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler Artiklarna 32–35 i CRR

260 | 1.1.1.9.1 (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar Artikel 32.1 i CRR Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard. Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.

270 | 1.1.1.9.2 Reserv som härrör från säkring av kassaflöden Artikel 33.1 a i CRR Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förväntas när uträkningen görs.

280 | 1.1.1.9.3 Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde Artikel 33.1 b i CRR Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

285 | 1.1.1.9.4 Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder Artikel 33.1 c och artikel 33.2 i CRR Det belopp som ska rapporteras kan vara både positivt och negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen. Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

290 | 1.1.1.9.5 (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering Artiklarna 34 och 105 i CRR Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.

300 | 1.1.1.10 (–) Goodwill Artikel 4.1.113, artikel 36.1 b och artikel 37 i CRR

310 | 1.1.1.10.1 (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång Artikel 4.1.113 och artikel 36.1 b i CRR Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. Här ska samma belopp rapporteras som det belopp som redovisas i balansräkningen.

320 | 1.1.1.10.2 (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav Artikel 37 b och artikel 43 i CRR

330 | 1.1.1.10.3 Uppskjutna skattskulder i samband med goodwill Artikel 37 a i CRR Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

340 | 1.1.1.11 (-) Övriga immateriella tillgångar Artikel 4.1.115, artikel 36.1 b och artikel 37 a i CRR Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.

350 | 1.1.1.11.1 (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder Artikel 4.1.115 och artikel 36.1 b i CRR Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard. Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill.

360 | 1.1.1.11.2 Uppskjutna skattskulder i samband med övriga immateriella tillgångar Artikel 37 a i CRR Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

370 | 1.1.1.12 (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder Artikel 36.1 c och artikel 38 i CRR

380 | 1.1.1.13 (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster Artikel 36.1 d, artikel 40, artikel 158 och artikel 159 i CRR Det belopp som rapporteras ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster (artikel 40 i CRR).

390 | 1.1.1.14 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109, artikel 36.1 e och artikel 41 i CRR

400 | 1.1.1.14.1 (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.109 och artikel 36.1 e i CRR Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan. Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat).

410 | 1.1.1.14.2 Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 4.1.108 och 4.1.109 och artikel 41.1 a i CRR Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

420 | 1.1.1.14.3 Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja Artikel 4.1.109 och artikel 41.1 b i CRR I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner. De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.

430 | 1.1.1.15 (-) Korsvist ägande av kärnprimärkapital Artikel 4.1.122, artikel 36.1 g och artikel 44 i CRR Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.

440 | 1.1.1.16 (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott Artikel 36.1 j i CRR Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott . Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet.

450 | 1.1.1.17 (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 4.1.36, artikel 36.1 k i och artikel 89–91 i CRR Kvalificerat innehav definieras som direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag. I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan kvalificerat innehav antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %.

460 | 1.1.1.18 (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253.1 i CRR Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1250 % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR) ska rapporteras här.

470 | 1.1.1.19 (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1,250 % Artikel 36.1 k iii och artikel 379.3 i CRR Transaktioner utan samtidig prestation omfattas av riskvikten 1250 % efter fem dagar efter andra avtalsenliga betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.

471 | 1.1.1.20 (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %.

472 | 1.1.1.21 (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller vilka alternativt kan ges riskvikten 1250 % Artikel 36.1 k v och artikel 155.4 i CRR I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR kan aktieexponeringar enligt en internmetod som ett alternativ dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1250 %.

480 | 1.1.1.22 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 h, artiklarna 43–46 och artikel 49.2 och 49.3 och artikel 79 i CRR Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3).

490 | 1.1.1.23 (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader Artikel 36.1 c, Artikel 38 och artikel 48.1 a i CRR Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande uppskjutna skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader) som i enlighet med artikel 38.5 b i CRR har dragits av genom tillämpning av tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 a i CRR.

500 | 1.1.1.24 (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 36.1 i, artiklarna 43, 45, 47, artikel 48.2 b, artikel 49.1, 49.2, 49.3 och artikel 79 i CRR. Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR. Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1, 49.2 och 49.3).

510 | 1.1.1.25 (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % Artikel 48.2 i CRR Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.2 i CRR.

520 | 1.1.1.26 Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital Artiklarna 469–472, 478 och 481 i CRR Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

524 | 1.1.1.27 (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR

529 | 1.1.1.28 Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet eller ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

530 | 1.1.2 PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i CRR

540 | 1.1.2.1 Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott Artikel 51 a, artiklarna 52, 53 och 54, artikel 56 a och artikel 57 i CRR

550 | 1.1.2.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument Artikel 51 a och artiklarna 52, 53 och 54 i CRR Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

560 | 1.1.2.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument som inte ska räknas med Artikel 52.1 c, e och f i CRR Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

570 | 1.1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 51 b i CRR Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda kapitalinstrument.

580 | 1.1.2.1.4 (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR Egna primärkapitaltillskottsinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 57 i CRR. Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.

590 | 1.1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.144, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

620 | 1.1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 52.1 b ii, artikel 56 a och artikel 57 i CRR

621 | 1.1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 4.1.126, artikel 52.1 b, artikel 56 a och artikel 57 i CRR

622 | 1.1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 56 a och artikel 57 i CRR I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av egna primärkapitaltillskott som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser.

660 | 1.1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.4 och artikel 483.5, artiklarna 484–487, artikel 489 och artikel 491 i CRR Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som primärkapitaltillskott enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

670 | 1.1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott Artiklarna 83, 85 och 86 i CRR Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott. Kvalificerande primärkapitaltillskott utgivet av ett specialföretag ska medräknas (artikel 83 i CRR).

680 | 1.1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet Artikel 480 i CRR Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

690 | 1.1.2.5 (-) Korsvist ägande av primärkapitaltillskott Artikel 4.1.122, artikel 56 b och artikel 58 i CRR Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitaltillskottet.

700 | 1.1.2.6 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 c, artiklarna 59, 60 och 79 i CRR Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från primärkapitaltillskottet.

710 | 1.1.2.7 (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 56 d, artikel 59 och artikel 79 i CRR. Om institutet innehar primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

720 | 1.1.2.8 (-) Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital Artikel 56 e i CRR Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet).

730 | 1.1.2.9 Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott Artiklarna 474, 475, 478 och 481 i CRR Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

740 | 1.1.2.10 Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överskrider institutets primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet) Artikel 36.1 j i CRR Primärkapitaltillskott kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från primärkapitaltillskottet är större än primärkapitaltillskottet plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska primärkapitaltillskottet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger primärkapitaltillskottet ska dras av från kärnprimärkapitalet. Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal.

744 | 1.1.2.11 (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grund av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR

748 | 1.1.2.12 Delar i eller avdrag från primärkapitaltillskott – övrigt Denna rad är avsedd att ge flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av primärkapitaltillskottet eller ett avdrag från en del av primärkapitaltillskottet inte kan hänföras till någon av raderna 530–744. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

750 | 1.2 SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i CRR

760 | 1.2.1 Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital Artikel 62 a, artiklarna 63–65, artikel 66 a och artikel 67 i CRR

770 | 1.2.1.1 Fullt betalda kapitalinstrument och efterställda lån Artikel 62 a och artiklarna 63 och 65 i CRR Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

780 | 1.2.1.2* Memorandumpost Kapitalinstrument och efterställda lån som inte ska räknas med Artikel 63 c, e, och f och artikel 64 i CRR Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder. Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

790 | 1.2.1.3 Överkurs vid aktieemission Artikel 62 b och artikel 65 i CRR Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard. I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör fullt betalda kapitalinstrument.

800 | 1.2.1.4 (-) Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b i, artikel 66 a och artikel 67 i CRR Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Omfattas av undantagen i artikel 67 i CRR. Aktieinnehav som ingår i ej godtagbara kapitalinstrument ska inte rapporteras på denna rad. Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras. Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.

810 | 1.2.1.4.1 (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

840 | 1.2.1.4.2 (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.114, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR

841 | 1.2.1.4.3 (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument Artikel 4.1.126, artikel 63 b, artikel 66 a och artikel 67 i CRR

842 | 1.2.1.5 (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument Artikel 66 a och artikel 67 i CRR I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av egna supplementärkapitalinstrument som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser.

880 | 1.2.2 Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 483.6 och 483.7 och artiklarna 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

890 | 1.2.3 Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital Artiklarna 83, 87 och 88 i CRR Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet. Kvalificerande supplementärkapital utgivet av ett specialföretag ska medräknas (artikel 83 i CRR).

900 | 1.2.4 Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital Artikel 480 i CRR Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

910 | 1.2.5 Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod) Artikel 62 d i CRR För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden ska denna post innehålla de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital.

920 | 1.2.6 Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod) Artikel 62 c i CRR För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden ska denna post innehålla de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital.

930 | 1.2.7 (-) Korsvist ägande av supplementärkapital Artikel 4.1.122, artikel 66 b och artikel 68 i CRR Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett korsvist ägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas. Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen.

940 | 1.2.8 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 c, artikel 68–70 och artikel 79 i CRR Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet.

950 | 1.2.9 (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.27, artikel 66 d, artikel 68, artikel 69 och artikel 79 i CRR Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

960 | 1.2.10 Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital Artiklarna 476, 477, 478 och 481 i CRR Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5.

970 | 1.2.11 Avdrag från supplementärkapitalposter som överskrider institutets supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet) Artikel 56 e i CRR Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från primärkapitaltillskottet. Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal.

974 | 1.2.12 (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR

978 | 1.2.13 Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt Denna rad ger flexibilitet endast för rapporteringssyfte. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet eller ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974. Denna rad får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitaltäckningsgrader (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

1.3 C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)

1.3.1 Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

010 | 1. TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.3 och artiklarna 95, 96 och 98 i CRR

020 | 1* Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2 och 98 i CRR.

030 | 1** Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR För värdepappersföretag enligt artiklarna 96.2 och 97 i CRR.

040 | 1.1 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION Artikel 92.3 a och f i CRR

050 | 1.1.1 Schablonmetoden (SA) Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA).

051 | 1.1.1* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i CRR.

060 | 1.1.1.1 Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag av värdepapperiseringspositioner.

070 | 1.1.1.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

080 | 1.1.1.1.02 Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

090 | 1.1.1.1.03 Offentliga organ Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

100 | 1.1.1.1.04 Multilaterala utvecklingsbanker Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

110 | 1.1.1.1.05 Internationella organisationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

120 | 1.1.1.1.06 Institut Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

130 | 1.1.1.1.07 Företag Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

140 | 1.1.1.1.08 Hushåll Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

150 | 1.1.1.1.09 Säkrade genom panträtt fastigheter Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

160 | 1.1.1.1.10 Fallerande exponeringar Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

170 | 1.1.1.1.11 Poster som är förenade med särskilt hög risk Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

180 | 1.1.1.1.12 Säkerställda obligationer Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

190 | 1.1.1.1.13 Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

200 | 1.1.1.1.14 Företag för kollektiva investeringar (fond) Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

210 | 1.1.1.1.15 Aktier Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

211 | 1.1.1.1.16 Övriga poster Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

240 | 1.1.2 Internmetoden

241 | 1.1.2* Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 164 i CRR Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har meddelats dem efter anmälan till EBA, i enlighet med artikel 164.5 och 164.7 i CRR.

242 | 1.1.2** Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 124 i CRR Instituten ska rapportera de ytterligare riskvägda exponeringsbelopp som krävs för att uppfylla de striktare tillsynskrav som har fastställts av de behöriga myndigheterna efter samråd med EBA, i enlighet med artikel 124.2 och 124.5 i CRR, och som rör gränser för säkerhetens godtagbara marknadsvärde i enlighet med artikel 125.2 d och artikel 126.2 d i CRR.

250 | 1.1.2.1 Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer).

260 | 1.1.2.1.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

270 | 1.1.2.1.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

280 | 1.1.2.1.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

290 | 1.1.2.1.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

300 | 1.1.2.1.05 Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

310 | 1.1.2.2 Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

320 | 1.1.2.2.01 Nationella regeringar eller centralbanker Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

330 | 1.1.2.2.02 Institut Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

340 | 1.1.2.2.03 Företag – små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

350 | 1.1.2.2.04 Företag – specialutlåning Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

360 | 1.1.2.2.05 Företag – andra Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

370 | 1.1.2.2.06 Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

380 | 1.1.2.2.07 Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag) Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

390 | 1.1.2.2.08 Hushåll – Kvalificerad rullande exponering Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

400 | 1.1.2.2.09 Hushåll – övriga små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

410 | 1.1.2.2.10 Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

420 | 1.1.2.3 Aktier (internmetod) Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB).

450 | 1.1.2.5 Övriga motpartslösa tillgångar Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 156 i CRR.

460 | 1.1.3 Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond Artiklarna 307, 308 och 309 i CRR

470 | 1.1.4 Positioner i värdepapperisering Se mallen för kreditrisk: värdepapperisering (CR SEC)

490 | 1.2 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Artikel 92.3 c ii och artikel 92.4 b i CRR

500 | 1.2.1 Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

510 | 1.2.2 Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

520 | 1.3 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Artikel 92.3 b i, 92.3 c i och 92.3 c iii samt artikel 92.4 b i CRR

530 | 1.3.1 Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)

540 | 1.3.1.1 Omsatta skuldinstrument Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI).

550 | 1.3.1.2 Aktier Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU).

555 | 1.3.1.3 Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 348.1, artikel 350.3 c och artikel 364.2 a i CRR Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas enligt artikel 348.1 i CRR, antingen direkt eller som en följd av det tak som fastställs i artikel 350.3 c i CRR. Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i CRR för dessa positioner. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i CRR ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen.

556 | 1.3.1.3.* Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker.

557 | 1.3.1.3.** Fonder som enbart investerats i egetkapitalinstrument eller i blandade instrument Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända.

560 | 1.3.1.4 Utländsk valuta Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX).

570 | 1.3.1.5 Råvaror Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM).

580 | 1.3.2 Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna modeller (IM) Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM).

590 | 1.4 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) Artikel 92.3 e och artikel 92.4 b i CRR För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll.

600 | 1.4.1 Operativ risk, basmetod (BIA) Se mallen för operativ risk (OPR).

610 | 1.4.2 Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA) Se mallen för operativ risk (OPR).

620 | 1.4.3 Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA) Se mallen för operativ risk (OPR).

630 | 1.5 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR. Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i CRR. Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5. Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera enligt följande: Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppet vara noll. Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen mellan det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.

640 | 1.6 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Artikel 92.3 d i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

650 | 1.6.1 Avancerad metod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

660 | 1.6.2 Schablonmetod Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

670 | 1.6.3 Baserad på OEM Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

680 | 1.7 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET Artikel 92.3 b ii och artiklarna 395–401 i CRR

690 | 1.8 ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7. Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande: De striktare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i CRR. Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall.

710 | 1.8.2 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458 i CRR Artikel 458 i CRR

720 | 1.8.2* Varav: Kapitalkrav för stora exponeringar Artikel 458 i CRR

730 | 1.8.2** Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter Artikel 458 i CRR

740 | 1.8.2*** Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn Artikel 458 i CRR

750 | 1.8.3 Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459 i CRR Artikel 459 i CRR

760 | 1.8.4 Varav: Ytterligare riskvägt exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR Artikel 3 i CRR. Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras. Det ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras).

1.4 C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)

1.4.1 Instruktioner för specifika positioner

Rader

010 | 1. Kärnprimärkapitalrelation Artikel 92.2 a i CRR. Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

020 | 2. Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

030 | 3. Primärkapitalrelation Artikel 92.2 b i CRR. Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

040 | 4. Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

050 | 5. Total kapitalrelation Artikel 92.2 c i CRR Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

060 | 6. Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

130 | 13. Total ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) Summan av i och ii enligt följande: i) den totala kapitalrelationen (8 %) enligt artikel 92.1 c i CRR, ii) ytterligare kapitalbaskrav (krav enligt andra pelaren - P2R) fastställd i enlighet med kriterierna i EBA:s Riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål (EBA SREP GL). Denna post ska motsvara den totala ÖUP-kapitalkravsrelation (TSCR) som meddelas till institutet av den behöriga myndigheten. TSCR definieras i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL. Om inga ytterligare kapitalbaskrav har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

140 | 13* TSCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) kärnprimärkapitalrelationen (4,5 %) enligt artikel 92.1 a i CRR, ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 130, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital. Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av kärnprimärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

150 | 13** TSCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) primärkapitalrelationen (6 %) enligt artikel 92.1 b i CRR, ii) den del av P2R-relationen, som avses i led ii i rad 130, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital. Om inga krav på ytterligare kapitalbas, som ska hållas i form av primärkapital, har kommunicerats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

160 | 14. Samlad kapitalkravsrelation (OCR) Summan av i och ii enligt följande: i) TSCR-relationen enligt rad 130, ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i CRD. Denna post ska motsvara den samlade kapitalkravsrelation (OCR) som definieras i avsnitt 1.2 i EBA SREP GL. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

170 | 14* OCR: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) TSCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 140, ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i CRD. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

180 | 14** OCR: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) TSCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 150, ii) om det är rättsligt tillämpligt, den kombinerade buffertkravrelation som avses i artikel 128.6 i CRD. Ifall inga buffertkrav är tillämpliga ska endast punkt i) redovisas.

190 | 15. Relation - samlat kapitalkrav (OCR) och riktlinjer enligt andra pelaren (P2G) Summan av i och ii enligt följande: i) OCR-relationen enligt rad 160, ii) om tillämpligt, riktlinjer enligt andra pelaren (P2G) som ges i EBA SREP GL. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

200 | 15* OCR och P2G: som utgörs av kärnprimärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) OCR-relationen som utgörs av kärnprimärkapital enligt rad 170, ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 190, som den behöriga myndigheten kräver i form av kärnprimärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

210 | 15** OCR och P2G: som utgörs av primärkapital Summan av i och ii enligt följande: i) OCR-relationen som utgörs av primärkapital enligt rad 180, ii) om tillämpligt, den del av P2G, som avses i led ii i rad 190, som den behöriga myndigheten kräver i form av primärkapital. P2G ska endast tas med om det har meddelats till institutet av den behöriga myndigheten. Om P2G inte har meddelats av behörig myndighet ska endast punkt i) redovisas.

1.5 C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)

1.5.1 Instruktioner för specifika positioner

Rader

010 | 1. Summa uppskjutna skattefordringar Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i den senaste kontrollerade/reviderade balansräkningen.

020 | 1.1 Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet Artikel 39,2 i CRR. Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet och som därmed ska ges en riskvikt.

030 | 1.2 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artikel 36.1 c och artikel 38 i CRR Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet).

040 | 1.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artikel 36.1 c, artikel 38 och artikel 48.1 a i CRR Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR.

050 | 2. Summa uppskjutna skatteskulder Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

060 | 2.1 Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2.

070 | 2.2 Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38 i CRR

080 | 2.2.1 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i CRR.

090 | 2.2.2 Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder tillhörande uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader enligt vad som fastställs i artikel 38.5 i CRR.

093 | 2A För mycket inbetald skatt och förlustavdrag Artikel 39.1 i CRR Det belopp av för mycket inbetald skatt och förlustavdrag som inte dras av från kapitalbasen i enlighet med artikel 39.1 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet före tillämpning av riskvikter.

096 | 2B Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 % Artikel 48.4 i CRR Det belopp av uppskjutna skattefordringar som beror på framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i CRR men som åsätts en riskvikt på 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, med beaktande av effekten av artikel 470 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikter.

097 | 2C Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 % Artikel 469.1 d, artikel 470, artikel 472.5 och artikel 478 i CRR Det belopp av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artiklarna 469.1 d och 470 i CRR men som åsätts en riskvikt på 0 % i enlighet med artikel 472.5 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikter.

100 | 3. Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artikel 158 och artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

110 | 3.1 Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

120 | 3.1.1 Allmänna kreditriskjusteringar Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

130 | 3.1.2 Specifika kreditriskjusteringar Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

131 | 3.1.3 Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

140 | 3.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med icke fallerade exponeringar som ska rapporteras.

145 | 4. Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod) Artikel 36.1 d, artikel 62 d, artikel 158 och artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

150 | 4.1 Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt Artikel 159 i CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

155 | 4.2 Summa förväntade förluster som får inkluderas Artikel 158.5, 158.6, 158.10 och artikel 159 CRR Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras.

160 | 5. Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 d i CRR För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden i enlighet med artikel 62 d i CRR. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

170 | 6. Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i CRR Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.

180 | 7. Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital Artikel 62 c i CRR Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen. Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

190 | 8. Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 46.1 a i CRR. Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

200 | 9. Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 a och b i CRR Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

210 | 10. Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet Artikel 48.1 i CRR Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och härrör från temporära skillnader. Den ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet ska beräknas på ett sådant sätt att beloppet från de två poster som godtas inte överstiger 15 % av det slutliga kärnprimärkapitalet, dvs. kärnprimärkapitalet beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

225 | 11.1 Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn Artikel 4.1.71 a i CRR

226 | 11.2 Godtagbart kapital för stora exponeringar Artikel 4.1.71 b i CRR

230 | 12. Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i CRR

240 | 12.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i CRR

250 | 12.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

260 | 12.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i CRR Artikel 45 i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

270 | 12.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR

280 | 12.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte tas med.

290 | 12.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

291 | 12.3.1 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

292 | 12.3.2 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

293 | 12.3.3 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i CRR

300 | 13. Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58, 59 och 60 i CRR

310 | 13.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR

320 | 13.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 60.2 i CRR Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

330 | 13.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

340 | 13.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR

350 | 13.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

360 | 13.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

361 | 13.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

362 | 13.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

363 | 13.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i CRR

370 | 14. Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68, 69 och 70 i CRR

380 | 14.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRR

390 | 14.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 70.2 i CRR Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

400 | 14.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

410 | 14.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR

420 | 14.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

430 | 14.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

431 | 14.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

432 | 14.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

433 | 14.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i CRR

440 | 15. Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR

450 | 15.1 Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR

460 | 15.1.1 Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, b) de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och c) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

470 | 15.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

480 | 15.2 Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR

490 | 15.2.1 Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 44 och 45 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte tas med.

500 | 15.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 45 i CRR Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

501 | 15.3 Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

502 | 15.3.1 Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 44 och 45 i CRR

503 | 15.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 45 i CRR

510 | 16. Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 58 och 59 i CRR

520 | 16.1 Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 58 och 59 i CRR

530 | 16.1.1 Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 58 i CRR Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d i CRR), och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

540 | 16.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

550 | 16.2 Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR

560 | 16.2.1 Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 58 och 59 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

570 | 16.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 59 i CRR Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

571 | 16.3 Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

572 | 16.3.1 Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 58 och 59 i CRR

573 | 16.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 59 i CRR

580 | 17. Innehav av supplementärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner Artiklarna 68 och 69 i CRR

590 | 17.1 Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artiklarna 68 och 69 i CRR

600 | 17.1.1 Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 68 i CRR Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av a) emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d i CRR), och b) innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

610 | 17.1.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

620 | 17.2 Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR

630 | 17.2.1 Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.114 och artiklarna 68 och 69 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index. Innehav som behandlas som korsvist ägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

640 | 17.2.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.114 och artikel 69 i CRR Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

641 | 17.3 Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

642 | 17.3.1 Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 4.1.126 och artiklarna 68 och 69 i CRR

643 | 17.3.2 (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan Artikel 4.1.126 och artikel 69 i CRR

650 | 18. Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i CRR

660 | 19. Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital Artikel 60.4 i CRR

670 | 20. Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital Artikel 70.4 i CRR

680 | 21. Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 12.1.

690 | 22. Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 15.1.

700 | 23. Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1.

710 | 24. Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1.

720 | 25. Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 14.1.

730 | 26. Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag Artikel 79 i CRR En behörig myndighet får bevilja undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten. Observera att sådana instrument även ska rapporteras under post 17.1.

740 | 27. Kombinerade buffertkrav Artikel 128.6 i CRD

750 | Kapitalkonserveringsbuffert Artikel 128.1 och artikel 129 i CRD I enlighet med artikel 129.1 i CRD är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna rad.

760 | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå Artikel 458.2 d iv i CRR I denna rad ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR. Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

770 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert Artikel 128.2 och artiklarna 130 och 135–140 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

780 | Systemriskbuffert Artikel 128.5 och artiklarna 133 och 134 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

800 | Buffert för globalt systemviktigt institut Artikel 128.3 och artikel 131 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

810 | Buffert för andra systemviktiga institut Artikel 128.4 och artikel 131 i CRD Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

820 | 28. Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II Artikel 104.2 i CRD Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna rad.

830 | 29. Startkapital Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR

840 | 30. Kapitalbas baserad på fasta omkostnader Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR

850 | 31. Icke-nationella ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a.4 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

860 | 32. Totala ursprungliga exponeringar Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a.4 i denna genomförandeförordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor. En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

870 | Justeringar av total kapitalbas Artikel 500.4 i CRR Skillnaden mellan det belopp som rapporteras i rad 880 och den totala kapitalbasen i enlighet med CRR måste rapporteras i denna rad. Om SA-alternativ (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.

880 | Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet Artikel 500.4 i CRR Total kapitalbas i enlighet med CRR anpassad enligt kraven i artikel 500.4 i CRR (dvs. anpassad för att fullständigt avspegla skillnaderna mellan beräkningen av kapitalbasen enligt 'rådets direktiv 93/6/EEG och rådets och Europaparlamentets direktiv 2000/12/EG enligt deras lydelse före den 1 januari 2007 och beräkningen av kapitalbasen enligt CRR till följd av att förväntade och oväntade förluster behandlas separat enligt del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) ska rapporteras här. Om SA-alternativ (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.

890 | Kapitalbaskrav för Basel I-golvet Artikel 500.1 b i CRR. Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.1 b i CRR (dvs. 80 % av det totala minimikapitalbasbelopp som institutet skulle behöva inneha enligt artikel 4 i direktiv 93/6/EEG och direktiv 2000/12/EG) ska rapporteras här.

900 | Kapitalbaskrav för Basel I-golvet – SA-alternativ Artikel 500.2 och 500.3 i CRR Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.2 i CRR (dvs. 80 % av den kapitalbas som institutet skulle behöva inneha enligt artikel 92 i CRR med beräkning av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 och del tre avdelning III kapitel 2 och 3 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt, i stället för i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 eller del tre avdelning III kapitel 4 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt) ska rapporteras här.

910 | Underskott i total kapitalbas när det gäller kapitalbaskrav för Basel I-golvet eller SA-alternativ Artikel 500.1 b och artikel 500.2 i CRR Denna rad fylls i med: om artikel 500.1 b i CRR tillämpas och rad 880 < rad 890: skillnaden mellan rad 890 och rad 880, eller om artikel 500.2 i CRR tillämpas och rad 010 i C 01.00 < rad 900 i C 04.00: skillnaden mellan rad 900 i C 04.00 och rad 010 i C 01.00

1.6 ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5)

1.6.1 Allmänna kommentarer

15. I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491 i CRR.

16. CA5 har följande struktur:

a) I mall 5.1 summeras de totala justeringar som behöver göras av kapitalbasens olika delar (rapporterade i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av tillämpning av övergångsbestämmelserna. Posterna i denna mall redovisas som justeringar av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.

b) I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.

17. Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 060.

18. Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i CRR.

19. Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om primärkapitaltillskottet inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.

1.6.2 C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)

20. I mall CA5.1 ska instituten rapportera övergångsbestämmelserna för kapitalbasens delar i enlighet med artiklarna 465–491 i CRR i förhållande till tillämpning av de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i avdelning II i del två i CRR.

21. På raderna 020–060 ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De sifferuppgifter som ska rapporteras i kolumnerna 010–030 på rad 060 i CA 5.1 kan härledas från respektive sektioner i CA 5.2.

22. På raderna 070–092 ska instituten rapportera uppgifter om övergångbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).

23. På raderna 100 och framåt ska instituten rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för orealiserade vinster och förluster, avdrag samt ytterligare filter och avdrag.

24. Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott respektive supplementärkapital. Om denna effekt orsakas av övergångsbestämmelserna ska den redovisas i mall CA1 i respektive celler. Därför ska inga sådana effekter av otillräckligt kapital ingå i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.

1.6.2.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | Justeringar i kärnprimärkapital

020 | Justeringar i primärkapitaltillskott

030 | Justeringar i supplementärkapital

040 | Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar I kolumn 040 ingår de relevanta belopp som justerar det totala riskvägda exponeringsbelopp som avses i artikel 92.3 i CRR till följd av övergångsbestämmelser. I de rapporterade beloppen ska hänsyn tas till tillämpningen av bestämmelser i del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 eller del tre avdelning IV i enlighet med artikel 92.4 i CRR. Detta innebär att övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 ska rapporteras som riskvägda exponeringsbelopp medan övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning IV ska representera kapitalbaskraven multiplicerat med 12,5. Kolumnerna 010–030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och justeringarna av det totala riskvägda exponeringsbeloppet har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om det totala riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Dessutom ska dessa effekter rapporteras i kolumn 040 i CA5.1. Beloppen ska därför endast vara memorandumposter.

050 | Tillämplig procentandel

060 | Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser I kolumn 060 ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna.

Rader

010 | 1. Summa justeringar Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från de justeringarna.

020 | 1.1 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas Artiklarna 483–491 i CRR Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital.

030 | 1.1.1 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd Artikel 483 i CRR.

040 | 1.1.1.1 Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG Artikel 483.1, 483.2, 483.4 och 483.6 i CRR

050 | 1.1.1.2 Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram Artikel 483.1, 483.3, 483.5 och 483.7 i CRR

060 | 1.1.2 Instrument som inte är statligt stöd De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i mall CA 5.2.

070 | 1.2 Minoritetsintressen eller motsvarande Artiklarna 479 och 480 i CRR Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat primärkapitaltillskott, och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital.

080 | 1.2.1 Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen Artikel 479 i CRR. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning.

090 | 1.2.2 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod Artiklarna 84 och 480 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

091 | 1.2.3 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod Artiklarna 85 och 480 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

092 | 1.2.4 Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod Artiklarna 87 och 480 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

100 | 1.3 Övriga övergångsjusteringar Artiklarna 467–478 och 481 i CRR Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, övriga filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

110 | 1.3.1 Orealiserade vinster och förluster Artiklarna 467 och 468 i CRR Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på de orealiserade vinster och förluster som tas upp till verkligt värde.

120 | 1.3.1.1 Orealiserade vinster Artikel 468.1 i CRR

130 | 1.3.1.2 Orealiserade förluster Artikel 467.1 i CRR

133 | 1.3.1.3 Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar som kan säljas i den av EU godkända IAS 39 Artikel 468 i CRR

136 | 1.3.1.4 Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar som kan säljas i den av EU godkända IAS 39 Artikel 467 i CRR

138 | 1.3.1.5 Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder Artikel 468 i CRR

140 | 1.3.2 Avdrag Artikel 36.1 och artiklarna 469–478 i CRR. Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag.

150 | 1.3.2.1 Förluster för innevarande räkenskapsår Artikel 36.1 a, artiklarna 469.1 och 472.3, och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 a i CRR. Om ett företag endast är skyldigt att dra av väsentliga förluster gäller följande: Om den totala delårsnettoförlusten är väsentlig ska hela restvärdet dras av från primärkapitalet. Om den totala delårsnettoförlusten inte är väsentlig ska inget restvärde dras av.

160 | 1.3.2.2 Immateriella tillgångar Artikel 36.1 b, artiklarna 469.1 och 472.4, och artikel 478 i CRR Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 37 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för immateriella tillgångar. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 b i CRR.

170 | 1.3.2.3 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte härrör från temporära skillnader Artikel 36.1 c, artiklarna 469.1 och 472.5, och artikel 478 i CRR När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Totalt belopp enligt artikel 469.1 i CRR.

180 | 1.3.2.4 Underskott i avsättningar för förväntade förluster (internmetod) Artikel 36.1 d, artiklarna 469.1 och 472.6, och artikel 478 i CRR Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 40 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda underskott enligt internmetoden i avsättningar för förväntade förluster. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 d i CRR.

190 | 1.3.2.5 Förmånsbestämda pensionsplaner Artikel 33.1 e, artiklarna 469.1 och 472.7, och artiklarna 473 och 478 i CRR Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 41 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda fastställda förmånsbestämda pensionsplaner. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 e i CRR.

194 | 1.3.2.5.* Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post Artikel 473 i CRR

198 | 1.3.2.5.** Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post Artikel 473 i CRR

200 | 1.3.2.6 Egna instrument Artikel 36.1 f, artiklarna 469.1 och 472.8, och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

210 | 1.3.2.6.1 Egna kärnprimärkapitalinstrument Artikel 36.1 f, artiklarna 469.1 och 472.8, och artikel 478 i CRR Instituten ska ta hänsyn till artikel 42 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda egna kärnprimärkapitalinstrument. Eftersom restvärdet behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller ska instituten dela upp innehav i egna kärnprimärkapitalinstrument i direkta och indirekta innehav. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

211 | 1.3.2.6.1** Varav: Direkta innehav Artikel 469.1 b och artikel 472.8 a i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.

212 | 1.3.2.6.1* Varav: Indirekta innehav; Artikel 469.1 b och artikel 472.8 b i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.

220 | 1.3.2.6.2 Egna primärkapitaltillskottsinstrument Artikel 56 a och artiklarna 474, 475.2 och 478 i CRR Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 57 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda innehav. Eftersom restvärdet behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 475.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i direkt och indirekt innehav av egna primärkapitaltillskott. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 a i CRR.

221 | 1.3.2.6.2** Varav: Direkta innehav Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 a i CRR).

222 | 1.3.2.6.2* Varav: Indirekta innehav; Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 b i CRR).

230 | 1.3.2.6.3 Egna supplementärkapitalinstrument Artikel 66 a och artiklarna 476, 477.2 och 478 i CRR Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 67 i CRR när de bestämmer hur stora innehav som ska dras av. Eftersom restvärdet behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 477.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i direkt och indirekt innehav av egna supplementärkapitalinstrument. Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 a i CRR.

231 | Varav: Direkta innehav Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 a i CRR).

232 | Varav: Indirekta innehav; Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 b i CRR).

240 | 1.3.2.7 Korsvist ägande Eftersom restvärdet behandlas olika beroende på om innehavet av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital i enheten i den finansiella sektorn ska betraktas som väsentligt eller inte (artiklarna 472.9, 475.3 och 477.3 i CRR) ska instituten dela upp korsvist ägande i väsentliga och icke väsentliga innehav.

250 | 1.3.2.7.1 Korsvist ägande av kärnprimärkapital Artikel 36.1 g, artiklarna 469.1 och 472.9, och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

260 | 1.3.2.7.1.1 Korsvist ägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 36.1 g, artiklarna 469.1 och 472.9 a, och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde enligt artikel 469.1 b i CRR.

270 | 1.3.2.7.1.2 Korsvist ägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 36.1 g, artiklarna 469.1 och 472.9 b, och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde enligt artikel 469.1 b i CRR.

