EU-förordning

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2024/855 av den 15 mars 2024 om ändring av de tekniska genomförandestandarder som fastställs i genomförandeförordning (EU) 2021/451 vad gäller tillsynsrapporteringen om ränterisker utanför handelslagret (Text av betydelse för EES)

CELEX: 32024R0855
Typ: EU-förordning
Datum: 20240315
EUT: L

EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING

med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012, särskilt artikel 430.7 femte stycket, och

1 I kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 fastställs enhetliga format och mallar för rapportering, instruktioner om och en metod för hur dessa mallar ska användas, rapporteringsfrekvens och rapporteringsdatum, definitioner och it-lösningar för den rapportering som avses i artikel 430.1–430.4 i förordning (EU) nr 575/2013. Förordning (EU) nr 575/2013 har ändrats genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876. Genom Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/878 infördes dessutom vissa nya tillsynskrav i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU. Dessa ändringar bör avspeglas i genomförandeförordning (EU) 2021/451.

2 Det är därför nödvändigt att fastställa de rapporteringsmallar som bör användas för att förse tillsynsmyndigheterna med de uppgifter de behöver för att övervaka ränteriskerna utanför handelslagret (IRRBB) och den påverkan som förändringar av styrräntan har på institut, inbegripet sambandet mellan IRRBB och institutens hantering av ränterisker, samt för att identifiera extremvärden inom ramen för det tillsynsrelaterade extremvärdestestet av det ekonomiska värdet på eget kapital och av nettoränteintäkter.

3 Enligt artikel 430.8 e i förordning (EU) nr 575/2013 ska Europeiska bankmyndigheten (EBA) ge rekommendationer om hur rapporteringskraven kan minskas åtminstone för små och icke-komplexa institut, så att dessa återspeglas i rapporteringsramen. År 2021 offentliggjorde EBA en studie om kostnaderna för efterlevnad av tillsynsrapporteringskraven med rekommendationer om en mer proportionell tillsynsrapportering. Med beaktande av dessa rekommendationer, och för att begränsa rapporteringsbördan, bör små och icke-komplexa institut rapportera med användning av en uppsättning förenklade mallar.

4 Genomförandeförordning (EU) 2021/451 bör därför ändras i enlighet med detta.

5 I syfte att ge instituten tydlighet och tillräckligt med tid att förbereda sig inför genomförandet av de rapporteringskrav som införs genom denna förordning bör de inte börja rapportera i enlighet med denna förordning förrän tidigast sex månader efter att den trätt i kraft, i enlighet med artikel 430.7 andra stycket i förordning (EU) nr 575/2013. Därför, och för att ge instituten ytterligare tid att genomföra de ändringar som införs genom denna förordning, bör instituten börja rapportera den ändrade uppsättningen uppgifter tidigast från och med referensdatumet den 30 september 2024.

6 Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har lämnat in till kommissionen.

7 EBA har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt råd från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.

HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

Artikel 1 – Rapportering av ränterisker utanför handelslagret

Genomförandeförordning (EU) 2021/451 ska ändras på följande sätt:

1 Följande artikel ska införas som artikel 20a:

2 Bilaga I till denna förordning ska läggas till som bilaga XXVIII.

3 Bilaga II till denna förordning ska läggas till som bilaga XXIX.

Artikel 2

Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

Den ska tillämpas från och med den 1 september 2024.

1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj.

2 Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (EUT L 97, 19.3.2021, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2021/451/oj).

3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 av den 20 maj 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information, samt av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 150, 7.6.2019, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2019/876/oj).

4 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/878 av den 20 maj 2019 om ändring av direktiv 2013/36/EU vad gäller undantagna enheter, finansiella holdingföretag, blandade finansiella holdingföretag, ersättning, tillsynsåtgärder och tillsynsbefogenheter och kapitalbevarande åtgärder (EUT L 150, 7.6.2019, s. 253, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2019/878/oj).

5 Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).

6 EBA Study of the cost of compliance with supervisory reporting requirements, 7 juni 2021 (EBA/Rep/2021/15) (inte översatt till svenska).

7 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).

BILAGA I

BILAGA XXVIII

RAPPORTERING OM RÄNTERISKER UTANFÖR HANDELSLAGRET

IRRBB-mallar

Mall-nummer | Mallkod | Adressater | Mallens/mallgruppens benämning

BEDÖMNING AV IRRBB: EVE/NII SOT SAMT FÖRÄNDRINGAR AV MV [KVARTALSVIS]

1 | J 01.00 | Alla institutioner | BEDÖMNING AV IRRBB: EVE/NII SOT SAMT FÖRÄNDRINGAR AV MV

UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR [KVARTALSVIS]

2 | J 02.00 | Stora institut | UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR

3 | J 03.00 | Övriga institut | UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR (FÖRENKLAD FÖR ÖVRIGA INSTITUT)

4 | J 04.00 | SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT | UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT)

BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING [KVARTALSVIS]

5 | J 05.00 | Stora institut | BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING

6 | J 06.00 | Övriga institut | BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING (FÖRENKLAD FÖR ÖVRIGA INSTITUT)

7 | J 07.00 | SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT | BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT)

RELEVANTA PARAMETRAR [KVARTALSVIS]

8 | J 08.00 | Stora institut | RELEVANTA PARAMETRAR

9 | J 09.00 | Övriga institut och små och icke-komplexa institut | RELEVANTA PARAMETRAR (FÖRENKLAD FÖR 'SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT' OCH 'ÖVRIGA' INSTITUT)

KVALITATIV INFORMATION [ÅRLIGEN]

10,1 | J 10.01 | Stora institut | ALLMÄN KVALITATIV INFORMATION

10,2 | J 10.02 | Stora institut | KVALITATIV INFORMATION 'VALUTA FÖR VALUTA'

11,1 | J 11.01 | Övriga institut och små och icke-komplexa institut | ALLMÄN KVALITATIV INFORMATION (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT OCH ÖVRIGA INSTITUT)

11,2 | J 11.02 | Övriga institut och små och icke-komplexa institut | KVALITATIV INFORMATION VALUTA FÖR VALUTA (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT OCH ÖVRIGA INSTITUT)

J 01.00 – BEDÖMNING AV IRRBB: EVE/NII SOT SAMT FÖRÄNDRINGAR AV MV

Valuta:

Belopp

0010

Ekonomiskt värde på eget kapital

Δ EVE i det sämsta scenariot | 0010

Δ EVE-kvot i det sämsta scenariot | 0020

EVE i referensscenariot och i tillsynsrelaterade chockscenarier

EVE-nivå i referensscenariot | 0030

Δ EVE vid parallellchock upp | 0040

Δ EVE vid parallellchock ned | 0050

Δ EVE vid brantningschock | 0060

Δ EVE vid flackningschock | 0070

Δ EVE vid korträntechock upp | 0080

Δ EVE vid korträntechock ned | 0090

Nettoränteintäkter

Δ NII i det sämsta scenariot | 0100

Δ NII-kvot i det sämsta scenariot | 0110

NII i referensscenariot och i tillsynsrelaterade chockscenarier

NII-nivå i referensscenariot | 0120

Δ NII vid parallellchock upp | 0130

Δ NII vid parallellchock ned | 0140

Marknadsvärdesförändringar enligt IMS

MV i referensscenariot och i tillsynsrelaterade chockscenarier

Marknadsvärdesnivå i referensscenariot | 0150

Δ MV vid parallellchock upp | 0160

Δ MV vid parallellchock ned | 0170

Andra valutor: Räntechockernas omfattning

Parallellchock | 0180

Korträntechock | 0190

Långräntechock | 0200

J 02.00 – UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR

Valuta:

Redo-visat värde | Duration | Bankskattning av IRRBB-känsligheter inbegripet beteendemässig, villkorad och automatisk optionalitet

Ekonomiskt värde på eget kapital | Nettoränteintäkter | Marknadsvärde

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150

SUMMA TILLGÅNGAR | 0010

varav: på grund av automatisk optionalitet | 0020

Centralbank | 0030

Interbank | 0040

Lån och förskott | 0050

varav: fast ränta | 0060

varav: nödlidande exponeringar | 0070

Hushåll | 0080

varav: säkrade genom bostadsfastigheter | 0090

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0100

Företagsinlåning finansiella kunder | 0110

Räntebärande värdepapper | 0120

varav: fast ränta | 0130

Derivat för säkring av tillgångar | 0140

varav: fast ränta | 0150

Säkring av räntebärande värdepapper | 0160

Säkring av andra tillgångar | 0170

Övrigt | 0180

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualtillgångar | 0190

SUMMA SKULDER | 0200

varav: på grund av automatisk optionalitet | 0210

Centralbank | 0220

Interbank | 0230

Emitterade räntebärande värdepapper | 0240

varav: fast ränta | 0250

varav: AT1 eller T2 | 0260

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0270

varav: fast ränta | 0280

varav: kärnkomponent | 0290

varav: undantagna från 5-årstaket | 0300

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0310

varav: fast ränta | 0320

varav: kärnkomponent | 0330

varav: undantagna från 5-årstaket | 0340

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0350

varav: fast ränta | 0360

varav: kärnkomponent | 0370

varav: undantagna från 5-årstaket | 0380

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0390

varav: fast ränta | 0400

varav: operativ inlåning | 0410

Tidsbunden inlåning | 0420

varav: fast ränta | 0430

Hushåll | 0440

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0450

Företagsinlåning finansiella kunder | 0460

Derivat för säkring av skulder | 0470

varav: fast ränta | 0480

Säkring av räntebärande värdepapper | 0490

Säkring av andra skulder | 0500

Övrigt | 0510

Skulder utanför balansräkningen: Eventualförpliktelser | 0520

Övriga derivat (nettotillgång/-skuld) | 0530

MEMORANDUMPOSTER

Derivat netto | 0540

Ränteposition netto, utan derivat | 0550

Ränteposition netto, med derivat | 0560

Summa tillgångar med MV-påverkan | 0570

Räntebärande värdepapper | 0580

Derivat | 0590

Övrigt | 0600

Summa skulder med MV-påverkan | 0610

Emitterade räntebärande värdepapper | 0620

Derivat | 0630

Övrigt | 0640

J 03.00 – UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR (FÖRENKLAD FÖR ÖVRIGA INSTITUT)

Valuta:

Redo-visat värde | Duration | Bankskattning av IRRBB-känsligheter inbegripet beteendemässig, villkorad och automatisk optionalitet