280 | 1.3.2.7.2 Korsvist ägande av primärkapitaltillskott Artikel 56 b, artikel 474, artikel 475.3 och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 b i CRR.

290 | 1.3.2.7.2.1 Korsvist ägande av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 56 b, artikel 474, artikel 475.3 a och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde enligt artikel 475.3 i CRR

300 | 1.3.2.7.2.2 Korsvist ägande av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 56 b, artikel 474, artikel 475.3 b och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde enligt artikel 475.3 i CRR.

310 | 1.3.2.7.3 Korsvist ägande av supplementärkapital Artikel 66 b, artikel 476, artikel 477.3 och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 b i CRR.

320 | 1.3.2.7.3.1 Korsvist ägandeav supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 66 b, artikel 476, artikel 477.3 a och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde enligt artikel 477.3 i CRR.

330 | 1.3.2.7.3.2 Korsvist ägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 66 b, artikel 476, artikel 477.3 a och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde enligt artikel 477.3 i CRR.

340 | 1.3.2.8 Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

350 | 1.3.2.8.1 Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 36.1 h, artiklarna 469.1 och 472.10, och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 h i CRR.

360 | 1.3.2.8.2 Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 56 c, artikel 474, artikel 475.4 och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 c i CRR.

370 | 1.3.2.8.3 Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav Artikel 66 c, artikel 476, artikel 477.4 och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 c i CRR.

380 | 1.3.2.9 Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 470.2 och 470.3 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Artikel 470.1 i CRR

385 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader Artikel 469.1 c, artikel 472.5 och artikel 478 i CRR Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader, som överstiger tröskelvärdet på 10 % i artikel 470.2 a i CRR.

390 | 1.3.2.10 Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

400 | 1.3.2.10.1 Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 36.1 i, artiklarna 469.1 och 472.11, och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 i i CRR.

410 | 1.3.2.10.2 Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 56 d, artikel 474, artikel 475.4 och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 d i CRR.

420 | 1.3.2.10.2 Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav Artikel 66 d, artikel 476, artikel 477.4 och artikel 478 i CRR Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 d i CRR.

425 | 1.3.2.11 Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter Artikel 471 i CRR

430 | 1.3.3 Ytterligare filter och avdrag Artikel 481 i CRR Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag. I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två.

440 | 1.3.4 Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9 Instituten ska rapportera uppgifter som rör övergångsordningen för IFRS 9 i enlighet med tillämpliga rättsliga bestämmelser.

1.6.3 C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)

25. Instituten ska rapportera uppgifter om övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).

1.6.3.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs Artikel 484.3, 484.4 och 484.5 i CRR Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser.

020 | Bas för beräkning av gränsen Artikel 486.2, 486.3 och 486.4 i CRR

030 | Tillämplig procentandel Artikel 486.5 i CRR

040 | Gräns Artikel 486.2–486.5 i CRR

050 | (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas Artikel 486.2–486.5 i CRR

060 | Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA5.1.

Rader

010 | 1. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG Artikel 484.3 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

020 | 2. Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 i CRR respekteras Artikel 484.4 i CRR

030 | 2.1 Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen Artikel 484.4 och artikel 489 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

040 | 2.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen Artikel 489 i CRR

050 | 2.2.1 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.3 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

060 | 2.2.2 Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.5 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

070 | 2.2.3 Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 489.6 och artikel 491 c i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

080 | 2.3 2.3 Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.1 i CRR De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott.

090 | 3. Poster som var kvalificerade enligt artikel 57 e, f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 i CRR respekteras Artikel 484.5 i CRR

100 | 3.1 Summa poster utan incitament till återlösen Artikel 490 i CRR

110 | 3.2 Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen Artikel 490 i CRR

120 | 3.2.1 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.3 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

130 | 3.2.2 Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.5 och artikel 491 a i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

140 | 3.2.3 Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden Artikel 490.6 och artikel 491 c i CRR Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

150 | 3.3 Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas Artikel 487.2 i CRR De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas.

2. SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

2.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

26. Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Mall C 06.02 består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:

a) Enheter som omfattas av konsolideringen.

b) Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

c) Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.

d) Uppgifter om kapitalbuffertar.

27. Institut som har beviljats undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 010–060 och 250–400.

28. I de siffror som rapporteras beaktas alla tillämpliga övergångsbestämmelser i CRR som gäller på respektive rapporteringsdatum.

2.2 DETALJERADE UPPGIFTER OM GRUPPENS SOLVENS

29. Den andra delen av mall C 06.02 (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 070–210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.

30. Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.

2.3 UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS

31. Syftet med den tredje delen av mall C 06.02 och mall C 06.01 (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens), inbegripet enheter som inte omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå, i kolumnerna 250–400, är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.

32. I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.

33. Eftersom mallens tredje del avser bidrag ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

34. Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. En direkt länk till CA-mallen är inte möjlig om tröskelvärdet på 1 % inte överskrids.

35. Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.

36. En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapporteringskrav. En undergrupp som omfattas av rapporteringskrav ska också rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.

37. Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller undergrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).

2.4 C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (GS TOTAL)

Kolumn | Instruktioner

250–400 | ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Se instruktioner för C 06.02

410–480 | KAPITALBUFFERTAR Se instruktioner för C 06.02

Rad | Instruktioner

010 | SUMMA Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02.

2.5 C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

Kolumn | Instruktioner

010–060 | ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med del ett avdelning II kapitel 2 i CRR.

010 | NAMN Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen.

020 | KOD Denna kod identifierar raden och måste vara unik för varje rad i tabellen. Den kod som har tilldelats enheten inom ramen för konsolideringen. Kodens konstruktion beror av det nationella rapporteringssystemet.

025 | LEI-KOD (IDENTIFIERINGSKOD FÖR JURIDISKA PERSONER) LEI står för identifieringskod för juridiska personer (Legal Entity Identification) som är en referenskod som föreslagits av rådet för finansiell stabilitet (FSB) och godkänts av G20 som syftar till att skapa en unik världsomspännande identifikation av parter i finansiella transaktioner. Intill dess LEI-systemet är fullt operationellt tilldelas motparter koder som föregår LEI-koderna av en lokal operativ enhet som godkänts av den föreskrivande tillsynskommittén för det globala systemet med identifieringskoder för juridiska personer (ROC, närmare upplysningar finns på följande webbplats: www.leiroc.org).. Om en identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod) finns för en given motpart ska den användas för att identifiera motparten.

030 | INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ) JA ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven enligt CRR och CRD eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna. I annat fall ska NEJ anges. Minoritetsintressen: Artikel 81.1 a ii och artikel 82.1 a ii i CRR För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskotts- och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR.

035 | TYP AV ENHET Typ av enhet ska rapporteras baserat på följande kategorier: a) Kreditinstitut Artikel 4.1.1 i CRR b) Värdepappersföretag Artikel 4.1.2 i CRR c) Finansiellt institut (annat) Artikel 4.1.20, 4.1.21 och 4.1.26 i CRR Finansiella institut i den mening som avses i artikel 4.1.26 i CRR som inte ingår i någon av kategorierna d, f eller g. d) (Blandat) finansiellt holdingföretag Artikel 4.1.20 och 4.1.21 i CRR e) Anknutet företag Artikel 4.1.18 i CRR f) Specialföretag för värdepapperisering Artikel 4.1.66 i CRR g) Företag för säkerställda obligationer Enhet som har inrättats för att utfärda säkerställda obligationer eller för att hålla säkerhet för en säkerställd obligation, om företaget inte ingår i någon av kategorierna a, b eller d–f ovan. h) Annan typ av enhet Annan enhet än de som avses i punkt a–g. Om en enhet inte omfattas av CRR och CRD, men omfattas av bestämmelser som är åtminstone likvärdiga med Basel-bestämmelserna ska kategorin bestämmas efter bästa förmåga.

040 | UPPGIFTERNAS OMFATTNING: SOLO FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), ELLER SOLO DELVIS KONSOLIDERADE (SP) SF ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade. SP ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade.

050 | LANDKOD Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2.

060 | ANDEL AV INNEHAV (%) Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.1.16 i CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen.

070–240 | INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 070–240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och undergrupper som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven som fastställs i CRR eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat JA i kolumn 030). Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade. De uppgifter som rapporteras i denna del ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på enskild nivå baserat på moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler. Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR. Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet avseende fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 100 i del 2 i denna mall.

070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 080–110 ska rapporteras här.

080 | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 040 RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION i mall CA2 och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras i rad 490 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK i mall CA2.

090 | POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 520 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK i mall CA2.

100 | OPERATIV RISK Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 590 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR) i mall CA2. I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 630 YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER i mall CA2.

110 | ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det ska vara summan av beloppen på raderna 640, 680 och 690 i mall CA2.

120–240 | DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska reflektera de lokala solvensreglerna i den jurisdiktion där enheten eller undergruppen har sin verksamhet.

120 | KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 010 KAPITALBAS i mall CA1.

130 | VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS Artikel 82 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerande innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

140 | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 87.1 b i CRR

150 | TOTALT PRIMÄRKAPITAL Artikel 25 i CRR

160 | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL Artikel 82 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individuell nivå, är fullständigt konsoliderade och som är institut. Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

170 | TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER Artikel 85.1 b i CRR

180 | KÄRNPRIMÄRKAPITAL Artikel 50 i CRR

190 | VARAV: MINORITETSINTRESSEN Artikel 81 i CRR Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 84 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

200 | KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER Artikel 84.1 b i CRR

210 | PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artikel 61 i CRR

220 | VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT Artiklarna 82 och 83 i CRR Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå för samtliga beräkningar som krävs enligt artikel 85 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskottsinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

230 | SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artikel 71 i CRR

240 | VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL Artiklarna 82 och 83 i CRR Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och som är institut, utom dotterföretag enligt artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individuell nivå. Minoritetsintressen är för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR. Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

250–400 | INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

250–290 | BIDRAG TILL RISKER De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

250 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Summan av kolumnerna 260–290 ska rapporteras här.

260 | KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den konsoliderade gruppbaserade beräkningen av kapitaltäckningsgraden.

270 | POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individuell nivå i enlighet med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här ska motsvara det belopp som redovisas på rad 520 TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK i den konsoliderade rapporten.

280 | OPERATIV RISK Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringseffekten i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk. Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn.

290 | ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn ska motsvara det riskvägda exponeringsbeloppet för risker som inte tas upp specifikt ovan.

300–400 | BIDRAG TILL KAPITALBASEN I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet. Kolumnerna 300–350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, kvalificerande primärkapital eller kvalificerande kapitalbas. Med beaktande av det tröskelvärde som avses i del II kapitel 2.3 sista stycket ovan, ska kolumnerna 360–400 rapporteras för alla konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen. Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn (huvudsakligen den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver). De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

300–350 | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Det belopp som ska rapporteras som KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS beräknas i enlighet med del två avdelning II i CRR, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen.

300 | KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 87 i CRR

310 | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET Artikel 85 i CRR

320 | MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET Artikel 84 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR.

330 | KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET Artikel 86 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade primärkapitaltillskottet i enlighet med CRR.

340 | KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET Artikel 88 i CRR Det belopp som ska rapporteras ska motsvara den del av ett dotterföretags kapitalbas som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR.

350 | MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

360–400 | KONSOLIDERAD KAPITALBAS Artikel 18 i CRR Som KONSOLIDERAD KAPITALBAS rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen.

360 | KONSOLIDERAD KAPITALBAS

370 | VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL

380 | VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

390 | VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen.

400 | VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget.

410–480 | KAPITALBUFFERTAR Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) ska ha samma allmänna struktur och följa samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen i enlighet med bestämmelserna om beräkning av kapitalbuffertkraven för en grupps konsoliderade situation. De rapporterade kapitalbuffertbeloppen ska därför representera varje enhets bidrag till gruppkapitalbuffertarna. De rapporterade beloppen ska grunda sig på de nationella bestämmelser som införlivar CRD och på CRR, inbegripet alla övergångsbestämmelser i dessa akter.

410 | KOMBINERADE BUFFERTKRAV Artikel 128.6 i CRD

420 | KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT Artikel 128.1 och artikel 129 i CRD I enlighet med artikel 129.1 i CRD är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

430 | INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT Artikel 128.2 och artiklarna 130 och 135–140 i CRD I denna cell ska det konkreta värdet av den kontracykliska bufferten rapporteras.

440 | KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ Artikel 458.2 d iv i CRR I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.

450 | SYSTEMRISKBUFFERT Artikel 128.5 och artiklarna 133 och 134 i CRD I denna cell ska systemriskbuffertens värde rapporteras.

470 | BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT Artikel 128.3 och artikel 131 i CRD I denna cell ska värdet av bufferten för globala systemviktiga institut rapporteras.

480 | BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT Artikel 128.4 och artikel 131 i CRD I denna cell ska värdet av bufferten för övriga systemviktiga institut rapporteras.

3. KREDITRISKMALLAR

3.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

38. När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5 a.4 i denna genomförandeförordning överskrids.

3.1.1 Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt

39. I artikel 235 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd.

40. I artikel 236 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd vid fullständigt skydd/partiellt skydd – samma förmånsrätt.

41. I artiklarna 196, 197 och 200 i CRR regleras förbetalt kreditriskskydd.

42. Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och utfärdare av kreditriskskydd som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.

43. Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.

44. Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskyddet. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.

45. Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen ska riskvägas enligt schablonmetoden och rapporteras i CR SA-mallen.

3.1.2 Rapportering av motpartsrisk

46. Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.

3.2 C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)

3.2.1 Allmänna kommentarer

47. CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk i enlighet med schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om

a) hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt

b) vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.

3.2.2 CR SA-mallens räckvidd

48. I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje exponering enligt schablonmetoden tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.

49. I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.

50. Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:

a) Exponeringar som tillhör exponeringsklassen poster som avser positioner i värdepapperisering i enlighet med artikel 112 m i CRR och som ska rapporteras i CR SEC-mallarna.

b) Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.

51. CR SA-mallen ska omfatta följande kapitalbaskrav:

a) a) Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR utanför handelslagret.

b) Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret.

c) Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR med avseende på hela affärsverksamheten.

52. Mallen ska omfatta samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR jämförd med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ska därför inte bara ge detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.

53. CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 220–250 för att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.

54. Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:

a) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR).

b) Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i CRR).

c) Offentliga organ (artikel 112 c i CRR).

d) Institut (artikel 112 f i CRR).

e) Företag (artikel 112 g i CRR).

f) Hushåll (artikel 112 h i CRR).

55. Rapporteringen av memorandumposter ska påverka beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.

56. Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om gäldenärerna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna nationella regeringar eller centralbanker, delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter, offentliga organ, institut, företag och hushåll i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter. De siffror som rapporteras är dock desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna fallerande exponeringar eller exponeringar säkrade genom fast egendom.

57. Exempel: Om en exponerings riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 320, totalt, och i exponeringsklassen fallerande exponeringar. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 320 i exponeringsklassen institut.

3.2.3 Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden

58. För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser enligt artikel 112 i CRR ska bli konsekvent ska följande metod tillämpas stegvis:

a) I ett första steg ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.

b) I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.

59. Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.

60. Kreditriskreducering i samband med exponeringen ska inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt direkt ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).

61. Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall är det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter bedöma om den lämpar sig för exponeringar mot institut eller exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig placeras i exponeringsklassen i artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade.

62. För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. Därför ska resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta hindrar inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.

63. En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas en exponeringsklassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om inga exponeringar annars eventuellt inte skulle placeras i den. Det är fallet om, i avsaknad av prioriteringsordning, en exponeringsklass är en undergrupp till andra. Därför skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en grafisk bedömningsprocess i sekventiella steg.

64. Mot bakgrund av detta ska beslutsträdet nedan ges följande prioriteringsordning:

1) Positioner i värdepapperisering.

2) Poster förknippade med särskilt hög risk.

3) Aktieexponeringar

4) Fallerande exponeringar.

5) Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).

6) Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.

7) Övriga poster.

8) Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.

9) Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag och hushåll

65. När det gäller exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag för vilka genomlysningsmetoden används (artikel 132.3–132.5 i CRR), ska varje underliggande enskild exponering beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling, men alla exponeringarna ska placeras i exponeringsklassen för exponeringar i form av aktier eller andelar i företag för kollektiva investeringar (fond).

66. Sådana kreditderivat som förfaller på det n:te fallissemanget som anges i artikel 134.6 i CRR, och som har en kreditvärdering, ska direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen övriga poster. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för övriga riskvikter (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).

67. Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.

BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR

Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m i CRR? | JA | Positioner i värdepapperisering

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k i CRR? | JA | Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128 i CRR).

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p i CRR? | JA | Aktieexponeringar (se även artikel 133 i CRR).

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j i CRR? | JA | Fallerande exponeringar

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o i CRR? | JA | Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder). Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129 i CRR). Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i i CRR? | JA | Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124 i CRR).

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q i CRR? | JA | Övriga poster

NEJ

Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n i CRR? | JA | Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering

NEJ

Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna. Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentliga organ Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker Exponeringar mot internationella organisationer Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Hushållsexponeringar

3.2.4 Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR

3.2.4.1 Exponeringsklassen institut

68. Gruppinterna exponeringar som avses i artikel 113.6 och 113.7 i CRR ska rapporteras enligt följande:

69. Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.

70. Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i den artikeln på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i rådet direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.

3.2.4.2 Exponeringsklassen säkerställda obligationer

71. Exponeringar enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer enligt följande:

72. Obligationer som avses i artikel 52.4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen säkerställda obligationer enligt artikel 129.6 i CRR.

3.2.4.3 Exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fond)

73. Vid utnyttjandet av den möjlighet som avses i artikel 132.5 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.

3.2.5 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsvärdet som beräknats enligt artikel 111 i CRR utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR: 1. För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. 2. Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR. 3. Vid nettning av poster i balansräkningen enligt artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras med beaktande av beloppet för mottagen kontant säkerhet. 4. Vid ramavtal om nettning som täcker repor, värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010. Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen.

030 | (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen Artiklarna 24 och 111 i CRR. Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster förknippade med tillämpliga redovisningsregler för den rapporterande enheten.

040 | Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar Summan av kolumnerna 010 och 030.

050 - 100 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under Substitution av exponeringen till följd av kreditriskreducering. Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: Säkerheter som inkluderas i enlighet med den förenklade metoden för finansiella säkerheter. Godtagbart obetalt kreditriskskydd. Se även instruktionerna till punkt 3.1.1.

050 - 060 | Obetalt kreditriskskydd: Justerade värden (GA) Artikel 235 i CRR Artikel 239.3 i CRR innehåller formeln för beräkning av det justerade värdet GA av obetalt kreditriskskydd.

050 | Garantier Artikel 203 i CRR Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR, som inte omfattar kreditderivat.

060 | Kreditderivat Artikel 204 i CRR

070 – 080 | Förbetalt kreditriskskydd Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i CRR och omfattas av reglerna i artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer). Investeringar i kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i CRR och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.

070 | Finansiell säkerhet: förenklad metod Artikel 222.1 och 222.2 i CRR

080 | Övrigt förbetalt kreditriskskydd Artikel 232 i CRR

090 - 100 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 CRR Utflöden ska motsvara den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från gäldenärens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

110 | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

120–140 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER Artiklarna 223–228 i CRR Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR). Kreditlänkade obligationer enligt artikel 218 i CRR och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artikel 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet. Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.

120 | Volatilitetsjustering av exponeringen Artikel 223.2 och 223.3 i CRR Det belopp som ska rapporteras är volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.

130 | (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam) Artikel 239.2 i CRR För transaktioner i handelslagret ska finansiella säkerheter och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c-f i CRR inkluderas. Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.

140 | (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

150 | Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*) Artikel 220.4, artikel 223.2–223.5 och artikel 228.1 i CRR

160 - 190 | Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor Artikel 111.1 och artikel 4.1.56 i CRR Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR. De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn.

200 | Exponeringsvärde Artikel 111 i CRR och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.

210 | Varav: Till följd av motpartsrisk För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2–5 i CRR.

215 | Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag Artikel 113.1–113.5 i CRR utan beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag som fastställs i artikel 501 i CRR.

220 | Riskvägt exponeringsbelopp efter stödfaktorn för små och medelstora företag Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag som fastställs i artikel 501 i CRR.

230 | Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut Artikel 112 a–d, f, g, l, n, o och q i CRR

240 | Varav: Med en kreditvärdering som härrör från staten Artikel 112 b–d, f, g, l, och o i CRR

Rader | Instruktioner

010 | Summa exponeringar

015 | Varav: Fallerade exponeringar i exponeringsklasserna poster förknippade med särskild hög risk och aktieexponeringar Artikel 127 i CRR. Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna Poster förknippade med särskilt hög risk och Aktieexponeringar. En exponering som antingen förtecknas i artikel 128.2 i CRR eller som uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 eller 133 i CRR ska hänföras till exponeringsklassen Poster förknippade med särskilt hög risk eller Aktieexponeringar. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen är fallerande i enlighet med artikel 127 i CRR.

020 | Varav: Små och medelstora företag Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.

030 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.

040 | Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter Artikel 125 i CRR Rapporteringen avser endast exponeringsklassen säkrade genom panträtt i fastigheter.

050 | Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden Exponeringar för vilka schablonmetoden har tillämpats i enlighet med artikel 150.1 i CRR.

060 | Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod Artikel 148.1 i CRR

070–130 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk. Exponeringar mot motpartskreditrisker som härrör från institutets verksamhet inom handelslagret som avses i artikel 92.3 f och artikel 299.2 i CRR ska hänföras till exponeringar som är förenade med motpartskreditrisk. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartskreditrisk.

070 | Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori. Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 090, 110 och 130. De ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad. Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart enligt artikel 4.1.90 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 080.

080 | Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR. Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 090, 110 och 130. De ska därför inte rapporteras på denna rad. Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart enligt artikel 4.1.90 i CRR ska ingå om de betraktas som poster utanför balansräkningen.

090–130 | Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

090 | Transaktioner för värdepappersfinansiering Transaktioner för värdepappersfinansiering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.1.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån, och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.

100 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Artikel 306 i CRR för kvalificerade centrala motparter i enlighet med artikel 4.1.88 i enlighet med artikel 301.2 i CRR. Handelsexponeringar enligt definitionen i artikel 4.1.91 i CRR mot en central motpart

110 | Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR. Med transaktioner med lång avvecklingscykel avses transaktioner enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 080

120 | Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart Artikel 306 i CRR för kvalificerade centrala motparter enligt definitionen i artikel 4.1.88 i enlighet med artikel 301.2 i CRR. Handelsexponeringar enligt definitionen i artikel 4.1.91 i CRR mot en central motpart

130 | Från avtal om produktövergripande nettning Exponeringar som på grund av att det finns ett avtal om produktövergripande nettning (enligt definitionen i artikel 272.11 i CRR) varken hör till derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel eller till transaktioner för värdepappersfinansiering, ska rapporteras på denna rad.

140–280 | UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER

140 | 0 %

150 | 2 % Artikel 306.1 i CRR

160 | 4 % Artikel 305.3 i CRR

170 | 10 %

180 | 20 %

190 | 35 %

200 | 50 %

210 | 70 % Artikel 232.3 c i CRR

220 | 75 %

230 | 100 %

240 | 150 %

250 | 250 % Artiklarna 133.2 och 48.4 i CRR

260 | 370 % Artikel 471 i CRR

270 | 1250 % Artikel 133.2 och artikel 379 i CRR

280 | Övriga riskvikter Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad. För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen. Artikel 113.1–113.5 i CRR Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen övriga poster. Se även artikel 124.2 och artikel 152.2 b i CRR.

290–320 | Memorandumposter Se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen.

290 | Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter Artikel 112 i i CRR Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter som avses i artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom kommersiella fastigheter.

300 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 % Artikel 112 j i CRR Exponeringar inom exponeringsklassen fallerande exponeringar, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

310 | Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter Artikel 112 i i CRR Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad om de är säkrade genom fastigheter.

320 | Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 % Artikel 112 j i CRR Exponeringar inom exponeringsklassen fallerande exponeringar, vilka ska ingå i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

3.3 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)

3.3.1 CR IRB-mallens räckvidd

74. CR IRB-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:

i) Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet

motpartsrisk utanför handelslagret, och

utspädningsrisk för förvärvade fordringar.

ii) Motpartsrisk i handelslagret.

iii) Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.

75. Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).

76. Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:

i) Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

ii) Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC och/eller CR SEC Details.

iii) Övriga motpartslösa tillgångar som avses i artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.

iv) Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA). I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknats enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen.

77. För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:

NEJ om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod).

JA om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod). JA ska alltid anges för portföljer med hushållsexponeringar. Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera total kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) samt total kreditrisk enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).

3.3.2 Uppdelning av CR IRB-mallen

78. CR IRB-mallen är uppdelad i två undermallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser. Mallarna CR IRB 1 och CR IRB 2 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:

1) Totala exponeringar (Mallen för total kreditrisk ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)

2) Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 147.2 a i CRR)

3) Institut (artikel 147.2 b i CRR)

4.1) Företag – små och medelstora företag (artikel 147.2 c i CRR)

4.2) Företag – specialutlåning (artikel 147.8 i CRR)

4.3) Företag – övrigt (alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR, som inte rapporteras under 4.1 och 4.2)

5.1) Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom. (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 154.3 i CRR som är säkrade genom fast egendom)

5.2) Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom. (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fast egendom och som inte rapporteras under 5.1)

5.3) Hushåll – Kvalificerad rullande exponering (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 154.4 i CRR)

5.4) Hushåll – övriga små och medelstora företag (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR, som inte rapporteras under 5.1 och 5.3)

5.5) Hushåll – övriga större företag (exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d, som inte rapporteras under 5.2 och 5.3)

3.3.3 C 08.01 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: intermetod för kapitalkrav (CR IRB 1)

3.3.3.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn | Instruktioner

010 | INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%) Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsriskklassen och som ska rapporteras ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110).

| Instituten ska rapportera det PD-värde som åsatts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Alla exponeringar, inbegripet fallerade exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet (t.ex. för totala exponeringar). Fallerade exponeringar är sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista riskklasserna med PD-värdet 100 %.

020 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer. Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4, 166.5, 166.6 och 166.7 i CRR. Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) ska rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna.

030 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR som är föremål för den högre korrelationsfaktorn fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

040–080 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.

040–050 | OBETALT KREDITRISKSKYDD Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR. Säkerhet som påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet.

040 | GARANTIER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183 i CRR ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modeller. Garantier ska rapporteras i kolumn 040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 150. När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.

050 | KREDITDERIVAT Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (GA) i enlighet med definitionen i artikel 236.3 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden i enlighet med artikel 183 i CRR ska rapportera det relevanta värde som används i institutets interna modeller. Om justeringen har gjorts i LGD-värdet ska kreditderivatens belopp rapporteras i kolumn 160. När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.

060 | ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Säkerhet som påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som uppfyller villkoren i artikel 212 i CRR. Det relevanta värde som används i institutets interna modeller ska rapporteras. Beloppet ska rapporteras i kolumn 060 om justering inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170.

070–080 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras. Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

090 | EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.

100, 120 | Varav: Poster utanför balansräkningen Se instruktionerna till CR SA-mallen.

110 | EXPONERINGSVÄRDE Det exponeringsvärde som fastställs i enlighet med artikel 166 i CRR och artikel 230.1 andra meningen i CRR ska rapporteras. För de instrument som avses i bilaga I ska de kreditkonverteringsfaktorer (artikel 166.8, 166.9 och 166.10 i CRR) tillämpas, oberoende av vilken metod som institutet har valt. På raderna 040–060 (transaktioner för värdepappersfinansiering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning) rapporteras, om inget annat följer av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, samma exponeringsvärde som för motpartskreditrisken beräknad i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 3–7 i CRR. Dessa värden ska rapporteras i denna kolumn och inte i kolumn 130 Varav: Till följd av motpartsrisk.

130 | Varav: Till följd av motpartsrisk Se instruktionerna till CR SA-mallen.

140 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av värdet av alla exponeringar mot enheter som avses i artikel 142.4 och 142.5 i CRR som är föremål för den högre korrelationsfaktorn fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

150–210 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-värdena till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 228.2, artikel 230.1 och 230.2 och artikel 231 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta följande: För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker, institut och företag: artikel 161.3 i CRR. För exponeringar mot hushåll ska artikel 164.2 i CRR beaktas. För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

150 | GARANTIER Se instruktionerna till kolumn 040.

160 | KREDITDERIVAT Se instruktionerna till kolumn 050.

170 | EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Det relevanta värde som används i institutets interna modeller. De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.

180 | GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET För transaktioner i handelslagret ska finansiella instrument och råvaror som får ingå som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c-f i CRR inkluderas. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet. Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 193.1–193.4 och artikel 194.1 i CRR. Det justerade värdet (Cvam) i enlighet med artikel 223.2 i CRR ska rapporteras. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till finansiell säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas estimerade marknadsvärde.

190–210 | ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.1–199.8 och artikel 229 i CRR. Om egna LGD-skattningar används ska skattningarna ta hänsyn till övrig säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

190 | FAST EGENDOM Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.2, 199.3 och 199.4 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet.

200 | ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.6 och 199.8 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Leasing av annan egendom än fastigheter ska också tas med (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 i CRR. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

210 | FORDRINGAR Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska fastställa värden i enlighet med artikel 199.5 och artikel 229.2 i CRR och rapportera dem i denna kolumn. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

220 | OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG OBETALT KREDITRISKSKYDD Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd i enlighet med artiklarna 202 och 217.1 i CRR. Se även kolumnerna 040 garantier och 050 kreditderivat.

230 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR. För fallerade exponeringar ska artikel 181.1 h i CRR beaktas. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). Alla effekter ska beaktas (det golv som är tillämpligt för panträtter ska alltså ingå i rapporteringen). För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter avspeglas i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje motpartsriskklass med sannolikhet för obestånd ska härröra från genomsnittet av de rimliga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 110. Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska beakta artikel 175, artikel 181.1 och 181.2 i CRR. Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valts i enlighet med artikel 161.4 i CRR. Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behöriga myndighet. Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5. Exponeringar och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 240.

240 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.4 i CRR och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.5 i CRR, som är föremål för den högre korrelationsfaktorn fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

250 | EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR) Det rapporterade värdet ska fastställas i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar. Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen hushåll.

255 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll, se artikel 154.1 i CRR. Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501.1 i CRR ska inte beaktas.

260 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut, se artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll, se artikel 154.1 i CRR. Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501.1 i CRR ska beaktas.

270 | VARAV: STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER Uppdelning av det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag för alla exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.4 i CRR och oreglerade enheter i den finansiella sektorn enligt definitionen i artikel 142.5 i CRR, som är föremål för den högre korrelationsfaktorn fastställd i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

280 | FÖRVÄNTAD FÖRLUST Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och det förväntade förlustbeloppet beräknas i enlighet med artikel 158 i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.

290 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar samt specifika och allmänna kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 159 i CRR ska rapporteras. Som allmänna kreditriskjusteringar ska ett belopp rapporteras som är proportionellt baserat på de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna.

300 | ANTAL GÄLDENÄRER Artikel 172.1 och 172.2 i CRR För alla exponeringsklasser utom hushåll och de fall som avses i artikel 172.1 e andra meningen i CRR ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats. Inom exponeringsklassen hushåll eller om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika motpartsriskklasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i CRR i andra exponeringsklasser ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass. Denna kolumn rör en del av riskklassificeringssystemets struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter).

Rader | Instruktioner

010 | SUMMA EXPONERINGAR

015 | Varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501.2 i CRR.

020–060 | UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

020 | Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR ska inte ingå i någon annan kategori. Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad. Transaktioner utan samtidig prestation som avses i artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad. Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart enligt artikel 4.1.91 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.

030 | Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Poster utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR. Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060, och därför inte på denna rad. Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart enligt artikel 4.1.91 i CRR ska ingå om de betraktas som poster utanför balansräkningen.

040–060 | Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

040 | Transaktioner för värdepappersfinansiering Transaktioner för värdepappersfinansiering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.1.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulånetransaktioner, och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR. Transaktioner för värdepappersfinansiering som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

050 | Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

060 | Från avtal om produktövergripande nettning Se instruktionerna till CR SA-mallen.

070 | EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker, se artikel 142.1.6 och artikel 170.1 c i CRR. För exponeringar mot hushåll, se artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar, se artikel 166.6 i CRR. Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser. Ingen huvudindelning används. I stället ska instituten själva bestämma indelningen.

080 | KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA Artikel 153.5 i CRR Detta gäller bara exponeringsklasserna företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker.

090–150 | UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING:

120 | Varav: Tillhörande kategori 1 Tabell 1 i artikel 153.5 i CRR.

160 | ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHET Artikel 193.1 och 193.2, artikel 194.1–194.7 och artikel 230.3 i CRR

170 | EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringar som härrör från transaktioner utan samtidig prestation för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad.

180 | UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvikten beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157.1 i CRR. I enlighet med artikel 166.6 i CRR ska exponeringsvärdet för förvärvade fordringar vara det återstående beloppet minus riskvägda exponeringsbelopp för utspädningsrisk före kreditriskreducering.

3.3.4 C 08.02 – Kreditrisk och motpartsrisk och transaktioner utan samtidig prestation: Internmetod för kapitalkrav: uppdelning per motpartsriskklass (mall CR IRB 2)

Kolumn | Instruktioner

005 | Riskklass (radidentifierare) Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt mallblad. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

010–300 | För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i mall CR IRB 1.

Rad | Instruktioner

010–001 – 010-NNN | De värden som rapporteras på dessa rader ska ordnas från det lägsta PD-värdet för motpartsriskklassen till det högsta. PD-värdet för motparter på obestånd ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall.

3.4 KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION

79. Alla institut ska lämna information som är aggregerad på total nivå. Dessutom ska institut som når den gräns som anges i artikel 5 a.4 i denna genomförandeförordning lämna uppdelade uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsen ska endast beaktas för mallarna CR GB 1 och CR GB 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området övriga länder.

80. Termen motpartens säte avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. CRM-metoder med substitutionseffekt kan alltså ändra allokeringen av en exponering mot ett land. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området övriga länder oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.

81. Uppgifter om ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om exponeringsvärde och riskvägda exponeringsbelopp ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.

3.4.1 C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)

3.4.1.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 010 i CR SA-mallen.

020 | Fallerade exponeringar Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som “fallerande exponeringar, och för fallerade exponeringar som hör till exponeringsklasserna exponeringar förknippade med särskilt hög risk eller aktieexponeringar. Denna memorandumpost ska ge ytterligare information om motpartsstrukturen för fallerade exponeringar. Exponeringar som klassificeras som fallerande exponeringar enligt artikel 112 j i CRR ska rapporteras där motparterna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som fallerande exponeringar. Denna uppgift är en memorandumpost och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklasserna fallerande exponeringar, exponeringar som är förenade med särskilt hög risk eller aktieexponeringar enligt artikel 112 j, k och p i CRR.

040 | Observerade nya fallissemang för perioden Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen fallerande exponeringar under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.

050 | Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR. Denna post ska innefatta de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av det tak som avses i artikel 62 c i CRR. Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.

055 | Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR.

060 | Nedskrivningar Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].

070 | Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som fallerade exponeringar under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

075 | Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 200 i CR SA-mallen.

080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 215 i CR SA-mallen.

090 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 220 i CR SA-mallen.

Rad

010 | Nationella regeringar eller centralbanker Artikel 112 a i CRR

020 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Artikel 112 b i CRR

030 | Offentliga organ Artikel 112 c i CRR

040 | Multilaterala utvecklingsbanker Artikel 112 d i CRR

050 | Internationella organisationer Artikel 112 e i CRR

060 | Institut Artikel 112 f i CRR

070 | Företag Artikel 112 g i CRR

075 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

080 | Hushåll Artikel 112 h i CRR

085 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

090 | Säkrade genom panträtt fastigheter Artikel 112 i i CRR

095 | Varav: Små och medelstora företag Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

100 | Fallerande exponeringar Artikel 112 j i CRR

110 | Poster förknippade med särskilt hög risk Artikel 112 k i CRR

120 | Säkerställda obligationer Artikel 112 l i CRR

130 | Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg Artikel 112 n i CRR

140 | Företag för kollektiva investeringar (fond) Artikel 112 o i CRR

150 | Aktieexponeringar Artikel 112 p i CRR

160 | Övriga exponeringar Artikel 112 q i CRR

170 | Summa exponeringar

3.4.2 Tabell 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist Exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)

3.4.2.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Samma definition som för kolumn 020 i CR IRB-mallen.

030 | Varav fallerade exponeringar Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i CRR.

050 | Allmänna kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR.

055 | Specifika kreditriskjusteringar Kreditriskjusteringar som avses i artikel 110 i CRR.

080 | INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%) Samma definition som för kolumn 010 i CR IRB-mallen.

090 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) Samma definition som för kolumnerna 230 och 240 i CR IRB-mallen. Exponeringsvägt genomsnittligt LGD (%) avser alla exponeringar, inklusive exponeringar mot stora enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter. Artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas. Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5 i CRR.

100 | Varav: fallerade Exponeringsvägt LGD för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i CRR.

105 | Exponeringsvärde Samma definition som för kolumn 110 i CR IRB-mallen.

110 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 255 i CR IRB-mallen.

120 | Varav fallerade exponeringar Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178.1 i CRR.

125 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Samma definition som för kolumn 260 i CR IRB-mallen.

130 | FÖRVÄNTAD FÖRLUST Samma definition som för kolumn 280 i CR IRB-mallen.

Rad

010 | Nationella regeringar eller centralbanker Artikel 147.2 a i CRR

020 | Institut Artikel 147.2 b i CRR

030 | Företag Alla exponeringar mot företag enligt artikel 147.2 c i CRR

042 | Varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier) Artikel 147.8 a i CRR Inga uppgifter ska rapporteras för exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5 i CRR.

045 | Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier Artikel 147.8 a och artikel 153.5 i CRR

050 | Varav: Små och medelstora företag Artikel 147.2 c i CRR

060 | Hushåll Alla exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR

070 | Hushåll – säkerhet i fastighet Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fast egendom

080 | SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR som är säkrade genom fast egendom

090 | Ej små och medelstora företag Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som är säkrade genom fast egendom

100 | Hushåll – Kvalificerad rullande exponering Exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR

110 | Övrigt hushåll Övriga exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras i raderna 070–100

120 | SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Övriga exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR mot små och medelstora företag

130 | Ej små och medelstora företag Övriga exponeringar mot hushåll enligt artikel 147.2 d i CRR mot andra än små och medelstora företag

140 | Aktier Alla aktieexponeringar enligt artikel 147.2 e i CRR

150 | Summa exponeringar

3.4.3 Tabell 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)

3.4.3.1 Allmänna kommentarer

82. Syftet med denna mall är att få mer information om de olika delarna av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten. De nödvändiga uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i CRR och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i CRD (berörda kreditexponeringar).

83. Uppgifterna i mall C 09.04 ska rapporteras för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka berörda kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion ska rapporteras separat.

84. Den gräns som anges i artikel 5 a.4 i denna genomförandeförordning är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.

85. För att fastställa den geografiska platsen ska exponeringarna allokeras på grundval av direkt gäldenär i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.

3.4.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | Belopp Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna.

020 | Procent

030 | Kvalitativ information Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder. Instituten ska rapportera antingen y eller n i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden.

Rad

010–020 | Berörda kreditexponeringar – kreditrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD

010 | Exponeringsvärde enligt schablonmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 111 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 055.

020 | Exponeringsvärde enligt internmetoden Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 166 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD. Exponeringsvärde för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 055.

030–040 | Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD

030 | Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoden Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD som omfattas av kapitalbaskrav enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR: Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering, exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret, exponeringar mot korrelationshandelsportföljer, exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i CRR.

040 | Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller För berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD som omfattas av kapitalbaskraven i del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i CRR ska summan av följande rapporteras: Verkligt värde av andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, bestämt i enlighet med artikel 104 i CRR. Teoretiskt värde av derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD.

055 | Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i CRD.

070–110 | Kapitalbaskrav och vikter

070 | Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB Summan av raderna 080, 090 och 100.

080 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 a i CRD, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering utanför handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 100. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR.

090 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk Kapitalbaskrav beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för specifik risk, eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisk för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, i det berörda landet. Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker ska bland annat inbegripa kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering beräknade i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i CRR.

100 | Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret Kapitalbaskrav beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR för berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 c i CRD, i det berörda landet. Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR.

110 | Kapitalbaskravsvikter Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande: 1. Täljare: De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga [r070; c010; rapporteringsblad per land]. 2. Nämnare: De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten enligt artikel 140.4 i CRD [r070; c010; totalt] Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder.

120–140 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

120 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artikel 136, 137, 139, artikel 140.2 a och c och artikel 140.3 b i CRD. Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatum, ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder.

130 | Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138, 139, artikel 140.2 b och artikel 140.3 a i CRD. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatum ska inte rapporteras. Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder.

140 | Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde beräknat i enlighet med artikel 140.1 i CRD. Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i CRD. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet ska rapporteras i [r120; c020; rapporteringsblad per land], eller [r130; c020; rapporteringsblad per land] i tillämpliga fall. Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land ska vara andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r110; c020; rapporteringsblad per land]. Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat.

150 - 160 | Användning av tröskelvärdet på 2 %

150 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen ska beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014. Om institutet tillämpar detta undantag ska y anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska n anges i respektive cell.

160 | Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar. Om institutet tillämpar detta undantag ska y anges i mallen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder. Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska n anges i respektive cell.

3.5 C 10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)

3.5.1 Allmänna kommentarer

86. CR EQU IRB-mallen är uppdelad i två undermallar. CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser CR EQU IRB både mallen CR EQU IRB 1 och mallen CR EQU IRB 2, beroende på vad som är tillämpligt.

87. CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i CRR) i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR för aktieexponeringar som avses i artikel 147.2 e i CRR.

88. I enlighet med artikel 147.6 i CRR ska följande exponeringar åsättas klassen aktieexponeringar:

a) Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.

b) Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.

89. Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

90. I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i CRR:

Den förenklade riskviktmetoden.

PD/LGD-metoden.

Metoden med interna modeller.

Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk), dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR.

91. Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:

Aktieexponeringar i handelslagret (om instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret (artikel 94 i CRR)).

Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), bl.a.

aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR,

aktieexponeringar mot enheter vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR),

aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i CRR),

aktieexponeringar mot anknutna företag där de riskvägda exponeringsbeloppen kan beräknas i enlighet med behandlingen av övriga motpartslösa tillgångar (i enlighet med artikel 155.1 i CRR),

aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.

3.5.2 Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)

Kolumner

005 | MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE) Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

010 | INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%) Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 010 rapportera sannolikheten för obestånd (PD) beräknad i enlighet med artikel 165.1 i CRR. PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerade exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkning av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska vikterna för exponeringsvärdet fastställas med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060).

020 | URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I kolumn 020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det bokförda värdet efter specifika kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar. I kolumn 020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1) ska även beakta sådan balansering som avses i artikel 155.2 andra stycket i CRR.

030–040 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN OBETALT KREDITRISKSKYDD GARANTIER KREDITDERIVAT Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten ta hänsyn till obetalt kreditriskskydd som erhållits för aktieexponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 030 och 040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 030) eller de kreditderivat (kolumn 040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

050 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING (-) SUMMA UTFLÖDEN I kolumn 050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

060 | EXPONERINGSVÄRDE Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR). Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR).

070 | EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) De institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060). Instituten ska ta hänsyn till artikel 165.2 i CRR.

080 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Instituten ska rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i enlighet med artikel 155 i CRR. Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR). När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i CRR).

090 | MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST I kolumn 090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4, 158.7, 158.8 och 158.9 i CRR.

92. I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder dessa olika metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). Rader CR EQU IRB 1 – rad 020 PD/LGD-METOD: SUMMA Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 020 i CR EQU IRB 1-mallen. CR EQU IRB 1 – raderna 050–090 FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS: På raderna 050–090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i CRR) rapportera de nödvändiga uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper. CR EQU IRB 1 – rad 100 METOD MED INTERNA MODELLER Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna på rad 100. CR EQU IRB 1 – rad 110 AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). Till exempel: riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i CRR, och aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR ska rapporteras i rad 110. CR EQU IRB 2 UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de nödvändiga uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen. Institut som använder PD/LGD-metoden och som tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller som kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de riskklasser som hör till det egna riskklassificeringssystemet/den interna huvudindelningen. I alla andra fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta.

3.6 C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK(CR SETT)

3.6.1 Allmänna kommentarer

93. I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.

94. I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.

95. Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå ska omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.

96. För transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de är exponerade för. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.

97. Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna respektive kapitalbaskrav.

98. I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.

99. Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR. För de kapitalbaskraven används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).

3.6.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS Instituten ska rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskommet avvecklingspris i enlighet med artikel 378 i CRR. Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i denna kolumn, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen.

020 | EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER Instituten ska rapportera skillnaden mellan överenskommet avvecklingspris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet i enlighet med artikel 378 i CRR. Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i denna kolumn.

030 | KAPITALBASKRAV Instituten ska rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR.

040 | SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK I enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken.

Rader

010 | Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i CRR). På {r010;c010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r010;c020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r010;c030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

020 – 060 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 020–060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

070 | Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret Instituten ska rapportera aggregerade uppgifter om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (enligt artikel 92.3 c ii och artikel 378 i CRR). På {r070;c010} ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet avvecklingspris. På {r070;c020} ska instituten rapportera aggregerade uppgifter om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust. På {r070;c030] ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

080 – 120 | Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %) Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %) Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %) Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %) Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %) På raderna 080–120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR. Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

3.7 C 13.01 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISIERING (CR SEC):

3.7.1 Allmänna kommentarer

100. Om institutet är agerar som originator ska uppgifter i denna mall krävas för alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring har erkänts. Om institutet agerar som investerare ska alla exponeringar rapporteras.

101. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll i värdepapperiseringsprocessen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

102. Genom denna mall samlas gemensamma uppgifter in om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar i handelslagret.

3.7.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR (ORIGINERING) Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som originerats i värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar utanför balansräkningen och derivat (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som originerats i värdepapperiseringen. En originator ska inte beakta traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i denna mall. För detta ändamål ska de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn inkludera bestämmelser om förtida amortering enligt definitionen i artikel 242.16 i CRR i en värdepapperisering av rullande exponeringar.

0020–0040 | SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR Artiklarna 251 och 252 i CRR Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen.

0020 | (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA) Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.

0030 | (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*) Enligt den allmänna regeln för inflöden och utflöden ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som inflöden i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass till vilken den rapporterande enheten allokerar utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd). Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G* fastställs i artikel 233.3 i CRR.

0040 | TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD För alla trancher som har bibehållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras. Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som bibehålls eller återköps.

0050 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i CRR, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer, brutto exklusive kreditriskjusteringar och avsättningar, och alla icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringararna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i CRR, och brutto exklusive värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal. I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel vara summan av kolumnerna 0010–040.

0060 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Artikel 248 i CRR De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade exponeringar ska inte beaktas.

0070 | EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Denna kolumn ska innehålla exponeringsvärden för värdepapperiseringspositioner, beräknade i enlighet med artikel 248.1 och 248.2 i CRR, netto efter värdejusteringar och avsättningar, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och brutto exklusive icke återbetalningsbara anskaffningsprisavdrag för de värdepapperiserade exponeringararna enligt vad som avses i artikel 248.1 d i CRR, och netto efter värdejusteringar och avsättningar för värdepapperiseringspositionen.

0080–0110 | METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN Artikel 4.1.57, del tre avdelning II kapitel 4 och artikel 249 i CRR I dessa kolumner ska instituten rapportera uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden). Säkerhet som påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska begränsas till exponeringsvärdet. Följande poster ska rapporteras här: 1. Säkerheter som inkluderas i enlighet med artikel 222 (förenklad metod för finansiella säkerheter). 2. Godtagbart obetalt kreditriskskydd.

0080 | (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA) Obetalt kreditriskskydd enligt vad som definieras i artikel 4.1.59 och artikel 234–236 i CRR.

0090 | (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD Förbetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.58 i CRR, enligt vad som avses i artikel 249.2 första stycket i CRR och som regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.

0100–0110 | SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska rapporteras.

0100 | (-) SUMMA UTFLÖDEN Artikel 222.3, artikel 235.1 och 235.2 och artikel 236 CRR Utflöden ska motsvara den täckta delen av exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen. Detta belopp ska räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.

0110 | SUMMA INFLÖDEN Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och används som godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.

0120 | EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER Denna kolumn ska innehålla exponeringar som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.

0130 | (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM) Artiklarna 223–228 i CRR Det rapporterade beloppet ska även inkludera kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).

0140 | FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner som beräknas i enlighet med artikel 248 i CRR, men utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som anges i artikel 248.1 b i CRR.

0150 | VARAV: MED EN KREDITKONVERTERINGSFAKTOR PÅ 0 % Artikel 248.1 b i CRR Konverteringsfaktor definieras i artikel 4.1.56. För rapporteringssyften ska fullständigt justerade exponeringsvärden (E* rapporteras för konverteringsfaktorn 0 %.

0160 | (-) ICKE-ÅTERBETALNINGSBARA ANSKAFFNINGSPRISAVDRAG I enlighet med artikel 248.1 d i CRR får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % dra av alla icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdrag som är förknippade med sådana underliggande exponeringar i den utsträckning sådana avdrag har orsakat minskningen av kapitalbasen.

0170 | (-) SPECIFIKA KREDITRISKJUSTERINGAR AV UNDERLIGGANDE EXPONERINGAR I enlighet med artikel 248.1 d i CRR får ett institut som är originator från exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition som tilldelas riskvikten 1250 % eller som dras av från kärnprimärkapitalet, dra av beloppet för de specifika kreditriskjusteringarna för de underliggande exponeringarna i enlighet med artikel 110 i CRR.

0180 | EXPONERINGSVÄRDE Värdepapperiseringspositionens exponeringsvärde beräknat i enlighet med artikel 248 i CRR.

0190 | (-) EXPONERINGSVÄRDE AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN I enlighet med artikel 244.1 b, artikel 245.1 b och artikel 253.1 i CRR får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

0200 | EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen.

0210 | SEC-IRBA Artikel 254.1 a i CRR

0220–0260 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-IRBA fördelat på riskviktsintervaller.

0270 | VARAV: BERÄKNAT ENLIGT ARTIKEL 255.4 (FÖRVÄRVADE FORDRINGAR) Artikel 255.4 i CRR I denna kolumn ska hushållsexponeringar behandlas som förvärvade hushållsfordringar och icke-hushållsexponeringar som förvärvade företagsfordringar.

0280 | SEC-SA Artikel 254.1 b i CRR

0290–0340 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt SEC-SA fördelat på riskviktsintervaller. För RW = 1250 % (W okänt), anges i artikel 261.2 b fjärde stycket i CRR att positionen i värdepapperiseringen ska riskviktas med 1250 % om institutet inte känner till graden av misskötsel för mer än 5 % av de underliggande exponeringarna i gruppen.

0350 | SEC-ERBA Artikel 254.1 c i CRR

0360–0570 | UPPDELNING EFTER KREDITKVALITETSSTEG (KORTFRISTIGA/LÅNGFRISTIGA) Artikel 263 i CRR Värdepapperiseringspositioner enligt SEC-ERBA med en härledd kreditvärdering enligt artikel 254.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering. Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter ska delas upp i kort- och långfristiga kreditkvalitetssteg (CQS) enligt vad som fastställs i tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och i tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i CRR.

0580–0630 | UPPDELNING EFTER GRUND FÖR TILLÄMPNINGEN AV SEC-ERBA För varje värdepapperiseringsposition ska instituten beakta ett av följande alternativ i kolumnerna 0580–0620.

0580 | BILLÅN, BILLEASINGAVTAL OCH LEASINGAVTAL FÖR UTRUSTNING Artikel 254.2 c i CRR Alla billån, billeasingavtal och leasingavtal för utrustning ska rapporteras i denna kolumn, även om de uppfyller villkoren för artikel 254.2 a eller b i CRR.

0590 | SEC-ERBA-ALTERNATIVET Artikel 254.3 i CRR

0600 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 A I CRR Artikel 254.2 a i CRR

0610 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.2 B I CRR Artikel 254.2 b i CRR

0620 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV ARTIKEL 254.4 ELLER 258.2 I CRR Värdepapperiseringspositioner som omfattas av SEC-ERBA, om de behöriga myndigheterna har uteslutit tillämpning av SEC-IRBA eller SEC-SA i enlighet med artiklarna 254.4 eller 258.2 i CRR.

0630 | I ENLIGHET MED METODHIERARKIN Värdepapperiseringspositioner där SEC-ERBA tillämpas genom att den rangordning av metoder som anges i artikel 254.1 i CRR följs.

0640 | INTERNMETOD Artikel 254.5 i CRR om internbedömningsmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP).

0650–0690 | UPPDELNING EFTER RISKVIKTSINTERVALL Exponeringar enligt internbedömningsmetoden fördelat på riskviktsintervaller.

0700 | ANNAN (RW = 1250 %) Om ingen av de föregående metoderna tillämpas ska värdepapperiseringspositioner tilldelas riskvikten 1250 % i enlighet med artikel 254.7 i CRR.

0710–0860 | RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall.

0840 | IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) De exponeringsvägda genomsnittliga riskvikterna för värdepapperiseringspositionerna ska rapporteras i denna kolumn.

0860 | VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn.

0870 | JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER Löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar RW*-RW(SP), beräknade i enlighet med artikel 252 i CRR, ska tas med, utom när det gäller trancher med riskvikten 1250 % då beloppet noll ska rapporteras. RW(SP) ska inte enbart omfatta de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 0650 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.

0880 | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 I enlighet med artikel 270a i CRR ska de behöriga myndigheterna, så snart vissa krav inte uppfylls av institutet, påföra en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1250 %) som skulle tillämpas på de relevanta värdepapperiseringspositionerna enligt del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR.

0890 | FÖRE TAK Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR före tillämpning av de gränsvärden som anges i artiklarna 267 och 268 i CRR.

0900 | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Ett institut som har kontinuerlig kunskap om de underliggande exponeringarnas sammansättning får i enlighet med artikel 267 i CRR tilldela den prioriterade värdepapperiseringspositionen en högsta riskvikt som är lika med den exponeringsvägda genomsnittliga riskvikt som skulle tillämpas på de underliggande exponeringarna, som om de underliggande exponeringarna inte hade värdepapperiserats.

0910 | (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Ett institut som är originator, ett medverkande institut eller ett annat institut som använder SEC-IRBA eller ett institut som är originator eller ett medverkande institut som använder SEC-SA eller SEC-ERBA får i enlighet med artikel 268 i CRR tillämpa ett högsta kapitalkrav för den värdepapperiseringsposition som det innehar som är lika med de kapitalkrav som skulle beräknas enligt del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 för de underliggande exponeringarna, om dessa inte hade värdepapperiserats.

0920 | SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR med beaktande av den totala riskvikten enligt 247.6 i CRR.

0930 | MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

103. Mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, bibehållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp ska delas upp i poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat, samt efter om differentierad kapitalbehandling gäller eller inte.

104. Positioner som behandlas enligt SEC-ERBA och positioner utan kreditvärdering (exponeringar på rapporteringsdagen) ska delas upp i enlighet med de kreditkvalitetssteg som gällde vid ingåendet (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information. Rad 0010 SUMMA EXPONERINGAR Summa exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer. 0020 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 4.1.62 i CRR, som inte är återvärdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.1.63 i CRR. 0030 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 eller 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0040 STS-EXPONERINGAR Totalt belopp för STS-värdepapperiseringspositioner som uppfyller kraven i artikel 243 i CRR. 0050 PRIORITERADE VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER I SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner i små och medelstora företag som uppfyller kraven i artikel 270 i CRR. 0060, 0120, 0170, 0240, 0290, 0360 och 0410 UPPFYLLER INTE KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artikel 254.1, 254.4, 254.5 och 254.6 och artiklarna 259, 261, 263, 265, 266 och 269 i CRR Totalt belopp för värdepapperiseringspositioner som inte uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling. 0070, 0190, 0310 och 0430 POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING Totalt belopp för utestående positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i artikel 4.1.64 i CRR. 0080 ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster i balansräkningen och poster utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR. 0090–0130, 0210–0250 och 0330–0370 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER I BALANSRÄKNINGEN I enlighet med artikel 248.1 a i CRR ska exponeringsvärdet för en i balansräkningen upptagen värdepapperiseringsposition vara dess bokförda värde efter eventuella relevanta specifika kreditriskjusteringar av värdepapperiseringspositionen i enlighet med artikel 110 i CRR. Poster i balansräkningen ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 243 i CRR, på raderna 0100 och 0120, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i CRR, på raderna 0110 och 0130. 0100, 0220 och 0340 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0110, 0130, 0160, 0180, 0230, 0250, 0280, 0300, 0350, 0370, 400 och 420. VARAV: PRIORITERADE EXPONERINGAR Totalt belopp för prioriterade positioner i återvärdepapperisering i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i CRR. 0140–0180, 0260–0300 och 0380–0420 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT På dessa rader ska uppgifter lämnas uppgifter om värdepapperisieringspositoner som utgör poster utanför balansräkningen och derivat, för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges. De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet. För ränte- och valutaswappar ska exponeringsvärdet (beräknat i enlighet med artikel 248.1 i CRR) uppges. Poster utanför balansräkningen och derivat ska delas upp för att avspegla information om tillämpning av differentierad kapitalbehandling, som avses i artikel 270 i CRR, på raderna 0150 och 0170, och på det totala beloppet för prioriterade värdepapperiseringspositioner, enligt definitionen i artikel 242.6 i CRR, på raderna 0160 och 0180. Samma rättsliga hänvisningar gäller som för raderna 0100–0130. 0150, 0270 och 0390 UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 eller artikel 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling. 0200 INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat för de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner där institutet är investerare. Med investerare avses i samband med denna mall ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut. 0320 MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR På denna rad summeras uppgifterna om poster utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner och återvärdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna. 0440–0670 UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER KREDITKVALITETSSTEG (CQS) VID INGÅENDE: På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (vid rapporteringsdatum) för vilka ett kreditkvalitetssteg (enligt tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i CRR) har fastställts vid ursprungstidpunkten (datum för ingåendet). För värdepapperiseringspositioner som behandlas enligt IAA ska kreditkvalitetssteget vara det som gällde då ett IAA-kreditbetyg först tilldelades. Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig med kreditkvalitetsstegen. Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 0180–0210, 0280, 0350–0640, 0700–0720, 0740, 0760–0830 och 0850.

3.9 DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)

3.9.1 SEC DETAILS-mallens räckvidd

109. I denna mall lämnas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC, MKR SA SEC, MKR SA CTP, CA1 och CA2) för alla värdepapperiseringar som det rapporterande institutet deltar i. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande poolen och kapitalbaskraven ska rapporteras.

110. Följande ska rapporteras i dessa mallar:

a) Värdepapperiseringar för vilka det rapporterande institutet är originator eller medverkande institut, även där det inte innehar någon position i värdepapperiseringen. Om institut innehar minst en position i värdepapperiseringen, oavsett om en betydande risköverföring har ägt rum eller inte, ska de rapportera information om alla positioner som de innehar (utanför eller inom handelslagret). Positioner som innehas inbegriper de positioner som bibehålls på grund av artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402 och, om artikel 43.6 i den förordningen är tillämplig, artikel 405 i CRR i den version som var tillämplig den 31 december 2018.

b) Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång kan inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 160.

c) Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).

111. Dessa mallar ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut som är lokaliserade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp deltar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.

112. På grund av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner måste skaffa ansenlig information om dessa för att uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen enligt mallen endast ske i begränsad omfattning för investerare. De ska särskilt rapportera kolumnerna 010–040. 070–110; 161; 190; 290–300; 310–470.

113. Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.

3.9.2 Uppdelning i SEC DETAILS-mallen

113a. SEC DETAILS är uppdelad i två mallar. SEC DETAILS ger en allmän översikt över värdepapperiseringarna och SEC DETAILS 2 ger en uppdelning av samma värdepapperiseringar enligt tillämpad metod.

113b. Positioner i värdepapperisering i handelslagret ska endast rapporteras i kolumnerna 005–020, 420, 430, 431, 432, 440 och 450–470. För kolumnerna 420, 430 och 440 ska instituten beakta den riskvikt som motsvarar kapitalbaskravet för nettopositionen.

3.9.3 C 14.00 – Detaljerad information om värdepapperiseringar (SEC DETAILS)

Kolumner

005 | RADNUMMER Detta radnummer är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

010 | INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod.

020 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN (kod/namn) Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringstransaktionen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringstransaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn.

021 | GRUPPINTERN, PRIVAT ELLER OFFENTLIG VÄRDEPAPPERISERING? I denna kolumn anges huruvida värdepapperiseringen är en gruppintern, privat eller offentlig. Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: PRI för privat, INT för gruppintern, PUB för offentlig.

110 | INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE) Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: O för originator, S för medverkande institut, I för investerare, L för ursprunglig långivare. Originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR och medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Investerare antas vara de institut som omfattas av artikel 5 i förordning (EU) 2017/2402. Om artikel 43.5 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska artiklarna 406 och 407 i CRR i den version som är tillämplig den 31 december 2018 tillämpas.

030 | IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR (kod/namn) I denna kolumn rapporteras den LEI-kod som gäller för originatorn eller, om det inte finns en sådan kod, den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn. Vid värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet deltar som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare, ska det rapporterande institutet ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som deltar i transaktionen (som originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare). Om det rapporterande institutet inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras. När det gäller värdepapperiseringar med flera partner, där det rapporterande institutet innehar en position i värdepapperiseringen som investerare, ska det rapporterande institutet uppge identifieringskod för alla olika originatorer som deltar i värdepapperiseringen, eller, om detta inte är möjligt, namnen på de olika originatorerna. Om namnen inte är kända av det rapporterande institutet ska det rapportera värdepapperiseringen som värdepapperisering med flera partner.

040 | TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL /SYNTETISK /ABCP-PROGRAM/ABCP-TRANSAKTION) Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: AP för ABCP-program, AT för ABCP-transaktion, T för traditionell, S för syntetisk. Definitionerna av program för tillgångsbaserade certifikat, transaktion med tillgångsbaserade certifikat, traditionell värdepapperisering och syntetisk värdepapperisering ges i artikel 242.11–14 i CRR.

051 | REDOVISNINGSBEHANDLING: VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR BEHÅLLS I ELLER TAS BORT FRÅN BALANSRÄKNINGEN? Institut som är originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av följande förkortningar: K om de beaktas fullständigt, P om de är delvis borttagna, R om de är helt och hållet borttagna, N om ej tillämpligt. I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen. Betydande risköverföring (SRT) enligt artiklarna 244 och 245 i CRR ska inte påverka redovisningen av transaktionen enligt tillämpliga redovisningsregler. Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn. Alternativet P (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta deltagande i enlighet med IFRS 9.3.2.16 – 3.2.21.

060 | SOLVENSBEHANDLING: VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONERNA OMFATTAS AV KAPITALBASKRAVEN? Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar: N för poster som inte omfattas av kapitalbaskraven, B för poster utanför handelslagret, T för poster i handelslagret, A för poster delvis inom och delvis utanför handelslagret. Artiklarna 109, 244 och 245 i CRR I denna kolumn summeras originatorns solvenshantering av värdepapperiseringsprogrammet. Den visar huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret). Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (eftersom ingen betydande risköverföring har uppnåtts) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA för de värdepapperiserade exponeringar där schablonmetoden används, eller i mall CR IRB för de värdepapperiserade exponeringar där institutet använder internmetoden. Omvänt gäller att när kapitalbaskraven baseras på värdepapperiseringspositioner i handelslagret (eftersom en betydande risköverföring har uppnåtts) ska informationen om beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisk rapporteras i CR SEC-mallen. För värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska information om beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller). För värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.

061 | BETYDANDE RISKÖVERFÖRING Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar: N Ej tillämpad för betydande risköverföring och institutet riskviktar sina värdepapperiserade exponeringar, A Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 a eller artikel 245.2 a i CRR, B Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.2 b eller artikel 245.2 b i CRR, C Uppnådd betydande risköverföring enligt artikel 244.3 a eller artikel 245.3 a i CRR, D Tillämpar en riskvikt på 1250 % eller drar av bibehållna positioner i enlighet med artikel 244.1 b eller artikel 245.1 b i CRR. I denna kolumn sammanfattas huruvida en betydande överföring har uppnåtts och i så fall på vilket sätt. Uppnåendet av betydande risköverföring bestämmer lämplig solvensbehandling för originatorn.

070 | VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING? I enlighet med definitionen av värdepapperisering i artikel 4.1.61 i CRR och definitionen av återvärdepapperisering i artikel 4.1.64 i CRR, ska typen av underliggande underliggande tillgång rapporteras med följande förkortningar: S för värdepapperisering. R för återvärdepapperisering.

075 | STS-VÄRDEPAPPERISERINGAR Artikel 18 i förordning (EU) 2017/2402 En av följande förkortningar rapporteras: Y ja. N nej.

446 | VÄRDEPAPPERISERINGAR SOM UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Artiklarna 243 och 270 i CRR Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y Ja N Nej Ja ska rapporteras både för STS-värdepapperisieringar som uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling enligt artikel 243 i CRR och prioriterade värdepapperiseringspositioner (ej STS) i små och medelstora företag som uppfyller kraven för differentierad kapitalbehandling enligt artikel 270 i CRR.

080–100 | BIBEHÅLLANDE Artikel 6 i delegerad förordning (EU) 2017/2402 Om artikel 43.6 i förordning (EU) 2017/2402 är tillämplig ska artikel 405 i CRR i den version som är tillämplig den 31 december 2018 tillämpas.

080 | TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 6 i förordning (EU) 2017/2402: A – Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerarna. V – Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av kreditrisken för var och en av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar. B – Rullande exponeringar: vid värdepapperisering av revolverande exponeringar, bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna. C – Inom balansräkningen: bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100. D – Förstaförlustläge: bibehållande av tranchen i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna. E – Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som berörs av tillämpningen av artikel 6.6 i förordning (EU) 2017/2402. U – Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om institutet vid rapporteringen inte med säkerhet vet vilken typ av bibehållande som gäller, eller om bestämmelserna inte efterlevs.

090 | BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska bibehålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten). Denna kolumn ska inte rapporteras om kod E (undantagna) eller N (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållande som tillämpas).

100 | UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET? Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: Y Ja N Nej Denna kolumn ska inte rapporteras om kod E (undantagna) eller N (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållande som tillämpas).

120–130 | ICKE-ABCP-PROGRAM Eftersom program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP-program) har särskilda egenskaper, i och med att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner (enligt definition i artikel 242.11 i CRR), ska de undantas från rapporteringen i kolumnerna 120 och 130.

120 | URSPRUNGSTIDPUNKT (mån/år) Månad och år för värdepapperiseringens ursprungstidpunkt (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: mm/åååå. Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringstillfällena. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara dagen för den första emissionen av värdepapper. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

121 | DATUM FÖR SENASTE EMISSION (mm/åååå) Månad och år för den senaste emissionen av värdepapper i värdepapperiseringen ska rapporteras i följande format: mm/åååå. Förordning (EU) 2017/2402 är bara tillämplig på värdepapperiseringar där värdepapperen emitterats den 1 januari 2019 eller senare. Dagen för den senaste emissionen avgör om vart och ett av värdepapperiseringsprogrammen omfattas av förordning (EU) 2017/2402. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

130 | TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN I denna kolumn anges beloppet (beräknat baserat på ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten. För värdepapperiseringsprogram som baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första emissionen av värdepapper. För traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. För värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. För värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är emitterade av den rapporterande enheten. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

140–225 | VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR I kolumnerna 140–225 ska den rapporterande enheten ange information om ett antal egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen.

140 | TOTALT BELOPP Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. När det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) ska beloppet minska stegvis. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

150 | INSTITUTENS ANDEL (%) Institutets andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 140, i relativa termer). Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

160 | TYP I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (Panträtt i privata fastigheter till Övrig marknadsupplåning) eller skulder (Säkerställda obligationer och Övriga skulder) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera ett av följande alternativ, med hänsyn till den högsta fallerade exponeringen: Hushåll: Panträtt i privata fastigheter Kreditkortsfordringar Konsumentlån Lån till små och medelstora företag (behandlas som hushåll) Övriga exponeringar mot hushåll Övrig marknadsupplåning Panträtt i kommersiella fastigheter Leasing Lån till företag Lån till små och medelstora företag (behandlas som företag) Kundfordringar Övrig marknadsupplåning Skulder: Säkerställda obligationer Övriga skulder Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den yttersta underliggande gruppen av tillgångar. I Övriga skulder ingår statsobligationer och kreditlänkade obligationer. När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena.

171 | % AV INTERNMETODEN I TILLÄMPAD METOD I denna kolumn anges vilken metod eller vilka metoder som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen. Instituten ska rapportera den procentandel av de värdepapperiserade exponeringarna, mätt genom exponeringsvärdet, på vilken internmetoden tillämpas på rapporteringsdagen. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder.