Ekonomiskt värde på eget kapital | Nettoränteintäkter | Marknadsvärde

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150

SUMMA TILLGÅNGAR | 0010

Centralbank | 0030

Interbank | 0040

Lån och förskott | 0050

Räntebärande värdepapper | 0120

Derivat för säkring av tillgångar | 0140

Säkring av räntebärande värdepapper | 0160

Säkring av andra tillgångar | 0170

Övrigt | 0180

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualtillgångar | 0190

SUMMA SKULDER | 0200

Centralbank | 0220

Interbank | 0230

Emitterade räntebärande värdepapper | 0240

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0270

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0310

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0350

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0390

Tidsbunden inlåning | 0420

Derivat för säkring av skulder | 0470

Säkring av räntebärande värdepapper | 0490

Säkring av andra skulder | 0500

Övrigt | 0510

Skulder utanför balansräkningen: Eventualförpliktelser | 0520

Övriga derivat (nettotillgång/-skuld) | 0530

MEMORANDUMPOSTER

Derivat netto | 0540

Ränteposition netto, utan derivat | 0550

Ränteposition netto, med derivat | 0560

Summa tillgångar med MV-påverkan | 0570

Räntebärande värdepapper | 0580

Derivat | 0590

Övrigt | 0600

Summa skulder med MV-påverkan | 0610

Emitterade räntebärande värdepapper | 0620

Derivat | 0630

Övrigt | 0640

J 04.00 – UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT)

Valuta:

Redo-visat värde | Dura-tion | Bankskattning av IRRBB-känsligheter inbegripet beteendemässig, villkorad och automatisk optionalitet

Ekonomiskt värde på eget kapital | Nettoränteintäkter | Marknadsvärde

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150

SUMMA TILLGÅNGAR | 0010

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualtillgångar | 0190

SUMMA SKULDER | 0200

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualförpliktelser | 0520

MEMORANDUMPOSTER

Summa tillgångar med MV-påverkan | 0570

Räntebärande värdepapper | 0580

Derivat | 0590

Övrigt | 0600

Summa skulder med MV-påverkan | 0610

Emitterade räntebärande värdepapper | 0620

Derivat | 0630

Övrigt | 0640

J 05.00 – BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING

Valuta:

Modellering:

Fast ränta | Rörlig ränta

Köpt | Sålt | Köpt | Sålt

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160 | 0170 | 0180 | 0190 | 0200 | 0210 | 0220 | 0230 | 0240 | 0250 | 0260 | 0270 | 0280 | 0290 | 0300 | 0310 | 0320 | 0330 | 0340 | 0350 | 0360 | 0370 | 0380 | 0390

SUMMA TILLGÅNGAR | 0010

Centralbank | 0030

Interbank | 0040

Lån och förskott | 0050

varav: nödlidande exponeringar | 0070

Hushåll | 0080

varav: säkrade genom bostadsfastigheter | 0090

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0100

Företagsinlåning finansiella kunder | 0110

Räntebärande värdepapper | 0120

Derivat för säkring av tillgångar | 0140

Säkring av räntebärande värdepapper | 0160

Säkring av andra tillgångar | 0170

Övrigt | 0180

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualtillgångar | 0190

SUMMA SKULDER | 0200

Centralbank | 0220

Interbank | 0230

Emitterade räntebärande värdepapper | 0240

varav: AT1 eller T2 | 0260

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0270

varav: kärnkomponent | 0290

varav: undantagna från 5-årstaket | 0300

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0310

varav: kärnkomponent | 0330

varav: undantagna från 5-årstaket | 0340

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0350

varav: kärnkomponent | 0370

varav: undantagna från 5-årstaket | 0380

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0390

varav: operativ inlåning | 0410

Tidsbunden inlåning | 0420

Hushåll | 0440

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0450

Företagsinlåning finansiella kunder | 0460

Derivat för säkring av skulder | 0470

Säkring av räntebärande värdepapper | 0490

Säkring av andra skulder | 0500

Övrigt | 0510

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualförpliktelser | 0520

Övriga derivat (nettotillgång/-skuld) | 0530

MEMORANDUMPOSTER

Summa tillgångar med MV-påverkan | 0570

Räntebärande värdepapper | 0580

Derivat | 0590

Övrigt | 0600

Summa skulder med MV-påverkan | 0610

Emitterade räntebärande värdepapper | 0620

Derivat | 0630

Övrigt | 0640

J 06.00 – BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING (FÖRENKLAD FÖR ÖVRIGA INSTITUT)

Valuta:

Modellering:

Fast ränta | Rörlig ränta

Köpt | Sålt | Köpt | Sålt

SUMMA TILLGÅNGAR | 0010

Centralbank | 0030

Interbank | 0040

Lån och förskott | 0050

Räntebärande värdepapper | 0120

Derivat för säkring av tillgångar | 0140

Säkring av räntebärande värdepapper | 0160

Säkring av andra tillgångar | 0170

Övrigt | 0180

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualtillgångar | 0190

SUMMA SKULDER | 0200

Centralbank | 0220

Interbank | 0230

Emitterade räntebärande värdepapper | 0240

varav: AT1 eller T2 | 0260

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0270

varav: kärnkomponent | 0290

varav: undantagna från 5-årstaket | 0300

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0310

varav: kärnkomponent | 0330

varav: undantagna från 5-årstaket | 0340

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0350

varav: kärnkomponent | 0370

varav: undantagna från 5-årstaket | 0380

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0390

varav: operativ inlåning | 0410

Tidsbunden inlåning | 0420

Hushåll | 0440

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0450

Företagsinlåning finansiella kunder | 0460

Derivat för säkring av skulder | 0470

Säkring av räntebärande värdepapper | 0490

Säkring av andra skulder | 0500

Övrigt | 0510

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualförpliktelser | 0520

Övriga derivat (nettotillgång/-skuld) | 0530

MEMORANDUMPOSTER

Summa tillgångar med MV-påverkan | 0570

Räntebärande värdepapper | 0580

Derivat | 0590

Övrigt | 0600

Summa skulder med MV-påverkan | 0610

Emitterade räntebärande värdepapper | 0620

Derivat | 0630

Övrigt | 0640

J 07.00 – BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT)

Valuta:

Modellering:

Fast ränta | Rörlig ränta

Köpt | Sålt | Köpt | Sålt

SUMMA TILLGÅNGAR | 0010

Centralbank | 0030

Interbank | 0040

Lån och förskott | 0050

Räntebärande värdepapper | 0120

Derivat för säkring av tillgångar | 0140

Övrigt | 0180

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualtillgångar | 0190

SUMMA SKULDER | 0200

Centralbank | 0220

Interbank | 0230

Emitterade räntebärande värdepapper | 0240

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0270

varav: kärnkomponent | 0290

varav: undantagna från 5-årstaket | 0300

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0310

varav: kärnkomponent | 0330

varav: undantagna från 5-årstaket | 0340

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0350

varav: kärnkomponent | 0370

varav: undantagna från 5-årstaket | 0380

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0390

varav: operativ inlåning | 0410

Tidsbunden inlåning | 0420

Hushåll | 0440

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0450

Företagsinlåning finansiella kunder | 0460

Derivat för säkring av skulder | 0470

Övrigt | 0510

Tillgångar utanför balansräkningen: eventualförpliktelser | 0520

Övriga derivat (nettotillgång/-skuld) | 0530

MEMORANDUMPOSTER

Summa tillgångar med MV-påverkan | 0570

Räntebärande värdepapper | 0580

Derivat | 0590

Övrigt | 0600

Summa skulder med MV-påverkan | 0610

Emitterade räntebärande värdepapper | 0620

Derivat | 0630

Övrigt | 0640

J 08.00 – RELEVANTA PARAMETRAR

Valuta:

Föremål för beteende-modellering (%)

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

NMD - Beteendemodellering

Genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0010

varav: kärnkomponent | 0020

varav: undantagna från 5-årstaket | 0030

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0040

varav: kärnkomponent | 0050

varav: undantagna från 5-årstaket | 0060

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0070

varav: kärnkomponent | 0080

varav: undantagna från 5-årstaket | 0090

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0100

varav: operativ inlåning | 0110

Nettoränta (pass-through rate) under ett år

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0120

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0130

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0140

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0150

Fast ränta – Risk för förtidsbetalning

Genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering

Lån och förskott | 0160

varav: nödlidande exponeringar | 0170

Hushåll | 0180

varav: säkrade genom bostadsfastigheter | 0190

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0200

Företagsinlåning finansiella kunder | 0210

Räntebärande värdepapper | 0220

Räntesatser för villkorad förtidsbetalning (genomsnitt på årsbasis)

Lån och förskott | 0230

varav: nödlidande exponeringar | 0240

Hushåll | 0250

varav: säkrade genom bostadsfastigheter | 0260

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0270

Företagsinlåning finansiella kunder | 0280

Räntebärande värdepapper | 0290

Fast ränta – förtida inlösen

Genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering

Tidsbunden inlåning | 0300

Hushåll | 0310

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0320

Företagsinlåning finansiella kunder | 0330

Räntor för förtida inlösen (kumulativt genomsnitt)

Tidsbunden inlåning | 0340

Hushåll | 0350

Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0360

Företagsinlåning finansiella kunder | 0370

J 09.00 – RELEVANTA PARAMETRAR (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT OCH ÖVRIGA INSTITUT)

Valuta:

Föremål för beteende-modellering (%)

0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100

NMD - Beteendemodellering

Genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering

NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten | 0010

varav: kärnkomponent | 0020

varav: undantagna från 5-årstaket | 0030

NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten | 0040

varav: kärnkomponent | 0050

varav: undantagna från 5-årstaket | 0060

NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder | 0070

varav: kärnkomponent | 0080

varav: undantagna från 5-årstaket | 0090

NMD: Företagsinlåning finansiella kunder | 0100

varav: operativ inlåning | 0110

Fast ränta – Risk för förtidsbetalning

Genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering

Lån och förskott | 0160

Räntebärande värdepapper | 0220

Räntesatser för villkorad förtidsbetalning (genomsnitt)

Lån och förskott | 0230

Räntebärande värdepapper | 0290

Fast ränta – förtida inlösen

Genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering

Tidsbunden inlåning | 0300

Räntesatser för förtida inlösen (genomsnitt)

Tidsbunden inlåning | 0340

J 10.00 – KVALITATIV INFORMATION

10.1. Allmän kvalitativ information

Metod för NII och EVE SOT-skattning

Metod som används för SOT (NII/EVE) | 0010

Behörig myndighets krav (NII/EVE) | 0020

NII-metod

Metod (NII) | 0030

Villkorade kassaflöden (NII) | 0040

Optionsrisk (NII) | 0050

Basrisk (NII) | 0060

EVE-metod

Metod (EVE) | 0070

Villkorade kassaflöden (EVE) | 0080

Optionsrisk (EVE) | 0090

Basrisk (EVE) | 0100

Handelsmarginaler/andra spreadkomponenter (EVE) | 0110

Tröskelvärden för innefattning/väsentlighet (NII/EVE)

Straffavgifter för förtidsbetalda lån | 0120

Pensionsförpliktelser/tillgångar från pensionsplaner | 0130

Nödlidande exponeringar | 0140

Låneåtaganden till fast ränta | 0150

Risk för förtida betalning | 0160

Risk för förtida inlösen | 0170

Ytterligare kvalitativ information

Allmän metod för NMD-modellering | 0180

Identifiering av kärnkomponenten i NMD-saldon | 0190

Relevanta förklaringsfaktorer för NMD-saldon | 0200

Kärnkomponenten i NMD-saldon (uppdelning av kärnkomponentsaldon) | 0210

5-årstak för omprissättning av NMD i hanteringen av IRRBB | 0220

Undantag från 5-årstaket för omprissättning av NMD | 0230

Modellering av operativ NMD från finansiella kunder | 0240

Förändringar i balansräkningens struktur på grund av räntor | 0250

Strategier för reducering och säkring av IRRBB (EVE) | 0260

Strategier för reducering och säkring av IRRBB (NII) | 0270

SOT NII-riskmått enligt IMS-metoden – nettoränta (pass-through rate) för tidsbunden inlåning från allmänheten | 0280

SOT NII-riskmått enligt IMS-metoden – nettoränta (pass-through rate) för lån med fast ränta till hushåll | 0290

Basrisk | 0300

Kreditspreadrisk utanför handelslagret | 0310

10.2. Kvalitativ information valuta för valuta

Valuta:

Riskfri avkastningskurva (diskontering i EVE SOT) | 0320

Riskfri avkastningskurva (interna EVE-riskmått) | 0330

Ändring av väsentliga antaganden (EVE) | 0340

Ändring av väsentliga antaganden (NII) | 0350

Räntegolv efter chock (NII/EVE) | 0360

J 11.00 – KVALITATIV INFORMATION (FÖRENKLAD FÖR SMÅ OCH ICKE-KOMPLEXA INSTITUT OCH ÖVRIGA INSTITUT)

11.1. Allmän kvalitativ information (förenklad)

Metod för NII och EVE SOT-skattning

Metod som används för SOT (NII/EVE) | 0010

Behörig myndighets krav (NII/EVE) | 0020

NII-metod

Metod (NII) | 0030

Villkorade kassaflöden (NII) | 0040

Optionsrisk (NII) | 0050

Basrisk (NII) | 0060

EVE-metod

Metod (EVE) | 0070

Villkorade kassaflöden (EVE) | 0080

Optionsrisk (EVE) | 0090

Basrisk (EVE) | 0100

Handelsmarginaler/andra spreadkomponenter (EVE) | 0110

Tröskelvärden för innefattning/väsentlighet (NII/EVE)

Straffavgifter för förtidsbetalda lån | 0120

Pensionsförpliktelser/tillgångar från pensionsplaner | 0130

Nödlidande exponeringar | 0140

Låneåtaganden till fast ränta | 0150

Risk för förtida betalning | 0160

Risk för förtida inlösen | 0170

Ytterligare kvalitativ information

Allmän metod för NMD-modellering | 0180

Identifiering av kärnkomponenten i NMD-saldon | 0190

Relevanta förklaringsfaktorer för NMD-saldon | 0200

Kärnkomponenten i NMD-saldon (uppdelning av kärnkomponentsaldon) | 0210

5-årstak för omprissättning av NMD i hanteringen av IRRBB | 0220

Undantag från 5-årstaket för omprissättning av NMD | 0230

Modellering av operativ NMD från finansiella kunder | 0240

Strategier för reducering och säkring av IRRBB (EVE) | 0260

Strategier för reducering och säkring av IRRBB (NII) | 0270

SOT NII-riskmått enligt IMS-metoden – nettoränta (pass-through rate) för tidsbunden inlåning från allmänheten | 0280

SOT NII-riskmått enligt IMS-metoden – nettoränta (pass-through rate) för lån med fast ränta till hushåll | 0290

Basrisk | 0300

Kreditspreadrisk utanför handelslagret | 0310

11.2. Kvalitativ information valuta för valuta (förenklad)

Valuta:

Riskfri avkastningskurva (diskontering i EVE SOT) | 0320

Riskfri avkastningskurva (interna EVE-riskmått) | 0330

Räntegolv efter chock (NII/EVE) | 0360

ANNEX II

BILAGA XXIX

INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV RÄNTERISK UTANFÖR HANDELSLAGRET

Innehållsförteckning

DEL I ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. Struktur

1.1 Denna bilaga innehåller instruktioner för användning av mallarna för rapportering om ränterisker utanför handelslagret (IRRBB).

1.2 Bilagan innehåller följande fem uppsättningar mallar:

1.3 För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna bilaga innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar och instruktioner för specifika positioner.

1.4 Instituten ska rapportera mallarna i rapportvalutan, oberoende av den faktiska denomineringen av tillgångarna, skulderna och posterna utanför balansräkningen. Andra valutor än rapportvalutan ska räknas om till rapportvalutan enligt ECB:s referensväxelkurs på referensdagen. Instituten ska rapportera mallarna separat för varje valuta i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/856.

1.5 I enlighet med artikel 3.2 c i delegerad förordning (EU) 2024/856 ska instituten i sina beräkningar, i tillämpliga fall, återspegla automatiska och beteendemässiga optioner, om inte annat anges.

2. Rapporteringens omfattning

Instituten ska beräkna sina IRRBB-skattningar och lämna information om sina ränteexponeringar till följd av räntekänsliga positioner utanför handelslagret som omfattas av SOT (artiklarna 3 och 4 i delegerad förordning (EU) 2024/856. I synnerhet ska instituten beakta alla instrument i enlighet med artikel 3.2 a–f, 3.3, 3.4 och 3.5 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

3. Behandling av instrument med fast/rörlig ränta

När särskild information begärs om instrument med fast respektive rörlig ränta ska följande definitioner gälla:

a instrument med fast ränta: instrument med fast ränta enligt definitionen i artikel 1.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/857. Det handlar särskilt om följande:

b instrument med rörlig ränta: instrument med rörlig ränta enligt definitionen i artikel 1.5 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/857. Det handlar särskilt om följande:

4. Behandling av optioner

När särskild information om optioner begärs ska instituten rapportera på följande sätt:

a Inbäddade optioner tillsammans med deras respektive värdinstrument.

b Explicita/fristående optioner avskilt från andra typer av poster i balansräkningen som derivatinstrument (dvs. optionerna ska rapporteras tillsammans med den säkrade posten).

5. Tecken

5.1 I allmänhet ska instituten rapportera positiva värden i alla mallarna. Siffror uttryckta i monetära enheter som avser nivåerna på EVE, NII och MV ska i allmänhet rapporteras som plusposter, oavsett om det är en tillgång eller en skuld som avses, även om det finns undantag: dessa gäller när NII-nivån är negativ om räntekostnaderna är större än ränteintäkterna i referensscenariot, eller, när det gäller derivat, när nettade värden för derivatinstrumentets delar måste rapporteras.

5.2 Instituten ska ange förändringarna (Δ) i EVE, NII och MV som positiva eller negativa värden, beroende på variationen. Instituten ska beräkna Δ som skillnaden mellan EVE/NII/MV i chockscenarierna minus referensscenariot. En specifik tillgångs eller skulds EVE-känsligheter (och MV-känsligheter) ska rapporteras som plusposter om EVE-värdet (och MV-värdet) för den tillgången eller skulden ökar i ett specifikt räntescenario. Likaså ska en specifik tillgångs eller skulds NII-känsligheter rapporteras som plusposter när ränteintäkterna för den tillgången, eller räntekostnaderna för den skulden, ökar i ett visst räntescenario.

5.3 I datapunkter som avser teoretiska exponeringar eller redovisade värden gäller samma regel, och instituten ska rapportera värden positivt för tillgångar och skulder.

5.4 Instituten ska rapportera parametrar positivt oavsett om parametrarna avser en tillgång eller skuld och oavsett om de ökar eller minskar värdet på IRRBB-måtten. Det kan finnas vissa undantagsfall då instituten rapporterar negativa siffror för parametrar, däribland den genomsnittliga avkastningen på tillgångar/skulder om den senaste räntejusteringen baserades på en negativ marknadsräntemiljö.

6. Förkortningar

Ekonomiskt värde av eget kapital förkortas EVE, nettoränteintäkter NII, marknadsvärde MV, tillsynsrelaterat extremvärdestest SOT, inlåning utan avtalad löptid NMD, internt mätsystem IMS och schablonmetod SA.

7. Övriga konventioner

7.1 I hela denna bilaga hänvisas till delegerad förordning (EU) 2024/856, även kallad RTS för SOT och till delegerad förordning (EU) 2024/857, även kallad RTS för SA. När det i texten hänvisas till en definition i delegerad förordning (EU) 2024/857 ska den definitionen tillämpas på alla rapporterande institut (och inte bara på institut som tillämpar schablonmetoden).

7.2 De definitioner som fastställs i artikel 1 i delegerad förordning (EU) 2024/857 ska gälla denna bilaga.

DEL II BEDÖMNING AV IRRBB: EVE/NII SOT SAMT FÖRÄNDRINGAR AV MV (J 01.00)

1. Allmänna kommentarer

1.1 Mall J 01.00 innehåller nivåer och förändringar av det ekonomiska värdet av eget kapital (Δ EVE) samt nivåer och förändringar av nettoränteintäkter (Δ NII) beräknade i enlighet med delegerad förordning (EU) 2024/856, och även nivån och förändringar av MV, beräknade enligt interna riskhanteringskriterier, med beaktande av en ettårsperiod och ett antagande om en konstant balansräkning. Mallen innehåller bland annat den angivna storleken på räntechockerna för valutor som inte anges i del A i bilagan till delegerad förordning (EU) 2024/856 och kvoterna mellan Δ EVE respektive Δ NII och primärkapital i enlighet med artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013, Δ EVE och Δ NII i de sämsta scenarierna, nivån på EVE och NII i referensscenariot samt Δ EVE, Δ NII och Δ MV i vissa tillsynsrelaterade räntechockscenarier.

1.2 Denna mall ska rapporteras separat för varje valuta som ingår i beräkningen av SOT i enlighet med artikel 1.3 och 1.4 i delegerad förordning (EU) 2024/856 samt aggregerat för alla valutor som omfattas av artikel 1.4 i den delegerade förordningen. Vid beräkningen av de aggregerade förändringarna (för alla valutor) för varje räntechockscenario ska artikel 3.8 i delegerad förordning (EU) 2024/856 tillämpas.

2. Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010–0090 | Ekonomiskt värde på eget kapital Skattningar av EVE beräknade i enlighet med artikel 98.5 a i direktiv 2013/36/EU och artiklarna 1–3 i delegerad förordning (EU) 2024/856. När det gäller de modellantaganden och parametriska antaganden som inte anges i artikel 3 i den delegerade förordningen, ska instituten använda sig av de antaganden som de tillämpar vid mätning och hantering av IRRBB, dvs. sina interna mätmetoder, schablonmetoden eller den förenklade schablonmetoden, beroende på vad som är tillämpligt.

0010 | Δ EVE i det sämsta scenariot Förändringen av EVE i de tillsynsrelaterade chockscenarier som avses i artikel 1.1 i delegerad förordning (EU) 2024/856 och som orsakar den största minskningen av EVE. Det sämsta resultat som uppnås med värdena på raderna 0040–0090 ska rapporteras på denna rad.