180 | ANTAL EXPONERINGAR Artikel 259.4 i CRR Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder SEC-IRBA för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar mer än 95 % i kolumn 171). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte fyllas i om det rapporterande institutet inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn.

181 | FALLERANDE EXPONERINGAR W (%) Artikel 261.2 i CRR Även om institutet inte tillämpar SEC-SA med avseende på värdepapperiseringspositionerna ska det rapportera faktorn W (avseende de underliggande fallerande exponeringarna) som ska beräknas i enlighet med artikel 261.2 i CRR.

190 | LAND Instituten ska rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för yttersta underliggande för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska övriga länder rapporteras.

201 | LGD (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid obestånd (LGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 170). LGD beräknas i enlighet med artikel 259.5 i CRR. Denna kolumn ska inte fyllas i för en värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).

202 | EL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig förväntad förlust (EL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 171). När det gäller värdepapperiserade tillgångar enligt schablonmetoden ska EL-värden vara de specifika kreditriskjusteringar som avses i artikel 111 i CRR. EL ska beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 3 i CRR. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).

203 | UL (%) Exponeringsvägd genomsnittlig oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångarna ska bara rapporteras av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 170). UL för tillgångar är lika med 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet (RWEA). RWEA ska beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 2 i CRR. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperisering av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (för en värdepapperisering av tillgångar).

204 | TILLGÅNGARNAS EXPONERINGSVÄGDA GENOMSNITTLIGA LÖPTID Den exponeringsvägda genomsnittliga löptiden (WAM) för de värdepapperiserade tillgångarna på rapporteringsdagen ska rapporteras av alla institut oavsett vilken metod som används för att beräkna kapitalkraven. Instituten ska beräkna löptiden för varje tillgång enligt artikel 162.2 a och f i CRR, utan att tillämpa taket på fem år.

210 | (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med de redovisningsregler som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först redovisades i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar värderade till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på tillgångar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster utanför balansräkningen. I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

221 | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) KIRB Denna kolumn ska endast fyllas i av de institut som tillämpar SEC-IRBA (och därmed rapporterar 95 % eller mer i kolumn 171) och samlar in information om KIRB, i enlighet med artikel 255 i CRR. KIRB ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

222 | % AV HUSHÅLLSEXPONERINGAR I IRK-GRUPPER IRK-grupper enligt definitionen i artikel 242.7 i CRR, förutsatt att institutet kan beräkna KIRB i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 3 i CRR på minst 95 % av det underliggande exponeringsbeloppet (artikel 259.2 i CRR).

223 | KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%) KSA Även om institutet inte tillämpar SEC-SA på värdepapperiseringspositionerna ska institutet fylla i denna kolumn. I denna kolumn anges information om KSA enligt vad som avses i artikel 255.6 i CRR. KSA ska uttryckas i procent (med två decimaler). Denna kolumn ska inte fyllas i för värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

225 | MEMORANDUMPOSTER

225 | KREDITRISKJUSTERINGAR UNDER INNEVARANDE PERIOD Artikel 110 i CRR

230–304 | VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR I denna grupp av kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur baserat på positioner i och utanför balansräkningen, trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid på rapporteringsdagen. För värdepapperiseringar med flera partner ska institutet endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet.

230–252 | POSTER I BALANSRÄKNINGEN I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge).

230–232 | PRIORITERADE

230 | BELOPP Belopp för prioriterade värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i artikel 242.6 i CRR.

231 | ATTACHMENT POINT (%) Attachment point (%) som avses i artikel 256.1 i CRR

232 och 252 | KREDITKVALITETSSTEG (CQS) Kreditkvalitetssteg (CQS) avsedda för institut som tillämpar SEC-ERBA (tabellerna 1 och 2 i artikel 263 och tabellerna 3 och 4 i artikel 264 i CRR). Dessa kolumner ska fyllas i för alla kreditvärderade transaktioner oavsett vilken metod som tillämpas.

240–242 | MELLANLIGGANDE

240 | BELOPP Det belopp som ska rapporteras omfattar följande: mellanliggande värdepapperiseringspositioner enligt definitionen i artikel 242.18 i CRR, ytterligare värdepapperiseringspositioner som inte är sådana positioner som definieras i artikel 242.6, 242.17 eller 242.18 i CRR.

241 | ANTAL TRANCHER Antal mellanliggande trancher.

242 | CQS FÖR DEN LÄGST UNDERORDNADE CQS, fastställt i enlighet med tabell 2 i artikel 263 och tabell 3 i artikel 264 i CRR, för den lägst underordnade mezzanintranchen.

250–252 | FÖRSTAFÖRLUST

250 | BELOPP Belopp för tranch i första förlust-läge i enlighet med definitionen i artikel 242.17 i CRR.

251 | DETACHMENT POINT (%) Detachment point (%) som avses i artikel 256.2 i CRR

260–280 | POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT I denna grupp av kolumner lämnas information om poster utanför balansräkningen och derivat med uppdelning i trancher (prioriterade, mellanliggande och i första-förlustläge). Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

290–300 | LÖPTID

290 | FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum: i) det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.1 i CRR) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar, ii) det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som skulle leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet. Dag, månad och år för första förväntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

291 | ORIGINATORNS KÖPOPTIONER SOM INGÅR I TRANSAKTIONEN Typ av köpoption som är relevant för första förväntade slutdatum: Städoption som uppfyller kraven i artikel 244.4 g i CRR. Annan städoption. Annan typ av köpoption.

300 | RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation). Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

302–304 | MEMORANDUMPOSTER

302 | ATTACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera attatchment point för den lägst underordnade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter.

303 | DETACHMENT POINT FÖR SÅLD RISK (%) Endast originatorer ska rapportera detatchment point för den mest prioriterade tranchen som, för traditionella värdepapperiseringar, sålts till tredje parter eller, för syntetiska värdepapperiseringar, skyddas av tredje parter.

304 | RISKÖVERFÖRING BEGÄRD AV DET INSTITUT SOM ÄR ORIGINATOR (%) Endast originatorer ska rapportera den förväntade förlusten (EL) plus oväntad förlust (UL) för de värdepapperiserade tillgångar som överförs till tredje part i procent av det totala beloppet för EL plus UL. EL och UL för de underliggande exponeringarna ska rapporteras, och dessa ska sedan tilldelas via prioritetsordningen till respektive trancher i värdepapperiseringen. För banker som tillämpar schablonmetoden ska EL vara den specifika kreditriskjusteringen för de värdepapperiserade tillgångarna och UL ska vara kapitalkravet för de värdepapperiserade exponeringarna.

3.9.4 C 14.01 – Detaljerad information om värdepapperisering (SEC DETAILS 2)

113c. Mallen SEC DETAILS 2 ska rapporteras separat för följande metoder:

1) SEC-IRBA,

2) SEC-SA,

3) SEC-ERBA.

4) 1250 %. Kolumner 005 RADNUMMER Detta radnummer är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv. 010 INTERN KOD Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens identifieringskod. 020 IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERINGEN (KOD/NAMN) Den kod som används för officiell registrering av värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen om det finns flera positioner som kan rapporteras i samma rad eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringspositionen eller -transaktionen har på marknaden eller inom institutet om det rör sig om en intern eller privat värdepapperisering. Om det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn. 310–400 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna uppdelat på positioner i och utanför balansräkningen och trancher (prioriterade, mellanliggande, i första-förlustläge) på rapporteringsdagen. 310–330 POSTER I BALANSRÄKNINGEN Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 230, 240 och 250. 340–361 POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för kolumnerna 260–280. 351 och 361 RISKVIKT (RW) FÖR SKYDDSUTFÄRDAREN/-INSTRUMENTET % RW för den godtagbara garantigivaren eller % RW för motsvarande instrument som tillhandahåller kreditriskskydd i enlighet med artikel 249 i CRR. 370–400 MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 340–361). 370 DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS) Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS). I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut: Garantier knutna till kreditgivning. Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut. 380 IRS / CRS Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i förteckningen i bilaga II till CRR. 390 LIKVIDITETSFACILITETER Likviditetsfaciliteter enligt definitionen i artikel 242.3 i CRR. 400 ÖVRIGA Övriga poster utanför balansräkningen. 411 EXPONERINGSVÄRDE Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0180 i CR SEC-mallen. 420 (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN Denna uppgift har nära anknytning till kolumn 0190 i CR SEC-mallen. I denna kolumn rapporteras ett negativt värde. 430 SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. för värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). För värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt exponeringsbelopp fastställt baserat på värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn. Denna kolumn ska inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 570 i mall MKR SA SEC, respektive kolumnerna 410 och 420 (som är relevant för kapitalbaskravet) i MKR SA CTP. 431 (–) REDUCERING PÅ GRUND AV RISKVIKTSTAK Artikel 267 i CRR 432 (–) REDUCERING PÅ GRUND AV SAMLAT TAK Artikel 268 i CRR 440 SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. för värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). För värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. Kapitalbaskrav fastställt baserat på värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn. Denna kolumn ska inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. När det gäller värdepapperiseringar i handelslagret ska riskvägt exponeringsbelopp (RWEA) avseende den specifika risken rapporteras. Se kolumn 600 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 450 i mall MKR SA CTP. 447–448 MEMORANDUMPOSTER 447 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i för kreditvärderade transaktioner före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-ERBA. 448 RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP ENLIGT SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i CRR Denna kolumn ska endast fyllas i före tillämpning av taket, och den ska inte fyllas i för transaktioner enligt SEC-SA. 450–470 POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET 450 KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ? Följande förkortningar ska användas vid rapporteringen: C – korrelationshandelsportfölj (CTP). N – ej korrelationshandelsportfölj. 460–470 NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA Se kolumnerna 050/060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.

4. MALLAR FÖR OPERATIV RISK

4.1 C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)

4.1.1 Allmänna kommentarer

114. Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.

115. Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om reviderade uppgifter inte är tillgängliga får instituten använda skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. om villkoren för särskilda omständigheter uppfylls under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.

116. Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana uppgifter finns tillgängliga.

117. I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av detta belopp som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.

118. Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.

119. Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.

4.1.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010–030 | RELEVANT INDIKATOR Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 010–030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA. Med relevant indikator avses nedan summan av posterna i slutet av räkenskapsåret enligt artikel 316.1 tabell 1 i CRR. Om institutets uppgifter om relevant indikator avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i mallen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 030. Där det verkar rimligt ska de framåtblickande skattningarna anges i kolumn 020 (skattning för nästa år) och i kolumn 010 (skattning för år +2). Om det helt saknas historiska uppgifter om relevant indikator får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar.

040–060 | LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA) Dessa kolumner ska användas för att rapportera beloppen för lån och förskott som avses i artikel 319.1 b i CRR för affärsområdena storkundsbank och hushållsbank. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av den alternativa schablonmetoden (artikel 319.1 a i CRR). För affärsområdet storkundsbank ska även värdepapper utanför handelslagret tas med.

070 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet ska beräknas i enlighet med de metoder som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 070.

071 | SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER Artikel 92.4 i CRR Kapitalbaskraven i kolumn 070 multiplicerade med 12,5.

080 | VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM Om ett tillstånd att använda AMA på gruppnivå (artikel 18.1 i CRR) har beviljats i enlighet med artikel 312.2 i CRR ska operativt riskkapital allokeras mellan de olika enheterna i gruppen på grundval av den metod som instituten tillämpar för att beakta diversifieringseffekter i det riskmätningssystem som används av ett moderkreditinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU. Resultatet av allokeringen ska anges i denna kolumn.

090–120 | MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)

090 | KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan).

100 | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS I kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR).

110 | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING Diversifieringseffekten i kolumn 110 ska vara skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med perfekt samband) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknade genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något perfekt samband mellan riskklasserna). Förhållandet med “perfekt samband inträffar i utgångsläget, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på utgångsläget, och å andra sidan kapitalet enligt AMA efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar diversifieringskapaciteten i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga förlusthändelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %.

120 | (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING) I kolumn 120 rapporteras effekten av försäkringar och andra former av risköverföring som avses i artikel 323 i CRR.

Rader

010 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS På denna rad anges beloppen för den verksamhet för vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR).

020 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317, 318 och 319 i CRR) ska rapporteras.

030–100 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS Om TSA tillämpas ska relevant indikator för varje år fördelas på raderna 030–100 mellan de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten på olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR.

110–120 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 030–050 och 080–100 samt på raderna 110 och 120 för affärsområdena storkundsbank och hushållsbank. Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn för verksamhet enligt ASA, och beloppet ska vara uppdelat i affärsområdena storkundsbank och hushållsbank (artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar storkundsbank och hushållsbank såväl enligt TSA (raderna 060 och 070) som enligt ASA (raderna 110 och 120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget.

130 | BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321, 322 och 323 i CRR). Om olika metoder kombineras i enlighet med artikel 314 i CRR ska uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas rapporteras. Detsamma ska gälla för alla andra banker som tillämpar AMA.

4.2 OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)

4.2.1 Allmänna kommentarer

120. I mall C 17.01 (OPR DETAILS 1) summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden. I mall C 17.02 (OPR DETAILS 2) ges detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året.

121. Förluster till följd av operativa risker kopplade till kreditrisker och som omfattas av kapitalbaskrav för kreditrisk (kreditrelaterade operativa riskhändelser) beaktas varken i mall C 17.01 eller i mall C 17.02.

122. Vid kombinerad användning av olika metoder för beräkning av kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med artikel 314 i CRR ska ett instituts redovisade förluster och återvinningar rapporteras i C 17.01 och C 17.02, oavsett vilken metod som använts för att beräkna kapitalbaskraven.

123. Med bruttoförlust avses en förlust – som avses i artikel 322.3 b i CRR – som härrör från en operativ riskhändelse eller förlusthändelsetyp före återkrav av något slag, utan att det påverkar snabbt återvunna förlusthändelser enligt definitionen nedan.

124. Med återvinning avses en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter. Återvinningar delas upp i återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring.

125. Med snabbt återvunna förlusthändelser avses händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Förlusthändelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet och inte heller i rapporteringen i OPR DETAILS.

126. Med redovisningsdatum avses den dag då en förlust eller reserv/avsättning först redovisas i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).

127. Förluster som orsakats av en gemensam operativ riskhändelse eller av flera händelser kopplade till en ursprunglig operativ riskhändelse som orsakar händelser eller förluster (huvudhändelsen) slås ihop. De hopslagna händelserna ska betraktas och rapporteras som en händelse och de hänförliga bruttoförlustbeloppen respektive förlustkorrigeringarna ska därför summeras.

128. De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år ska vara preliminära siffror och de slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför ska siffrorna i juni ha en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under kalenderåret), medan siffrorna i december ska ha en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under kalenderåret). Både för uppgifter som rapporterats i juni och i december avser tidigare rapporteringsreferensperioder alla rapporteringsreferensperioder till och med den som slutar vid föregående kalenderårs utgång.

129. För att kontrollera att det kriterium som fastställs i artikel 5 b 2 b i) i denna genomförandeförordning ska institut använda den senaste statistik som finns tillgänglig på EBA:s webbplats för offentliggörande av tillsynsuppgifter i syfte att räkna ut den totala balansomslutningen för samtliga institut i samma medlemsstat. För att kontrollera det kriterium som fastställs i artikel 5 b 2 b iii) i denna genomförandeförordning ska bruttonationalprodukten till marknadspris – enligt definitionen i punkt 8.89 i bilaga A till Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 549/2013 (ESA 2010) och publicerad av Eurostat för det föregående kalenderåret – användas.

4.2.2 C 17.01: Operativ risk: Förluster och återvinningar per affärsområde och förlusthändelsetyp det senaste året (OPR DETAILS 1)

4.2.2.1 Allmänna kommentarer

130. I mall C 17.01 ska uppgifterna presenteras genom en fördelning i affärsområden av de förluster och återvinningar som överstiger de interna tröskelvärdena (enligt förteckningen i tabell 2 i artikel 317 i CRR, inklusive det ytterligare affärsområdet företagsövergripande poster som avses i artikel 322.3 b i CRR) och förlusthändelsetyper (enligt artikel 324 i CRR). Det kan hända att de förluster som hänför sig till en förlusthändelse fördelas på flera affärsområden.

131. Kolumnerna visar de olika förlusthändelsetyperna och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde.

132. Raderna visar affärsområdena och inom varje affärsområde, uppgifter om antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna och de totala återvinningsbeloppen (direkta återvinningar av förluster såväl som återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring).

133. För summa affärsområdena krävs även uppgifter om antal förlusthändelser och bruttoförlustbelopp för vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, dvs. 10000, 20000, 100000 och 1000000. Tröskelvärdena anges i euro och tas med för att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna mellan instituten. Dessa tröskelvärden är därför inte nödvändigtvis kopplade till de minimitröskelvärden som används för insamling av uppgifter om interna förluster, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i mallen.

4.2.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010–0070 | HÄNDELSETYP Instituten ska rapportera förlusterna i respektive kolumner 010–070 i enlighet med de förlusthändelsetyper som anges i artikel 324 i CRR. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka förlusthändelsetypen är okänd i kolumn 080.

0080 | SUMMA FÖRLUSTHÄNDELSETYPER I kolumn 080 ska instituten för varje affärsområde rapportera totalt Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser), totalt Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser), totalt Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, totalt förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder, Största enskilda förlust, Summa av de fem största förlusterna, totalt Total direkt återvinning av förluster och totalt Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. Förutsatt att institutet har fastställt förlusthändelsetypen för alla förluster visar kolumn 080 en enkel summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade bruttoförlustbeloppen, de totala förluståtervinningsbeloppen och de förlustkorrigeringar som avser föregående rapporteringsperioder som rapporteras i kolumnerna 010–070. Den största enskilda förlust som rapporteras i kolumn 080 ska vara den största enskilda förlusten inom ett affärsområde och identisk med den största av de största enskilda förluster som rapporteras i kolumnerna 010–070, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för alla förluster. Som summan av de fem största förlusterna i kolumn 080 ska summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde rapporteras.

0090–0100 | MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN I kolumnerna 090 och 100 ska instituten rapportera de minimitröskelvärden som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i CRR. Om ett institut endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska det bara fylla i kolumn 090. Om olika tröskelvärden tillämpas inom samma reglerade affärsområde ska även det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 100) fyllas i.

Rader

0010–0880 | AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGSSYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i CRR och för det ytterligare affärsområdet företagsövergripande poster som anges i artikel 322.3 b i CRR, samt för varje förlusthändelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena, rapportera följande uppgifter: antalet förlusthändelser (nya förlusthändelser), bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser), antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar, förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder, den största enskilda förlusten, summan av de fem största förlusterna, total direkt återvinning av förluster och total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska bruttoförlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden. Institut som beräknar kapitalbaskraven i enlighet med BIA kan endast rapportera de förluster för vilka affärsområdet är okänt i raderna 910–980.

0010, 0110, 0210, 0310, 0410, 0510, 0610, 0710, 0810 | Antal förlusthändelser (nya förlusthändelser) Antalet förlusthändelser är antalet förlusthändelser där bruttoförluster har beaktats under rapporteringsreferensperioden. Antalet förlusthändelser ska avse nya händelser, dvs. operativa riskhändelser i) som beaktas för första gången under rapporteringsreferensperioden, eller ii) som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod. Nya förlusthändelser innefattar inte förlusthändelser “som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod som redan ingår i tidigare tillsynsrapporter.

0020, 0120, 0220, 0320, 0420, 0520, 0620, 0720, 0820 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Bruttoförlustbeloppet ska vara de bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av förlusthändelser avseende operativ risk (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar). Alla förluster som avser en enskild förlusthändelse som inte beaktats under rapporteringsreferensperioden ska räknas samman och betraktas som bruttoförlusten för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Det rapporterade bruttoförlustbeloppet ska avse nya förlusthändelser enligt definitionen i raden ovan i denna tabell. För förlusthändelser som beaktas för första gången under en föregående rapporteringsreferensperiod som inte tagits med i några tidigare tillsynsrapporter ska den totala förlust som ackumulerats fram till rapporteringsreferensdatumet (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) rapporteras som bruttoförlusten på rapporteringsreferensdatumet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0030, 0130, 0230, 0330, 0430, 0530, 0630, 0730, 0830 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar ska vara antalet operativa riskhändelser som beaktas för första gången under tidigare rapporteringsreferensperioder och som redan ingår i tidigare rapporter för vilka förlustkorrigeringar gjorts under innevarande rapporteringsreferensperiod. Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska summan av dessa förlustkorrigeringar räknas som en korrigering under perioden.

0040, 0140, 0240, 0340, 0440, 0540, 0640, 0740, 0840 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsreferensperioder ska vara summan av följande element (positiva eller negativa): i) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva förlustkorrigeringar under rapporteringsperioden (t.ex. ökade avsättningar, sammanhörande förlusthändelser, ytterligare avveckling) för operativa riskhändelser som beaktas för första gången och rapporterats under tidigare rapporteringsreferensperioder. ii) De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa förlustkorrigeringar som gjorts under rapporteringsperioden (t.ex. till följd av minskad provision) för förlusthändelser avseende operativ risk som beaktas för första gången under tidigare rapporteringsreferensperioder.

| Om mer än en förlustkorrigering gjorts för en förlusthändelse under rapporteringsreferensperioden ska alla dessa förlustkorrigeringsbelopp summeras med beaktande av tecknet för korrigeringen (positivt eller negativt). Denna summa ska betraktas som förlustkorrigeringen för den förlusthändelsen för den rapporteringsreferensperioden. Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som händelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0050, 0150, 0250, 0350, 0450, 0550, 0650, 0750, 0850 | Största enskilda förlust Den största enskilda förlusten är den största av i) det största bruttoförlustbeloppet som avser en förlusthändelse som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och ii) det största positiva förlustkorrigeringsbeloppet (enligt raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser en förlusthändelse som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0060, 0160, 0260, 0360, 0460, 0560, 0660, 0760, 0860 | Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största förlusterna ska vara summan av de fem största beloppen bland i) bruttoförlustbeloppen för förlusthändelser som rapporterats för första gången under rapporteringsreferensperioden och ii) de positiva förlustkorrigeringsbeloppen (enligt definitioner för raderna 0040, 0140 ..., 0840 ovan) som avser förlusthändelser som rapporteras för första gången under en tidigare rapporteringsreferensperiod. Det belopp som kan kvalificeras som ett av de fem största ska vara själva förlustkorrigeringsbeloppet, inte den totala förlusten som härrör från respektive förlusthändelse före eller efter förlustkorrigeringen. I de belopp som rapporteras ska inte erhållen återvinning räknas med.

0070, 0170, 0270, 0370, 0470, 0570, 0670, 0770, 0870 | Total direkt återvinning av förluster Direkta återvinningar av förluster är alla återvinningar av förluster som erhållits utom de som omfattas av artikel 323 i CRR enligt vad som avses i raden i denna tabell nedan. Den totala återvinningen av förluster ska vara summan av alla direkta återvinningar och korrigeringar av direkta återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder.

0080, 0180, 0280, 0380, 0480, 0580, 0680, 0780, 0880 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara de återvinningar som omfattas av artikel 323 i CRR. Den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring ska vara summan av alla återvinningar från försäkring och andra mekanismer för risköverföring och korrigeringar av sådana återvinningar som beaktas under rapporteringsreferensperioden och som avser förlusthändelser avseende operativ risk som beaktats för första gången under rapporteringsreferensperioden eller under tidigare rapporteringsreferensperioder.

0910–0980 | SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN För varje förlusthändelsetyp (kolumnerna 0010–080) ska uppgifter om affärsområdena sammantaget rapporteras.

0910–0914 | Antal förlusthändelser På rad 0910 ska det antal förlusthändelser som överstiger det interna tröskelvärdet uppdelade i förlusthändelsetyper för affärsområdena sammantaget rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan var högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. På raderna 0911–914 ska antalet förlusthändelser med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive tillämplig rad i mallen rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 080 enligt vad som är tillämpligt: Det totala antalet förlusthändelser som rapporteras i raderna 0910–914 ska vara lika med den horisontella summeringen av antalet förlusthändelser på motsvarande rad, eftersom man i dessa siffror redan behandlar de förlusthändelser som berör flera affärsområden som en förlusthändelse. Siffran som rapporteras i kolumn 080; rad 0910 behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet förlusthändelser som anges i kolumn 080, eftersom en förlusthändelse kan beröra flera affärsområden samtidigt.

0920–0924 | Bruttoförlustbelopp (nya förlusthändelser) Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska bruttoförlustbeloppet (nya förlusthändelser) som rapporteras i rad 0920 vara en enkel summering av bruttoförlustbeloppen för nya förlusthändelser för varje affärsområde. På raderna 0921–0924 ska bruttoförlustbeloppet för varje förlusthändelse med ett bruttoförlustbelopp inom de intervall som anges i respektive rad rapporteras.

0930, 0935, 0936 | Antal förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigeringar På rad 0930 ska summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering, enligt vad som rapporteras i raderna 0030, 0130 ..., 0830, rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering uppdelade i affärsområden, eftersom förlusthändelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse. Den kan var högre om ett institut som beräknar sina kapitalbaskrav enligt BIA inte kan fastställa vilket eller vilka affärsområden som påverkas av förlusten i varje fall. Antalet förlusthändelser som är föremål för förlustkorrigering ska delas upp i antalet försluthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden och antalet förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (alla ska rapporteras med positivt tecken).

0940, 0945, 0946 | Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder På rad 0940 ska summan av förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder per affärsområde (enligt rapportering i raderna 0040, 0140 ..., 0840) rapporteras. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska det belopp som rapporteras i rad 0940 vara en enkel summering av förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder rapporterade för de olika affärsområdena. Beloppet för förlustkorrigeringar ska delas upp i beloppet som avser förlusthändelser för vilka en positiv förlustkorrigering gjordes under rapporteringsreferensperioden (rad 0945, rapporteras som ett positivt tal) och beloppet som avser förlusthändelser för vilka en negativ förlustkorrigering gjordes under rapporteringsperioden (rad 0946, rapporteras som ett negativt tal). Om det till förlusthändelsen hänförliga förlustkorrigeringsbeloppet till följd av en negativ förlustkorrigering hamnar under institutets interna tröskelvärde för uppgiftsinsamling ska institutet rapportera det totala förlustbeloppet för den förlusthändelsen, ackumulerat fram till sista tillfället som förlusthändelsen rapporterades för ett referensdatum i december (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder), med ett negativt tecken i rad 946 i stället för själva det negativa förlustkorrigeringsbeloppet.

0950 | Största enskilda förlust Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska den största enskilda förlusten vara den största förlusten över det interna tröskelvärdet för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, om en förlusthändelse berör flera affärsområden. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster, ska följande gälla för kolumn 0080: Den största enskilda förlusten som rapporteras ska vara lika med det högsta av de värden som rapporteras i kolumnerna 0010–0070 på denna rad. Om förlusthändelser påverkar olika affärsområden kan det rapporterade beloppet i {r950, c080} vara högre än beloppet av största enskilda förlust per affärsområde som rapporterats på andra rader i kolumn 080.

0960 | Summa av de fem största förlusterna Summan av de fem största bruttoförlusterna för varje förlusthändelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlusterna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet förluster. Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 i tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, och att det har fastställt förlusthändelsetyperna för alla förluster ska summan av de fem största förlusterna, för kolumn 0080, vara summan av de fem största förlusterna i hela matrisen, vilket betyder att den inte behöver vara lika med varken det högsta värdet för summa av de fem största förlusterna på rad 0960 eller det högsta värdet för summa av de fem största förlusterna i kolumn 0080.

0970 | Total direkt återvinning av förluster Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska de totala direkta återvinningarna av förluster vara summan av de direkta återvinningarna av förluster för varje affärsområde.

0980 | Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring Om institutet har hänfört alla sina förluster antingen till ett affärsområde som förtecknas i artikel 317.4 tabell 2 i CRR eller till affärsområdet företagsövergripande poster, som avses i artikel 322.3 b i CRR, ska den totala återvinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring vara en enkel summering av den totala förluståtervinningen från försäkring och andra mekanismer för risköverföring för varje affärsområde.

4.2.3 C 17.02: Operativ risk Detaljerad information om de största förlusthändelserna under det senaste året (OPR DETAILS 2)

4.2.3.1 Allmänna kommentarer

134. I mall C 17.02 ska uppgifter om enskilda förlusthändelser lämnas (en rad per förlusthändelse).

135. De uppgifter som rapporteras i mallen ska avse nya förlusthändelser, dvs. operativa riskhändelser

a) som beaktas för första gången under rapporteringsreferensperioden, eller

b) som beaktas för första gången under föregående rapporteringsreferensperiod, om förlusthändelsen inte ingått i någon tidigare tillsynsrapport, exempelvis på grund av att den fastställts som en förlusthändelser avseende operativ risk först under innevarande rapporteringsreferensperiod eller på grund av att de ackumulerade förlusterna hänförliga till förlusthändelsen (dvs. den ursprungliga förlusten plus/minus alla förlustkorrigeringar som gjorts under tidigare rapporteringsreferensperioder) överstiger tröskelvärdet för intern uppgiftsinsamling först under innevarande rapporteringsreferensperiod.

136. Endast förlusthändelser som leder till bruttoförlustbelopp på minst 100000 euro ska rapporteras. Med beaktande av detta tröskelvärde ska följande ingå:

a) Den största händelsen inom varje händelsetyp, förutsatt att institutet har fastställt händelsetyper för förluster.

b) Minst tio av de största resterande händelserna, med eller utan fastställd händelsetyp, per bruttoförlustbelopp.

c) Förlusthändelserna ska rangordnas efter bruttoförlustbelopp.

d) Varje förlusthändelse får endast beaktas en gång.

4.2.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | Händelse-ID Händelse-ID är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Om ett internt ID finns tillgängligt ska instituten ange internt ID. I annat fall ska det ID som rapporteras följa nummerordning 1, 2, 3 osv.

0020 | Redovisningsdatum Redovisningsdatum avser den dag då en förlust eller reserv/avsättning först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker.

0030 | Datum för inträffande Datum för inträffande ska vara den dag då riskhändelsen avseende operativ risk inträffade eller tog sin början.

0040 | Datum för upptäckt Datum för upptäckt ska vara den dag då institutet fick kännedom om den riskhändelsen avseende operativ risk.

0050 | Förlusthändelsetyp Förlusthändelsetyp enligt vad som avses i artikel 324 i CRR.

0060 | Bruttoförlust Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01.

0070 | Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar Bruttoförlust som avser den förlusthändelse som rapporteras i raderna 0020, 0120 etc. i mall C 17.01, netto efter direkta återvinningar hänförliga till den förlusthändelsen.

0080 - 0160 | Bruttoförlust per affärsområde Bruttoförlust som rapporteras i kolumn 0060 ska hänföras till relevant affärsområde i enlighet med vad som avses i artikel 317.4 tabell 2 och artikel 322.3 b i CRR.

0170 | Namn på juridisk person Namnet på den juridiska person enligt kolumn 010 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffar.

0180 | LEI-kod LEI-koden enligt kolumn 025 i mall C 06.02 där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera enheter påverkats – inträffat.

0190 | Affärsenhet Affärsenhet eller företagsdivision inom enheten där förlusten – eller den största delen av förlusten, om flera affärsenheter eller företagsdivisioner påverkas – inträffat.

0200 | Beskrivning En narrativ beskrivning av förlusthändelsen, vid behov i generella och anonyma ordalag, som minst ska innehålla information om själva händelsen och om vad som orsakat förlusthändelsen, om detta är känt.

5. MALLAR FÖR MARKNADSRISKER

137. Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med metoden med interna modeller (MKR IM).

138. Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som emitterat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som emitterat det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i CRR.

5.1 C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)

5.1.1 Allmänna kommentarer

139. I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artiklarna 102 och 105.1 i CRR). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt CRR behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell {325;060} (värdepapperiseringar) respektive cell {330;060} (CTP)

140. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.

5.1.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010–020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man i enlighet med artikel 345.1 första stycket andra meningen i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

030–040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327–329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

060 | KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rader

010–350 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod.

011 | GENERELL RISK:

012 | Derivat Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331, i förekommande fall.

013 | Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret.

020–200 | LÖPTIDSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 339.9 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa zoner ska i sin tur delas upp efter instrumentens löptid.

210–240 | GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 340.7 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3.

250 | SPECIFIK RISK Summan av de belopp som rapporteras på raderna 251, 325 och 330. Positioner i omsatta skuldinstrument som är föremål för kapitalkrav för specifik risk och motsvarande kapitalkrav i enlighet med artikel 92.3 b, artikel 335, artikel 336.1, 336.2 och 336.3 samt artikel 337 och artikel 338 i CRR. Observera även artikel 327.1 sista meningen i CRR.

251–321 | Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321. Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e och 332.1 andra stycket i CRR – genomlysning). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 tredje stycket i CRR) ska rapporteras separat på rad 321. Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i CRR: Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i CRR (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven ska vara halva den procentsats som anges för den andra kategorin som anges i tabell 1 i artikel 336 i CRR. Positionerna ska föras till raderna 280–300 i enlighet med återstående löptid. Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 i CRR tillämpas.

325 | Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument Totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 610 i mall MKR SA SEC. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på nivån totalt i mall MKR SA TDI.

330 | Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 450 i mall MKR SA CTP. Dessa totala kapitalbaskrav ska endast rapporteras på nivån totalt i mall MKR SA TDI.

350–390 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.3 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa.

5.2 C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)

5.2.1 Allmänna kommentarer

141. I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara för korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden.

142. I mallen MKR SA SEC visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 337 i CRR. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns endast en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.

143. Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.

5.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010–020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i CRR jämförda med artikel 337 i CRR (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

030–040 | (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR

050–060 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

061–104 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, tabellerna 1 och 2 i artikel 263, tabellerna 3 och 4 i artikel 264 och artikel 266 i CRR. Uppdelningen ska göras separat för långa och korta positioner.

402–406 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i CRR

402 | SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i CRR.

403 | SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i CRR.

404 | SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i CRR.

405 | INTERNMETOD Artiklarna 254 och 265 i CRR och artikel 266.5 i CRR.

406 | ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i CRR

530–540 | SAMLAD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV BRISTANDE ÖVERENSSTÄMMELSE MED KAPITEL 2 I FÖRORDNING (EU) 2017/2402 Artikel 270a i CRR

570 | FÖRE TAK Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang.