0020 | Δ EVE-kvot i det sämsta scenariot Kvoten mellan det värde som rapporteras på rad 0010 och det primärkapital som fastställs i enlighet med artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013.

0030–0090 | EVE i referensscenariot och i tillsynsrelaterade chockscenarier EVE-nivån i referensscenariot och förändringarna i EVE (dvs. Δ EVE) i de tillsynsrelaterade chockscenarier som avses i artikel 1.1 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0030 | EVE-nivå i referensscenariot EVE-nivå i referensräntescenariot per referensdatumet.

0040 | Δ EVE vid parallellchock upp Förändringen av EVE i scenariot parallellchock upp, som avses i artikel 1.1 a och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0050 | Δ EVE vid parallellchock ned Förändringen av EVE i scenariot parallellchock ned, som avses i artikel 1.1 b och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0060 | Δ EVE vid brantningschock Förändringen av EVE i scenariot brantningschock, som avses i artikel 1.1 c och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0070 | Δ EVE vid flackningschock Förändringen av EVE i scenariot flackningschock, som avses i artikel 1.1 d och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0080 | Δ EVE vid korträntechock upp Förändringen av EVE i scenariot korträntechock upp, som avses i artikel 1.1 e och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0090 | Δ EVE vid korträntechock ned Förändringen av EVE i scenariot korträntechock ned, som avses i artikel 1.1 f och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0100–0140 | Nettoränteintäkter NII beräknade i enlighet med artikel 98.5 b i direktiv 2013/36/EU och artikel 4 i delegerad förordning (EU) 2024/856. När det gäller de modellantaganden och parametriska antaganden som inte anges i artikel 4 i den delegerade förordningen, ska instituten använda sig av de antaganden som de tillämpar vid mätning och hantering av IRRBB, dvs. sina interna mätmetoder, schablonmetoden eller den förenklade schablonmetoden, beroende på vad som är tillämpligt. Instituten ska beakta hur säkringar behandlas i redovisningen (dvs. säkringsredovisning) och ska inte inkludera effekterna av de poster som avses i artikel 33.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

0100 | Δ NII i det sämsta scenariot Ändringen av NII under ett år i de tillsynsrelaterade chockscenarier som avses i artikel 1.2 i delegerad förordning (EU) 2024/856 och orsakar den största minskningen av NII.) Det sämsta resultat som uppnås med värdena på raderna 0130–0140 ska rapporteras på denna rad.

0110 | Δ NII-kvot i det sämsta scenariot Kvoten mellan det värde som rapporteras på rad 0100 och det primärkapital som fastställs i enlighet med artikel 25 i förordning (EU) nr 575/2013.

0120–0140 | NII i referensscenariot och i tillsynsrelaterade chockscenarier NII-nivån i referensscenariot och Δ NII i de tillsynsrelaterade chockscenarier som avses i artikel 1.2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0120 | NII-nivå i referensscenariot NII-nivå i referensräntescenariot per referensdatumet.

0130 | Δ NII vid parallellchock upp Förändringen av NII i scenariot parallellchock upp, som avses i artikel 1.2 a och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0140 | Δ NII vid parallellchock ned Förändringen av NII i scenariot parallellchock ned, som avses i artikel 1.2 b och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0150–0170 | Marknadsvärdesförändringar enligt IMS MV i referensscenariot och i tillsynsrelaterade chockscenarier Prognoserna för förändringarna av marknadsvärdet (Δ MV) av det redovisade värdet under en ettårsperiod i referensscenariot och i tillsynsrelaterade chockscenarier ska redovisas antingen i resultaträkningen eller direkt i eget kapital (t.ex. via annat totalresultat). Vid rapporteringen av Δ MV ska instituten bortse från effekten av säkringar som omfattas av säkringsredovisning och från effekterna av de poster som avses i artikel 33.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 (den effektiva komponenten i de derivat för säkring av kassaflöden som säkrar poster värderade till upplupet anskaffningsvärde). Instituten ska använda prognoserna för Δ MV i enlighet med institutets interna mätsystem för IRRBB eller, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 22 i delegerad förordning (EU) 2024/857 för de tillsynsrelaterade chockscenarier som avses i artikel 1.2 i delegerad förordning (EU) 2024/856. Den totala storleken på och sammansättningen av det belopp vars värde är känsligt för Δ MV ska upprätthållas genom att förfallna instrument ersätts med nya instrument som har jämförbara egenskaper (inklusive instrumentens valuta och nominella belopp). Riskskattningar som ligger till grund för relevanta parametrar, ska vara likvärdiga med dem som används för SOT-beräkningen, inklusive, i tillämpliga fall, vad gäller beteendemodellering och automatisk optionalitet.

0150 | MV-nivå i referensscenariot MV-nivå i referensräntescenariot per referensdatumet.

0160 | Δ MV vid parallellchock upp Förändringen av MV i scenariot parallellchock upp, som avses i artikel 1.2 a och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0170 | Δ MV vid parallellchock ned Förändringen av MV i scenariot parallellchock ned, som avses i artikel 1.2 b och artikel 2 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0180–0200 | Andra valutor: Räntechockernas omfattning Del B i bilagan till delegerad förordning (EU) 2024/856. Räntechocker för valutor som kalibrerats i enlighet med del B i bilagan till delegerad förordning (EU) 2024/856 och artikel 2 i den delegerade förordningen. Räntechockernas storlek ska rapporteras både i baspunkter och i absoluta värden. Storleken på chocken motsvarar skillnaden (Δ R) i förhållande till den riskfria räntan. Dessa rader ska inte rapporteras för de valutor som ingår i del A i bilagan till delegerad förordning (EU) 2024/856. De ska endast rapporteras för de valutor som beaktas i SOT, i enlighet med artikel 1.4 i den delegerade förordningen.

0180 | Parallellchock Storleken, uttryckt i baspunkter, på en parallellräntechock som kalibrerats i enlighet med del B i bilagan till delegerad förordning (EU) 2024/856 och artikel 2.1 i den delegerade förordningen.

0190 | Korträntechock Storleken, uttryckt i baspunkter, på en korträntechock som kalibrerats i enlighet med den korta räntechock som avses i del B i bilagan till delegerad förordning (EU) 2024/856 och artikel 2.2 i den delegerade förordningen.

0200 | Långräntechock Storleken, uttryckt i baspunkter, på en långräntechock som kalibrerats i enlighet med den långa räntechock som avses i del B i bilagan till delegerad förordning (EU) 2024/856 och artikel 2.3 i den delegerade förordningen.

Kolumner | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010 | Belopp Den angivna storleken på räntechockerna ska rapporteras uttryckt i baspunkter (bps), Δ EVE och Δ NII ska rapporteras både som kvoter och belopp (enligt radinstruktionerna). Beloppen ska rapporteras i rapportvalutan.

DEL III UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR (J 02.00, J 03.00 och J 04.00)

1. Allmänna kommentarer

1.1 I mallarna J 02.00, J 03.00 och J 04.00 görs ytterligare uppdelningar av ett instituts skattningar av IRRBB-känsligheter i SOT (delegerad förordning (EU) 2024/856 och MV-förändringar (intern riskhantering med en ettårig tidshorisont och ett antagande om en konstant balansräkning), inklusive beteendemässiga/villkorade och automatiska optionaliteter för en specifik uppdelning av poster i balansräkningen.

1.2 Instituten ska rapportera innehållet i dessa mallar separat för varje valuta i vilken institutet har positioner där det redovisade värdet av finansiella tillgångar eller skulder denominerade i en valuta uppgår till 5 % eller mer av de totala finansiella tillgångarna eller skulderna utanför handelslagret, eller mindre än 5 % om summan av de finansiella tillgångar eller skulder som ingår i beräkningen är lägre än 90 % av de totala finansiella tillgångarna (exklusive materiella tillgångar) eller skulderna utanför handelslagret.

2. Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010 | Summa tillgångar Totala räntekänsliga tillgångar som omfattas av delegerad förordning (EU) 2024/856 oavsett hur de redovisas. Denna rad ska omfatta tillgångar hos centralbanker, interbanktillgångar, lån och förskott, räntebärande värdepapper, derivat som säkrar tillgångar, annan metod. Instituten ska rapportera IRRBB-exponeringar för tillgångar som inte dras av från kärnprimärkapital (CET1) i enlighet med del två avdelning I kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och exklusive materiella tillgångar såsom fastigheter samt aktieexponeringar utanför handelslagret som avses i artikel 133 och artikel 147.2 e i förordning (EU) nr 575/2013. De exponeringarna ska hänföras till den motpartssektor som motsvarar den direkta motpartens verksamhet.

0020 | varav: på grund av automatisk optionalitet Bidrag från inbäddade och explicita automatiska optionaliteter till de totala räntekänsliga tillgångar som omfattas av delegerad förordning (EU) 2024/856 oberoende av hur de redovisas.

0030 | Centralbank Tillgångar hos centralbanker, inklusive kassabehållning och avistamedel enligt del 1 punkt 42 a i bilaga V till denna förordning.

0040 | Interbank Alla tillgångar vars motpart är ett kreditinstitut enligt del 1 punkt 42 c i bilaga V till denna förordning, med undantag för värdepappers- och derivatexponeringar.

0050 | Lån och förskott Skuldinstrument som innehas av institutet och som inte är värdepapper enligt del 1 punkt 32 i bilaga V till denna förordning. Denna rad ska inte omfatta exponeringar på raderna 0030 och 0040.

0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480 | varav: fast ränta Instituten ska rapportera uppgifter om instrument med fast ränta i enlighet med den konvention som anges i del I avsnitt 3 i denna bilaga.

0070 | varav: nödlidande exponeringar Nödlidande lån och förskott som avses i artikel 3.4 i delegerad förordning (EU) 2024/856 och i artikel 47a.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

0080 | Hushåll Lån och förskott till en fysisk person eller till ett litet eller medelstort företag, om ett sådant litet eller medelstort företag skulle kunna hänföras till klassen hushållsexponeringar enligt schablonmetoden eller internmetoden för kreditrisk i enlighet med del 1 avdelning II kapitlen 2 och 3 i förordning (EU) nr 575/2013, eller till ett företag som är berättigat till behandling enligt artikel 153.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och där de sammanlagda insättningarna till ett sådant litet eller medelstort företag eller ett sådant företag som är berättigat till behandling enligt artikel 153.4 på gruppbasis inte överstiger 1 miljon EUR. Både nödlidande och andra lån och förskott till hushåll ska rapporteras på den här raden.

0090 | varav: säkrade genom bostadsfastigheter Lån till hushåll mot vilka bostadsfastigheter formellt ställts som säkerhet, oberoende av kvoten mellan lånebelopp och säkerhet (belåningsgraden) och säkerhetens rättsliga form.

0100 | Företagsinlåning icke-finansiella kunder Lån och förskott till offentlig sektor och icke-finansiella företag enligt del 1 punkt 42 b och e i bilaga V till denna förordning. Denna rad ska inte omfatta exponeringar som ingår i rad 0080.