601 | EFTER TAK / SUMMA KAPITALBASKRAV Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

Rader

010 | SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar och återvärdepapperisieringar (i handelslagret) rapporterat av det institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

040,070 och 100 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING Artikel 4.1.62 i CRR

020,050, 080 och 110[ | POSITIONER I ÅTERVÄRDEPAPPERISERING Artikel 4.1.64 i CRR

041, 071 och 101 | VARAV: UPPFYLLER KRAVEN FÖR DIFFERENTIERAD KAPITALBEHANDLING Totala belopp för värdepapperiseringspositioner som uppfyller kriterierna i artikel 243 i CRR eller artikel 270 i CRR och därmed kraven för differentierad kapitalbehandling.

030–050 | ORIGINATOR: Artikel 4.1.13 i CRR

060–080 | INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare.

090–110 | MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i CRR Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

5.3 C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)

5.3.1 Allmänna kommentarer

144. I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3 i CRR) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.

145. I mallen MKR SA CTP visas kapitalbaskrav endast för den specifika risken för positioner i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Om positionerna i korrelationshandelsportföljen (nedan kallade CTP-positioner) är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns endast en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett vilken metod som används för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner ska rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.

146. I mallen separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Värdepapperiseringspositioner ska alltid rapporteras på raderna 030, 060 eller 090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 110. Övriga CTP-positioner är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se artikel 338.3 i CRR), men de är uttryckligen kopplade till någon av dessa positioner (på grund av säkringssyftet).

147. Positioner som åsätts riskvikten 1250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 244.1 b, 245.1 b och 253 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.

5.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010–020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 102 och artikel 105.1 i CRR jämförda med artikel 338.2 och 338.3 i CRR (positioner som hänförs till korrelationshandelsportföljen). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

030–040 | (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 253 i CRR

050–060 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 328, 329 och 334 i CRR När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

071–097 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER RISKVIKTER Artiklarna 259–262, tabellerna 1 och 2 i artikel 263, tabellerna 3 och 4 i artikel 264 och artikel 266 i CRR

402–406 | UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER EFTER METOD Artikel 254 i CRR

402 | SEC-IRBA Artiklarna 259 och 260 i CRR

403 | SEC-SA Artiklarna 261 och 262 i CRR

404 | SEC-ERBA Artiklarna 263 och 264 i CRR

405 | INTERNMETOD Artiklarna 254 och 265 i CRR och artikel 266.5 i CRR

406 | ANNAN (RW = 1250 %) Artikel 254.7 i CRR

410–420 | FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

430–440 | EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

450 | SUMMA KAPITALBASKRAV 450 KAPITALBASKRAVET FASTSTÄLLS TILL DET HÖGSTA AV FÖLJANDE VÄRDEN: den specifika risk om skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 430) eller ii) den specifika risk som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 440).

Rad

010 | SUMMA EXPONERINGAR Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

020–040 | ORIGINATOR: Artikel 4.1.13 i CRR

050–070 | INVESTERARE Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator, medverkande institut eller ursprunglig långivare.

080–100 | MEDVERKANDE INSTITUT Artikel 4.1.14 i CRR Ett medverkande institut som även värdepapperiserar sina egna tillgångar ska fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

030 060 och 090 | POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING Korrelationshandelsportföljen ska bestå av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden övriga CTP-positioner.

110 | KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i CRR ska båda rapporteras här. Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall.

040, 070, 100 och 120 | ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER Följande positioner ingår: Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner, CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i CRR. Övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i CRR

5.4 C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I AKTIER (MKR SA EQU)

5.4.1 Allmänna kommentarer

148. I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.

149. Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller totalbeloppet plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, f.d. jugoslaviska republiken Makedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, Euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska marknad förstås som land (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014.

5.4.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010–020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, men exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man enligt vad som avses i artikel 345.1 första stycket andra meningen i CRR.

030–040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i CRR

050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt vad som avses i artikel 344.4 andra meningen i CRR ska inte tas med i denna kolumn.

060 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för alla relevanta positioner.

070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rader

010–130 | AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET Kapitalbaskrav för positionsrisk enligt vad som avses i artikel 92.3 b i) i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.

020–040 | GENERELL RISK Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i CRR) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR. Var och en av uppdelningarna (021/022 och 030/040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk. På raderna 021 och 022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 030 och 040 som ska ligga till grund för beräkningen av kapitalbaskrav.

021 | Derivat Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329 och 332 i CRR, i förekommande fall.

022 | Övriga tillgångar och skulder Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret.

030 | Omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod i enlighet med kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 Dessa positioner ska endast vara föremål för generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 050.

040 | Andra aktier än omsatta aktieindexterminer som är brett diversifierade Andra aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 343 i CRR, inklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.3 i CRR.

050 | SPECIFIK RISK Aktiepositioner som är föremål för specifik risk samt motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artikel 342 i CRR, exklusive positioner i aktieindexterminer som behandlas i enlighet med artikel 344.4 i CRR andra meningen.

090–130 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 329.2 och 329.3 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

5.5 C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)

5.5.1 Allmänna kommentarer

150. Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen ska beräknas för varje valuta (inbegripet EUR), guld och positioner i fonder.

151. Raderna 100– 480 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutakursrisk i enlighet med artikel 351 i CRR. I dessa memorandumposter ingår alla positioner i rapportvalutan, oavsett i vilken utsträckning de är avsedda för syftena i artikel 354 i CRR. Raderna 130–480 i memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, och alla övriga valutor.

5.5.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

020–030 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i CRR. I enlighet med artikel 352.2 i CRR och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 i CRR samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras.

040–050 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Artikel 352.3, de två första meningarna i artikel 352.4 och artikel 353 i CRR Nettopositioner beräknas per varje valuta i enlighet med artikel 352.1 i CRR. Följaktligen kan både långa och korta positioner rapporteras samtidigt.

060–080 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Artikel 352.4 tredje meningen och artiklarna 353 och 354 i CRR.

060–070 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA) Långa och korta nettopositioner i varje valuta ska beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner. Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan. Icke avstämda positioner i andra valutor än rapportvalutor ska adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 060 eller 070, beroende på om de är korta eller långa.

080 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA) Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor.

090 | KAPITALBASKRAV Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i CRR.

100 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rader

010 | SUMMA POSITIONER Alla positioner i andra valutor än rapportvalutor och de positioner i rapportvalutan som beaktas i enlighet med artikel 354 i CRR samt motsvarande kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 92.3 c i, med beaktande av artikel 352.2 och 352.4 i CRR (för omräkning till rapportvalutan).

020 | NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för när sammanhängande valutor i enlighet med artikel 354 i CRR.

025 | Nära sammanhängande valutor varav: rapportvaluta Positioner i rapportvalutan som bidrar till beräkningen av kapitalbaskraven i enlighet med artikel 354 i CRR.

030 | ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor) Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR. Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i CRR: För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder: 1. Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta). 2. Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning). Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med beräkningen av kapitalkraven.

040 | GULD Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.

050 - 090 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 352.5 och 352.6 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras uppdelat på den metod som används för beräkningen av dessa.

100–120 | Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen.

100 | Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 110 eller 120.

110 | Poster utanför balansräkningen Poster som omfattas av artikel 352 i CRR, oberoende av vilken valuta de är denominerade i, som tas upp i bilaga I till CRR, utom de som tas upp som transaktioner för värdepappersfinansiering och transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning.

120 | Derivat Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i CRR.

130–480 | MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER Memorandumposterna i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

5.6 C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)

5.6.1 Allmänna kommentarer

152. I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.

5.6.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010–020 | ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.4 i CRR (se även artikel 359.1 i CRR).

030–040 | NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA) Såsom definieras i artikel 357.3 i CRR.

050 | POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV Nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

060 | KAPITALBASKRAV Kapitalbaskravet beräknat i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR för alla relevanta positioner.

070 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

Rader

010 | SUMMA POSITIONER I RÅVAROR Positioner i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav för marknadsrisk som beräknas i enlighet med artikel 92.3 c iii i CRR och del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

020–060 | POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER Vid rapporteringen ska råvaror indelas i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i CRR.

070 | LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden som avses i artikel 359 i CRR.

080 | UTÖKAD LÖPTIDSMETOD Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden som avses i artikel 361 i CRR.

090 | FÖRENKLAD METOD Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden i enlighet med artikel 360 i CRR.

100–140 | YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER) Artikel 358.4 i CRR De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

5.7 C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)

5.7.1 Allmänna kommentarer

153. Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) efter de olika marknadsriskerna (skuld, aktier, valutakurs och råvaror) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav.

154. Generellt sett beror det på hur institutens modeller är uppbyggda om värdena för generell och specifik risk kan fastställas och rapporteras separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.

5.7.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

030–040 | Value-at-Risk (VaR) VaR avser största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont.

030 | Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg) Artikel 364.1 a ii och artikel 365.1 i CRR

040 | Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1) Artikel 364.1 a i och artikel 365.1 i CRR

050–060 | Stressjusterat Value at Risk Stressjusterat VaR avser den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en given sannolikhet för en specifik tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj.

050 | Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg) Artikel 364.1 b ii och artikel 365.1 i CRR

060 | Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1) Artikel 364.1 b i och artikel 365.1 i CRR

070–080 | KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER Kapitalkrav för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker avser den största möjliga förlust som skulle bli följden av en prisförändring kopplad till fallissemangs- och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

070 | Genomsnittligt mått under 12 veckor Artikel 364.2 b ii i CRR jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR

080 | Senaste riskvärde Artikel 364.2 b i i CRR jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR

090–110 | KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

090 | MINIMIGRÄNS Artikel 364.3 c i CRR = 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i CRR för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för alla prisrisker.

100–110 | GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT Artikel 364.3 b i CRR

110 | SENASTE MÅTT Artikel 364.3 a i CRR

120 | KAPITALBASKRAV De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR.

130 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

140 | Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna) Som avses i artikel 366 i CRR Antalet överskridanden som ligger till grund för bestämningen av addend ska rapporteras här.

150–160 | Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms) Som avses i artikel 366 i CRR

170–180 | ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET Det belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av minimikapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid fallissemang.

Rader

010 | SUMMA POSITIONER Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR. När det gäller kolumnerna 030–060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i totalraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna.

020 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 a i CRR.

030 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

040 | OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

050 | AKTIER Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 c i CRR.

060 | AKTIER – GENERELL RISK Generell riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

070 | AKTIER – SPECIFIK RISK Specifik riskkomponent som avses i artikel 362 i CRR.

080 | VALUTAKURSRISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 b i CRR

090 | RÅVARURISK Artikel 363.1 och artikel 367.2 d i CRR

100 | TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

110 | TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

5.8 C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)

5.8.1 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

010 | Exponeringsvärde Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382 i CRR Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kapitalkravet för kreditvärdighetsjusteringsrisk.

020 | Varav: OTC derivat Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382.1 i CRR Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd.

030 | Varav: SFT Artikel 271 i CRR jämförd med artikel 382.2 i CRR Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepappersfinansiering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering inom samma nettningsmängd.

040 | MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg) Artikel 383 i CRR jämförd med artikel 363.1 d i CRR Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk.

050 | FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 040.

060 | MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg) Se instruktionerna till kolumn 040.

070 | SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1) Se instruktionerna till kolumn 040.

080 | KAPITALBASKRAV Artikel 92.3 d i CRR Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden.

090 | TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP Artikel 92.4 b i CRR Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

| Memorandumposter

100 | Antal motparter Artikel 382 i CRR Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk. Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepappersfinansiering, där de utgör den andra avtalsparten.

110 | Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter.

120 | UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat.

130 | KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN Artikel 386.1 a i CRR Totala teoretiska belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

140 | INDEXERADE KREDITSWAPPAR Artikel 386.1 b i CRR Totala teoretiska belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

Rader

010 | Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt Summa raderna 020–040

020 | Avancerad metod Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i CRR.

030 | Schablonmetod Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i CRR.

040 | Baserad på OEM Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR.

6. FÖRSIKTIG VÄRDERING (PRUVAL)

6.1 C 32.01 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: TILLGÅNGAR OCH SKULDER REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE (PRUVAL 1)

6.1.1 Allmänna kommentarer

154a. Denna mall ska fyllas i av alla institut oberoende av om de har antagit den förenklade metoden för bestämning av ytterligare värdejusteringar (AVA) eller inte. Denna mall rör det absoluta värdet på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som används för att avgöra om villkoren i artikel 4 i delegerad förordning (EU) 2016/101 är uppfyllda, vilket krävs för användande av den förenklade metoden för att beräkna ytterligare värdejusteringar (AVA).

154b. För institut som använder den förenklade metoden ska denna mall ange totala ytterligare värdejusteringar som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i CRR, enligt vad som anges i artikel 5 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilket ska rapporteras i rad 290 i C 01.00.

6.1.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler, i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, före alla eventuella undantag som görs i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0020 | VARAV: handelslager Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i 010 som motsvarar positioner i handelslagret.

0030–0070 | UNDANTAGNA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE PÅ GRUND AV PARTIELL INVERKAN PÅ KÄRNPRIMÄRKAPITALET Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0030 | Exakt matchande Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är undantagna i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0040 | Säkringsredovisning För positioner som omfattas av säkringsredovisning enligt tillämpliga redovisningsregler: absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verklig värde som undantas i proportion till inverkan av den relevanta värderingsförändringen på kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0050 | Försiktighetsfilter Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av övergångstillämpning av de försiktighetsfilter som avses i artiklarna 467 och 468 i CRR.

0060 | Övrigt Alla övriga positioner som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101, på grund av justeringar av deras redovisningsvärde som bara har proportionell inverkan på kärnprimärkapitalet. Raden ska bara fyllas i för de fåtal fall där de poster som undantas i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 inte kan anges i kolumnerna 0030, 0040 eller 0050 i denna mall.

0070 | Kommentarer för övrigt Här anges de huvudsakliga skälen till att de positioner som rapporteras i kolumn 0060 inte är medtagna.

0080 | Tillgångar och skulder VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE som ingår i ARTIKEL 4.1-tröskelvärdet Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0090 | VARAV: handelslager Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde enligt vad som rapporteras i kolumn 0080 som motsvarar positioner i handelslagret.

Rad

0010 – 0210 | Definitionerna av dessa kategorier ska vara desamma som i motsvarande rader i Finrepmallarna 1.1 och 1.2.

0010 | 1. SUMMA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 20–210.

0020 | 1.1 SUMMA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av tillgångar värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0030–0140. De relevanta cellerna i raderna 0030–0130 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: IFRS-standarder som är antagna av unionen i tillämpning av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 1606/2002 (EU IFRS), nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, eller nationell god redovisningssed baserad på BAD (Finrep Nationell god redovisningssed baserad på BAD).

0030 | 1.1.1 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 9 bilaga A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 050 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0040 | 1.1.2 FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL Artiklarna 32 och 33 i BAD, del 1.17 i bilaga V till denna genomförandeförordning. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 091 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0050 | 1.1.3 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 096 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0060 | 1.1.4 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5, Artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 100 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0070 | 1.1.5 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT IFRS 7.8 h, IFRS 9.4.1.2A. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 141 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0080 | 1.1.6 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET Artikel 36.2 i BAD. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 171 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0090 | 1.1.7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL Artikel 8.1 a och artikel 8.8 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 175 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0100 | 1.1.8 ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT Artikel 37 i BAD, artikel 12.7 i AD, del 1.20 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 234 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0110 | 1.1.9 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, Del 1.22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a och artikel 8.6 och 8.8 i AD, IAS 39.9 De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 240 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0120 | 1.1.10 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A a, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i AD. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 250 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0130 | 1.1.11 INNEHAV I DOTTERFÖRETAG, JOINT VENTURES OCH INTRESSEFÖRETAG IAS 1.54 e, delarna 1.21 och 2.4 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 4.7 och 4.8 i BAD. artikel 2.2 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 260 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0140 | 1.1.12 (-) NEDSÄTTNINGAR FÖR TILLGÅNGAR SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 375 i mall F 01.01 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0150 | 1.2 SUMMA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Summan av skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i raderna 0160–0210. De relevanta cellerna i raderna 0150–0190 ska rapporteras i linje med Finrepmall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning, beroende på institutets tillämpliga standarder: IFRS-standarder som är antagna av unionen i tillämpning av förordning (EU) 1606/2002 (EU IFRS), nationell god redovisningssed som motsvarar EU IFRS, nationell god redovisningssed baserad på BAD (Finrep Nationell god redovisningssed baserad på BAD).

0160 | 1.2.1 FINANSIELLA SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL IFRS 7.8.e ii, IFRS 9.BA.6. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 010 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0170 | 1.2.2 FINANSIELLA SKULDER FÖRENADE MED HANDEL Artikel 8.1 a och artikel 8.3 och 8.6 i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 061 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0180 | 1.2.3 FINANSIELLA SKULDER SOM IDENTIFIERATS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET IFRS 7.8.e i, IFRS 9.4.2.2, artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD, IAS 39.9. De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 070 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0190 | 1.2.4 DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING IFRS 9.6.2.1, del 1.26 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a, artikel 8.6 och artikel 8.8 a i AD De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 150 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0200 | 1.2.5 FÖRÄNDRINGAR I VERKLIGT VÄRDE FÖR SÄKRADE POSTER I PORTFÖLJSÄKRING AV RÄNTERISK IAS 39.89A b, IFRS 9.6.5.8, artikel 8.5 och 8.6 i AD, del 2.8 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 160 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

0210 | 1.2.6 NEDSÄTTNINGAR FÖR SKULDER SOM ÄR FÖRENADE MED HANDEL VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE del 1.29 i bilaga V till denna genomförandeförordning De uppgifter som rapporteras i denna rad ska motsvara rad 295 i mall F 01.02 i bilagorna III och IV till denna genomförandeförordning.

6.2 C 32.02 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: HUVUDMETODEN (PRUVAL 2)

6.2.1 Allmänna kommentarer

154c. Syftet med denna mall är att redovisa uppgifter om sammansättningen av de totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som ska dras av från kapitalbasen enligt artiklarna 34 och 105 i CRR, tillsammans med relevant information om redovisningsvärderingen av de positioner som ligger till grund för bestämningen av de ytterligare värdejusteringarna.

154d. Denna mall ska fyllas i av alla institut som:

a) är skyldiga att använda huvudmetoden eftersom de överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101, antingen på enskild nivå eller gruppnivå, i enlighet med artikel 4.3 i den förordningen, eller

b) har valt att använda huvudmetoden trots att de inte överskrider tröskelvärdet.

154e. För användning av denna mall avses med övre osäkerhet följande: Såsom fastställs i artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 beräknas ytterligare värdejusteringar som skillnaden mellan verkligt värde och en försiktig värdering som bestäms baserat på 90 % säkerhet att institutet kan gå ur exponeringen vid den punkten eller bättre inom det teoretiska intervallet av rimliga värden. Det övre värdet eller den övre osäkerheten är den motsatta punkten i fördelningen av plausibla värden där instituten endast med 10 % säkerhet kan gå ur positionen vid den punkten eller bättre. Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA.

6.2.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0010 - 0100 | AVA PÅ KATEGORINIVÅ AVA på kategorinivå för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader, modellrisk, koncentrerade positioner, framtida administrativa kostnader, förtida avveckling och operativ risk beräknas enligt beskrivningarna i respektive artiklarna 9, 10, 11 och 14–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk, som omfattas av diversifieringsvinst enligt vad som avses i respektive artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, ska AVA på kategorinivå, om inget annat anges, rapporteras som den enkla summan av enskilda AVA före diversifieringsvinst [eftersom diversifieringsvinster som beräknas med användning av metod 1 eller metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras i posterna 1.1.2, 1.1.2.1 och 1.1.2.2 i mallen]. För kategorierna marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk ska beloppen som beräknats med en expertbaserad metod enligt artiklarna 9.5 b, 10.6 b och 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101 rapporteras separat i kolumnerna 0020, 0040 och 0060.

0010 | MARKNADSPRISOSÄKERHET Artikel 105.10 i CRR. AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0020 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för marknadsprisosäkerhet beräknat i enlighet med artikel 9.5 b i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0030 | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i CRR. AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0040 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för slutavräkningskostnader beräknat i enlighet med artikel 10.6 b i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0050 | MODELLRISK Artikel 105.10 i CRR. AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0060 | VARAV: BERÄKNAT MED EXPERTBASERAD METOD AVA för modellrisk beräknat i enlighet med artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0070 | KONCENTRERADE POSITIONER Artikel 105.11 i CRR. AVA för koncentrerade positioner beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0080 | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Artikel 105.10 i CRR. AVA för framtida administrativa kostnader beräknat i enlighet med artikel 15 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0090 | FÖRTIDA AVVECKLING Artikel 105.10 i CRR. AVA för förtida avveckling beräknat i enlighet med artikel 16 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0100 | OPERATIV RISK Artikel 105.10 i CRR. AVA för operativ risk beräknat i enlighet med artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0110 | SUMMA AVA Rad 0010: Totala ytterligare värdejusteringar (AVA) som dras av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 34 och 105 i CRR, och som rapporteras i rad 290 i C 01.00. Summa AVA är summan av raderna 0030 och 0180. Rad 0020: Del av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som kommer från positioner i handelslagret (absolut värde). Raderna 0030–0160: Summan av kolumnerna 0010, 0030, 0050 och 0070–0100. Raderna 0180–0210: Summa AVA som härrör från portföljer enligt nödfallsmetoden.

0120 | ÖVRE OSÄKERHET Artikel 8.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Den övre osäkerheten ska beräknas och läggas ihop på samma grundval som summa AVA beräknat i kolumn 0110, men med en säkerhetsnivå på 10 % i stället för 90 % som används för bestämning av summa AVA.

0130 -0140 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde motsvarande de AVA-belopp som rapporteras i raderna 0010–0130 och rad 0180. För vissa rader, särskilt raderna 0090–0130, kan beloppen behöva approximeras eller tilldelas baserat på expertomdöme. Rad 0010: Summa absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ingår i beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0010 är summan av rad 0030 och rad 0180. Rad 0020: Del av totalt absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde).

| Rad 0030: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0030 är summan av raderna 0090–0130. Rad 0050: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0060: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 får för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande. Rad 0070: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Rad 0080: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt vad som avses i artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Raderna 0090–0130: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde tilldelade enligt vad som anges nedan (se motsvarande radinstruktion) i enlighet med följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. Detta inbegriper det absoluta värdet av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde för vilka AVA uppskattas till noll värde i enlighet med artiklarna 9.2, 10.2 eller 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101, vilka också rapporteras separat i raderna 0070 och 0080. Rad 0180: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar portföljerna enligt nödfallsmetoden.

0130 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan.

0140 | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan.

0150 | QTD-INTÄKTER Intäkter för föregående kvartal (quarter-to-date, QTD) sedan det senaste rapporteringsdatumet som tilldelas tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar de olika rader som förklaras i instruktionerna för kolumn 0130–0140 ovan, tilldelade eller approximerade baserat på expertomdöme, om relevant.

0160 | IPV-DIFFERENS Summan över alla positioner och riskfaktorer av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för berörda positioner eller riskfaktorer. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens.

0170 - 0250 | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar, ibland även kallade reserver, som eventuellt tillämpas på ett instituts redovisning till verkligt värde, som görs utanför den värderingsmodell som används för att generera bokförda belopp (utom senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället), och där det kan visas att de beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som relevant AVA. De kan avspegla riskfaktorer som inte fångas upp inom värderingstekniken i form av riskpremier eller exitkostnader och är förenliga med definitionen av verkligt värde. De bör dock beaktas av marknadsaktörerna vid prissättningen. (IFRS 13.9 och IFRS13.88)

0170 | MARKNADSPRISOSÄKERHET Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som beror på att det finns flera olika observerade priser för likvärdiga instrument eller, när det gäller marknadsparametrar som används som indata i en värderingsmodell, de instrument från vilka indatan har kalibrerats, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för marknadsprisosäkerhet.

0180 | SLUTAVRÄKNINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att beakta det faktum att värderingar på positionsnivå inte återspeglar ett exitpris för positionen eller portföljen, och särskilt om sådana värderingar kalibreras mot en marknadsmittkurs, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för slutavräkningskostnader.

0190 | MODELLRISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla marknads- eller produktfaktorer som inte fångas upp av den modell som används för att beräkna dagliga positionsvärden- och risker (värderingsmodell), eller för att återspegla en lämplig försiktighetsnivå med tanke på osäkerhet som beror på att det finns flera olika alternativa modeller och modellkalibreringar, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för modellrisk.

0200 | KONCENTRERADE POSITIONER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för observerbara noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA förkoncentrerade positioner.

0210 | EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att täcka förväntade förluster på grund av motpartsfallisemang i derivatpositioner (dvs. total kreditvärdighetsjustering (CVA) på institutnivå).

0220 | INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att kompensera då värderingsmodeller inte fullt ut återspeglar de finansieringskostnader som marknadsaktörer skulle räkna in i exitpriset för en position eller portfölj (dvs. total finansieringsvärderingsjustering på institutnivå, om institutet beräknar en sådan justering, eller likvärdig justering).

0230 | FRAMTIDA ADMINISTRATIVA KOSTNADER Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla administrativa kostnader i samband med portföljen eller positionen som inte beaktas i värderingsmodellen eller de priser som används för att kalibrera indata till modellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för framtida administrativa kostnader.

0240 | FÖRTIDA AVVECKLING Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla förväntningar om förtida avveckling, enligt avtal eller ej, som inte beaktas i värderingsmodellen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för förtida avveckling.

0250 | OPERATIV RISK Justering som tillämpas på institutets verkliga värde för att återspegla den riskpremie som marknadsaktörer skulle kräva för att kompensera för operativ risk i samband med säkring, förvaltning och avveckling av kontrakt i portföljen, och där det därmed kan visas att den beaktar samma upphov till värderingsosäkerhet som AVA för operativ risk.

0260 | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar för de tillfällen då värderingsmodellen tillsammans med alla andra relevanta justeringar av verkligt värde som är tillämpliga på en position eller en portfölj inte avspeglar det pris som erlagts eller erhållits vid första redovisningstillfället, dvs. senareläggning av vinst eller förlust vid första redovisningstillfället (IFRS 9.B5.1.2.A).

0270 | FÖRKLARANDE BESKRIVNING Beskrivning av de positioner som behandlas i enlighet med artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i samma förordning.

Rader

0010 | 1. SUMMA HUVUDMETODEN Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat enligt huvudmetoden enligt kapitel 3 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0020 | VARAV: HANDELSLAGER Artikel 7.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, andel av summa AVA som rapporteras i rad 0010 som härrör från positioner i handelslagret (absolut värde).

0030 | 1.1 PORTFÖLJER ENLIGT ARTIKLARNA 9–17 I KOMMISSIONENS DELEGERADE FÖRORDNING (EU) 2016/101 – SUMMA EFTER DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Artikel 7.2 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 För varje relevant AVA-kategori i kolumnerna 0010–0110, summa AVA beräknat i enlighet med artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i den förordningen, utom tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som omfattas av behandlingen enligt artikel 7.2 b i.delegerad förordning (EU) 2016/101. Här ingår även AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Här ingår även diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Siffran i rad 0030 ska motsvara skillnaden mellan raderna 0040 och 0140.

0040 - 0130 | 1.1.1 SUMMA FÖRE DIVERSIFIERING PÅ KATEGORINIVÅ Instituten ska i raderna 0090–0130 fördela sina tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 (både i och utanför handelslagret) enligt följande riskkategorier: ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk. För detta ska de utgå ifrån sin interna riskhanteringsstruktur, och genom mappning som tas fram baserat på expertomdömen ska de fördela sina affärsområden eller handlarbord till den lämpligaste riskkategorin. AVA, justeringar av verkligt värde och andra nödvändiga uppgifter som hör till de fördelade affärsområdena eller handlarborden ska fördelas till samma relevant riskkategori, så att man på radnivå för varje riskkategori får en konsekvent överblick över de justeringar som har gjorts både för tillsynsändamål och redovisningsändamål, samt information om de berörda positionernas storlek (i termer av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde). Om AVA eller andra justeringar beräknas på en annan aggregeringsnivå, särskilt företagsnivå, ska instituten ta fram en allokeringsmetod för AVA för de berörda uppsättningarna av positioner. Allokeringsmetoden ska resultera i att rad 0040 motsvarar summan av raderna 0050–0130 för kolumnerna 0010–0100. Oavsett vilken metod som tillämpas ska de rapporterade uppgifterna i görligaste mån vara konsekventa på radnivå eftersom den lämnade informationen kommer att jämföras på denna nivå (AVA-belopp, övre osäkerhet, verkligt värde-belopp och eventuella justeringar av verkligt värde). I uppdelningen i raderna 0090–0130 ingår inte AVA som beräknats i enlighet med artiklarna 12 och 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101 som rapporteras i raderna 0050 och 0060 och som ingår i AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artiklarna 12.2 och 13.2 i den förordningen. Diversifieringsvinster som rapporteras i rad 0140 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ingår därför inte i raderna 0040–0130.

0050 | VARAV: AVA EJ INTJÄNADE KREDITMARGINALER (CREDIT SPREADS) Artikel 105.10 i CRR och artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för ej intjänade kreditmarginaler (AVA för CVA) och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 12 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för ej intjänade kreditmarginaler. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande.

0060 | VARAV: AVA INVESTERINGS- OCH FINANSIERINGSKOSTNADER Artikel 105.10 i CRR och artikel 17 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Summa AVA beräknat för investerings- och finansieringskostnader och dess allokering till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk enligt artikel 13 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Kolumn 0110: Summa AVA uppges endast i informationssyfte eftersom allokeringen till AVA för marknadsprisosäkerhet, slutavräkningskostnader och modellrisk leder till att informationen ingår – efter beaktande av diversifieringsvinster – i respektive AVA på kategorinivå. Kolumnerna 0130 och 0140: Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde inom ramen för beräkning av AVA för investerings- och finansieringskostnader. Exakt matchande, balanserande tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som ej är medtagna för beräkningen av tröskelvärdet i enlighet med artikel 4.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska för denna AVA-beräkning inte längre betraktas som exakt matchande balanserande.

0070 | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 9.2 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 9.2 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0080 | VARAV: AVA PÅ GRUND AV NOLL VÄRDE ENLIGT ARTIKEL 10.2 OCH 10.3 I DELEGERAD FÖRORDNING (EU) 2016/101 Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde som motsvarar värderingsexponeringar för vilka AVA uppskattas till noll värde enligt artikel 10.2 och 10.3 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0090 | 1.1.1.1 RÄNTERISK

0100 | 1.1.1.2 VALUTAKURSRISK

0110 | 1.1.1.3 KREDITRISK

0120 | 1.1.1.4 AKTIERISK

0130 | 1.1.1.5 RÅVARURISK

0140 | 1.1.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINSTER Summa diversifieringsvinster Summan av raderna 0150 och 0160.

0150 | 1.1.2.1 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 1 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 1 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering.

0160 | 1.1.2.2 (-) DIVERSIFIERINGSVINST BERÄKNAD MED METOD 2 För de AVA-kategorier som aggregeras enligt metod 2 i enlighet med artiklarna 9.6, 10.7 och 11.6 i delegerad förordning (EU) 2016/101: skillnaden mellan summan av enskilda AVA och summa AVA på kategorinivå efter justering för aggregering.

0170 | 1.1.2.2* MEMORANDUMPOST: AVA FÖRE DIVERSIFIERING MINSKAT MED MER ÄN 90 % GENOM DIVERSIFIERING ENLIGT METOD 2 Enligt den terminologi som gäller för metod 2, summan av FV – PV för alla värderingsexponeringar för där APVA < 10 % (FV – PV).

0180 | 1.2 PORTFÖLJER ENLIGT NÖDFALLSMETODEN Artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 För portföljer som omfattas av nödfallsmetoden enligt artikel 7.2 b i delegerad förordning (EU) 2016/101 ska summa AVA beräknas som summan av raderna 0190, 0200 och 0210. Relevant balansräkning och annan bakgrundsinformation ska ges i kolumnerna 0130–0260. Beskrivning av positionerna och angivande av skälet till varför det inte var möjligt att tillämpa artiklarna 9–17 i delegerad förordning (EU) 2016/101ska ges i kolumn 0270.

0190 | 1.2.1 NÖDFALLSMETOD; 100 % OREALISERAD VINST Artikel 7.2 b i i delegerad förordning (EU) 2016/101

0200 | 1.2.2 NÖDFALLSMETOD; 10 % NOMINELLT VÄRDE Artikel 7.2 b ii i delegerad förordning (EU) 2016/101

0210 | 1.2.3 NÖDFALLSMETOD; 25 % AV VÄRDET VID INGÅENDET Artikel 7.2 b iii i delegerad förordning (EU) 2016/101

6.3. C 32.03 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR MODELLRISK (PRUVAL 3)

6.3.1 Allmänna kommentarer

154f. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 på enskild nivå. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå måste endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.

154g. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppmässigt största enskilda AVA för modellrisk som bidrar till summa AVA för modellrisk på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 11 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information motsvarar den information som rapporteras i kolumn 0050 i mall C 32.02.

154h. De 20 största enskilda AVA för modellrisk ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för modellrisk.

154i. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för modellrisk ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.

154j. Om produkterna är tillräckligt likartade vad gäller värderingsmodellen och AVA för modellrisk ska de slås samman och rapporteras på en rad för att maximera mallens täckning avseende institutets totala AVA för modellrisk på kategorinivå.

6.3.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0005 | RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största enskilda modellrisk, 2 är näst största och så vidare.

0010 | MODELL Internt namn (alfanumeriskt) på modellen som institutet använder för att identifiera den.

0020 | RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar den produkt eller produktgrupp som ger upphov till värderingsjusteringen för modellrisk. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR – ränterisk FX – valutakursrisk CR – kreditrisk EQ – aktierisk CO – råvarurisk

0030 | PRODUKT Internt namn (alfanumeriskt) på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101 – som värderas med hjälp av modellen.

0040 | OBSERVERBARHET Antal prisobservationer för produkten eller produktgruppen under de senaste tolv månaderna som uppfyller något av följande kriterier: Prisobservationen är ett pris vid vilket institutet har utfört en transaktion. Det är ett verifierbart pris för en faktisk transaktion mellan tredje parter. Priset erhålls från ett fast bud. Instituten ska använda ett av följande värden vid rapporteringen: inga, 1–6, 6–24, 24–100, 100+.

0050 | AVA FÖR MODELLRISK Artikel 11.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 Enskild AVA för modellrisk före diversifieringsvinst, men efter portföljnettning om tillämpligt.

0060 | VARAV: MED EXPERTBASERAD METOD Beloppen i kolumn 0050 som har beräknats med expertbaserad metod som avses i artikel 11.4 i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0070 | VARAV: AGGREGERAD, MED METOD 2 Beloppen i kolumn 0050 som har aggregerats enligt metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101. Dessa belopp motsvarar FV – PV enligt den terminologi som används i bilagan.