0110 | Företagsinlåning finansiella kunder Lån och förskott till övriga finansiella företag enligt del 1 punkt 42 d i bilaga V till denna förordning.

0120 | Räntebärande värdepapper Skuldinstrument som innehas av institutet, utgivna som värdepapper som inte utgör lån enligt del 1 punkt 31 i bilaga V till denna förordning, inbegripet säkerställda obligationer och värdepapperiseringsexponeringar.

0140 | Derivat som säkrar tillgångar Derivat enligt definitionen i artikel 2.1.29 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 600/2014. Instituten ska rapportera derivat som innehas inom ramen för säkringsredovisning, enligt de tillämpliga redovisningsreglerna, när den säkrade posten är en räntekänslig tillgång.

0160 | Säkring av räntebärande värdepapper Säkringsredovisning av derivat som säkrar tillgångar som är räntebärande värdepapper.

0170 | Säkring av andra tillgångar Säkringsredovisning av derivat som säkrar tillgångar som inte är räntebärande värdepapper.

0180 | Övrigt Övriga räntekänsliga tillgångar i balansräkningen som inte omfattas av raderna ovan ska rapporteras på denna rad.

0190 | Tillgångar utanför balansräkningen: eventualtillgångar Räntekänsliga tillgångar utanför balansräkningen som förtecknas i bilaga I till förordning (EU) nr 575/2013 och omfattas av delegerad förordning (EU) 2024/856. Även låneåtaganden med fast ränta till framtida låntagare ska inkluderas på denna rad. Ett låneåtagande ska rapporteras som en kombination av en kort och en lång position. När det gäller ett åtagande med fast ränta utgör lånet en lång position för institutionen när åtagandet görs och en kort position när lånet förväntas utnyttjas. Instituten ska rapportera långa positioner som tillgångar och korta positioner som skulder. De ska endast rapportera eventualinstrument som kvalificeras som tillgångar på denna rad.

0200 | Summa skulder Summan av räntekänsliga skulder som omfattas av delegerad förordning (EU) 2024/856, oavsett hur de redovisas. Denna rad ska omfatta skulder hos centralbanker, interbankskulder, emitterade räntebärande värdepapper, inlåning utan avtalad löptid, tidsbunden inlåning, derivat för säkring av skulder, annan metod.

0210 | varav: på grund av automatisk optionalitet Bidrag från inbäddade och explicita automatiska optionaliteter till summan av de räntekänsliga skulder som omfattas av delegerad förordning (EU) 2024/856, oavsett hur de redovisas.

0220 | Centralbank Skulder hos centralbanker enligt del 1 punkt 42 a i bilaga V till denna förordning.

0230 | Interbank Alla skulder vars motpart är ett kreditinstitut enligt del 1 punkt 42 c i bilaga V till denna förordning, med undantag för värdepappers- och derivatexponeringar.

0240 | Emitterade räntebärande värdepapper Skuldinstrument som emitterats av institutet som värdepapper och som inte är inlåning enligt del 1 punkt 37 i bilaga V till denna förordning.

0260 | varav: AT1 eller T2 Räntebärande värdepapper som emitterats i enlighet med artiklarna 61 eller 71 i förordning (EU) nr 575/2013, exklusive evigt baskapital utan uppsägningsdatum (artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2024/856).

0270 | NMD: Transaktionsinlåning från allmänheten Inlåning från allmänheten utan avtalad löptid som hålls på ett transaktionskonto enligt definitionen i artikel 1.10 i delegerad förordning (EU) 2024/857. Transaktionsinlåning från allmänheten utan avtalad löptid ska omfatta icke räntebärande och andra privatkonton, vars ersättningskomponent inte är av betydelse för kundens beslut att ha pengar på kontot.

0290, 0330, 0370 | varav: kärnkomponent Kärnkomponent av en inlåning utan avtalad löptid enligt definitionen i artikel 1.15 i delegerad förordning (EU) 2024/857. Stabila inlåningar utan avtalad löptid som sannolikt inte kommer att omprissättas, inte ens vid betydande förändringar i räntemiljön, eller annan inlåning vars begränsade ränteelasticitet ska modelleras av instituten.

0300, 0340, 0380 | varav: undantagna från 5-årstaket Exponeringar mot reglerat sparande enligt artikel 428f.2 a i förordning (EU) nr 575/2013, men inte begränsat till den centraliserade delen, eller exponeringar med väsentliga ekonomiska eller skattemässiga begränsningar vid uttag, för vilka institutet inte begränsar den viktade genomsnittliga omprissättningsdagen till högst fem år.

0310 | NMD: Icke-transaktionsinlåning från allmänheten Inlåning från allmänheten utan avtalad löptid som inte hålls på ett transaktionskonto enligt definitionen i artikel 1.11 i delegerad förordning (EU) 2024/857. Övrig inlåning från allmänheten som inte betraktas som transaktionsinlåning från allmänheten utan avtalad löptid ska inte anses hållas på ett transaktionskonto. I synnerhet ska icke-transaktionsinlåning från allmänheten omfatta privatkonton (inklusive reglerade konton), vars ersättningskomponent är relevant för kundens beslut att ha pengar på kontot.

0350 | NMD: Företagsinlåning icke-finansiella kunder Företagsinlåning enligt definitionen i artikel 1.12 i delegerad förordning (EU) 2024/857, som är inlåning utan avtalad löptid från den offentliga sektorn och icke-finansiella företag enligt del 1 punkt 42 b och e i bilaga V till denna förordning.

0390 | NMD: Företagsinlåning finansiella kunder Företagsinlåning enligt definitionen i artikel 1.12 i delegerad förordning (EU) 2024/857 som är inlåning utan avtalad löptid från motparter enligt del 1 punkt 42 d i bilaga V till denna förordning.

0410 | varav: operativ inlåning Inlåning utan avtalad löptid som klassificerats som operativ inlåning enligt artikel 27.1 a i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61.

0420 | Tidsbunden inlåning Icke överförbar inlåning som insättaren inte har rätt att ta ut före en avtalad förfallodag eller som kan tas ut i förtid, förutsatt att insättaren åläggs kostnader och avgifter för förtida uttag (förtida betalning). Denna post ska omfatta administrativt reglerade sparinsättningar om löptidskriteriet inte är av betydelse. Även om inlåning med avtalad löptid kan omfatta en möjlighet för insättaren att lösa in lånet i förtid efter att ha lämnat ett förhandsbesked, eller att lösa in lånet på anfordran mot viss straffavgift, ska de egenskaperna inte beaktas vid klassificeringen. Denna rad ska inte omfatta exponeringarna på raderna 0220 och 0230.

0440 | Hushåll Denna rad ska omfatta tidsbunden inlåning från allmänheten.

0450 | Företagsinlåning icke-finansiella kunder Tidsbunden företagsinlåning från icke-finansiella kunder. Företagsinlåning enligt definitionen i artikel 1.12 i delegerad förordning (EU) 2024/857, som inte är inlåning utan avtalad löptid från den offentliga sektorn och icke-finansiella företag enligt del 1 punkt 42 b och e i bilaga V till denna förordning.

0460 | Företagsinlåning finansiella kunder Tidsbunden företagsinlåning från finansiella kunder. Företagsinlåning enligt definitionen i artikel 1.12 i delegerad förordning (EU) 2024/857 som inte är inlåning utan avtalad löptid från motparter enligt del 1 punkt 42 d i bilaga V till denna förordning.

0470 | Derivat som säkrar skulder Derivat enligt definitionen i artikel 2.1.29 i förordning (EU) nr 600/2014. Instituten ska rapportera derivat som innehas inom ramen för säkringsredovisning, enligt de tillämpliga redovisningsreglerna, när den säkrade posten är en räntekänslig skuld.

0490 | Säkring av räntebärande värdepapper Derivat inom ramen för säkringsredovisning som säkrar skulder som är räntebärande värdepapper.

0500 | Säkring av andra skulder Derivat inom ramen för säkringsredovisning som säkrar skulder som inte är räntebärande värdepapper.

0510 | Övrigt Övriga räntekänsliga skulder i balansräkningen som inte omfattas av raderna ovan ska rapporteras på denna rad.

0520 | Skulder utanför balansräkningen: Eventualförpliktelser Poster utanför balansräkningen ska omfatta produkter såsom räntekänsliga låneåtaganden. Eventualförpliktelser ska rapporteras som en kombination av en kort och en lång position. Detta innebär att om institutet har en kreditlimit hos andra institut, kommer institutet att ha en lång position när lånet förväntas utnyttjas och en kort position när kreditlimiten öppnas. Långa positioner ska rapporteras som tillgångar, medan korta positioner ska rapporteras som skulder. Endast de eventualinstrument som kvalificeras som skulder ska rapporteras på denna rad.

0530 | Övriga derivat (nettotillgång/-skuld) Räntederivat som inte är föremål för säkringsredovisning, såsom ekonomiska räntesäkringar, vilka är avsedda att säkra ränterisker utanför handelslagret men inte omfattas av säkringsredovisning.

0540–0640 | Memorandumposter

0540 | Derivat netto Nettobidrag från alla räntederivat utanför handelslagret, med beaktande av de räntederivat som säkrar tillgångar (rad 0140) eller skulder (rad 0470) inom ramen för säkringsredovisning utanför handelslagret, samt ekonomiska räntesäkringar (rad 0530) av andra räntederivat utanför handelslagret som inte är föremål för säkringsredovisning.

0550 | Ränteposition netto, utan derivat Alla ränteexponeringar utanför handelslagret, inklusive exponeringar utanför balansräkningen och exklusive räntederivat. Alla tillgångar och skulder uppges exklusive effekten av derivat.

0560 | Ränteposition netto, med derivat Alla tillgångar och skulder, inklusive exponeringar utanför balansräkningen och räntederivat.

0570 | Summa tillgångar med MV-påverkan Summan av tillgångar, vars förändrade marknadsvärde påverkar resultaträkningen eller eget kapital, exklusive säkringsderivat som inte är föremål för säkringsredovisning som rapporteras på rad 0530. För institut som tillämpar IFRS enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002, tillgångar utanför handelslagret som redovisas till verkligt värde enligt tillämpliga redovisningsregler (antingen via resultatet eller övrigt totalresultat), tillsammans med räntebärande värdepapper och andra instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde och är föremål för säkringsredovisning till verkligt värde. Derivat som säkrar tillgångar utanför handelslagret inom ramen för säkringsredovisning ska rapporteras i detta avsnitt, med undantag av den effektiva komponenten i de derivat för säkring av kassaflöden som säkrar sådana poster som är värderade till upplupet anskaffningsvärde och avses i artikel 33.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

0580 | Räntebärande värdepapper Räntebärande värdepapper, vars förändrade marknadsvärde påverkar resultaträkningen eller eget kapital. Dessa omfattar räntebärande värdepapper värderade till verkligt värde tillsammans med räntebärande värdepapper som redovisas till upplupet anskaffningsvärde och är föremål för säkringsredovisning till verkligt värde.