0080 | AGGREGERAD AVA BERÄKNAD ENLIGT METOD 2 Bidraget till summa AVA för modellrisk på kategorinivå, beräknat i enlighet med artikel 11.7 i delegerad förordning (EU) 2016/101, av enskilda AVA för modellrisk som har aggregerats med användning av metod 2 i bilagan till delegerad förordning (EU) 2016/101. Detta belopp motsvarar APVA enligt den terminologi som används i bilagan.

0090 -0100 | TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar och skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler.

0090 | TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av tillgångar värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler.

0100 | SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Absolut värde av skulder värderade till verkligt värde, som värderats enligt den modell som rapporteras i kolumn 0010, såsom det anges i de finansiella rapporterna enligt tillämpliga redovisningsregler.

0110 | IPV-DIFFERENS (OUTPUT-TEST) Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för motsvarande produkter eller produktgrupper. Belopp för ojusterad differens avser ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens. Här ska endast tas med resultat som har kalibrerats från priser på instrument som skulle mappas till samma produkt (output-test). Resultat från input-test med marknadsindata som testas mot nivåer som har kalibrerats från skilda produkter ska inte tas med.

0120 | IPV-TÄCKNING (OUTPUT-TEST) Procentandel av de positioner som mappats mot modellen viktat med AVA för modellrisk som täcks av resultaten från output-test inom ramen för oberoende priskontroll, som anges i kolumn 0110.

0130 – 0140 | JUSTERINGAR AV VERKLIGT VÄRDE Justeringar av verkligt värde som avses i kolumnerna 0190 och 0240 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har mappats mot modellen i kolumn 0010.

0150 | VINST ELLER FÖRLUST DAG 1 Justeringar enligt definitionen i kolumn 0260 i mall C 32.02 som har tillämpats på de positioner som har mappats mot modellen i kolumn 0010.

6.4 C 32.04 - FÖRSIKTIG VÄRDERING: AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER (PRUVAL 4)

6.4.1 Allmänna kommentarer

154k. Denna mall ska endast fyllas i av de institut som överskrider tröskelvärdet i artikel 4.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Institut som ingår i en grupp som överskrider tröskelvärdet på gruppnivå ska endast fylla i denna mall om de även överskrider tröskelvärdet på enskild nivå.

154l. Denna mall ska användas för att rapportera uppgifter om de 20 beloppsmässigt största enskilda AVA för koncentrerade positioner som bidrar till summa AVA för koncentrerade positioner på kategorinivå beräknat i enlighet med artikel 14 i delegerad förordning (EU) 2016/101. Denna information ska motsvara den information som rapporteras i kolumn 0070 i mall C 32.02.

154m. De 20 största AVA för koncentrerade positioner ska, tillsammans med motsvarande produktinformation, rapporteras i sjunkande ordning och börja med den största enskilda AVA för koncentrerade positioner.

154n. Produkter som motsvarar dessa största enskilda AVA för koncentrerade positioner ska rapporteras med användning av det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.

154o. Positioner som är likartade vad gäller beräkningsmetoden för AVA ska om möjligt aggregeras för att maximera mallens täckning.

6.4.2 Instruktioner för specifika positioner

Kolumn

0005 | RANKNING Rankning är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i mallen. Den ska följa nummerordning, 1, 2, 3, osv., där 1 är AVA för största koncentrerade position, 2 är näst största och så vidare.

0010 | RISKKATEGORI Den riskkategori (ränterisk, valutakursrisk, kreditrisk, aktierisk, råvarurisk) som bäst kännetecknar positionen. Instituten ska använda följande koder vid rapporteringen: IR – ränterisk FX – valutakursrisk CR – kreditrisk EQ – aktierisk CO – råvarurisk

0020 | PRODUKT Internt namn på produkten eller produktgruppen – i överensstämmelse med det produktinventarium som krävs enligt artikel 19.3 a i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0030 | UNDERLIGGANDE Intern benämning på underliggande för derivat, eller på instrument för annat än derivat.

0040 | KONCENTRERAD POSITION - STORLEK Storlek på den enskilda koncentrerade värderingsposition som har identifierats i enlighet med artikel 4.1 a i delegerad förordning (EU) 2016/101, uttryckt i den enhet som anges i kolumn 0050.

0050 | STOREKSMÅTT Den enhet för storleksmått som används internt vid identifieringen av den koncentrerade värderingspositionen för att beräkna den koncentrerade positionens storlek, som avses i kolumn 0040. För obligationer och aktier ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel antal obligationer, antal aktier eller marknadsvärde. För derivatpositioner ska den enhet rapporteras som används i den interna riskhanteringen, till exempel PV01, EUR per 1 räntepunkts parallellskift i avkastningskurvan.

0060 | MARKNADSVÄRDE Positionens marknadsvärde

0070 | FÖRSIKTIG EXITPERIOD Den försiktiga exitperioden, i antal dagar, som uppskattas i enlighet med artikel 14.1 b i delegerad förordning (EU) 2016/101.

0080 | AVA FÖR KONCENTRERADE POSITIONER AVA-beloppet för koncentrerade positioner, beräknat i enlighet med artikel 14.1 i delegerad förordning (EU) 2016/101 för den berörda enskilda koncentrerade positionen.

0090 | KONCENTRERAD POSITION – JUSTERING AV VERKLIGT VÄRDE Belopp av alla eventuella justeringar av verkligt värde som görs för att återspegla det faktum att den aggregerade position som institutet innehar är större än en normalt handlad volym, eller större än de positioner som ligger till grund för de noteringar eller transaktioner som används för att kalibrera pris eller indata för värderingsmodellen. Det rapporterade beloppet ska motsvara det belopp som har tillämpats på den berörda enskilda koncentrerade värderingspositionen.

0100 | IPV-DIFFERENS Summan av belopp för ojusterad differens (IPV-differens) beräknad vid månadsslutet närmast före rapporteringsdatumet inom ramen för den oberoende priskontroll (IPV) som görs i enlighet med artikel 105.8 i CRR med beaktande av bästa tillgängliga oberoende data för den berörda enskilda koncentrerade värderingspositionen. Belopp för ojusterad differens ska avse ojusterade differenser mellan de värderingar som genereras av handelssystemet och de värderingar som uppskattas vid den månatliga IPV-processen. Inga belopp för justerad differens i institutets räkenskaper för det aktuella månadsslutet ska inkluderas i beräkningen av IPV-differens.

7. C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV)

7.1 ALLMÄNNA KOMMENTARER

155. Informationen som ska användas för mall C33.00 ska omfatta alla exponeringar mot Offentlig sektor som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.

156. Exponeringar mot Offentlig sektor inbegrips i olika exponeringsklasser i enlighet med artiklarna 112 och 147 i CRR i enlighet med instruktionerna för hur mallarna C07, C08.01 och C08.02 ska fyllas i.

157. Tabell 2 (schablonmetoden) och tabell 3 (internmetoden) i del 3 i bilaga V i denna genomförandeförordning ska användas för fördelning av exponeringsklasser som används för att beräkna kapitalkraven enligt CRR för motpartssektorn Offentlig sektor.

158. Information ska rapporteras för de totala aggregerade exponeringarna (dvs. summan av alla länder där banken har exponeringar i statspapper) och för varje land baserat på motpartens hemvist på basis av direkt låntagare.

159. Inplaceringen av exponeringar i exponeringsklasser eller jurisdiktioner ska göras utan beaktande av metoder för kreditriskreducering och i synnerhet utan beaktande av substitutionseffekter. För beräkning av exponeringsvärden och riskvägda exponeringsbelopp för varje exponeringsklass och jurisdiktion ska dock metoder för kreditriskreducering, inbegripet substitutionseffekter ingå.

160. Rapporteringen av information om exponeringar mot Offentlig sektor per hemvistjurisdiktion för den direkta motparten om denna inte är hemvistjurisdiktion för det rapporterande institutet, omfattas av tröskelvärdena i artikel 5 b 3 i denna förordning.

7.2 TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR

161. GOV-mallens tillämpningsområde omfattar direkta exponeringar i eller utanför balansräkningen och direkta derivatexponeringar mot Offentlig sektor i och utanför handelslagret. Dessutom ingår en memorandumpost för indirekta exponeringar i form av kreditderivat som avser offentlig sektors exponeringar.

162. En exponering är en direkt exponering om den direkta motparten är en enhet som omfattas av Offentlig sektor enligt vad som avses i punkt 42 b i bilaga V till denna genomförandeförordning.

163. Mallen är uppdelad i två sektioner. Den första bygger på uppdelning av exponering per risk, metod och exponeringsklass medan den andra bygger på uppdelning efter återstående löptid

7.3 INSTRUKTIONER FÖR SPECIFIKA POSITIONER

Kolumn | Instruktioner

010–260 | DIREKTA EXPONERINGAR

010–140 | EXPONERINGAR I BALANSRÄKNINGEN

010 | Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat Det aggregerade redovisade bruttovärdet, som fastställs i enlighet med del 1.34 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på BAD enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 030–120. Justeringar på grund av krav på försiktig värdering ska inte minska det redovisade bruttovärdet av exponeringar i eller utanför handelslagret till verkligt värde.

020 | Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner) Det aggregerade redovisade värdet, enligt vad som avses i del 1.27 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av exponeringar mot offentlig sektor i form av finansiella tillgångar som inte är derivat, för alla redovisningsportföljer enligt IFRS eller nationell god redovisningssed baserad på BAD enligt del 1.15–22 i bilaga V till denna genomförandeförordning, och angivet i kolumnerna 030–120, netto efter korta positioner. Om institutet har en kort position ska det redovisade värdet, för samma återstående löptid och för samma direkta motpart med denominering i samma valuta, nettas mot det redovisade värdet för den direkta positionen. Detta nettobelopp ska anses vara noll om det är ett negativt belopp. Summan av kolumnerna 030–120 minus kolumn 130 ska rapporteras. Om detta belopp är lägre än noll ska det rapporterade beloppet vara noll.

030–120 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR DERIVAT PER REDOVISNINGSPORTFÖLJ Det aggregerade redovisade bruttovärdet för finansiella tillgångar som inte är derivat, enligt vad som anges i raden ovan i denna tabell, som avser exponeringar mot offentlig sektor per redovisningsportfölj enligt tillämpliga redovisningsregler.

030 | Finansiella tillgångar som innehas för handel IFRS 7.8.a ii, IFRS 9 bilaga A

040 | Finansiella tillgångar förenade med handel Artiklarna 32 och 33 i BAD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning, artikel 8.1 a i AD. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

050 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a ii, IFRS 9.4.1.4.

060 | Finansiella tillgångar som identifierats som värderade till verkligt värde via resultatet IFRS 7.8.a i, IFRS 9.4.1.5 och artikel 8.1 a och artikel 8.6 i AD

070 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet Artikel 36.2 i BAD, artikel 8.1 a i AD. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

080 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat IFRS 7.8 d, IFRS 9.4.1.2A.

090 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Artikel 8.1 och artikel 8.8 i AD Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

100 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde IFRS 7.8 f, IFRS 9.4.1.2, del 1.15 i bilaga V till denna genomförandeförordning.

110 | Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod Artikel 35 i BAD, artikel 6.1 i och artikel 8.2 i AD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

120 | Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat Artikel 37 i BAD, artikel 12.7 i AD, del 1.16 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Ska endast rapporteras av institut enligt nationell god redovisningssed (GAAP).

130 | Korta positioner Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b om den direkta motparten är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga. Korta positioner uppstår om institutet säljer värdepapper som förvärvats genom ett omvänt repolån, eller som lånats i en värdepapperslånetransaktion. Det redovisade värdet är den korta positionens verkliga värde. Korta positioner ska rapporteras per intervall för återstående löptid, enligt vad som förtecknas i raderna 170–230 och per direkt motpart. Korta positioner ska användas för att netta positioner med samma återstående löptid och direkta motpart vid beräkning av kolumnerna 030–120.

140 | Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel Redovisat värde av korta positioner i enlighet med IFRS 9 BA.7 b) som uppstår när institutet säljer de värdepapper som förvärvats genom omvända repolån där den direkta motparten för värdepappren är offentlig sektor och där de klassificeras i redovisningsportföljer som finansiella tillgångar som innehas för handel eller är förenade med handel (kolumnerna 030 eller 040). Korta positioner som uppstått när de sålda värdepappren lånats i en värdepapperslånetransaktion ska inte ingå i denna kolumn.

150 | Ackumulerad nedskrivning Aggregerade ackumulerade nedskrivningar av tillgångar som inte är derivat och som rapporteras i kolumnerna 080–120 (del 2 punkterna 70 och 71 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

160 | Ackumulerade nedskrivningar – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade nedskrivningar som avser finansiella tillgångar som inte är derivat som rapporteras i kolumnerna 080 och090.

170 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 050, 060, 070, 080 och 090 (del 2.69 i bilaga V till denna genomförandeförordning.

180 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 050, 060 och 070.

190 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk – varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital Aggregerade ackumulerade negativa förändringar av verkligt värde på grund av kreditrisk som beror på positioner angivna i kolumnerna 080 och 090.

200–230 | DERIVAT Direkta derivatpositioner ska rapporteras i kolumnerna 200–230. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning.

200–210 | Derivat med positivt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett positivt verkligt värde för institutet på rapporteringsdatumet, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande, innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

200 | Derivat med positivt verkligt värde: Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på referensdatumet. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument.

210 | Derivat med positivt verkligt värde: Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på rapporteringsreferensdagen vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är positivt för institutet på rapporteringsreferensdatumet.

220–230 | Derivat med negativt verkligt värde Alla derivatinstrument med en motpart som utgörs av offentlig sektor med ett negativt verkligt värde för institutet på rapporteringsreferensdagen, oavsett om instrumenten används i ett godkänt säkringsförhållande eller innehas för handel eller ingår i en handelsportfölj enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD. Derivat som används för ekonomisk säkring ska rapporteras här om de klassificeras i redovisningsportföljer som att de är förenade med handel eller innehas för handel (del 2 punkterna 120, 124, 125 och 137–140 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

220 | Derivat med negativt verkligt värde Redovisat värde Redovisat värde för derivat som redovisas som finansiella tillgångar på rapporteringsreferensdagen. Enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD inbegriper derivat som ska rapporteras i dessa kolumner derivatinstrument som värderas till anskaffningsvärde eller till det lägre av anskaffningsvärdet eller marknadsvärdet som ingår i handelsportföljen eller som klassas som säkringsinstrument.

230 | Derivat med negativt verkligt värde Teoretiskt värde Enligt IFRS och nationell god redovisningssed baserad på BAD, det teoretiska värdet enligt vad som anges i del 2.133–135 i bilaga V till denna genomförandeförordning, av alla derivatkontrakt som ingåtts och ännu inte avvecklats på referensdagen vars motpart är offentlig sektor enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga och det verkliga värdet av derivatet är negativt för institutet på rapporteringsreferensdatumet.

240–260 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

240 | Nominellt belopp Om den direkta motparten till en post utanför balansräkningen är offentlig sektor, enligt vad som anges i punkterna 155–160 i denna bilaga, det nominella beloppet av åtaganden och finansiella garantier som inte räknas som derivat i enlighet med IFRS eller enligt nationell god redovisningssed baserad på BAD (del 2.102–119 i bilaga V till denna genomförandeförordning). I enlighet med del 2 punkterna 43 och 44 i bilaga V till denna genomförandeförordning är offentlig sektor den direkta motparten: a) i en lämnad finansiell garanti, om den är direkt motpart i det räntebärande instrumentet, och b) i ett låneåtagande eller annat åtagande, om den är den motpart vars kreditrisk bärs av det rapporterade institutet.

250 | Avsättningar Punkt 6 c och poster utanför balansräkningen enligt artikel 4, artiklarna 27.11 och 28.8 och artikel 33 i BAD+/. IFRS 9.4.2.1 c ii, d ii, 9.5.5.20, IAS 37, IFRS 4, del 2.11 i bilaga V till denna genomförandeförordning. Avsättningar för alla exponeringar utanför balansräkningen oavsett hur de värderas, förutom dem som värderas till verkligt värde via resultatet i enlighet med IFRS 9. Enligt IFRS ska nedskrivningen av ett låneåtagande rapporteras i kolumn 150 om institutet inte separat kan fastställa de förväntade kreditförlusterna från utnyttjade eller outnyttjade belopp av det räntebärande instrumentet. Om de sammanlagda förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentet överstiger det redovisade bruttovärdet av instrumentets lånekomponent ska det återstående saldot för de förväntade kreditförlusterna rapporteras som en avsättning i kolumn 250.

260 | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk När det gäller poster utanför balansräkningen som värderas till verkligt värde via resultatet enligt IFRS 9, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (del 2.110 i bilaga V till denna genomförandeförordning).

270–280 | Memorandumpost kreditderivat kopplade till exponeringar mot offentlig sektor Kreditderivat som inte uppfyller definitionen av finansiella garantier i del 2.58 i bilaga V som det rapporterande institutet har ingått med andra motparter än offentlig sektor och vars referensexponering är offentlig sektor, ska rapporteras. Dessa kolumner ska inte rapporteras för exponeringar som delas upp efter risk, metod och exponeringsklass (raderna 020–160). Exponeringarna som rapporteras i sektionen ska inte beaktas vid beräkning av exponeringsvärde och riskvägt belopp (kolumnerna 290 och 300) vilka uteslutande baseras på direkta exponeringar.

270 | Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett positivt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdagen, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella tillgångar på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett positivt verkligt värde på rapporteringsreferensdagen, oavsett hur de redovisas.

280 | Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde Aggregerat verkligt värde för kreditderivat avseende offentlig sektors exponeringar som rapporteras som har ett negativt verkligt för institutet på rapporteringsreferensdagen, utan beaktande av justeringar på grund av krav på försiktig värdering. För derivat i enlighet med IFRS ska beloppet som ska rapporteras i denna kolumn vara det redovisade värdet av de derivat som är finansiella skulder på rapportdagen. För derivat i enlighet med god redovisningssed baserad på BAD ska det belopp som rapporteras i denna kolumn vara det verkliga värdet av derivat med ett negativt verkligt värde på rapporteringsreferensdagen, oavsett hur de redovisas.

290 | Exponeringsvärde Exponeringsvärdet för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 111 i CRR. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): se artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR. När det gäller rapportering av derivat som omfattas av kapitalkrav både för motpartsrisk och marknadsrisk, se anvisningar för raduppdelning.

300 | Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp för exponeringar som omfattas av kreditriskramen. För exponeringar enligt schablonmetoden (SA): se artikel 113.1–113.5 i CRR. För exponeringar enligt internmetoden (IRB): se artikel 153.1–153.3 i CRR. För rapportering av direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk – se instruktionerna för berörda rader.

Rad | Instruktioner

UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER METOD

010 | Summa exponeringar Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor, enligt punkterna 155–160 i denna bilaga.

020–155 | Exponeringar enligt kreditriskramen Aggregerade exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II i CRR. Exponeringar inom kreditriskramen innefattar exponeringar från verksamhet både i och utanför handelslagret som omfattas av ett kapitalkrav på grund av motpartsrisk. Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (020–155) och marknadsriskraden (160). Exponeringsbelopp till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponeringar till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden.

030 | Schablonmetod Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk.

040 | Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker enligt artiklarna 112 och 114, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

050 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Delstatliga eller självstyrelseorgan och myndigheter enligt artiklarna 112 och 115, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

060 | Offentliga organ Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Offentliga organ enligt artiklarna 112 och 116 i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

070 | Internationella organisationer Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer. Dessa exponeringar ska hänföras till exponeringsklassen Internationella organisationer enligt artiklarna 112 och 118 i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 07.00, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

075 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av schablonmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 040–070 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 112 i CRR i syfte att beräkna kapitalbaskraven.

080 | Internmetod för kapitalkrav Exponeringar mot offentlig sektor som ska riskviktas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 i CRR, inbegripet exponeringar utanför handelslagret där riskviktningen i enlighet med det kapitlet beaktar motpartsrisk.

090 | Nationella regeringar Exponeringar mot offentlig sektor bestående av nationella regeringar och som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

100 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

110 | Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter som hänförs till exponeringsklassen Institut i enlighet med artikel 147.4 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

120 | Offentliga organ [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i CRR som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 a i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

130 | Offentliga organ [Institut] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av offentliga organ i enlighet med artikel 4.8 i CRR som hänförs till exponeringsklassen Institut i enlighet med artikel 147.4 b i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

140 | Internationella organisationer [Nationella regeringar och centralbanker] Exponeringar mot offentlig sektor bestående av internationella organisationer och som hänförs till exponeringsklassen Nationella regeringar eller centralbanker i enlighet med artikel 147.3 c i CRR, i enlighet med instruktionerna för mall C 08.01 och C 08.02, med undantag för de specifikationer som gäller omfördelning av exponeringar mot offentlig sektor till andra exponeringsklasser till följd av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen, vilka inte ska gälla.

155 | Övriga exponeringar mot offentlig sektor som omfattas av internmetoden Andra exponeringar mot offentlig sektor än de som ingår i raderna 090–140 ovan, som hänförs till exponeringsklasser enligt internnmetoden i enlighet med artikel 147 i CRR i syfte att beräkna kapitalbaskraven.

160 | Exponeringar enligt marknadsriskramen Marknadsriskexponeringar omfattar positioner för vilka kapitalbaskrav beräknas i enlighet med del tre avdelning IV i CRR. Direkta exponeringar som omfattas av artikel 271 i CRR och som är föremål för kapitalbaskrav både på grund av motpartsrisk och marknadsrisk ska rapporteras både i kreditriskraderna (020–155) och marknadsriskraden (160). Exponering till följd av motpartsrisk ska rapporteras i kreditriskraderna medan exponering till följd av marknadsrisk rapporteras i marknadsriskraden.

170–230 | UPPDELNING AV EXPONERINGAR PER ÅTERSTÅENDE LÖPTID: Återstående löptid ska beräknas i dagar mellan den avtalade förfallodagen och rapporteringsreferensdagen för alla positioner. Exponeringar mot offentlig sektor ska delas upp efter återstående löptid och hänföras till intervall enligt följande: [0 - 3M [: Mindre än 90 dagar [3M - 1Y [: Minst 90 dagar och mindre än 365 dagar [1Y – 2Y [: Minst 365 dagar och mindre än 730 dagar [2Y – 3Y [: Minst 730 dagar och mindre än 1095 dagar [3Y – 5Y [: Minst 1095 dagar och mindre än 1825 dagar [5Y – 10Y [: Minst 1825 dagar och mindre än 3650 dagar [10Y – mer: 3650 dagar eller mer

1 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).

2 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

3 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).

4 Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).

5 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014 av den 7 januari 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för kapitalbaskrav på institut (EUT L 74, 14.3.2014, s. 8).

7 Rådets direktiv 93/6/EEG av den 15 mars 1993 om kapitalkrav för värdepappersföretag och kreditinstitut (EGT L 141, 11.6.1993, s. 1).

8 Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut (EGT L 126, 26.5.2000, s. 1).

11 Rådets sjunde direktiv 83/349/EEG av den 13 juni 1983 grundat på artikel 54.3 g i fördraget om sammanställd redovisning (EGT L 193, 18.7.1983, s. 1).

12 Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).

13 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar (EUT L 309, 30.10.2014, s. 5).

14 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 347, 28.12.2017, s. 35).

16 Självständiga institut ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.

17 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 549/2013 av den 21 maj 2013 om det europeiska national- och regionalräkenskapssystemet i Europeiska unionen (EUT L 174, 26.6.2013, s. 1).

18 Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för definition av begreppet marknad (EUT L 148, 20.5.2014, s. 15).

19 Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 945/2014 av den 4 september 2014 om tekniska standarder för genomförande avsedda för relevanta på lämpligt sätt diversifierade index i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013

21 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 av den 26 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för försiktig värdering enligt artikel 105.14 (EUT L 21, 28.1.2016, s. 54)

22 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).

BILAGA III

Ersätter BILAGA III – RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS

FINREP-MALLAR FÖR IFRS

MALLNR | MALLKOD | MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

| | DEL 1 [KVARTALSVIS]

| | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar

1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder

1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital

2 | F 02.00 | Resultaträkning

3 | F 03.00 | Rapport över totalresultat

| | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1 | F 04.01 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.1 | F 04.02.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

4.2.2 | F 04.02.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1 | F 04.03.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1 | F 04.04.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5 | F 04.05 | Efterställda finansiella tillgångar

5.1 | F 05.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

6.1 | F 06.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

| | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.1 | F 07.01 | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

| | Uppdelning av finansiella skulder

8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder

| | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1 | F 09.01.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.2 | F 09.02 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

| | Säkringsredovisning

11.1 | F 11.01 | Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

11.3 | F 11.03 | Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring

11.4 | F 11.04 | Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

| | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.1 | F 12.01 | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.2 | F 12.02 | Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

| | Erhållna säkerheter och garantier

13.1 | F 13.01 | Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

13.2.1 | F 13.02.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]

13.3.1 | F 13.03.1 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat

14 | F 14.00 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde

15 | F 15.00 | Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

| | Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1 | F 16.01 | Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

16.2 | F 16.02 | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.3 | F 16.03 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument

16.4 | F 16.04 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per risk

16.4.1 | F 16.04.1 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.5 | F 16.05 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

16.6 | F 16.06 | Vinster eller förluster från säkringsredovisning

16.7 | F 16.07 | Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

16.8 | F 16.08 | Övriga administrationskostnader

| | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

17.1 | F 17.01 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

17.2 | F 17.02 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

17.3 | F 17.03 | Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

| | Information om presterande och nödlidande exponeringar

18 | F 18.00 | Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.1 | F 18.01 | Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

18.2 | F 18.02 | Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

19 | F 19.00 | Exponeringar med anstånd

| | DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING)

| | Geografisk uppdelning

20.1 | F 20.01 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

20.2 | F 20.02 | Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

20.3 | F 20.03 | Geografisk uppdelning av huvudposter i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

20.4 | F 20.04 | Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

20.5 | F 20.05 | Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

20.6 | F 20.06 | Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

20.7.1 | F 20.07.1 | Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

21 | F 21.00 | Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal

| | Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

22.1 | F 22.01 | Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

22.2 | F 22.02 | Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

| | Lån och förskott: ytterligare information

23.1 | F 23.01 | Lån och förskott: Antal instrument

23.2 | F 23.02 | Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden

23.3 | F 23.03 | Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad

23.4 | F 23.04 | Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

23.5 | F 23.05 | Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

23.6 | F 23.06 | Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar

| | Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan utgången av föregående räkenskapsår

24.1 | F 24.01 | Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar

24.2 | F 24.02 | Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

24.3 | F 24.03 | Lån och förskott: Inflöden av bortskrivningar av nödlidande exponeringar

| | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden

25.1 | F 25.01 | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiella anläggningstillgång: In- och utflöden

25.2 | F 25.02 | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiella anläggningstillgång: Typ av säkerhet som har erhållits

25.3 | F 25.03 | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

26 | F 26.00 | Hantering av och kvalitet på anstånd

| | DEL 3 [HALVÅRSVIS]

| | Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.1 | F 30.01 | Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.2 | F 30.02 | Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

| | Närstående parter

31.1 | F 31.01 | Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

31.2 | F 31.02 | Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med närstående parter

| | DEL 4 [ÅRSVIS]

| | Koncernstruktur

40.1 | F 40.01 | Koncernstruktur: enhet för enhet

40.2 | F 40.02 | Koncernstruktur: instrument för instrument

| | Verkligt värde

41.1 | F 41.01 | Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

41.2 | F 41.02 | Användning av alternativet med verkligt värde

42 | F 42.00 | Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod

43 | F 43.00 | Avsättningar

| | Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

44.1 | F 44.01 | Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

44.2 | F 44.02 | Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

44.3 | F 44.03 | Personalkostnader efter förmånstyper

44.4 | F 44.04 | Personalkostnader efter struktur och personalkategori

| | Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

45.1 | F 45.01 | Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningsinstrument

45.2 | F 45.02 | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning och av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

45.3 | F 45.03 | Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

46 | F 46.00 | Rapport över förändringar i eget kapital

47 | F 47.00 | Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder

1. Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1 Tillgångar

| Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i

020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1

030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2

040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3 | 5

050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A | 10

070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4 | 4

097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5 | 4

120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A | 4

142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11 | 4

143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2 | 4

182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31 | 4

183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32 | 4

240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22 | 11

250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4 | 40

270 | Materiella tillgångar

280 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a; IFRS 16.47 a | 21, 42

290 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5; IAS 1.54 b; IFRS 16.48 | 21, 42

300 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

310 | Goodwill | IFRS 3. B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

320 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118; IFRS 16.47 a | 21, 42

330 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o

340 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5

350 | Uppskjutna skattefordringar | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

360 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

370 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

380 | SUMMA TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6

1.2 Skulder

| Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6 | 8

020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a | 10

030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b; | 8

040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2 | 8

080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | 8

120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36 | 8

130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37 | 8

140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41 | 8

150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26 | 11

160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

170 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l | 43

180 | Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | 43

190 | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | 43

200 | Omstrukturering | IAS 37.71, 37.84 a | 43

210 | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10 | 43

220 | Gjorda åtaganden och lämnade garantier | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.11 | 9 12 43

230 | Övriga avsättningar | IAS 37.14 | 43

240 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o

250 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5

260 | Uppskjutna skatteskulder | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

270 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

280 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13

290 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

300 | SUMMA SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6

1.3 Eget kapital

| Referenser | Uppdelning i tabell | Redovisat värde

010

010 | Kapital | IAS 1.54 r, BAD art. 22 | 46

020 | Inbetalt kapital | IAS 1.78 e

030 | Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt | Bilaga V del 2.14

040 | Överkurs vid aktieemission | IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124 | 46

050 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19 | 46

060 | Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument | IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

070 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument | Bilaga V del 2.19

080 | Övrigt eget kapital | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

090 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46

095 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a

100 | Materiella tillgångar | IAS 16.39–16.41

110 | Immateriella tillgångar | IAS 38.85-38.87

120 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

122 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12

124 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

320 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

330 | Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

340 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

350 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

360 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

128 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii

130 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

140 | Omräkning av utländsk valuta | IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

150 | Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [effektiv del] | IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

155 | Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

165 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

170 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IFRS 5.38, IG exempel 12

180 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

190 | Balanserade vinstmedel | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

200 | Omvärderingsreserver | IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

210 | Övriga reserver | IAS 1.54; IAS 1.78 e

220 | Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden | IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

230 | Andra | Bilaga V del 2.29

240 | (-) Egna aktier | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30 | 46

250 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii | 2

260 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | IAS 32.35

270 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.54 q

280 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100 | 46

290 | Övriga poster | | 46

300 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6 | 46

310 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | IAS 1.IG 6

2. Resultaträkning

| Referenser | Uppdelning i tabell | Innevarande period

010

010 | Ränteintäkter | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16

020 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

025 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

030 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

041 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

051 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

070 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

080 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.36

085 | Ränteintäkter på skulder | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

090 | (Räntekostnader) | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31 | 16

100 | (Finansiella skulder som innehas för handel) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

110 | (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

120 | (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

130 | (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk) | IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

140 | (Övriga skulder) | Bilaga V del 2.38

145 | (Räntekostnader på tillgångar) | IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

150 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11

160 | Intäkter från utdelningar | Bilaga V del 2.40 | 31

170 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

175 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

191 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

192 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.42

200 | Avgifts- och provisionsintäkter | IFRS 7.20 c | 22

210 | (Avgifts- och provisionskostnader) | IFRS 7.20 c | 22

220 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | Bilaga V del 2.45 | 16

231 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

241 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v, IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

260 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

270 | Andra

280 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46 | 16

287 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

290 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44 | 16, 45

300 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Bilaga V del 2.47 | 16

310 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | IAS 21.28, 21.52 a

330 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | IAS 1.34; Bilaga V del 2.48 | 45

340 | Övriga rörelseintäkter | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45

350 | (Övriga rörelsekostnader) | Bilaga V del 2.314–2.316 | 45

355 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

360 | (Administrationskostnader)

370 | (Personalkostnader) | IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 | 44

380 | (Övriga administrationskostnader) | | 16

385 | (Kontantbidrag till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i

390 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104

400 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

410 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

420 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

425 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

426 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.35 J

427 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.35 J

430 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g | 9 12 43

435 | (betalningsåtaganden till resolutionsfonder och insättningsgarantisystem) | Bilaga V del 2.48i

440 | (Gjorda åtaganden och lämnade garantier) | IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.50

450 | (Övriga avsättningar)

460 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53 | 12

481 | (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 | 12

491 | (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde) | IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 | 12

510 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | IAS 28.40–28.43 | 16

520 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b | 16

530 | (Materiella anläggningstillgångar) | IAS 16.73 e v–vi

540 | (Förvaltningsfastigheter) | IAS 40.79 d v

550 | (Goodwill) | IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

560 | (Övriga immateriella tillgångar) | IAS 38.118 e iv, v

570 | (Övrigt) | IAS 36.126 a, b

580 | Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen | IFRS 3 bilaga B 64 n i

590 | Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden | Bilaga V del 2.54

600 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

610 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

620 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | IAS 1.82 d; IAS 12.77

630 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1, IG 6

640 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

650 | Resultat före skatt från avvecklade verksamheter | IFRS 5.33 b i

660 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter) | IFRS 5.33 b ii, iv

670 | ÅRETS RESULTAT | IAS 1.81 A a

680 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.81 B b i

690 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.81 B b ii

3. Rapport över totalresultat

| Referenser | Innevarande period

010

010 | Årets resultat | IAS 1.7, IG6

020 | Övrigt totalresultat | IAS 1.7, IG6

030 | Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a i

040 | Materiella tillgångar | IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–16.40

050 | Immateriella tillgångar | IAS 1.7; IAS 38.85–38.86

060 | Aktuariella vinster eller (-) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner | IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

070 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning | IFRS 5.38

080 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden | IAS 1, IG6; IAS 28.10

081 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 d

083 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat, netto | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.57

084 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.57

085 | Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument] | IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

086 | Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk | IAS 1.7 f

090 | Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras | IAS 1.91 b; Bilaga V del 2.66

100 | Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.82 A a ii

110 | Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del] | IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

120 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

130 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49; IFRS 9.6.5.14; Bilaga V del 2.59

140 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

150 | Omräkning av utländsk valuta | IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 b

160 | Omräkningsvinster eller (-) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 21.32, 21.38–21.47

170 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49

180 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

190 | Kassaflödessäkringar [effektiv del] | IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 a–39.96; IFRS 9.6.5.11 b; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a;

200 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.7 e, IG6; IFRS 9.6.5.11 a, b, d; IFRS 7.24 C b i, 7.24 E a

210 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95, IG6; IFRS 9.6.5.11 d ii, iii; IFRS 7.24 C b iv, 7.24 E a, Bilaga V del 2.59

220 | Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster | IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 d i

230 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

231 | Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats] | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

232 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c

233 | Överfört till resultatet | IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.61

234 | Andra omklassificeringar | Bilaga V del 2.65

241 | Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat | IAS 1.7 da, IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilaga V del 2.62–2.63

251 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IFRS 7.20 a ii; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

261 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, IAS 1.92–1.95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilaga V del 2.64

270 | Andra omklassificeringar | IFRS 5.IG Exempel 12; IFRS 9.5.6.5; Bilaga V del 2.64–2.65

280 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning | IFRS 5.38

290 | Värderingsvinster eller (-) värderingsförluster som hänförs till eget kapital | IFRS 5.38

300 | Överfört till resultatet | IAS 1.7, 1.92–1.95; IFRS 5.38

310 | Andra omklassificeringar | IFRS 5.IG exempel 12

320 | Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.IG6; IAS 28.10

330 | Inkomstskatt för poster som kan komma att omklassificeras till resultatet | IAS 1.91 b, IG6; Bilaga V del 2.66

340 | Summa totalresultat för året | IAS 1.7, 1.81 A a, IG6

350 | Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.83 b i, IG6

360 | Hänförligt till moderföretagets ägare | IAS 1.83 b ii, IG6

4. Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1 Finansiella tillgångar som innehas för handel

| Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

005 | Derivat

010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

030 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

040 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

050 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL | IFRS 9 bilaga A

4.2.1 Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

| Referenser | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Bilaga V del 1.27 | Bilaga V del 2.69

010 | 020

010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

020 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

030 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

040 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

070 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

080 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

090 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

100 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

110 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

120 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

130 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

140 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

150 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

160 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

170 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

180 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

4.2.2 Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

| Referenser | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

Bilaga V del 1.27 | Bilaga V del 2.69

010 | 020

060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

190 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

4.3.1 Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet) | Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

varav: instrument med låg kreditrisk

010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090

010 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11; Bilaga V del 1.44 b

020 | varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

030 | varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

040 | varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

070 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

080 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

090 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

100 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

110 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

120 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

130 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

140 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

150 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

160 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

165 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

170 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

180 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

190 | varav: Köpta kreditförsämrade finansiella tillgångar | IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.77

4.4.1 Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

varav: instrument med låg kreditrisk

010 | 015 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090

010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

125 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

140 | FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

150 | varav: Köpta kreditförsämrade finansiella tillgångar | IFRS 9.5.13 och IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.77

4.5 Efterställda finansiella tillgångar

| Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27

010

010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

030 | EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR | Bilaga V del 2.78, 2.100

5. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

5.1 Lån och förskott som inte innehas för handel och tillgångar förenade med handel, per produkt

| | Referenser | Redovisat bruttovärde | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060

Per produkt | 010 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a

020 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b

030 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c

040 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d

050 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e

060 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f

070 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g

080 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

Per säkerhet | 090 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

100 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87

Per ändamål | 110 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

120 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

Per prioriteringsordning | 130 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

6. Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

6.1 Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

| Referenser | Icke-finansiella företag Bilaga V del 1.42 e, del 2.91

Redovisat bruttovärde | | | | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning | Varav: nödlidande

varav: fallerade

010 | 011 | 012 | 013 | 021 | 022

010 | A Jordbruk, skogsbruk och fiske | Nace-förordningen

020 | B Utvinning av mineral | Nace-förordningen

030 | C Tillverkning | Nace-förordningen

040 | D Försörjning av el, gas, värme och kyla | Nace-förordningen

050 | E Vattenförsörjning | Nace-förordningen

060 | F Byggverksamhet | Nace-förordningen

070 | G Parti- och detaljhandel | Nace-förordningen

080 | H Transport och magasinering | Nace-förordningen

090 | I Hotell- och restaurangverksamhet | Nace-förordningen

100 | J Informations- och kommunikationsverksamhet | Nace-förordningen

105 | K Finans- och försäkringsverksamhet | Nace-förordningen; Bilaga V del 2.92

110 | L Fastighetsverksamhet | Nace-förordningen

120 | M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik | Nace-förordningen

130 | N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster | Nace-förordningen

140 | O Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring | Nace-förordningen

150 | P Utbildning | Nace-förordningen

160 | Q Vård och omsorg, sociala tjänster | Nace-förordningen

170 | R Kultur, nöje och fritid | Nace-förordningen

180 | S Övriga tjänster | Nace-förordningen

190 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32, del 2.90

7. Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.1 Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

| Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I; Bilaga V del 2.96

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090

060 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

070 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

080 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

090 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

100 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

110 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

120 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

130 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

140 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

150 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

160 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

170 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

180 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

190 | SUMMA SKULDINSTRUMENT | Bilaga V del 2.94–2.95

| Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

200 | På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning] | Bilaga V del 2.85 a

210 | Kreditkortsfordringar | Bilaga V del 2.85 b

220 | Kundfordringar | Bilaga V del 2.85 c

230 | Finansiella leasingavtal | Bilaga V del 2.85 d

240 | Omvända repolån | Bilaga V del 2.85 e

250 | Lån med andra villkor | Bilaga V del 2.85 f

260 | Förskott som inte är lån | Bilaga V del 2.85 g

270 | varav: lån med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

280 | varav: övriga lån mot säkerhet | Bilaga V del 2.86 b, 2.87

290 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

300 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

310 | varav: projektfinansieringslån | Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

8. Uppdelning av finansiella skulder

8.1 Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde Bilaga V del 1.27 | Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Innehas för handel | Värderade till verkligt värde via resultatet | Upplupet anskaffningsvärde | Säkringsredovisning

IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7 | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1 | IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6 | Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

010 | 020 | 030 | 037 | 040

010 | Derivat | IFRS 9.BA.7 a

020 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

030 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

050 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

060 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

070 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

080 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

090 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

100 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

110 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

120 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

130 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

140 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

150 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

160 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

170 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

180 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

190 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

200 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

210 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

220 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

230 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

240 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

250 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

260 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

270 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

280 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

290 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

300 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

320 | Löpande räkningar/inlåning över natten | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

330 | Inlåning med överenskommen löptid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

340 | Inlåning med uppsägningstid | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

350 | Återköpsavtal | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

360 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37, del 2.98

370 | Inlåningsbevis | Bilaga V del 2.98 a

380 | Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

390 | Säkerställda obligationer | Kapitalkravsförordn. art. 129

400 | Hybridkontrakt | Bilaga V del 2.98 d

410 | Andra emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.98 e

420 | Konvertibla sammansatta finansiella instrument | IAS 32, AG 31

430 | Icke-konvertibla

440 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

445 | varav: leasingskulder | IFRS 16.22, 16.26–16.28, 16.47 b

450 | FINANSIELLA SKULDER

8.2 Efterställda finansiella skulder

| Referenser | Redovisat värde

Värderade till verkligt värde via resultatet | Till upplupet anskaffningsvärde

IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

010 | 020

010 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

020 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

030 | EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER | Bilaga V del 2.99–2.100

9. Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1.1 Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9 Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118 | Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9 Bilaga V del 2.106–2.109 | Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 och finansiella garantier värderade enligt IFRS 4 | Åtaganden och finansiella garantier värderade till verkligt värde

Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet) | Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet) | Nominellt belopp | Avsättningar | Nominellt belopp | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande åtaganden

IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H a | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b i | IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b ii | IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.111, 2.118 | IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.106, 2.111 | IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; Bilaga V del 2.110, 2.118 | Bilaga V del 2.69

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 100 | 110 | 120 | 130

010 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

021 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

080 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

090 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

101 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

110 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

120 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

130 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

140 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

150 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

160 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

170 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

181 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

190 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

200 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

210 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

220 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

230 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

240 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

9.2 Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

| Referenser | Maximala garantibelopp som kan komma i fråga | Nominellt belopp

IFRS 7.36 b; Bilaga V del 2.119 | Bilaga V del 2.119

010 | 020

010 | Erhållna låneåtaganden | IFRS 9.2.1 g, 9.BCZ2.2; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113

020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

070 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

080 | Erhållna finansiella garantier | IFRS 9.2.1 e, 9.B2.5, 9.BC2.17, IFRS 8 bilaga A; IFRS 4 bilaga A; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114

090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

150 | Andra erhållna åtaganden | Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.115

160 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

170 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

180 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

190 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

200 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

210 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

10. Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

| Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad | Referenser | Redovisat värde | Nominellt belopp

Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel | Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel | Summa för handel | varav: sålda

Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135

010 | 020 | 030 | 040

010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

020 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

030 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

040 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

050 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

060 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

070 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

080 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

090 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

100 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

110 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

120 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

130 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

140 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

150 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

160 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

170 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

180 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

195 | varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

201 | varav: övriga ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.140

210 | Kreditswappar

220 | Kreditspreadoptioner

230 | Totalavkastningsswappar

240 | Andra

250 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

260 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

270 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

280 | varav: ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.137–2.139

290 | DERIVAT | IFRS 9 bilaga A

300 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

310 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

320 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11. Säkringsredovisning

11.1 Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

| Per produkt eller per typ av marknad | Referenser | Redovisat värde | Nominellt belopp

Tillgångar | Skulder | Summa säkring | varav: sålda

IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131 | Bilaga V del 2.133–2.135 | Bilaga V del 2.133–2.135

010 | 020 | 030 | 040

010 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

020 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

030 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

040 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

050 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

060 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

070 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

080 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

090 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

100 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

120 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

130 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

140 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

150 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

160 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

170 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136

180 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136

190 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136

200 | Andra | Bilaga V del 2.136

210 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

220 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

230 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a

240 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

250 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

260 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

270 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

280 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

290 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

300 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

310 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

320 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

330 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

340 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

350 | Optioner i OTC-handel | Bilaga V del 2.136

360 | Övriga OTC | Bilaga V del 2.136

370 | Optioner i en organiserad marknad | Bilaga V del 2.136

380 | Organiserad marknad, övrigt | Bilaga V del 2.136

390 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

400 | Kreditswappar | Bilaga V del 2.136

410 | Kreditspreadoptioner | Bilaga V del 2.136

420 | Totalavkastningsswappar | Bilaga V del 2.136

430 | Andra | Bilaga V del 2.136

440 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

450 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

460 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b

470 | SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER | IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c

480 | SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132

490 | KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ | IAS 39.71

500 | DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING | IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

510 | varav: OTC – kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

520 | varav: OTC – övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

530 | varav: OTC – resterande | Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

11.3 Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring

| Referenser | Redovisat värde

Säkringar av verkligt värde | Kassaflödessäkringar | Säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

Bilaga V del 2.145 | Bilaga V del 2.145 | Bilaga V del 2.145

010 | 020 | 030

010 | Finansiella tillgångar som inte är derivat | IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

020 | varav: finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

030 | varav: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

040 | varav: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 a i

050 | Finansiella skulder som inte är derivat | IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

060 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

080 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

11.4 Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

Redovisat värde | Tillgångar eller skulder som ingår i en säkring av en nettoposition (före nettning) | Säkringsjusteringar som ingår i tillgångars/skulders redovisade värde | Återstående justeringar för avslutade mikrosäkringar inbegripet säkringar av nettopositioner | Säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

IFRS 7.24 B a; Bilaga V del 2.146, 2.147 | IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Bilaga V del 2.147, 2.151 | IFRS 7.24 B a ii; Bilaga V del 2.148, 2.149 | IFRS 7.24 B a v; Bilaga V del 2.148, 2.150 | IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Bilaga V del 2.152

010 | 020 | 030 | 040 | 050

| TILLGÅNGAR

010 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 h; Bilaga V del 2.146, 2.151

020 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

030 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

040 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

050 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

060 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

070 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

080 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 f; Bilaga V del 2.146, 2.151

090 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

100 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

110 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

120 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

130 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

140 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

| SKULDER

150 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 g; Bilaga V del 2.146, 2.151

160 | Ränta | Bilaga V del 2.129 a

170 | Aktier | Bilaga V del 2.129 b

180 | Utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.129 c

190 | Kredit | Bilaga V del 2.129 d

200 | Råvara | Bilaga V del 2.129 e

210 | Andra | Bilaga V del 2.129 f

12. Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12.1 Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

| Referenser | Ingående balans | Ökningar till följd av utgivning och förvärv | Minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning | Förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto) | Förändringar till följd av modifieringar utan borttagande från rapporten över finansiell ställning (netto) | Förändringar till följd av uppdatering av institutets skattningsmetod (netto) | Minskning av reservkonto på grund av bortskrivningar | Andra justeringar | Utgående balans | Återföringar av tidigare bortskrivna belopp som redovisas direkt i resultaträkningen | Belopp som skrivs bort direkt i resultaträkningen | Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av skuldinstrument

| IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.159, 2.164 b | IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.160, 2.164 b | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.161–2.162 | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 J; IFRS 9.5.5.12, 9.B5.5.25, 9.B5.5.27; Bilaga V del 2.164 c | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.163 | IFRS 7.35 I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35 L; Bilaga V del 2.72, 2.74, 2.164 a, 2.165 | IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.166 | | | IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.165 | Bilaga V del 2.166i

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 125

010 | Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | IFRS 9.5.5.5

020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

160 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

170 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

180 | Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | IFRS 9.5.5.3

190 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

200 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

210 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

220 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

230 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

240 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

250 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

260 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

270 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

280 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

290 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

300 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

310 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

330 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

340 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

350 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.213–2.232

360 | Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstrument (3:e stadiet) | IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga A

370 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

380 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

390 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

400 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

410 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

420 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

430 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

440 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

450 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

460 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

470 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

480 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

490 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

500 | varav: kollektivt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

510 | varav: individuellt värderade reserveringar | IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

520 | Summa reserveringar för skuldinstrument | IFRS 7.B 8 E

530 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (1:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

540 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (2:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.3, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

550 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

560 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (3:a stadiet) | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

570 | Summa avsättningar för gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier | IFRS 7.B 8 E; Bilaga V del 2.157

12.2 Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

| Referenser | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170

Överföringar mellan 1:a stadiet och 2:a stadiet | Överföringar mellan 2:a stadiet och 3:e stadiet | Överföringar mellan 1:a stadiet och 3:e stadiet

Bilaga V del 2.168–2.169

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060

010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

140 | Summa skuldinstrument

150 | Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier | IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.5.5.3, 9.5.5.5

13. Erhållna säkerheter och garantier

13.1 Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

| | Referenser | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174

| Garantier och säkerheter | Lån med säkerhet i fastigheter | Övriga lån mot säkerhet | Erhållna finansiella garantier

| | | 010 | 020 | 030 | 031 | 032 | 041 | 050

010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

020 | varav: Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

030 | varav: Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

035 | varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

036 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239ix

037 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

040 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

050 | varav: Bostadslån | Bilaga V del 2.88 b

060 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

13.2.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet]

| Referenser | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på referensdatumet] (Bilaga V del 2.175)

| | | Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning (IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)

Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.175ii | Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6

0020 | Andra tillgångar än materiella anläggningstillgångar | IFRS 7.38 a

0030 | Bostadsfastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0040 | Kommersiella fastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0050 | Lös egendom | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b ii

0060 | Aktier och räntebärande värdepapper | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iii

0070 | Övrigt | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iv

0080 | Summa

13.3.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat

| Referenser | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll, ackumulerat (Bilaga V del 2.176)

| | | Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning (IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7)

Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde | Ackumulerade negativa förändringar | Värde vid första redovisningstillfället | Redovisat värde

Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28 | Bilaga V del 2.175ii | Bilaga V del 2.175i | Bilaga V del 1.27–1.28

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6

0020 | Andra tillgångar än materiella anläggningstillgångar | IFRS 7.38 a

0030 | Bostadsfastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0040 | Kommersiella fastigheter | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 a

0050 | Lös egendom | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b ii

0060 | Aktier och räntebärande värdepapper | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iii

0070 | Övrigt | IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.173 b iv

0080 | Summa

14. Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till verkligt värde

| Referenser | Verkligt värde-hierarki IFRS 13.93 b | Förändring i verkligt värde för perioden Bilaga V del 2.178 | Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt Bilaga V del 2.179

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080

| TILLGÅNGAR

010 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A

030 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

040 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

050 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

056 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

057 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

058 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

059 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

060 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

101 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

102 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

103 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

104 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

140 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

| SKULDER

150 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

160 | Derivat | IFRS 9.BA.7 a

170 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

180 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

190 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

200 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

210 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.1.5

220 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

230 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

240 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

250 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

15. Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

| Referenser | Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet | Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden av institutets fortsatta engagemang | Utestående kapitalbelopp för de överförda finansiella tillgångar som i sin helhet har tagits bort från rapporten över finansiell ställning och för vilka institutet behåller förvaltningsrätter | Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål

Överförda tillgångar | Tillhörande skulder ITS V del 2.181 | Utestående kapitalbelopp för de ursprungliga tillgångarna | Redovisat värde av tillgångar som fortfarande redovisas [fortsatt engagemang] | Redovisat värde av tillhörande skulder

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110

010 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

045 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4

046 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

047 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

048 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

050 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

070 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

091 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

092 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

093 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

094 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

131 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

132 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

133 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

190 | Summa

16. Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

16.1 Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

| Referenser | Innevarande period

Intäkter | Kostnader

Bilaga V del 2.187 2.189 | Bilaga V del 2.188 2.190

010 | 020

010 | Derivat – Förenade med handel | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.6; Bilaga V del 2.193

015 | varav: Ränteintäkter från derivat i ekonomiska säkringar | Bilaga V del 2.193

020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

030 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

040 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

050 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

060 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

070 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

080 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

140 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

141 | varav: bostadslån | Bilaga V del 2.88 b, 2.194i

142 | varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.194i

150 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

160 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

170 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

180 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

190 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

200 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

210 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

220 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

230 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

240 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.32–1.34, del 2.191

250 | Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk | Bilaga V del 2.192

260 | Övriga skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

270 | RÄNTA | IAS 1.97

280 | varav: Ränteintäkter från kreditförsämrade finansiella tillgångar | IFRS 9.5.4.1; 9.B5.4.7; Bilaga V del 2.194

290 | varav: ränta från leasingavtal | IFRS 16.38 a, 16.49; Bilaga V del 2.194ii

16.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

| Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.195–2.196

010

020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

030 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | Bilaga V del 2.45

16.3 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per instrument

| Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.197–2.198

010

010 | Derivat | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.7 a

015 | varav: Ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde | IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 d; Bilaga V del 2.199

020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

050 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b

060 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

070 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

080 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

090 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO | IFRS 9 bilaga A, 9.BA.6; IFRS 7.20 a i

095 | varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.5.6.2; Bilaga V del 2.199

16.4 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder förenade med handel, per risk

| Referenser | Innevarande period

010

010 | Ränteinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 a

020 | Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 b

030 | Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld | Bilaga V del 2.200 c

040 | Kreditriskinstrument och tillhörande derivat | Bilaga V del 2.200 d

050 | Derivat relaterade till råvaror | Bilaga V del 2.200 e

060 | Andra | Bilaga V del 2.200 f

070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO | IFRS 7.20 a i

16.4.1 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

| Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.201

010

020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

090 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | IFRS 7.20 a i

100 | varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 9.6.5.2; Bilaga V del 2.202

16.5 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

| Referenser | Innevarande period | Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Bilaga V del 2.203 | Bilaga V del 2.203

010 | 020

020 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

030 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

070 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO | IFRS 7.20 a i

071 | varav: Vinster eller (-) förluster vid identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.24 G b; Bilaga V del 2.204

072 | varav: Vinster eller (-) förluster efter identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto | IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 a i; Bilaga V del 2.204

16.6 Vinster eller förluster från säkringsredovisning

| Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.205

010

010 | Förändringar i verkligt värde av säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott] | IFRS 7.24 A c; IFRS 7.24 C b vi

020 | Förändringar i verkligt värde av en säkrad post som kan hänföras till den säkrade risken | IFRS 9.6.3.7; 9.6.5.8; 9.B6.4.1; IFRS 7.24 B a iv; IFRS 7.24 C b vi; Bilaga V del 2.206

030 | Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som redovisas i resultatet | IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

040 | Ineffektivitet för säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter som redovisas i resultatet | IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

050 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER FRÅN SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO

16.7 Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

| Referenser | Innevarande period

Ytterligare nedskrivningar | Återföringar | Ackumulerad nedskrivning

Bilaga V del 2.208 | Bilaga V del 2.208

010 | 020 | 040

060 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 28.40–28.43

070 | Dotterföretag | IFRS 10 bilaga A

080 | Joint ventures | IAS 28.3

090 | Intresseföretag | IAS 28.3

100 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar | IAS 36.126 a, b

110 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.73 e v–vi

120 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.79 d v

130 | Goodwill | IAS 36.10 b; IAS 36.88–36.99, 36.124; IFRS 3 bilaga B 67 d v

140 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.118 e iv, v

145 | Övrigt | IAS 36.126 a, b

150 | SUMMA

16.8 Övriga administrationskostnader

| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Innevarande period

Kostnader

0010

0010 | It-kostnader | Bilaga V del 2.208i

0020 | Utkontraktering av it | Bilaga V del 2.208i-2.208ii

0030 | Andra it-kostnader än kostnader för utkontraktering av it | Bilaga V del 2.208i

0040 | Skatter och avgifter (övriga) | Bilaga V del 2.208iii

0050 | Konsulttjänster och yrkesmässiga tjänster | Bilaga V del 2.208iv

0060 | Reklam, marknadsföring och kommunikation | Bilaga V del 2.208v

0070 | Kostnader hänförliga till kreditrisk | Bilaga V del 2.208vi

0080 | Kostnader för tvister som inte täcks av avsättningar | Bilaga V del 2.208vii

0090 | Fastighetskostnader | Bilaga V del 2.208viii

0100 | Leasingkostnader | Bilaga V del 2.208ix

0110 | Övriga administrationskostnader – resterande | Bilaga V del 2.208x

0120 | ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOSTNADER

17. Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

17.1 Tillgångar

| Referenser | Sammanställd redovisning [redovisat värde]

Bilaga V del 1.27, del 2.209

010

010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i

020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1

030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2

040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3

050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A

070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.4.1.4

097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

260 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4, 2.210

270 | Tillgångar som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal | IFRS 4 IG20 b–c; Bilaga V del 2.211

280 | Materiella tillgångar

290 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

300 | Goodwill | IFRS 3. B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

310 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118

320 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o

330 | Aktuella skattefordringar | IAS 1.54 n; IAS 12.5

340 | Uppskjutna skattefordringar | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

350 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

360 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.6

370 | SUMMA TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6

17.2 Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

| Referenser | Sammanställd redovisning [nominellt belopp]

Bilaga V del 2.118, 2.209

010

010 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

020 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

030 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

040 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

17.3 Skulder och eget kapital

| Referenser | Sammanställd redovisning [redovisat värde]

Bilaga V del 1.27, del 2.209

010

010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b;

040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

170 | Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal | IFRS 4 IG20 a; Bilaga V del 2.212

180 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l

190 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o

200 | Aktuella skatteskulder | IAS 1.54 n; IAS 12.5

210 | Uppskjutna skatteskulder | IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

220 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

230 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13

240 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

250 | SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6

260 | Kapital | IAS 1.54 r, BAD art. 22

270 | Överkurs vid aktieemission | IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

280 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital | Bilaga V del 2.18–2.19

290 | Övrigt eget kapital | IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

300 | Ackumulerat övrigt totalresultat | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

310 | Balanserade vinstmedel | Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

320 | Omvärderingsreserver | IFRS 1.33, D5–D8

330 | Övriga reserver | IAS 1.54; IAS 1.78 e

340 | (-) Egna aktier | IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.28

350 | Resultat hänförligt till moderföretagets ägare | IFRS 10.B 94

360 | (-) Utdelningar under räkenskapsåret | IAS 32.35

370 | Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande] | IAS 1.54 q; IFRS 10.22, 10.B 94

380 | SUMMA EGET KAPITAL | IAS 1.9 c, IG 6

390 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER | IAS 1.IG 6

18 Information om presterande och nödlidande exponeringar

18.0 Information om presterande och nödlidande exponeringar

| Referenser | Redovisat bruttovärde/nominellt belopp | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119

| Presterande | Nödlidande | | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar och avsättningar | Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

| Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar | Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar | Varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år <= 2 år | Förfallna > 2 år <= 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: fallerade | varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | | | | | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar | Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar | Förfallna > 180 dagar <= 1 år | Förfallna > 1 år < = 2 år | Förfallna > 2 år < = 5 år | Förfallna > 5 år <= 7 år | Förfallna > 7 år | Varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet) | Varav: Kreditförsämrade instrument (3:e stadiet) | Erhållna säkerheter för presterande exponeringar | Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för presterande exponeringar | Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar

| | | | varav: Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet) | varav: Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

010 | 020 | 030 | 055 | 056 | 057 | 060 | 070 | 080 | 090 | 101 | 102 | 106 | 107 | 109 | 110 | 121 | 130 | 140 | 141 | 142 | 150 | 160 | 170 | 180 | 191 | 192 | 196 | 197 | 950 | 951 | 201 | 200 | 205 | 210

005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.233 a

181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 b

211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.233 c, 2.234

330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217

335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.220

340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224

350 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

360 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

370 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

380 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

390 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

400 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

410 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225

420 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

430 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

440 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

450 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

460 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

470 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

480 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224

490 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

500 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

510 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

520 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

530 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

540 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

550 | EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | Bilaga V del 2.217

18.1 Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar – lån och förskott efter motpartssektor

| Referenser | Redovisat bruttovärde för lån och förskott

Inflöden till nödlidande exponeringar | (-) Utflöden från nödlidande exponeringar

0010 | 0020

Bilaga V del 2.213–2.216, 2.224–2.234, 2.239i–2.239iii, 2.239vi | Bilaga V del 2.213–2.216, 2.224–2.234, 2.239i, 2.239iv–2.239vi

0010 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

0020 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

0030 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

0040 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

0050 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

0060 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

0070 | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239vii a, 2.239ix

0080 | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239vii a, 2.239ix

0090 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vii b

0100 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0110 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vii b

0120 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.239vii c

0130 | LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.217

0140 | LÅN OCH FÖRSKOTT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.220

0150 | SUMMA INFLÖDEN/UTFLÖDEN

18.2 Lån avseende kommersiella fastigheter och ytterligare information om lån med säkerhet i fastigheter

| Referenser | Redovisat bruttovärde | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119

| varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Presterande | Nödlidande | | Varav: exponeringar med anståndsåtgärder | Presterande exponeringar – Ackumulerade nedskrivningar | | Nödlidande exponeringar – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

| varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar

0010 | Icke-finansiella företag | Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a; Bilaga V del 2.239vi a, 2.239vii

0020 | Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239vi a, 2.239vii

0030 | Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b

0040 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0050 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0060 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0070 | Hushåll | Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b

0080 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0090 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

0100 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.239vi b, 2.239viii

19. Information om exponeringar med anstånd

| Referenser | Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.119

| Presterande exponeringar med anståndsåtgärder | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | | Presterande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade avsättningar | Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder – Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar | Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

| Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar | | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | varav: Fallerade | varav: Med värdeminskningar | varav: Anstånd för exponeringar som är nödlidande före anståndsåtgärder | | | Instrument med ändrade villkor | Refinansiering | Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder | Erhållna finansiella erhållna garantier för exponeringar med anståndsåtgärder

| | | | Varav: Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder | | Varav: Erhållna finansiella erhållna garantier för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 175 | 180 | 185

005 | Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | Bilaga V del 2.2, 2.3

010 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

020 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

030 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

040 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

050 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

060 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

070 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

130 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

140 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

150 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

160 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

170 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

180 | SKULDINSTRUMENT SOM VÄRDERAS TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE | Bilaga V del 2.249 a

181 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

182 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

183 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

184 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

185 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

186 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

191 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

192 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

193 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

194 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

195 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

196 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

900 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

903 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

197 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

910 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

913 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

201 | SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249 b

211 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

212 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

213 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

214 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

215 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

216 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

221 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

222 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

223 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

224 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

225 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

226 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

920 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

923 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

227 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

930 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

933 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a, 2.234i b

231 | SKULDINSTRUMENT VÄRDERADE ENLIGT STRIKT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING | Bilaga V del 2.249

330 | SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL | Bilaga V del 2.246

335 | SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING | Bilaga V del 2.247

340 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.246

20. Geografisk uppdelning

20.1 Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

| Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Inhemsk verksamhet | Icke-inhemsk verksamhet

Bilaga V del 2.270 | Bilaga V del 2.270

010 | 020

010 | Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel | IAS 1.54 i

020 | Kontanta medel | Bilaga V del 2.1

030 | Kassabehållning hos centralbanker | Bilaga V del 2.2

040 | Andra avistamedel | Bilaga V del 2.3

050 | Finansiella tillgångar som innehas för handel | IFRS 9 bilaga A

060 | Derivat | IFRS 9 bilaga A

070 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

090 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

096 | Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

097 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

098 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

099 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

100 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

120 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

130 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

141 | Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat | IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

142 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

143 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

144 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

181 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

182 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

183 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

240 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

250 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

260 | Materiella tillgångar

270 | Immateriella tillgångar | IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

280 | Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

290 | Skattefordringar | IAS 1.54 n–o

300 | Övriga tillgångar | Bilaga V del 2.5

310 | Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

320 | TILLGÅNGAR | IAS 1.9 a, IG 6

20.2 Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

| Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Inhemsk verksamhet | Icke-inhemsk verksamhet

Bilaga V del 2.270 | Bilaga V del 2.270

010 | 020

010 | Finansiella skulder som innehas för handel | IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

020 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

030 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b;

040 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

050 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

060 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

070 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

110 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

120 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

130 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

140 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

150 | Derivat – Säkringsredovisning | IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

160 | Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk | IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

170 | Avsättningar | IAS 37.10; IAS 1.54 l

180 | Skatteskulder | IAS 1.54 n–o

190 | Aktiekapital som återbetalas på begäran | IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

200 | Övriga skulder | Bilaga V del 2.13

210 | Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning | IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

220 | SKULDER | IAS 1.9 b; IG 6

20.3 Geografisk uppdelning av poster i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

| Referenser | Innevarande period

Inhemsk verksamhet | Icke-inhemsk verksamhet

Bilaga V del 2.270 | Bilaga V del 2.270

010 | 020

010 | Ränteintäkter | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

020 | (Räntekostnader) | IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

030 | (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran) | IFRIC 2.11

040 | Intäkter från utdelningar | Bilaga V del 2.40

050 | Avgifts- och provisionsintäkter | IFRS 7.20 c

060 | (Avgifts- och provisionskostnader) | IFRS 7.20 c

070 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto | Bilaga V del 2.45

080 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

083 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet | IFRS 9.5.7.1

090 | Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

100 | Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning, netto | Bilaga V del 2.47–2.48

110 | Valutakursdifferenser [vinst eller (-) förlust], netto | IAS 21.28, 21.52 a

130 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto | IAS 1.34

140 | Övriga rörelseintäkter | Bilaga V del 2.314–2.316

150 | (Övriga rörelsekostnader) | Bilaga V del 2.314–2.316

155 | SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

160 | (Administrationskostnader)

170 | (Avskrivningar) | IAS 1.102, 1.104

171 | Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto | IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

180 | (Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar) | IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

190 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet) | IFRS 7.20 a viii; Bilaga V del 2.51, 2.53

200 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag) | IAS 28.40–28.43

210 | (Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar) | IAS 36.126 a, b

220 | Negativ goodwill som redovisas i resultatet | IFRS 3 bilaga B 64 n i

230 | Andel av resultatet från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag | Bilaga V del 2.54

240 | Resultat från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter | IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

250 | RESULTAT FÖRE SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

260 | (Skattekostnad eller (-) skatteintäkt i samband med resultat från kvarvarande verksamheter) | IAS 1.82 d; IAS 12.77

270 | RESULTAT EFTER SKATT FRÅN KVARVARANDE VERKSAMHETER | IAS 1, IG 6

280 | Resultat efter skatt från avvecklade verksamheter | IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

290 | ÅRETS RESULTAT | IAS 1.81 A a

20.4 Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist z-axel Land där motparten har sin hemvist

Varav: som innehas för handel eller är förenade med handel | varav: finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning | Varav: med anstånd | Varav: nödlidande

varav: fallerade

010 | 011 | 012 | 022 | 025 | 026 | 031 | 040

010 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

020 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

030 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

040 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

050 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

060 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

070 | Varav: icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

080 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31, 1.44 b

090 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

100 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

110 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

120 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

130 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

140 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a

150 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

160 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

170 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

180 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

190 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

200 | Varav: Små och medelstora företag | SMF-rek. art. 1.2 a

210 | Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

220 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

230 | Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

240 | Varav: konsumtionskredit | Bilaga V del 2.88 a

20.5 Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist z-axel Land där motparten har sin hemvist

| Referenser | Nominellt belopp | | Avsättningar för gjorda åtaganden och lämnade garantier

Varav: med anstånd | Varav: nödlidande

varav: fallerade

Bilaga V del 2.118, 2.271 | Bilaga V del 2.240–2.258 | Bilaga V del 2.275 | Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.237 b | Bilaga V del 2.276

010 | 022 | 025 | 026 | 030

010 | Gjorda låneåtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

020 | Utställda finansiella garantier | IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

030 | Andra gjorda åtaganden | Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

20.6 Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist z-axel Land där motparten har sin hemvist

| Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 1.27, 2.271

010

010 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 1.44 e, del 2.272

020 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

030 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

040 | Korta positioner | IFRS 9.BA.7 b; Bilaga V del 1.44 d

050 | Varav: kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

060 | Varav: övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

070 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

080 | Centralbanker | Bilaga V del 1.42 a

090 | Offentlig sektor | Bilaga V del 1.42 b

100 | Kreditinstitut | Bilaga V del 1.42 c

110 | Övriga finansiella företag | Bilaga V del 1.42 d

120 | Icke-finansiella företag | Bilaga V del 1.42 e

130 | Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

20.7.1 Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod z-axel Land där motparten har sin hemvist

| Referenser | Icke-finansiella företag Bilaga V del 2.271, 2.277

Redovisat bruttovärde | | | Ackumulerad nedskrivning | Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning | Varav: nödlidande

Bilaga V del 1.34, del 2.275 | Bilaga V del 2.273 | Bilaga V del 2.275 | Bilaga V del 2.274 | Bilaga V del 2.274