0590 | Derivat Derivat enligt definitionen i artikel 2.1.29 i förordning (EU) nr 600/2014. Derivat som säkrar tillgångar inom ramen för säkringsredovisning ska rapporteras på den här raden, exklusive de derivat som utformats som kassaflödessäkringar av poster som värderas till upplupet anskaffningsvärde.

0600 | Övrigt Övriga tillgångar som värderas till verkligt värde, tillsammans med övriga tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde och är föremål för säkringsredovisning till verkligt värde.

0610 | Summa skulder med MV-påverkan Summan av skulder, vars förändrade marknadsvärde påverkar resultaträkningen eller eget kapital, exklusive säkringsderivat som inte är föremål för säkringsredovisning som rapporteras på rad 0530. Skulder som redovisas till verkligt värde enligt de tillämpliga redovisningsreglerna (antingen via resultaträkningen eller via annat totalresultat) tillsammans med räntebärande värdepapper och övriga skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde och är föremål för säkringsredovisning till verkligt värde. Derivat som säkrar skulder inom ramen för säkringsredovisning ska också rapporteras i detta avsnitt, med undantag av den effektiva komponenten i de derivat för säkring av kassaflöden som säkrar sådana poster som är värderade till upplupet anskaffningsvärde och avses i artikel 33.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

0620 | Emitterade räntebärande värdepapper Räntebärande värdepapper som emitterats av institutet som värdepapper och som inte är inlåning enligt del 1 punkt 37 i bilaga V till denna förordning och som redovisas när marknadsvärdesförändringar påverkar resultaträkningen eller eget kapital.

0630 | Derivat Derivat enligt definitionen i artikel 2.1.29 i förordning (EU) nr 600/2014. Instituten ska i detta avsnitt rapportera derivat som säkrar skulder inom ramen för säkringsredovisning, exklusive de derivat som utformats som kassaflödessäkringar av poster som värderas till upplupet anskaffningsvärde

0640 | Övrigt Övriga skulder som värderas till verkligt värde tillsammans med övriga skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde och är föremål för säkringsredovisning till verkligt värde.

Kolumner | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010 | Redovisat värde Del 1 punkt 27 i bilaga V till denna förordning.

0020 | Duration Modifierad duration (Dmod, rapporterad i år), inklusive automatiskt optionalitet, där Dmod = EV01 / (ekonomiskt värde * 0,0001) EV01 innebär att det ekonomiska värdets känslighet är +1 bps (parallellchock).

0030–0090 | Ekonomiskt värde på eget kapital Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0010-r0090}.

0030 | EVE-nivå – Referensscenariot Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0030}.

0040 | Δ EVE – parallellchock upp Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0040}.

0050 | Δ EVE – parallellchock ned Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0050}.

0060 | Δ EVE – brantningschock Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0060}.

0070 | Δ EVE – flackningschock Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0070}.

0080 | Δ EVE – korträntechock upp Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0080}.

0090 | Δ EVE – korträntechock ned Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0090}.

0100–0120 | Nettoränteintäkter Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0100-r0140}.

0100 | NII-nivå – Referensscenariot Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0120}.

0110 | Δ NII – parallellchock upp Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0130}.

0120 | Δ NII – parallellchock ned Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0140}.

0130–0150 | Marknadsvärde Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0150-r0170}.

0130 | MV-nivå – Referensscenariot Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0150}.

0140 | Δ MV – parallellchock upp Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0160}.

0150 | Δ MV – parallellchock ned Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0170}.

DEL IV BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING (J 05.00, J 06.00 och J 07.00)

1. Allmänna kommentarer

1.1 Mallarna J 05.00, J 06.00 och J 07.00 innehåller närmare information om beloppen för omprissättning för de balansräkningsposter som rapporteras i mallarna J 02.00, J 03.00 och J 04.00. Instituten ska rapportera denna information ur ett EVE-perspektiv, med beaktande dels av de krav och modelleringsantaganden som anges i artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2024/856, dels av avtalsmässig och beteendemässig information. I båda fallen ska de bortse från automatisk optionalitet. För dessa rader gäller de instruktioner som ges i del IV avsnitt 2 i denna bilaga. Instituten ska dessutom vederbörligen beakta de rapporteringskonventioner som anges i del I, särskilt de som rör definitionen av instrument med fast/rörlig ränta och behandlingen av optioner.

1.3 Instituten ska rapportera innehållet i dessa mallar separat för avtalsmässiga och beteendemässiga villkor (modellering: avtalsmässig eller beteendemässig):

1.4 När det gäller derivat ska instituten rapportera nettobelopp för omprissättning (dvs. inte uppdelade efter mottagar-/betalardel). För derivat som säkrar tillgångar ska derivatets långa del (mottagaren/tillgången) ha ett positivt tecken, medan den korta delen (betalaren/skulden) ska ha ett negativt tecken vid beräkningen av nettobeloppen per tidsintervall. Undantag från denna regel ska gälla om mottagarkupongen är fastställd i en negativ räntemiljö, då den ska ha ett negativt tecken även om en del av den långa delen (mottagaren/tillgången) har positivt tecken. För derivat som säkrar skulder gäller det motsatta: derivatets långa del (mottagaren/tillgången) ska ha ett negativt tecken, medan den korta delen (betalaren/skulden) ska ha ett positivt tecken vid beräkningen av nettobeloppen per tidsintervall.

1.5 Instituten ska inte rapportera kolumner som avser det nominella beloppet, information om automatiska optioner och beteendemodellering, genomsnittlig avkastning och avtalsenlig löptid i bladen för avtalsvillkor.

2. Instruktioner för specifika positioner:

Kolumner | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010–0250 | Fast ränta Instituten ska rapportera skattningar av instrument med fast ränta i enlighet med den konvention som anges i del I avsnitt 3 i denna bilaga.

0260–0390 | Rörlig ränta Instituten ska rapportera skattningar av instrument med rörlig ränta i enlighet med den konvention som anges i del I avsnitt 3 i denna bilaga.

0010 | Nominellt belopp Instituten ska ange det utestående kapitalbeloppet för instrumenten. För derivat ska det utestående kapitalbeloppet för tillgångsdelen (mottagardelen) rapporteras (dvs. ingen nettning av mottagar-/betalardelar).

0020 och 0270 | Procentandel med inbäddad eller explicit automatisk optionalitet – köpt Andel av det nominella belopp som rapporteras i kolumnerna 0010 och 0260 som omfattas av köpta automatiska ränteoptioner. Optionaliteten kan härröra från fristående instrument som köpts av institutet (inklusive floors, caps och ränteswapoptioner) eller vara inbäddad i avtalsvillkoren för andra standardiserade bankprodukter. Inbäddade automatiska ränteoptioner ska rapporteras tillsammans med sina respektive värdinstrument (en tillgång eller en skuld). Explicita automatiska ränteoptioner ska rapporteras som derivatinstrument. Köpta inbäddade automatiska optioner ska, när det gäller positioner med rörlig ränta, omfatta i) köpta floors i förhållande till tillgångar med rörlig ränta (lån eller räntebärande värdepapper), och ii) köpta caps i förhållande till emitterade räntebärande värdepapper med rörlig ränta osv. Köpta inbäddade automatiska optioner ska, när det gäller positioner med fast ränta, omfatta i) tillgångar i form av räntebärande värdepapper med fast ränta för vilka institutet har en möjlighet till förtida betalning (köpt inbäddad betalarswapoption), och ii) skulder i form av räntebärande värdepapper med fast ränta för vilka institutet har en möjlighet till förtida betalning (köpt inbäddad mottagarswapoption). Köpta explicita automatiska optioner är derivat som ska omfatta i) köpta explicita floors, ii) köpta explicita mottagarswapoptioner (ett institut har rätt att ingå ett ränteswapavtal och betala fast ränta samt erhålla rörlig ränta), iii) köpta explicita caps, och iv) köpta explicita betalarswapoptioner (ett institut har rätt att ingå ett ränteswapavtal och erhålla fast ränta samt betala rörlig ränta). Vid beräkningen av den procentuella exponeringen ska instituten vederbörligen beakta de konventioner som anges i del I avsnitt 3 i fråga om optioner.

0030 och 0280 | Procentandel med inbäddad eller explicit automatisk optionalitet – såld Andel av det nominella belopp som rapporteras i kolumnerna 0010 och 0260 som omfattas av sålda automatiska ränteoptioner. Optionaliteten kan härröra från fristående instrument som sålts av institutet (inklusive floors, caps och ränteswapoptioner) eller vara inbäddad i avtalsvillkoren för andra standardiserade bankprodukter. Inbäddade automatiska ränteoptioner ska rapporteras tillsammans med sina respektive värdinstrument (en tillgång eller en skuld). Explicita automatiska ränteoptioner ska rapporteras som derivatinstrument. Sålda inbäddade automatiska ränteoptioner ska, när det gäller positioner med rörlig ränta, omfatta i) sålda caps i förhållande till tillgångar med rörlig ränta (lån eller räntebärande värdepapper), och ii) sålda floors i förhållande till emitterade räntebärande värdepapper med rörlig ränta osv. För positioner med fast ränta ska sålda inbäddade automatiska ränteoptioner omfatta i) räntebärande värdepapper med fast ränta för vilka emittenten har en möjlighet till förtida betalning (såld inbäddad mottagarswapoption), ii) sålda floors för inlåning utan fast löptid och tidsbunden inlåning, inklusive lagstadgade och implicerade floors och iii) räntebärande värdepapper med fast ränta som emitterats med en möjlighet för investeraren att betala i förtid (såld inbäddad betalarswapoption). Sålda explicita automatiska optioner är derivat som ska omfatta i) sålda explicita caps, ii) sålda explicita mottagarwapoptioner (ett institut är skyldigt att ingå ett ränteswapavtal och betala fast ränta samt erhålla rörlig ränta), iii) sålda explicita floors, iv) sålda explicita betalarswapoptioner (ett institut är skyldigt att ingå ett ränteswapavtal och erhålla fast ränta samt betala rörlig ränta). Vid beräkningen av den procentuella exponeringen ska instituten vederbörligen beakta de konventioner som anges i del I avsnitt 3 i fråga om optioner.

0040 och 0290 | Procentandel föremål för beteendemodellering Procentandel av det nominella belopp som rapporteras i kolumnerna 0010 och 0260 som är föremål för beteendemodellering och vars timing eller betalningsflöde beror på kundernas beteende.

0050 och 0300 | Viktad genomsnittlig avkastning Genomsnittlig avkastning på årsbasis viktad med det nominella beloppet.

0060 och 0310 | Viktad genomsnittlig löptid (avtalad) Genomsnittlig avtalad löptid mätt i år viktad med det nominella beloppet.

0070–0250 och 0320–0390 | Omprissättningsplan för alla nominella belopp för omprissättning Instituten ska ange alla framtida nominella belopp för omprissättning som härrör från de räntekänsliga positioner som omfattas av delegerad förordning (EU) 2024/856 i de fördefinierade tidsintervallen som de hänförs till beroende på omprissättningsdag (enligt definitionerna av nominellt belopp för omprissättning och omprissättningsdag i artikel 1.1 och 1.2 i delegerad förordning (EU) 2024/857). Automatiska ränteoptioner, oavsett om de är explicita eller inbäddade, ska ses avskilt från sina värdkontrakt och bortses ifrån vid uppdelningen av nominella belopp för omprissättning. Derivat som inte är automatiska ränteoptioner ska omvandlas till positioner i det relevanta underliggande instrumentet och delas upp i betalande och mottagande positioner (korta och långa positioner) i det relevanta underliggande instrumentet. De beaktade beloppen ska vara det underliggande instrumentets eller teoretiska underliggande instrumentets kapitalbelopp. Terminskontrakt (futures- och forwardkontrakt), inbegripet ränteterminskontrakt, ska behandlas som en kombination av korta och långa positioner. Vid rapporteringen av belopp för omprissättning för derivat som inte är automatiska ränteoptioner ska instituten vederbörligen beakta de konventioner som anges i del IV avsnitt 1 punkt 1.4 i fråga om derivat.

DEL V RELEVANTA PARAMETRAR (J 08.00 och J 09.00)

1. Allmänna kommentarer

1.1 Mallarna J 08.00 och J 09.00 innehåller information om de parametrar som är relevanta för att övervaka modelleringen av IRRBB. Större delen av informationen i denna mall ska härledas från den information som rapporteras i mallarna J 02.00–J 07.00. Instituten ska rapportera informationen ur ett EVE-perspektiv, med beaktande av de krav och modelleringsantaganden som anges i artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2024/856 och de ska bortse från automatisk optionalitet, med undantag för raderna 0120–0150.

2. Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010–0110 | NMD – beteendemodellering – genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering Genomsnittliga omprissättningsdagar, mätt i år, ska beräknas per NMD-kategori i enlighet med den uppdelning som anges i del III avsnitt 2 i denna bilaga, med en ytterligare uppdelning i a) den del som anses vara kärnvolymen (för den NMD som inte är företagsinlåning av finansiella kunder och enligt definitionen av kärnprimärkapital i artikel 1.15 i delegerad förordning (EU) 2024/857), b) sådant reglerat sparande som avses i artikel 428f.2 a i förordning (EU) nr 575/2013 – inte begränsat till den centraliserade delen – eller varje annat sparande med väsentliga ekonomiska eller skattemässiga begränsningar vid uttag, på vilket institutet inte tillämpar några begränsningar för när prisjusteringen måste ske (t.ex. 5-årstaket) i sin interna hantering av IRRBB och c) operativ inlåning enligt definitionen i artikel 27.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61. De genomsnittliga omprissättningsdagarna ska beräknas som ett viktat genomsnitt av omprissättningsdagar och den tilldelade vikten baserat på nominellt belopp för omprissättning för positionerna i varje relevant NMD-kategori/-uppdelning (enligt definitionerna av nominellt belopp för omprissättning och omprissättningsdag i artikel 1.1 och 1.2 i delegerad förordning (EU) 2024/857).

0120–0150 | NMD - beteendemodellering – nettoränta (pass-through rate) under ett år Nettoräntan (pass-through rate) enligt definitionen i artikel 1.14 i delegerad förordning (EU) 2024/857 ska rapporteras per NMD-kategori enligt den uppdelning som anges i del III avsnitt 2 i denna bilaga och för en ettårsperiod. Institut ska rapportera nettoräntan (pass-through rate) som den viktade genomsnittliga procentandel av räntechocken som antas överföras till deras NMD enligt de tillsynsrelaterade räntescenarier och NII-mått som anges i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0160–0220 | Fast ränta – risk för förtidsbetalning – genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering Genomsnittliga omprissättningsdagar, mätt i år, ska beräknas per relevant kategori enligt vad som anges i del III avsnitt 2 i denna bilaga för lån och förskott med fast ränta och räntebärande värdepapper med fast ränta som är förenade med risk för förtidsbetalning. Instituten ska som positioner som är förenade med risk för förtidsbetalning endast beakta de positioner där kunden inte står för alla ekonomiska kostnader för den förtidsbetalningen. Vid beräkningen ska de positioner där kunden står för alla ekonomiska kostnader för förtidsbetalning inte anses omfattas av risk för förtidsbetalning. De genomsnittliga omprissättningsdagarna ska beräknas som ett viktat genomsnitt av omprissättningsdagar och den tilldelade vikten baserat på nominellt belopp för omprissättning för positionerna i varje relevant kategori/uppdelning för lån och förskott med fast ränta och räntebärande värdepapper med fast ränta (enligt definitionerna av nominellt belopp för omprissättning och omprissättningsdag i artikel 1.1 och 1.2 i delegerad förordning (EU) 2024/857).

0230–0290 | Fast ränta – risk för förtidsbetalning – räntesatser för villkorad förtidsbetalning (genomsnitt på årsbasis) Genomsnittet av räntesatsen för villkorad förtidsbetalning ska årsberäknas och rapporteras per relevant kategori, enligt vad som anges i del III avsnitt 2 i denna bilaga, som den viktade genomsnittliga årsräntan för förtidsbetalning av det utestående beloppet för varje år fram till portföljens avveckling, för de portföljer med lån och förskott med fast ränta och räntebärande värdepapper med fast ränta som är förenade med risk för förtidsbetalning.

0300–0330 | Fast ränta – risk för förtida inlösen – genomsnittliga omprissättningsdagar före och efter modellering Genomsnittliga omprissättningsdagar, mätt i år, ska beräknas per relevant kategori, enligt vad som anges i del III avsnitt 2 i denna bilaga, för tidsbunden inlåning med fast ränta som är förenad med risk för förtida betalning. De genomsnittliga omprissättningsdagarna ska beräknas som ett viktat genomsnitt av omprissättningsdagar och den tilldelade vikten baserat på nominellt belopp för omprissättning för de aggregerade positionerna i varje relevant kategori/uppdelning (enligt definitionerna av nominellt belopp för omprissättning och omprissättningsdag i artikel 1.1 och 1.2 i delegerad förordning (EU) 2024/857). Instituten ska som positioner som är förenade med risk för förtida inlösen endast beakta de positioner där kunden inte står för alla ekonomiska kostnader för förtida inlösen. Vid beräkningen ska de positioner där kunden står för alla ekonomiska kostnader för förtida inlösen inte anses omfattas av risk för förtida inlösen.

0340–0370 | Fast ränta – risk för förtida inlösen – räntesatser för förtida inlösen (kumulativt genomsnitt) Den kumulativa genomsnittliga räntesatsen för villkorad förtida inlösen ska rapporteras per relevant kategori, enligt vad som anges i del III avsnitt 2 i denna bilaga, som kvoten mellan det i förtid inlösta beloppet av positioner med tidsbunden inlåning med fast ränta som är förenade med risk för förtida inlösen (per relevant kategori) och det totala utestående beloppet av positioner med tidsbunden inlåning med fast ränta som är förenade med risk för förtida inlösen (per relevant kategori).

Kolumner | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010 | Nominellt belopp Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 05.00; c0010}.

0020 | Föremål för beteendemodellering (%) Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 05.00; c0040}.

0030 | Referensscenario (avtalsmässigt) Instituten ska ange relevanta parametrar (dvs. genomsnittliga omprissättningsdagar), i enlighet med de avtalsvillkor som gäller för de underliggande instrumenten, för exponeringar som i referensräntescenariot omfattas av avtalade villkor och egenskaper. Instituten ska rapportera uppgifter baserat på specifikationerna i artikel 98.5 a i direktiv 2013/36/EU och artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2024/856. Modeller för beteende eller villkor (enligt artikel 3.2 c i delegerad förordning (EU) 2024/856) ska inte beaktas när parametrarna tas fram.

0040 | Referensscenario (beteendemässigt) Instituten ska ange de relevanta parametrar (dvs. genomsnittliga omprissättningsdagar) som används för exponeringar som är föremål för beteendemodellering och vars timing och betalningsflöde i referensräntescenariot beror på kundernas beteende. Instituten ska rapportera uppgifter baserat på specifikationerna i artikel 98.5 a i direktiv 2013/36/EU och artikel 3 i delegerad förordning (EU) 2024/856.

0050 | Parallellchock upp Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0040}.

0060 | Parallellchock ned Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0050}.

0070 | Brantningschock Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0060}.

0080 | Flackningschock Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0070}.

0090 | Korträntechock upp Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0080}.

0100 | Korträntechock ned Instituten ska följa de instruktioner som ges i {J 01.00; r0090}.

DEL VI KVALITATIV INFORMATION (J 10.00 och J 11.00)

1. Allmänna kommentarer

1.1 Mallarna J 10.00 och J 11.00 innehåller kvalitativa data om metoderna för att bedöma IRRBB.

1.2 Instituten ska rapportera den relevanta informationen på grundval av en lista med fastställda alternativ. Instituten ska rapportera raderna 0320–0360 separat för varje valuta i vilken institutet har positioner där det redovisade värdet av finansiella tillgångar eller skulder denominerade i en valuta uppgår till 5 % eller mer av de totala finansiella tillgångarna eller skulderna utanför handelslagret, eller mindre än 5 % om summan av de finansiella tillgångar eller skulder som ingår i beräkningen är lägre än 90 % av de totala finansiella tillgångarna (exklusive materiella tillgångar) eller skulderna utanför handelslagret. Övriga rader (0010–0310) är inte valutaberoende.

2. Instruktioner för specifika positioner

Rad | Rättsliga hänvisningar och instruktioner

0010 | Metod som används för SOT (NII/EVE) Instituten ska ange vilken metod som används för SOT-beräkningen (NII/EVE): förenklad schablonmetod schablonmetod internt mätsystem

0020 | Behörig myndighets krav (NII/EVE) Artikel 84.3 och 84.4 i direktiv 2013/36/EU. Institut som beräknat EVE/NII med hjälp av schablonmetoden ska ange huruvida detta var ett krav från den behöriga myndigheten: ja nej ej tillämpligt

0030 | Metod (NII) Instituten ska ange om beräkningen av NII SOT har gjorts med beaktande av ett omprissättningsgap, en fullständig omvärdering eller en kombination: omprissättningsgap full omvärdering en kombination annan metod

0040 | Villkorade kassaflöden (NII) Instituten ska ange om villkorade kassaflöden har beaktats vid beräkningen av NII SOT: alla väsentliga poster har beaktats vissa väsentliga poster har beaktats har inte beaktats

0050 | Optionsrisk (NII) Instituten ska ange om optionsrisker har beaktats vid beräkningen av NII SOT: har beaktats har inte beaktats

0060 | Basrisk (NII) Instituten ska ange om basrisker har beaktats vid beräkningen av NII SOT: — har beaktats — har inte beaktats

0070 | Metod (EVE) Instituten ska ange om ett durationsgap eller en fullständig omvärdering har beaktats vid beräkningen av EVE SOT: durationsgap full omvärdering en kombination annan metod

0080 | Villkorade kassaflöden (EVE) Instituten ska ange om villkorade kassaflöden har beaktats vid beräkningen av EVE SOT: alla väsentliga poster har beaktats vissa väsentliga poster har beaktats har inte beaktats

0090 | Optionsrisk (EVE) Instituten ska ange om optionsrisker har beaktats vid beräkningen av EVE SOT: har beaktats har inte beaktats

0100 | Basrisk (EVE) Instituten ska ange om basrisker har beaktats vid beräkningen av EVE SOT: har beaktats har inte beaktats

0110 | Handelsmarginaler/andra spreadkomponenter (EVE) Instituten ska ange om handelsmarginaler och andra spreadkomponenter ingår i beräkningen av SOT EVE-riskmåttet: — ingår — ingår inte

0120 | Straffavgifter för förtidsbetalda lån Instituten ska ange om straffavgifter för förtidsbetalda lån ingår som en del av EVE/NII SOT: ingår ingår inte

0130 | Pensionsförpliktelser/tillgångar från pensionsplaner Instituten ska ange om pensionsförpliktelser och tillgångar från pensionsplaner ingår i beräkningen av EVE/NII SOT: ingår ingår inte

0140 | Nödlidande exponeringar Instituten ska ange om nödlidande exponeringar ingår i EVE/NII SOT: ingår ingår inte

0150 | Låneåtaganden med fast ränta Instituten ska ange om låneåtaganden med fast ränta ingår i EVE/NII SOT: — ingår — ingår inte

0160 | Risk för förtida betalning Instituten ska ange om risken för förtida betalning från hushåll ingår i beräkningarna av EVE/NII SOT: ingår ingår inte

0170 | Risk för förtida inlösen Instituten ska ange om risken för förtida inlösen från hushåll ingår i beräkningarna av EVE/NII SOT: ingår ingår inte

0180 | Allmän metod för NMD-modellering Instituten ska ange vilken metod som använts för att bestämma omprissättningsintervallet kopplat till beteende för NMD: en tidsseriemodell (Basel/ EBA, stabil/instabil/nettoräntemetoden) en replikeringsportfölj ekonomiska modeller (modeller för tilldelning av ekonomiska tillgångar till NMD eller alternativa investeringar enligt olika marknadsscenarier/ekonomiska faktorer). expertomdöme annan metod

0190 | Identifiering av kärnkomponenten i NMD-saldon Instituten ska ange om de stöter på svårigheter att identifiera NMD-kärnsaldon oberoende av räntescenariot: ja nej ej tillämpligt

0200 | Relevanta förklaringsfaktorer för NMD-saldon Instituten ska ange namnet på den eller de relevanta förklaringsfaktorer som används för att identifiera kärnsaldon.

0210 | Kärnkomponenten i NMD-saldon (uppdelning av kärnkomponentsaldon) Instituten ska ange hur de delar upp NMD-kärnsaldon: alla kärnsaldon som tilldelats i en enda omprissättningsperiod kärnsaldon som tilldelats i flera omprissättningsperioder

0220 | 5-årstak för omprissättning av NMD i hanteringen av IRRBB Instituten ska ange huruvida de observerar oavsedda effekter när det gäller riskhanterings- och risksäkringsstrategier för IRRBB på grund av 5-årstaket för omprissättning i det interna mätsystemet för IRRBB: ja nej ej tillämpligt

0230 | Undantag från 5-årstaket för omprissättning av NMD Instituten ska ange om de tillämpar undantagen från 5-årstaket för omprissättning på någon av sina IRRBB-produkter: ja nej ej tillämpligt

0240 | Modellering av operativ NMD från finansiella kunder Instituten ska ange om NMD från finansiella kunder som klassificerats som operativ inlåning, på vilken artikel 27.1 a i delegerad förordning (EU) 2015/61 är tillämplig, omfattas av beteendemodellering: ja nej ej tillämpligt

0250 | Förändringar av balansräkningens struktur på grund av räntesatser Instituten ska ange de ändringar som gjorts i deras balansräkningsstruktur sedan den senaste rapporteringen om IRRBB: Durationsgapet mellan tillgångar och skulder har minskats genom en minskning av tillgångarnas duration. Durationsgapet mellan tillgångar och skulder har minskats genom en ökning av skuldernas duration. Durationsgapet mellan tillgångar och skulder har minskats genom en minskning av tillgångarnas duration och en ökning av skuldernas duration. Durationsgapet har ökats genom en ökning av tillgångarnas duration. Durationsgapet har ökats genom en minskning av skuldernas duration. Durationsgapet har ökats genom en ökning av tillgångarnas duration och en minskning av skuldernas duration.

0260 | Strategier för reducering och säkring av IRRBB (EVE) Instituten ska ange om de planerar att ändra sina strategier för reducering och säkring av ränterisker i något av de scenarier som avses i delegerad förordning (EU) 2024/856 när det gäller EVE: parallellchock upp parallellchock ned brantningschock flackningschock korträntechock upp korträntechock ned

0270 | Strategier för reducering och säkring av IRRBB (NII) Instituten ska ange om de planerar att ändra sina strategier för reducering och säkring av ränterisker i något av de scenarier som avses i delegerad förordning (EU) 2024/856 när det gäller NII: parallellchock upp parallellchock ned

0280 | SOT NII-riskmått enligt IMS-metoden – nettoränta (pass-through rate) för tidsbunden inlåning från allmänheten Instituten ska ange om de för vidare marknadsränteförändringar fullt ut i samband med omprissättning av tidsbunden inlåning från allmänheten efter förfallodagen i det parallella räntescenariot +200: ja nej ej tillämpligt

0290 | SOT NII-riskmått enligt IMS-metoden – nettoränta (pass-through rate) för lån med fast ränta till hushåll Instituten ska ange om de för vidare marknadsränteförändringar fullt ut i samband med omprissättning av lån med fast ränta till hushåll efter förfallodagen i det parallella räntescenariot +200: ja nej ej tillämpligt

0300 | Basrisk Instituten ska ange om de anser att basrisken är väsentlig: ja nej ej tillämpligt

0310 | Kreditspreadrisk utanför handelslagret (CSRBB) Instituten ska ange om de beaktade en annan avgränsning av instrument som är föremål för CSRBB, i enlighet med artikel 84.2 i direktiv 2013/36/EU, för NII- och EVE-måtten: ja nej ej tillämpligt

0320 | Riskfri avkastningskurva (diskontering i EVE SOT) Instituten ska ange vilken riskfri avkastningskurva som har använts för diskontering i enlighet med artikel 3.10 i delegerad förordning (EU) 2024/856: interbankränta för lån med säkerhet interbankränta för lån över natten utan säkerhet interbankränta för tidsbundna lån utan säkerhet avkastningskurva för statsobligationer produktspecifik avkastningskurva enhetsspecifik avkastningskurva annan avkastningskurva

0330 | Riskfri avkastningskurva (interna EVE-riskmått) Instituten ska ange vilken riskfri avkastningskurva som har använts för interna ändamål för att diskontera det interna EVE-riskmåttet: interbankränta för lån med säkerhet interbankränta för lån över natten utan säkerhet interbankränta för tidsbundna lån utan säkerhet avkastningskurva för statsobligationer produktspecifik avkastningskurva enhetsspecifik avkastningskurva annan avkastningskurva

0340 | Ändring av väsentliga antaganden (EVE) Instituten ska ange huruvida eventuella väsentliga antaganden som ligger till grund för beräkningen av den tillsynsrelaterade standardchocken i måtten för EVE SOT har ändrats sedan den senaste rapporteringen: ja nej ej tillämpligt

0350 | Ändring av väsentliga antaganden (NII) Instituten ska ange huruvida eventuella väsentliga antaganden som ligger till grund för beräkningen av den tillsynsrelaterade standardchocken i måtten för NII SOT har ändrats sedan den senaste rapporteringen: ja nej ej tillämpligt

0360 | Räntegolv efter chock (NII/EVE) I enlighet med artikel 3.7 i delegerad förordning (EU) 2024/856 ska instituten ange om löptidsberoende räntegolv efter chock är bindande för någon av de specifika valutor som rapporteras: ja nej ej tillämpligt

1 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/856 av den 1 december 2023 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar tillsynsrelaterade chockscenarier, gemensamma modellantaganden och parametriska antaganden och vad som utgör en stor minskning ( EUT L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).

2 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2024/857 av den 1 december 2023 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder som specificerar en schablonmetod och en förenklad schablonmetod för att utvärdera risker till följd av potentiella ränteförändringar som påverkar både det ekonomiska värdet på eget kapital och nettoränteintäkter från institutets verksamhet utanför handelslagret ( EUT L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).

3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 600/2014 av den 15 maj 2014 om marknader för finansiella instrument och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 173, 12.6.2014, s. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).

4 Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).

5 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).

Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2024/855 av den 15 mars 2024 om ändring av de tekniska genomförandestandarder som fastställs i genomförandeförordning (EU) 2021/451 vad gäller tillsynsrapporteringen om ränterisker utanför handelslagret (Text av betydelse för EES)

Artikel 1 – Rapportering av ränterisker utanför handelslagret

Artikel 2

BILAGA I

BILAGA XXVIII

RAPPORTERING OM RÄNTERISKER UTANFÖR HANDELSLAGRET

10.1. Allmän kvalitativ information

10.2. Kvalitativ information valuta för valuta

11.1. Allmän kvalitativ information (förenklad)

11.2. Kvalitativ information valuta för valuta (förenklad)

ANNEX II

BILAGA XXIX

INSTRUKTIONER FÖR RAPPORTERING AV RÄNTERISK UTANFÖR HANDELSLAGRET

Innehållsförteckning

DEL I ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

1. Struktur

2. Rapporteringens omfattning

3. Behandling av instrument med fast/rörlig ränta

4. Behandling av optioner

5. Tecken

6. Förkortningar

7. Övriga konventioner

DEL II BEDÖMNING AV IRRBB: EVE/NII SOT SAMT FÖRÄNDRINGAR AV MV (J 01.00)

1. Allmänna kommentarer

2. Instruktioner för specifika positioner

DEL III UPPDELNING AV KÄNSLIGHETSSKATTNINGAR (J 02.00, J 03.00 och J 04.00)

1. Allmänna kommentarer

2. Instruktioner för specifika positioner

DEL IV BELOPP FÖR OMPRISSÄTTNING (J 05.00, J 06.00 och J 07.00)

1. Allmänna kommentarer

2. Instruktioner för specifika positioner:

DEL V RELEVANTA PARAMETRAR (J 08.00 och J 09.00)

1. Allmänna kommentarer

2. Instruktioner för specifika positioner

DEL VI KVALITATIV INFORMATION (J 10.00 och J 11.00)

1. Allmänna kommentarer

2. Instruktioner för specifika positioner

Europeiska unionens officiella tidning

II Icke-lagstiftningsakter

FÖRORDNINGAR