010 | 011 | 012 | 021 | 022

010 | A Jordbruk, skogsbruk och fiske | Nace-förordningen

020 | B Utvinning av mineral | Nace-förordningen

030 | C Tillverkning | Nace-förordningen

040 | D Försörjning av el, gas, värme och kyla | Nace-förordningen

050 | E Vattenförsörjning | Nace-förordningen

060 | F Byggverksamhet | Nace-förordningen

070 | G Parti- och detaljhandel | Nace-förordningen

080 | H Transport och magasinering | Nace-förordningen

090 | I Hotell- och restaurangverksamhet | Nace-förordningen

100 | J Informations- och kommunikationsverksamhet | Nace-förordningen

105 | K Finans- och försäkringsverksamhet | Nace-förordningen

110 | L Fastighetsverksamhet | Nace-förordningen

120 | M Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik | Nace-förordningen

130 | N Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster | Nace-förordningen

140 | O Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring | Nace-förordningen

150 | P Utbildning | Nace-förordningen

160 | Q Vård och omsorg, sociala tjänster | Nace-förordningen

170 | R Kultur, nöje och fritid | Nace-förordningen

180 | S Övriga tjänster | Nace-förordningen

190 | LÅN OCH FÖRSKOTT | Bilaga V del 1.32

21. Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som omfattas av operationella leasingavtal

| Referenser | Redovisat värde

Bilaga V del 2.278–2.279

010

010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 1.54 a

020 | Omvärderingsmetod | IAS 17.49; IAS 16.31, 16.73 a, d

030 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 17.49; IAS 16.30, 16.73 a, d

040 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.IN5; IAS 1.54 b

050 | Metod med verkligt värde | IAS 17.49; IAS 40.33–40.55, 40.76

060 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 17.49; IAS 40.56, 40.79 c

070 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118

080 | Omvärderingsmetod | IAS 17.49; IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii

090 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 17.49; IAS 38.74

22. Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

22.1 Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

| Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.280

IFRS 7.20 c | 010

010 | Avgifts- och provisionsintäkter | Bilaga V del 2.281–2.284

020 | Värdepapper

030 | Emissioner | Bilaga V del 2.284 a

040 | Överföringsuppdrag | Bilaga V del 2.284 b

050 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till värdepapper | Bilaga V del 2.284 c

051 | Företagsfinansiering

052 | Rådgivning om fusioner och företagsförvärv | Bilaga V del 2.284 e

053 | Finansförvaltningstjänster | Bilaga V del 2.284 f

054 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till företagsfinansieringsverksamhet | Bilaga V del 2.284 g

055 | Arvodesbaserad rådgivning | Bilaga V del 2.284 h

060 | Clearing och avveckling | Bilaga V del 2.284 i

070 | Kapitalförvaltning | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a

080 | Förvaringstjänster [per typ av kund] | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 b

090 | Kollektiva investeringar

100 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till förvaringstjänster

110 | Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 c

120 | Förvaltningstransaktioner | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 d

131 | Betaltjänster | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

132 | Löpande räkning | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

133 | Kreditkort | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

134 | Betalkort och andra kortbetalningar | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

135 | Överföringar och andra betalningsorder | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

136 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till betaltjänster | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

140 | Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av produkt] | Bilaga V del 2.284 l, 285 f

150 | Kollektiva investeringar

160 | Försäkringsprodukter

170 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter hänförliga till distribuerade men ej förvaltade kundmedel

180 | Strukturerad finansiering | Bilaga V del 2.284 n

190 | Låneavbetalningsverksamhet | Bilaga V del 2.284 o

200 | Gjorda låneåtaganden | IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 p

210 | Utställda finansiella garantier | IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 p

211 | Beviljade lån | Bilaga V del 2.284 r

213 | Utländsk valuta | Bilaga V del 2.284 s

214 | Råvaror | Bilaga V del 2.284 t

220 | Övriga avgifts- och provisionsintäkter | Bilaga V del 2.284 u

230 | (Avgifts- och provisionskostnader) | Bilaga V del 2.281–2.284

235 | (Värdepapper) | Bilaga V del 2.284 d

240 | (Clearing och avveckling) | Bilaga V del 2.284 i

245 | (Kapitalförvaltning) | Bilaga V del 2.284 j; 2.285 a

250 | (Förvaringstjänster) | Bilaga V del 2.284 j, 2.285 b

255 | (Betaltjänster) | Bilaga V del 2.284 k, 2.285 e

256 | (varav: kredit- och betalkort samt andra kort)

260 | (Låneavbetalningsverksamhet) | Bilaga V del 2.284 o

270 | (Erhållna låneåtaganden) | Bilaga V del 2.284 q

280 | (Erhållna finansiella garantier) | Bilaga V del 2.284 q

281 | (Extern distribution av produkter) | Bilaga V del 2.284 m

282 | (Utländsk valuta) | Bilaga V del 2.284 s

290 | (Övriga avgifts- och provisionskostnader) | Bilaga V del 2.284 u

22.2 Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

| Referenser | Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

Bilaga V del 2.285 g

010

010 | Kapitalförvaltning [per typ av kund] | Bilaga V del 2.285 a

020 | Kollektiva investeringar

030 | Pensionsfonder

040 | Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund

050 | Övriga investeringsverktyg

060 | Förvaringstillgångar [per typ av kund] | Bilaga V del 2.285 b

070 | Kollektiva investeringar

080 | Andra

090 | Varav: överlämnade till andra enheter

100 | Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar | Bilaga V del 2.285 c

110 | Förvaltningstransaktioner | Bilaga V del 2.285 d

120 | Betaltjänster | Bilaga V del 2.285 e

130 | Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av produkt] | Bilaga V del 2.285 f

140 | Kollektiva investeringar

150 | Försäkringsprodukter

160 | Andra

23. Lån och förskott: ytterligare information

23.1 Lån och förskott: Antal instrument

| Referenser | Antal instrument (Bilaga V del 2.320)

| | Presterande | Nödlidande

| | | | | | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87, 2.234i a

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Lån och förskott som är i ett förprocessuellt skede | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.321

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Lån och förskott som är föremål för rättslig process | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319; 322

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0180 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0190 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0200 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0210 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

23.2 Lån och förskott: Ytterligare information om redovisade bruttovärden

| Referenser | Redovisat bruttovärde (Bilaga V del 1.34)

| | Presterande | Nödlidande

| | | | | | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Lån och förskott som redovisas till anskaffningsvärde eller upplupet anskaffningsvärde | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.233 a, 2.319

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Lån och förskott som är i ett förprocessuellt skede | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.321

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0180 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0190 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0200 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0210 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0220 | Lån och förskott som är föremål för rättslig process | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.322

0230 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0240 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0250 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0260 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0270 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0280 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0290 | Lån och förskott utan säkerhet och utan garantier | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.323

0300 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0310 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0320 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0330 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0340 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0350 | Lån och förskott med en ackumulerad täckningskvot > 90 % | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.324

0360 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0370 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0380 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0390 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0400 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0410 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

23.3 Lån och förskott med säkerhet i fastigheter: Uppdelade efter belåningsgrad

| Referenser | Redovisat bruttovärde (Bilaga V del 1.34)

| | Presterande | Nödlidande

| | | | | | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.319

0020 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0030 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0040 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0050 | Lån och förskott till små och medelstora företag (icke-finansiella företag) med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.319 SMF-rek. art. 1.2 a

0060 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0070 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0080 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0090 | Lån och förskott till andra icke-finansiella företag än små och medelstora företag med säkerhet i kommersiella fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.319 SMF-rek. art. 1.2 a

0100 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0110 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0120 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0130 | Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag (icke-finansiella företag) med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.239ix, 2.319; SMF-rek. art. 1.2 a

0140 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0150 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0160 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0170 | Lån avseende kommersiella fastigheter till andra icke-finansiella företag än små och medelstora företag med säkerhet i fastigheter | Bilaga V del 1.32, 1.42 e, 1.44 a, del 2.86 a, 2.87, 2.239ix, 2.319; SMF-rek. art. 1.2 a

0180 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0190 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

0200 | Varav: Lån med en belåningsgrad som ligger över 100 % | Bilaga V del 2.239x, 2.325

23.4 Lån och förskott: Ytterligare information om ackumulerade nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

| Referenser | Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk (Bilaga V del 2.69–2.71)

| | Presterande | Nödlidande

| | | | | | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Lån och förskott som redovisas till anskaffningsvärde eller upplupet anskaffningsvärde | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.233 a, 2.319

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Lån och förskott utan säkerhet och utan garantier | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319, 2.323

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0180 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0190 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0200 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

23.5 Lån och förskott: Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

| Referenser | Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174

| | Presterande | Nödlidande

| | | | | | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Erhållna finansiella garantier för lån och förskott | Bilaga V del 2.319, 2.326

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0080 | Erhållna säkerheter för lån och förskott | Bilaga V del 2.319, 2.326

0090 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0100 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0110 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0120 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0130 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0140 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0150 | Erhållna säkerheter i form av fastigheter för lån och förskott | Bilaga V del 2.319, 2.326

0160 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0170 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0180 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0190 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0200 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0210 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0220 | Memorandumpost: Erhållna säkerheter för lån och förskott – ej begränsade belopp | Bilaga V del 2.319, 2.326, 2.327

0230 | varav: Säkerhet i form av fastigheter | Bilaga V del 2.319, 2.326, 2.327

23.6 Lån och förskott: Ackumulerade partiella bortskrivningar

| Referenser | Ackumulerade partiella bortskrivningar (Bilaga V del 2.72, 2.74)

| | Presterande | Nödlidande

| | | | | | | Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna <= 90 dagar | Förfallna > 90 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170

0010 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32, 1.44 a, del 2.319

0020 | varav: Hushåll | Bilaga V del 1.42 f

0030 | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.86 a, 2.87

0040 | varav: Icke-finansiella företag – små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e, SMF-rek. art. 1.2 a

0050 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

0060 | varav: Icke-finansiella företag – andra än små och medelstora företag | Bilaga V del 1.42 e

0070 | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag | Bilaga V del 2.239ix

24. Lån och förskott: Flöden för nödlidande exponeringar, ned- och bortskrivningar sedan utgången av föregående räkenskapsår

24.1 Lån och förskott: Inflöden och utflöden för nödlidande exponeringar

| Referenser | Redovisat bruttovärde (Bilaga V del 1.34)

Nödlidande exponeringar – lån och förskott

| varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

| | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | | varav: Små och medelstora företag | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag

| | | | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Ingående balans | Bilaga V del 2.328

0020 | Inflöden | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0030 | Inflöde till följd av omklassificering från presterande utan anstånd | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0040 | Inflöde till följd av omklassificering från presterande med anstånd | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0050 | varav: omklassificerade från presterande exponeringar med anstånd under prövning som tidigare har omklassificerats från nödlidande | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329 b

0060 | Inflöde till följd av köp av exponeringar | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329

0070 | Inflöde till följd av upplupen ränta | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329 a

0080 | Inflöde till följd av andra skäl | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.329 c

0090 | Varav: Inflöde mer än en gång | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.330 a

0100 | Varav: Inflöde för exponeringar som beviljats de senaste 24 månaderna | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.330 b

0110 | Varav: Inflöde för exponeringar som beviljats under perioden | Bilaga V del 2.239ii, 2.239iii, 2.239vi, 2.330 b

0120 | Utflöden | Bilaga V del 2.239iii–2.239v, 2.331, 2.332

0130 | Utflöde till följd av omklassificering till presterande utan anstånd | Bilaga V del 2.239iii–2.239v a, 2.331, 2.332

0140 | Utflöde till följd av omklassificering till presterande med anstånd | Bilaga V del 2.239iii–2.239v a, 2.331, 2.332

0150 | Utflöde till följd av delvis heller hel återbetalning av lån | Bilaga V del 2.239iii–2.239v b, 2.331, 2.332

0160 | Utflöde till följd av likvidation av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v c, 2.331, 2.332

0170 | Ackumulerade återvinningar netto från likvidation av säkerhet | Bilaga V del 2.333

0180 | varav: Bortskrivningar inom ramen för likvidation av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v c

0190 | Utflöde till följd av övertagande av kontroll av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v d, 2.331, 2.332

0200 | Ackumulerade återvinningar netto från övertagande av kontroll av säkerhet | Bilaga V del 2.333

0210 | varav: Bortskrivningar inom ramen för övertagande av kontroll av säkerhet | Bilaga V del 2.239iii–2.239v d

0220 | Utflöde till följd av försäljning av instrument | Bilaga V del 2.239iii–2.239v e, 2.331, 2.332

0230 | Ackumulerade återvinningar netto från försäljning av instrument | Bilaga V del 2.333

0240 | varav: Bortskrivningar inom ramen för försäljning av instrument | Bilaga V del 2.239iii–2.239v e

0250 | Utflöde till följd av risköverföring | Bilaga V del 2.239iii–2.239v f, 2.331, 2.332

0260 | Ackumulerade återvinningar netto från risköverföringar | Bilaga V del 2.333

0270 | varav: Bortskrivningar inom ramen för risköverföringar | Bilaga V del 2.239iii–2.239v f

0280 | Utflöde till följd av bortskrivningar | Bilaga V del 2.239iii–2.239v g, 2.331, 2.332

0290 | Utflöde till följd av omklassificering till innehas för försäljning | Bilaga V del 2.239iii–2.239vi, 2.331, 2.332

0300 | Utflöde till följd av andra skäl | Bilaga V del 2.239iii–2.239v h, 2.331, 2.332

0310 | Varav: Utflöde för nödlidande exponeringar som blev nödlidande under perioden | Bilaga V del 2.334

0320 | Utgående balans | Bilaga V del 2.328

24.2 Lån och förskott: Flöden för nedskrivningar och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

| Referenser | Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

Nödlidande exponeringar – lån och förskott

| varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

| | | | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Ingående balans | Bilaga V del 2.335

0020 | Ökningar under perioden | Bilaga V del 2.336

0030 | Varav: nedskrivningar mot upplupen ränta | Bilaga V del 2.337

0040 | Minskningar under perioden | Bilaga V del 2.338

0050 | Varav: Återföring av nedskrivning och negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk | Bilaga V del 2.339 a

0060 | Varav: Frisläppande av reserveringar till följd av förändring av nuvärde | Bilaga V del 2.339 b

0070 | Utgående balans | Bilaga V del 2.335

24.3 Lån och förskott: Bortskrivningar av nödlidande exponeringar under perioden

| Referenser | Redovisat bruttovärde

Nödlidande exponeringar – Lån och förskott

| varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

| | varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter | | Varav: Små och medelstora företag | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag

| | | | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till små och medelstora företag

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Bortskrivningar under perioden | Bilaga V del 2.340

0020 | Varav: Skuldavskrivning | Bilaga V del 2.340

25. Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden

25.1 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av annat än säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång: In- och utflöden

| Referenser | Minskning av återstående skuld | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

| | Tidpunkt för redovisning i balansräkningen (vintage): Redovisning i balansräkningen för | Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning

| | <= 2 år | > 2 år <= 5 år | > 5 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120

0010 | Ingående balans | Bilaga V del 2.341, 2.342

0020 | Inflöden för säkerheter under perioden | Bilaga V del 2.345, 2.349

0030 | Inflöde till följd av nya säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.345, 2.349

0040 | Inflöde till följd av positiva förändringar i värde | Bilaga V del 2.345, 2.349

0050 | Utflöden för säkerheter under perioden | Bilaga V del 2.346, 2.349

0060 | Utflöden för vilka likvida medel uppburits | Bilaga V del 2.347, 2.349

0070 | Uppburna likvida medel efter avdrag för kostnader | Bilaga V del 2.347

0080 | Vinst/(-)förlust från försäljning av säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.347

0090 | Utflöde med ersättning av finansiellt instrument | Bilaga V del 2.346, 2.349

0100 | Beviljad finansiering | Bilaga V del 2.347

0110 | Utflöde till följd av negativa förändringar i värde | Bilaga V del 2.346, 2.349

0120 | Utgående balans | Bilaga V del 2.341, 2.342

25.2 Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av annat än säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång: Typ av säkerhet som har erhållits

| Referenser | Minskning av återstående skuld | Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

| | | Tidpunkt för redovisning i balansräkningen (vintage): Redovisning i balansräkningen för | Varav: Anläggningstillgångar som innehas för försäljning

| | | <= 2 år | > 2 år <= 5 år | > 5 år

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160

0010 | Bostadsfastigheter | Bilaga V del 2.350, 2.351

0020 | Varav: under uppförande/utveckling | Bilaga V del 2.350, 2.352 a

0030 | Kommersiella fastigheter | Bilaga V del 2.350, 2.351

0040 | Varav: under uppförande/utveckling | Bilaga V del 2.350, 2.352 a

0050 | Varav: Mark hänförlig till kommersiella fastighetsföretag (utom jordbruksmark) | Bilaga V del 2.350, 2.352 b

0060 | Varav: Mark med bygglov för exploatering | Bilaga V del 2.350, 2.352 b

0070 | Varav: Mark utan bygglov för exploatering | Bilaga V del 2.350, 2.352 b

0080 | Lös egendom | Bilaga V del 2.350, 2.351

0090 | Aktier och räntebärande värdepapper | Bilaga V del 2.350, 2.351

0100 | Övrigt | Bilaga V del 2.350, 2.351

0110 | Summa | Bilaga V del 2.350, 2.351

0120 | Antal säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.350, 2.351

25.3 Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll av tillgång som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

| Referenser | Minskning av återstående skuld | Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång:

Bilaga V del 1.34, del 2.343 | Bilaga V del 2.69–2.71, 2.343 | IAS 16.6; Bilaga V del 2.175, 2.175i | IAS 16.6; Bilaga V del 1.27, del 2.175 | IAS 16.6; Bilaga V del 2.175, 2.175ii

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050

0010 | Summa | Bilaga V del 2.341, 2.357–2.358

0020 | Inflöden till följd av nya säkerheter som erhållits genom övertagande av kontroll | Bilaga V del 2.341, 2.345, 2.357–2.358

26. Hantering av och kvalitet på anstånd

| Referenser | Lån och förskott med anståndsåtgärder

| | | varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090

0010 | Antal instrument | Bilaga V del 2.320, 2.355, 2.356

0020 | Redovisat bruttovärde för instrument, för följande typer av anståndsåtgärder: | Bilaga V del 1.34, del 2.355, 2.357, 2.359

0030 | Anståndsperiod/betalningsanstånd | Bilaga V del 2.358 a

0040 | Sänkning av räntesats | Bilaga V del 2.358 b

0050 | Förlängning av löptid | Bilaga V del 2.358 c

0060 | Förlängning av återbetalningstid | Bilaga V del 2.358 d

0070 | Skuldavskrivning | Bilaga V del 2.358 e

0080 | Pantövertagande mot skuldavskrivning | Bilaga V del 2.358 f

0090 | Andra anståndsåtgärder | Bilaga V del 2.358 g

| Redovisat bruttovärde för instrument som omfattades av anståndsåtgärder vid flera tidpunkter | Bilaga V del 1.34, del 2.355

0100 | Lån och förskott som beviljats anstånd två gånger | Bilaga V del 2.360 a i

0110 | Lån och förskott som beviljats anstånd mer än två gånger | Bilaga V del 2.360 a i

0120 | Lån och förskott som beviljats anståndsåtgärder utöver redan befintliga anståndsåtgärder | Bilaga V del 2.360 a ii

0130 | Redovisat bruttovärde för nödlidande lån och förskott med anstånd som inte uppfyllde kriterierna för upphöra att klassificeras som nödlidande | Bilaga V del 1.34, del 2.232, 2.355, 2.360 b

30. Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

30.1 Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

| Referenser | Redovisat värde för finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen | Varav: utnyttjat likviditetsstöd | Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde | Redovisat värde för finansiella skulder som redovisas i balansräkningen | Nominellt belopp för exponeringar utanför balansräkningen som erbjuds av det rapporterande institutet | Varav: Nominellt belopp för gjorda låneåtaganden | Det rapporterande institutets förluster för innevarande period

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 080

010 | Summa

30.2 Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

Efter verksamhetens art | Referenser | Redovisat värde

Specialföretag för värdepapperisering | Kapitalförvaltning | Annan verksamhet

Kapitalkravsförordn. art. 4.1.66 | Bilaga V del 2.285 a

IFRS 12.24, 12.B 6 a | 010 | 020 | 030

010 | Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning | IFRS 12.29 a, b

021 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.213–2.239

030 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

040 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

050 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

060 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

070 | Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning | IFRS 12.29 a, b

080 | Utfärdade egetkapitalinstrument | IAS 32.11

090 | Derivat | IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

100 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

110 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

| Nominellt belopp

120 | Exponeringar utanför balansräkningen som erbjuds av det rapporterande institutet | IFRS 12.B 26 e; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 2.118

131 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.117

31. Närstående parter

31.1 Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

| Referenser Bilaga V del 2.288–2.291 | Utestående saldon

Moderföretag och företag med gemensamt bestämmande inflytande eller betydande inflytande | Dotterföretag och andra enheter i samma koncern | Intresseföretag och joint ventures | Nyckelpersoner i ledande ställning i institutet eller dess moderföretag | Andra närstående parter

IAS 24.19 a, b | IAS 24.19 c; Bilaga V del 2.289 | IAS 24.19 d, e; Bilaga V del 2.289 | IAS 24.19 f | IAS 24.19 g

010 | 020 | 030 | 040 | 050

010 | Valda finansiella tillgångar | IAS 24.18 b

020 | Egetkapitalinstrument | IAS 32.11

030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

050 | varav: nödlidande | Bilaga V del 2.213–2.239

060 | Valda finansiella skulder | IAS 24.18 b

070 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

080 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

090 | Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden | IAS 24.18 b; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 2.118

100 | varav: nödlidande | IAS 24.18 b; Bilaga V del 2.117

110 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden | IAS 24.18 b; Bilaga V del 2.290

120 | Nominellt belopp för derivat | Bilaga V del 2.133–2.135

131 | Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar | IAS 24.1 c; Bilaga V del 2.69–2.71, 2.291

132 | Avsättningar för nödlidande exponeringar utanför balansräkningen | Bilaga V del 2.11, 2.106, 2.291

31.2 Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med närstående parter

| Referenser Bilaga V del 2.288–2.289, 2.292–2.293 | Innevarande period

IAS 24.19 a, b | IAS 24.19 c | IAS 24.19 d, e | IAS 24.19 f | IAS 24.19 g

010 | 020 | 030 | 040 | 050

010 | Ränteintäkter | IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.31

020 | Räntekostnader | IAS 24.18 a; IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

030 | Intäkter från utdelningar | IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.40

040 | Avgifts- och provisionsintäkter | IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c

050 | Avgifts- och provisionskostnader | IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c

060 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet | IAS 24.18 a

070 | Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av andra tillgångar än finansiella tillgångar | IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.292

080 | Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av nödlidande exponeringar | IAS 24.18 d; Bilaga V del 2.293

090 | Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar för nödlidande exponeringar | Bilaga V del 2.50, 2.293

40. Koncernstruktur

40.1 Koncernstruktur: enhet för enhet

Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 a | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 b | IFRS 12.12 a, 12.21 a i; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 c | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 d | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 e | IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f | IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f | IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f | IFRS 12.12 b, 12.21 a iii; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 g | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 h | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 i | IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 j | IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 k | IFRS 12.10 a i; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 l | IFRS 12.21 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 m | Kapitalkravsförordn. art. 18; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 n | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 o | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 p | Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 q | IFRS 12.21 b iii; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 r

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 095 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190

40.2 Koncernstruktur: instrument för instrument

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080

41. Verkligt värde

41.1 Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

| Referenser Bilaga V del 2.298 | Verkligt värde IFRS 7.25–7.26 | Verkligt värde-hierarki IFRS 13.97, 13.93 b

Nivå 1 IFRS 13.76 | Nivå 2 IFRS 13.81 | Nivå 3 IFRS 13.86

010 | 020 | 030 | 040

015 | Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

016 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

017 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

070 | Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde | IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

080 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

090 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

100 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

41.2 Användning av alternativet med verkligt värde

| Referenser | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Bristande överensstämmelse i redovisningen | Förvaltat på grundval av verkligt värde | Hybridkontrakt | Förvaltat för kreditrisk

IFRS 9.B4.1.29 | IFRS 9.B4.1.33 | IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Bilaga V del 2.300 | IFRS 9.6.7; IFRS 7.8 a, e; Bilaga V del 2.301

010 | 020 | 030 | 040

010 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

030 | Räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.31

040 | Lån och förskott | Bilaga V del 1.32

050 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

060 | Inlåning | ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

070 | Emitterade räntebärande värdepapper | Bilaga V del 1.37

080 | Övriga finansiella skulder | Bilaga V del 1.38–1.41

42. Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per värderingsmetod

| Referenser Bilaga V del 2.302 | Redovisat värde

varav: Nyttjanderätter

| IFRS 16.47 a, 16.53 j; Bilaga V del 2.303i

010 | 020

010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 a

020 | Omvärderingsmetod | IAS 16.31, 16.73 a, d

030 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 16.30, 16.73 a, d

040 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.5, 40.30; IAS 1.54 b

050 | Metod med verkligt värde | IAS 40.33–40.55, 40.76

060 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 40.56, 40.79 c

070 | Övriga immateriella tillgångar | IAS 38.8, 38.118, 38.122; Bilaga V del 2.303

080 | Omvärderingsmetod | IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii

090 | Anskaffningsvärdemetod | IAS 38.74

43. Avsättningar

| Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS | Redovisat värde Bilaga V del 1.27

Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen | Övriga långfristiga ersättningar till anställda | Omstrukturering | Pågående rättsliga ärenden och skattemål | Övriga gjorda åtaganden och lämnade garantier värderade enligt IAS 37 och lämnade garantier värderade enligt IFRS 4 | Övriga avsättningar

IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9 | IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10 | IAS 37.70–37.83 | IAS 37.14 | IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.304–2.305 | IAS 37.14

010 | 020 | 030 | 040 | 055 | 060

010 | Ingående balans [redovisat värde vid periodens början] | IAS 37.84 a

020 | Ytterligare avsättningar, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar | IAS 37.84 b

030 | (-) Belopp som har tagits i anspråk | IAS 37.84 c

040 | (-) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden | IAS 37.84 d

050 | Ökning av det nuvärdesberäknade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen | IAS 37.84 e

060 | Övriga ändringar

070 | Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut] | IAS 37.84 a

44 Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

44.1 Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

| Referenser | Belopp

Bilaga V del 2.306–2.307

010

010 | Verkligt värde av tillgångar i förmånsbestämda planer | IAS 19.140 a i, 19.142

020 | Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet | IAS 19.143

030 | Egetkapitalinstrument | IAS 19.142 b

040 | Skuldinstrument | IAS 19.142 c

050 | Fastigheter | IAS 19.142 d

060 | Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer

070 | Nuvärde av förpliktelser enligt förmånsbestämda planer | IAS 19.140 a ii

080 | Effekt av tillgångstaket | IAS 19.140 a iii

090 | Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat värde] | IAS 19.63; Bilaga V del 2.308

100 | Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat värde] | IAS 19.63, IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

110 | Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång | IAS 19.140 b

44.2 Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

| Referenser | Förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

Bilaga V del 2.306, 2.309

010

010 | Ingående balans [nuvärde] | IAS 19.140 a ii

020 | Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period | IAS 19.141 a

030 | Räntekostnader | IAS 19.141 b

040 | Avgifter till planer | IAS 19.141 f

050 | Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till följd av förändringar i demografiska antaganden | IAS 19.141 c ii

060 | Aktuariella (-) vinster eller förluster som uppstår till följd av förändringar i finansiella antaganden | IAS 19.141 c iii

070 | Ökning eller (-) minskning till följd av ändrade valutakurser | IAS 19.141 e

080 | Betalningar från planer | IAS 19.141 g

090 | Kostnader avseende tjänstgöring under tidigare perioder, inklusive vinster och förluster från regleringar | IAS 19.141 d

100 | Ökning eller (-) minskning till följd av rörelseförvärv och avyttringar | IAS 19.141 h

110 | Övriga ökningar eller (-) minskningar

120 | Utgående balans [nuvärde] | IAS 19.140 a ii; Bilaga V del 2.310

44.3 Personalkostnader efter förmånstyper

| Referenser | Innevarande period

010

010 | Pensioner och liknande kostnader | Bilaga V del 2.311 a

020 | Aktierelaterade ersättningar | IFRS 2.44; Bilaga V del 2.311 b

030 | Löner | Bilaga V del 2.311 c

040 | Sociala avgifter | Bilaga V del 2.311 d

050 | Avgångsvederlag | IAS 19.8, Bilaga V del 2.311 e

060 | Andra typer av personalkostnader | Bilaga V del 2.311 f

070 | PERSONALKOSTNADER

44.4 Personalkostnader efter ersättningskategori och personalkategori

| Referenser | Innevarande period

Totalt antal anställda

| varav: Identifierad personal

| varav: Ledningsorgan (i sin ledningsfunktion) och verkställande ledning | varav: Ledningsorgan (i sin tillsynsfunktion)

| Bilaga V del 2.311i a | Bilaga V del 2.311i | Bilaga V del 2.311i b

0010 | 0020 | 0030 | 0040

0010 | Fast ersättning | Bilaga V del 2.311i a

0020 | Rörlig ersättning | Bilaga V del 2.311i a

0030 | Andra personalkostnader än ersättning

0040 | PERSONALKOSTNADER

0050 | ANTAL ANSTÄLLDA | Bilaga V del 2.311ii

45 Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

45.1 Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningsinstrument

| Referenser | Innevarande period | Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

| Bilaga V del 2.312

010 | 020

010 | Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.1.5

020 | Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet | IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.2.2

030 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET | IFRS 7.20 a i

45.2 Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar

| Referenser | Innevarande period

Bilaga V del 2.313

010

010 | Materiella anläggningstillgångar | IAS 16.68, 16.71

020 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.69; IAS 1.34 a, 1.98 d

030 | Immateriella tillgångar | IAS 38.113–38.115 A; IAS 1.34 a

040 | Övriga tillgångar | IAS 1.34 a

050 | VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR | IAS 1.34

45.3 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

| Referenser | Intäkter | Kostnader

010 | 020

010 | Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av metoden med verkligt värde | IAS 40.76 d; Bilaga V del 2.314

020 | Förvaltningsfastigheter | IAS 40.75 f; Bilaga V del 2.314

030 | Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter | IFRS 16.81, 16.82; Bilaga V del 2.315

040 | Andra | Bilaga V del 2.316

050 | ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER | Bilaga V del 2.314–2.316

46. Rapport över förändringar i eget kapital

Ackumulerat övrigt totalresultat | Övriga poster

010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140

010 | Ingående balans [före omräkning]

020 | Effekter av rättningar av fel | IAS 1.106 b; IAS 8.42

030 | Effekter av förändringar i redovisningsprinciper | IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; IAS 8.22

040 | Ingående balans [innevarande period]

050 | Emission av stamaktier | IAS 1.106 d iii

060 | Emission av preferensaktier | IAS 1.106 d iii

070 | Utfärdande av andra egetkapitalinstrument | IAS 1.106 d iii

080 | Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats eller löpt ut | IAS 1.106 d iii

090 | Konvertering av skulder till eget kapital | IAS 1.106 d iii

100 | Kapitalminskning | IAS 1.106 d iii

110 | Utdelningar | IAS 1.106 d iii; IAS 32.35; IAS 1.IG 6

120 | Köp av egna aktier | IAS 1.106 d iii; IAS 32.33

130 | Försäljning eller annullering av egna aktier | IAS 1.106 d iii; IAS 32.33

140 | Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld | IAS 1.106 d iii

150 | Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital | IAS 1.106 d iii

160 | Överföringar mellan komponenter i eget kapital | IAS 1.106 d iii; Bilaga V del 2.318

170 | Ökning eller (-) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv | IAS 1.106 d iii

180 | Aktierelaterade ersättningar | IAS 1.106 d iii; IFRS 2.10

190 | Övriga ökningar eller (-) minskningar i eget kapital | IAS 1.106 d

200 | Summa totalresultat för året | IAS 1.106 d i–ii; IAS 1.81 A c; IAS 1.IG 6

210 | Utgående balans [innevarande period]

47. Lån och förskott: Genomsnittlig varaktighet och återvinningsperioder

| Referenser | SUMMA

| varav: Hushåll | varav: Icke-finansiella företag

| | varav: lån med säkerhet i bostadsfastigheter | | varav: Små och medelstora företag | Varav: Lån avseende kommersiella fastigheter till icke-finansiella företag som inte är små eller medelstora företag

| | | | varav: Lån avseende kommersiella fastigheter

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070

0010 | Nödlidande lån och förskott: viktad genomsnittstid sedan förfall till betalning (i år) | Bilaga V del 2.362, 2.363

0020 | Ackumulerade återvinningar netto från rättsliga förfaranden som slutförts under perioden | Bilaga V del 2.362, 2.364 a

0030 | Minskning av redovisat bruttovärde från rättsliga förfaranden som slutförts under perioden | Bilaga V del 2.362, 2.364 b

0040 | Genomsnittlig varaktighet för rättsliga förfaranden som slutförts under perioden (i år) | Bilaga V del 2.362, 2.364 c

BILAGA IV

RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER

FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED

MALLNR | MALLKOD | MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

| | DEL 1 [KVARTALSVIS]

| | Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

1.1 | F 01.01 | Balansräkning: tillgångar

1.2 | F 01.02 | Balansräkning: skulder

1.3 | F 01.03 | Balansräkning: eget kapital

2 | F 02.00 | Resultaträkning

3 | F 03.00 | Rapport över totalresultat

| | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

4.1 | F 04.01 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

4.2.2 | F 04.02.2 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

4.3.1 | F 04.03.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

4.4.1 | F 04.04.1 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

4.5 | F 04.05 | Efterställda finansiella tillgångar

4.6 | F 04.06 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar förenade med handel

4.7 | F 04.07 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

4.8 | F 04.08 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

4.9 | F 04.09 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en metod som bygger på anskaffningsvärde

4.10 | F 04.10 | Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

5.1 | F 05.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

6.1 | F 06.01 | Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

| | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.1 | F 07.01 | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

7.2 | F 07.02 | Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning enligt nationell god redovisningssed

| | Uppdelning av finansiella skulder

8.1 | F 08.01 | Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

8.2 | F 08.02 | Efterställda finansiella skulder

| | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

9.1 | F 09.01 | Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.1.1 | F 09.01.1 | Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

9.2 | F 09.02 | Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

10 | F 10.00 | Derivat – Förenade med handel och ekonomiska säkringar

| | Säkringsredovisning

11.1 | F 11.01 | Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

11.2 | F 11.02 | Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk

11.3 | F 11.03 | Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningskategori och typ av säkring

11.3.1 | F 11.03.1 | Säkringsinstrument som inte är derivat enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per redovisningskategori

11.4 | F 11.04 | Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

| | Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

12 | F 12.00 | Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed