Fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller rapportering för filialer från tredje land
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG, särskilt artikel 48l.1 fjärde stycket, och
(1) Genom Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/1619 ändrades direktiv 2013/36/EU bland annat genom att det infördes en ny ordning i avdelning VI i det direktivet om etablering, reglering och tillsyn i unionen av filialer från tredjeland. I den ordningen fastställs tillsynsbefogenheter för behöriga myndigheter med avseende på filialer från tredjeland. Som en del av den ordningen, och i syfte att precisera användningen av tillsynsbefogenheterna avseende filialer från tredjeland, bör det specificeras vilken information som måste lämnas till behöriga myndigheter baserat på en gemensam ram för tillsynsrapportering, för att göra det lättare att övervaka att filialer från tredjeland uppfyller tillämpliga tillsyns- och regleringskrav.
(2) I enlighet med artikel 48l.1 andra stycket i direktiv 2013/36/EU ska rapporteringskraven stå i proportion till klassificeringen av filialer från tredjeland som antingen klass 1 eller klass 2. Det är därför nödvändigt att utarbeta två uppsättningar mallar, en för varje klass, enligt ett upplägg där filialer från tredjeland i klass 1, som anses vara mer riskfyllda, förväntas rapportera mer detaljerad information än klass 2.
(3) För att säkerställa enhetlig tillsynspraxis när det gäller filialer från tredjeland är det nödvändigt att även specificera rapporteringens referensdatum och överföringsdatum samt de redovisningsstandarder som är tillämpliga på rapporterna som lämnas in av filialer från tredjeland. Genom artikel 48l.1 i direktiv 2013/36/EU infördes ett krav på att EBA ska utarbeta it-lösningar, inklusive rapporteringsmallar och instruktioner, som filialer från tredjeland ska använda för att fullgöra rapporteringsskyldigheterna enligt artikel 48k i det direktivet. Därför bör de datapunkter och den information som filialer från tredjeland måste rapportera och som EBA bör inkludera i de berörda it-lösningarna specificeras tillräckligt tydligt. För att göra det möjligt för EBA att utarbeta lämpliga it-lösningar bör dessa enhetliga rapporteringsformat inte vara bindande när det gäller deras struktur och utformning, eftersom EBA inte bör vara skyldigt att kopiera den grafiska utformning och tabellstruktur som anges i bilagan. EBA bör i synnerhet kunna avvika från den grafiska utformningen och tabellstrukturen i rapporteringsmallarna så länge alla datapunkter och all information som krävs ingår i it-lösningarna.
(4) Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som EBA har överlämnat till kommissionen.
(5) EBA har genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt råd från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010.
(6) Denna förordning bör träda i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning. Rapporteringskraven enligt artikel 48k.1 i direktiv 2013/36/EU är dock beroende av underliggande väsentliga bestämmelser i artiklarna 48h, 48e och 48f i det direktivet, som bör vara tillämpliga först från och med den 11 januari 2027. Det är dessutom nödvändigt att ge filialer från tredjeland tillräckligt med tid för att förbereda sig inför rapporteringen. Tillämpningen av denna förordning bör därför skjutas upp.
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1 – Rapporteringsreferensdatum
1. Filialer från tredjeland ska lämna den information som avses i den här förordningen till de behöriga myndigheterna om situationen per följande rapporteringsreferensdatum:
a) Månadsrapportering: sista dagen i varje månad.
b) Kvartalsrapportering: 31 mars, 30 juni, 30 september och 31 december.
c) Halvårsrapportering: 30 juni och 31 december.
d) Årsrapportering: 31 december.
2. Filialer från tredjeland ska rapportera finansiell information om själva filialen från tredjeland enligt bilaga I till denna förordning i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 eller medlemsstatens tillämpliga goda redovisningssed, med avseende på en viss period kumulativt från och med räkenskapsårets första dag till och med referensdatumet.
3. Om filialer från tredjeland enligt nationell lagstiftning får rapportera finansiell information och tillsynsinformation på grundval av slutet av sitt räkenskapsår, som skiljer sig från kalenderåret, får rapporteringsreferensdatumen justeras därefter, så att rapporteringen också sker varje, var tredje, var sjätte eller var tolfte månad från slutet av deras räkenskapsår.
Första stycket ska också tillämpas på information om huvudföretaget, förutsatt att den relevanta tredjelandsjurisdiktionen tillåter rapportering av tillsynsinformation med räkenskapsårets slut som referensdatum.
Artikel 2 – Överföringsdatum för rapporteringen
1. Filialer från tredjeland ska lämna den information som avses i bilaga I till de behöriga myndigheterna senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum:
a) Månadsrapportering: femtonde kalenderdagen efter rapporteringsreferensdatumet.
b) Kvartalsrapportering: 12 maj, 11 augusti, 11 november och 11 februari.
c) Halvårsrapportering: 11 augusti och 11 februari.
d) Årsrapportering: 11 februari.
2. Filialer från tredjeland ska lämna den information som avses i bilaga II till de behöriga myndigheterna senast vid utgången av arbetsdagen på följande överföringsdatum:
a) Kvartalsrapportering: 11 juni, 11 september, 11 december och 11 mars.
b) Halvårsrapportering: 11 september och 11 mars.
c) Årsrapportering: 11 mars.
3. Om överföringsdatumet är en allmän helgdag i medlemsstaten för den behöriga myndighet som rapporten ska lämnas till, eller är en lördag eller söndag, ska informationen lämnas närmast följande arbetsdag.
4. Om filialerna från tredje land rapporterar sin finansiella information eller information om huvudföretaget enligt justerade rapporteringsreferensdatum baserat på slutet av deras räkenskapsår i enlighet med artikel 1.3, får överföringsdatumen justeras på motsvarande sätt, så att de får samma överföringsperiod från det justerade rapporteringsreferensdatumet.
5. Filialer från tredjeland får lämna in oreviderade uppgifter (dvs. uppgifter som inte har blivit föremål för ett utlåtande från en extern revisor). Om de reviderade uppgifterna (dvs. uppgifter reviderade av en extern revisor som har avgett ett utlåtande) avviker från de inlämnade oreviderade uppgifterna, ska de ändrade reviderade uppgifterna lämnas in utan onödigt dröjsmål.
6. Andra rättelser av de inlämnade rapporterna ska också lämnas in till de behöriga myndigheterna utan onödigt dröjsmål.
Artikel 3 – Rapportering av tillsynsinformation och finansiell information om filialer från tredjeland
1. Filialer från tredjeland som uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 1) ska lämna in mallarna med sin egen tillsynsinformation och finansiella information enligt specifikationerna i bilaga I till denna förordning enligt följande:
a) Mall 9.1 ska lämnas in månadsvis.
b) Mallarna 1.1, 2, 7.1 och 8.1 ska lämnas in kvartalsvis.
c) Mallarna 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 och 10 ska lämnas in halvårsvis.
2. Filialer från tredjeland som inte uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 2) ska lämna in mallarna med sin egen tillsynsinformation och finansiella information enligt specifikationerna i bilaga I till denna förordning enligt följande:
a) Mall 9.2 ska lämnas in månadsvis.
b) Mallarna 1.2, 2, 7.2 och 8.2 ska lämnas in kvartalsvis.
c) Mallarna 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 och 10 ska lämnas in årsvis.
3. Genom undantag från punkterna 1 och 2 ska filialer från tredjeland rapportera mall 10 endast när så krävs av den nationella behöriga myndigheten i enlighet med artikel 48k.1 c i direktiv 2013/36/EU.
Artikel 4 – Tillsynsinformation och finansiell information om huvudföretaget
1. Filialer från tredjeland som uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 1) ska lämna in mallarna med huvudföretagets tillsynsinformation och finansiella information enligt bilaga II till denna förordning enligt följande:
a) Mallarna 1 och 2 ska lämnas in kvartalsvis.
b) Mallarna 3, 4, 5, 6 och 7 ska lämnas in halvårsvis.
2. Filialer från tredjeland som inte uppfyller kriterierna i artikel 48a.1 i direktiv 2013/36/EU (klass 2) ska lämna in mallarna med huvudföretagets tillsynsinformation och finansiella information enligt bilaga II till denna förordning enligt följande:
a) Mallarna 1 och 2 ska lämnas in kvartalsvis.
b) Mallarna 3, 4, 5, 6 och 7 ska lämnas in årsvis.
Artikel 5 – It-lösningar, rapporteringsmallar och instruktioner
1. EBA ska säkerställa att de it-lösningar, inklusive instruktioner, som utarbetas i enlighet med artikel 48l.1 i direktiv 2013/36/EU alltid överensstämmer med de enhetliga rapporteringsformat som fastställs i denna förordning och innehåller alla datapunkter och all information som förtecknas i bilagorna I och II till denna förordning.
2. EBA ska göra de it-lösningar, inklusive instruktioner, som avses i punkt 1 tillgängliga på sin webbplats. EBA ska sörja för att dessa it-lösningar är uppdaterade och tillgängliga på alla unionens officiella språk.
Artikel 6 – Format för uppgiftsutbyte och åtföljande information
1. Filialer från tredje land ska lämna den information som avses i denna förordning i de format för uppgiftsutbyte och enligt den utformning som de behöriga myndigheterna specificerar, med iakttagande av definitionen av datapunkter i datapunktmodellen och de valideringsformler som avses i de it-lösningar som tillgängliggörs på EBA:s webbplats, samt enligt följande krav:
a) De ska inte inkludera information i uppgiftsinlämningen som inte krävs eller inte är tillämplig.
b) De ska ange numeriska värden enligt följande:
i) De ska rapportera datapunkter av datatypen monetär med en minsta noggrannhet motsvarande tio tusen enheter.
ii) De ska ange datapunkter av datatypen procentandel per enhet med en minsta noggrannhet motsvarande fyra decimaler.
iii) De får inte använda decimaler vid rapportering av datapunkter av datatypen heltal och ska använda en noggrannhet motsvarande enheter.
c) De ska identifiera institut och försäkringsföretag enbart genom deras identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod).
d) De ska identifiera enheter och motparter som inte är institut eller försäkringsföretag genom deras LEI-kod, om en sådan är tillgänglig, och, om sådan inte finns tillgänglig, deras nationella kod.
2. Filialerna från tredjeland ska tillsammans med den inlämnade informationen lämna följande information:
a) Rapporteringsreferensdatum och referensperiod.
b) Rapporteringsvaluta.
c) Redovisningsstandard.
d) LEI-kod för den rapporterande filialen från tredjeland, om sådan finns, och, om sådan inte finns tillgänglig, dess nationella kod.
Artikel 7 – Ikraftträdande och tillämpning
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Den ska tillämpas från och med den 28 mars 2027.
1 EUT L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj.
2 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2024/1619 av den 31 maj 2024 om ändring av direktiv 2013/36/EU vad gäller tillsynsbefogenheter, sanktioner, filialer från tredjeland och miljö, samhällsansvar och bolagsstyrningsrisker ( EUT L, 2024/1619, 19.6.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2024/1619/oj.
3 Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
4 Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).
BILAGA I
Information som ska rapporteras av filialer från tredjeland
Mallar för filialer från tredjeland
Mallnummer | Mallkod | Adressater | Rättslig grund | Mallens/mallgruppens namn
Finansiell information
1,1 | E 01.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 a i CRD | Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 1)
1,2 | E 01.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 a i CRD | Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 2)
2 | E 02.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.1 a i CRD | Utvalda poster utanför balansräkningen för filialen från tredjeland (klass 1 och klass 2)
3,1 | E 03.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 a i och ii CRD | De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 1)
3,2 | E 03.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 a i och ii CRD | De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 2)
4,1 | E 04.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 a i och ii CRD | De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 1)
4,2 | E 04.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 a i och ii CRD | De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 2)
5,1 | E 05.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 a iii CRD | Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Skulder och fordringar (Klass 1)
5,2 | E 05.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 a iii CRD | Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Skulder och fordringar (Klass 2)
6,1 | E 06.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 a iii CRD | Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Utgifter och intäkter som genereras av transaktioner (Klass 1)
6,2 | E 06.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 a iii CRD | Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp – Utgifter och intäkter som genereras av transaktioner (Klass 2)
Tillsynsinformation
7,1 | E 07.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD | Beräkning av krav för särskilt tillskjutet kapital (klass 1)
7,2 | E 07.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD | Beräkning av krav för särskilt tillskjutet kapital (klass 2)
8,1 | E 08.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD | Deponerade tillgångar som täcker MCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 1)
8,2 | E 08.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 b och artikel 48e i CRD | Deponerade tillgångar som täcker MCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 2)
9,1 | E 09.01 | Filialer i klass 1 | Artikel 48k.1 b och artikel 48f i CRD | Likviditetstäckning – beräkningar (klass 1)
9,2 | E 09.02 | Filialer i klass 2 | Artikel 48k.1 b och artikel 48f i CRD | Likviditetstäckning – beräkningar (klass 2)
10 | E 10.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.1 c i CRD | Arrangemang för insättningsskydd som är tillgängliga för insättare i filialer från tredjeland i enlighet med artikel 15.2 och 15.3 i direktivet om insättningsgarantisystem
E 01.01 – Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 1)
| | Belopp som bokförts av filialen från tredjeland | Belopp med ursprung hos filialen från tredjeland
| varav: deponerade tillgångar som täcker OCER | varav: koncerninterna positioner
0010 | 0020 | 0030 | 0040
Summa tillgångar | 0010
Finansiella tillgångar | 0020
Kontanta medel | 0030
Kassabehållning hos centralbanker | 0040
Övriga avistamedel | 0050
Derivat | 0060
Egetkapitalinstrument | 0070
Räntebärande värdepapper | 0080
Lån och förskott | 0090
Icke-finansiella tillgångar | 0100
Materiella anläggningstillgångar | 0110
Förvaltningsfastigheter | 0120
Goodwill | 0130
Övriga immateriella tillgångar | 0140
Aktuella skattefordringar | 0150
Uppskjutna skattefordringar | 0160
Övriga tillgångar | 0170
Summa skulder | 0180
Finansiella skulder | 0190
Korta positioner | 0200
Insättningar | 0210
Derivat | 0220
Emitterade räntebärande värdepapper | 0230
Övriga finansiella skulder | 0240
Icke-finansiella skulder | 0250
Avsättningar | 0260
Aktuella skatteskulder | 0270
Uppskjutna skatteskulder | 0280
Aktiekapital som återbetalas på begäran | 0290
Övriga skulder | 0300
Eget kapital | 0310
E 01.02 – Tillgångar och skulder som bokförts av och har sitt ursprung hos filialen från tredjeland (klass 2)
| | Belopp som bokförts av filialen från tredjeland | Belopp med ursprung hos filialen från tredjeland
| varav: deponerade tillgångar som täcker OCER
0010 | 0020 | 0040
Summa tillgångar | 0010
Finansiella tillgångar | 0020
Kontanta medel | 0030
Kassabehållning hos centralbanker | 0040
Övriga avistamedel | 0050
Derivat | 0060
Egetkapitalinstrument | 0070
Räntebärande värdepapper | 0080
Lån och förskott | 0090
Icke-finansiella tillgångar | 0100
Summa skulder | 0180
Finansiella skulder | 0190
Korta positioner | 0200
Insättningar | 0210
Derivat | 0220
Emitterade räntebärande värdepapper | 0230
Övriga finansiella skulder | 0240
Icke-finansiella skulder | 0250
Eget kapital | 0310
E 02.00 – Valda poster utanför balansräkningen (klass 1 och klass 2)
| Nominellt värde | Maximala belopp som kan komma i fråga
0010 | 0020
Valda poster utanför balansräkningen - utställda | 0010
Utställda låneåtaganden | 0020
Utställda finansiella garantier | 0030
Andra utställda åtaganden | 0040
Valda poster utanför balansräkningen - erhållna | 0050
Erhållna låneåtaganden | 0060
Erhållna finansiella garantier | 0070
Andra erhållna åtaganden | 0080
E 03.01 – De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 1)
Typ av motpart:
| Motpart | Belopp
Kod/gruppkod | Typ av kod | Motpartens namn | Nationell kod | Motpartens hemvist | Exponeringskoncentration | Valda tillgångar | Valda poster utanför balansräkningen - utställda | Ackumulerad nedskrivning
Skuldinstrument | Egetkapitalinstrument | Derivat | varav: fallerade | Låneåtaganden | Finansiella garantier | Andra åtaganden
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140
1 | 0010
2 | 0020
3 | 0030
4 | 0040
5 | 0050
6 | 0060
7 | 0070
8 | 0080
9 | 0090
10 | 0100
E 03.02 – De största tillgångarna och väsentliga koncentrationer av exponeringar (klass 2)
Typ av motpart:
| Motpart | Belopp
Kod/gruppkod | Typ av kod | Motpartens namn | Nationell kod | Motpartens hemvist | Exponeringskoncentration | Valda tillgångar | Valda poster utanför balansräkningen - utställda | Ackumulerad nedskrivning
Skuldinstrument | Egetkapitalinstrument | Derivat | varav: fallerade | Låneåtaganden | Finansiella garantier | Andra åtaganden
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140
1 | 0010
2 | 0020
3 | 0030
4 | 0040
5 | 0050
E 04.01 – De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 1)
Typ av motpart:
| Motpart | Belopp
Kod/gruppkod | Typ av kod | Motpartens namn | Nationell kod | Motpartens hemvist | Koncentrationer av finansieringskällor | Valda skulder
Insättningar | Emitterade räntebärande värdepapper | Övriga finansiella skulder
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090
1 | 0010
2 | 0020
3 | 0030
4 | 0040
5 | 0050
6 | 0060
7 | 0070
8 | 0080
9 | 0090
10 | 0100
E 04.02 – De största skulderna och väsentliga finansieringskällor (klass 2)
Typ av motpart:
| Motpart | Belopp
Kod/gruppkod | Typ av kod | Motpartens namn | Nationell kod | Motpartens hemvist | Koncentrationer av finansieringskällor | Valda skulder
Insättningar | Emitterade räntebärande värdepapper | Övriga finansiella skulder
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090
1 | 0010
2 | 0020
3 | 0030
4 | 0040
5 | 0050
E 05.01 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 1)
Transaktioner med:
| Utestående balanser för alla transaktioner | Betydande transaktioner
Störst | Näst störst | Tredje störst | Fjärde störst | Femte störst
Utestående balans | Motpartens namn | Kod | Utestående balans | Motpartens namn | Kod | Utestående balans | Motpartens namn | Kod | Utestående balans | Motpartens namn | Kod | Utestående balans | Motpartens namn | Kod
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160
Valda finansiella tillgångar | 0010
Egetkapitalinstrument | 0020
Räntebärande värdepapper | 0030
Lån och förskott | 0040
Valda finansiella skulder | 0050
Insättningar | 0060
Emitterade räntebärande värdepapper | 0070
Valda poster utanför balansräkningen - utställda | 0080
Valda poster utanför balansräkningen - erhållna | 0090
Teoretiskt belopp för derivat | 0100
E 05.02 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 2)
Transaktioner med:
| Utestående balanser för alla transaktioner | Betydande transaktioner
Störst | Näst störst | Tredje störst
Utestående balans | Motpartens namn | Kod | Utestående balans | Motpartens namn | Kod | Utestående balans | Motpartens namn | Kod
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100
Valda finansiella tillgångar | 0010
Egetkapitalinstrument | 0020
Räntebärande värdepapper | 0030
Lån och förskott | 0040
Valda finansiella skulder | 0050
Insättningar | 0060
Emitterade räntebärande värdepapper | 0070
Valda poster utanför balansräkningen - utställda | 0080
Valda poster utanför balansräkningen - erhållna | 0090
Teoretiskt belopp för derivat | 0100
E 06.01 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 1)
Transaktioner med:
| Belopp för alla transaktioner | Betydande transaktioner
Störst | Näst störst | Tredje störst | Fjärde störst | Femte störst
Belopp | Motpartens namn | Kod | Belopp | Motpartens namn | Kod | Belopp | Motpartens namn | Kod | Belopp | Motpartens namn | Kod | Belopp | Motpartens namn | Kod
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100 | 0110 | 0120 | 0130 | 0140 | 0150 | 0160
Ränteintäkter | 0010
Räntekostnader | 0020
Avgifts- och provisionsintäkter | 0030
Avgifts- och provisionskostnader | 0040
Administrationskostnader | 0050
Övriga intäkter | 0060
Övriga kostnader | 0070
E 06.02 – Väsentliga interna transaktioner med huvudföretaget och med medlemmar i huvudföretagets grupp (klass 2)
Transaktioner med:
| Belopp för alla transaktioner | Betydande transaktioner
Störst | Näst störst | Tredje störst
Belopp | Motpartens namn | Kod | Belopp | Motpartens namn | Kod | Belopp | Motpartens namn | Kod
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100
Ränteintäkter | 0010
Räntekostnader | 0020
Avgifts- och provisionsintäkter | 0030
Avgifts- och provisionskostnader | 0040
Administrationskostnader | 0050
Övriga intäkter | 0060
Övriga kostnader | 0070
E 07.01 – Beräkning av krav på särskilt tillskjutet kapital (klass 1)
Valuta:
| Skulder | MCER | ACER | OCER | Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER
T-1 | T-2 | T-3 | Ej viktat genomsnitt | Viktat genomsnitt
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090
Belopp | 0010
E 07.02 – Beräkning av krav på särskilt tillskjutet kapital (klass 2)
| Skulder | MCER | ACER | OCER | Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER
T-1 | T-2 | T-3 | Ej viktat genomsnitt | Viktat genomsnitt
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090
Belopp | 0010
E 08.01 – Deponerade tillgångar som täcker OCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 1)
Valuta:
| Ingående balans | Utgående balans | Motpartens namn | Kod | Typ av kod | Nationell kod | Motpartens hemvist
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070
Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER | 0010
Kontanter eller kontantliknande instrument | 0020
Räntebärande värdepapper | 0030
varav: Största motpart | 0040
varav: Näst största motpart | 0050
varav: Tredje största motpart | 0060
Övriga godtagbara säkerheter | 0070
varav: Största motpart | 0080
varav: Näst största motpart | 0090
varav: Tredje största motpart | 0100
E 08.02 – Deponerade tillgångar som täcker OCER och övervakning av utvecklingen av depositionskontot (klass 2)
| Ingående balans | Utgående balans
0010 | 0020
Tillgångar som satts in på depositionskonto för att uppfylla OCER | 0010
Kontanter eller kontantliknande instrument | 0020
Räntebärande värdepapper | 0030
Övriga godtagbara säkerheter | 0070
E 09.01 – Likviditetstäckning – beräkningar (klass 1)
Valuta:
| Belopp | Värde/inflöde/utflöde | Procentandel
0010 | 0020 | 0030
BERÄKNINGAR
Täljare, nämnare, kvot
Likviditetsbuffert | 0010
Nettolikviditetsutflöde | 0020
Likviditetstäckningskvot (%) | 0030
Beräkningar av täljare
Tillgångar på nivå 1
Likviditetsbuffert på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet (värde i enlighet med artikel 9): ej anpassat | 0040
Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars utflöden | 0050
Säkerhet på nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars inflöden | 0060
Säkrade 30 dagars kontantutflöden | 0070
Säkrade 30 dagars kontantinflöden | 0080
Nivå 1 utom säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, anpassat belopp | 0091
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, värde i enlighet med artikel 9: ej anpassat | 0100
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars utflöden | 0110
Säkerhet på nivå 1 i form av säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet, 30 dagars inflöden | 0120
Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet på nivå 1, anpassat belopp | 0131
Tillgångar på nivå 2A
Värde på nivå 2A i enlighet med artikel 9: ej anpassat | 0160
Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars utflöden | 0170
Säkerhet på nivå 2A, 30 dagars inflöden | 0180
Nivå 2A, anpassat belopp | 0191
Tillgångar på nivå 2B
Värde på nivå 2B i enlighet med artikel 9: ej anpassat | 0220
Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars utflöden | 0230
Säkerhet på nivå 2B, 30 dagars inflöden | 0240
Nivå 2B, anpassat belopp | 0251
Det överstigande likvida tillgångsbeloppet | 0280
Beräkningar av nämnare
Utflöden
Summa utflöden | 0300
Från inlåning från allmänheten | 0301
Från andra transaktioner utan säkerhet | 0302
Från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner | 0303
Från annat | 0304
Inflöden
Fullt undantagna inflöden | 0310
Inflöden som omfattas av ett tak på 90 % | 0320
Inflöden som omfattas av ett tak på 75 % | 0330
Reduktion för fullt undantagna inflöden | 0340
Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 90 % | 0350
Reduktion för inflöden som omfattas av ett tak på 75 % | 0360
Ytterligare likviditetskrav
Ytterligare likviditetskrav | 0381
E 09.02 – Likviditetstäckning – beräkningar (klass 2)
| Belopp | Värde/inflöde/utflöde
0010 | 0020
Summa utflöden | 0300
Från inlåning från allmänheten | 0301
Från andra transaktioner utan säkerhet | 0302
Från utlåning mot säkerhet och kapitalmarknadsrelaterade transaktioner | 0303
Från annat | 0304
Summa inflöden utan inflödestak | 0305
Nettolikviditetsutflöde utan inflödestak | 0306
Icke intecknade och likvida tillgångar | 0390
Kreditinstitut | 0400
Centralbanker | 0410
Ytterligare likviditetskrav
Ytterligare likviditetskrav | 0381
E 10.00 – Arrangemang för insättningsskydd som finns tillgängliga för insättare i filialen från tredje land
Informationstyp | Informationspunkt | Svar
0010
1. Typ av insättningsgarantisystem | 1.1. Är det obligatoriskt för kreditinstitut att vara anslutna till insättningsgarantisystemet i ditt hemland? | 0010
i) Namn på det insättningsgarantisystem till vilket ditt huvudföretag är anslutet i hemlandet utanför EU | 0020
ii) Ange i tillämpliga fall hur det insättningsgarantisystem som huvudföretaget är anslutet till förvaltas. | 0030
1.2. Finns det något inlånande finansinstitut (annat än kreditinstitut) som antingen obligatoriskt eller frivilligt är anslutet till det insättningsgarantisystemet? | 0040
i) Ange i tillämpliga fall vilken typ av finansinstitut det rör sig om och om anslutningen är obligatorisk eller frivillig. | 0050
2. Skydd som ges av insättningsgarantisystemet i tredjeland | 2.1. Skyddets omfattning: lista över undantag | 0060
2.2.i. Skyddets beloppsgräns: maximalt aggregerat belopp för skyddade kvalificerade insättningar per insättare – uttryckt i det tredje landets lokala valuta. | 0070
2.2.ii. Den lokala valutans beteckning | 0080
2.3. Hur behandlas gemensamma konton i insättningsgarantisystemet i tredjeland? | 0090
2.4. Vilka är huvuddragen i återbetalningspolicyn hos dina nationella insättningsgarantisystem i händelse av bankkonkurs? | 0100
2.5. Borgenärshierarkin för insättningar: huvudsakliga aspekter | 0110
2.6. Likabehandling: garanterar insättningsgarantisystemet i tredjeland likabehandling utan inskränkningar? | 0120
3. Finansieringsmekanismer och finansieringsarrangemang | 3.1. Finansiering: Vilka löpande inkomstkällor ligger till grund för insättningsgarantisystemets medel? | 0130
3.2. Har insättningsgarantisystemet för närvarande ett lägsta målbelopp för medlen? | 0140
i) Ange i tillämpliga fall beloppets storlek och förklara om målet är rättsligt bindande eller fastställt av insättningsgarantisystemet eller en annan myndighet | 0150
3.3. Premier: Vilken typ av premier tar ert insättningsgarantisystem ut av ert huvudföretag? | 0160
3.4. Nödbidrag och ytterligare finansieringskällor vid stressade förhållanden | 0170
i) Ange i tillämpliga fall vad dessa alternativa finansieringsarrangemang består av | 0180
BILAGA II
Information som ska rapporteras av filialer från tredjeland avseende huvudföretaget
MALLAR FÖR HUVUDFÖRETAG
Mallnummer | Mallkod | Adressater | Rättslig grund | Mallens/mallgruppens namn
Kvantitativ information
1 | H 01.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 a i CRD | Information om huvudföretagets grupp
2 | H 02.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 a i CRD | Information om utvalda dotterföretag och andra filialer i unionen inom gruppen från tredjeland
3,1 | H 03.01 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 b i CRD | Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (Basel III)
4 | H 04.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 f i CRD | Tjänster som huvudföretaget tillhandahåller på grundval av kundinitierade kontakter (reverse solicitation)
Kvalitativ information
3,2 | H 03.02 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 b i CRD | Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (utöver Basel III)
5 | H 05.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 c i CRD | Omfattande tillsynsöversyner och tillsynsbedömningar rörande huvudföretaget
6 | H 06.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 d i CRD | Huvudföretagets återhämtningsplaner
7 | H 07.00 | Filialer i klass 1 och 2 | Artikel 48k.2 e i CRD | Huvudföretagets affärsstrategi
H 01.00 - Information om huvudföretagets grupp
| Namn | Land | Kod | Typ av kod | Summa tillgångar | Summa skulder
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060
Yttersta huvudföretag | 0010
Enheter som rapporteras i H 02.00 | 0020
Alla övriga enheter som inte rapporteras i H 02.00 | 0030
Rapporterande filial från tredjeland | 0040
Direkt huvudföretag för den rapporterande filialen från tredjeland | 0050
Andra tillämpliga huvudföretag för den rapporterande filialen från tredjeland | 0060
H 02.00 - Information om utvalda dotterföretag och andra filialer i unionen inom gruppen från tredjeland
Utvalda dotterbolag och andra filialer från tredjeland i unionen inom huvudföretagets grupp
Namn | Kod | Typ av kod | Nationell kod | Typ av enhet | Etableringsmedlemsstat | Behörig myndighet | Summa tillgångar | Summa skulder | Är denna enhet ett intermediärt moderföretag?
0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | 0060 | 0070 | 0080 | 0090 | 0100
H 03.01 - Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (Basel III)
| Huvudföretag:
| Konsolideringsnivå:
| Värde/procentandel
0010
Kapitalbas och kapitalbaskrav
Kärnprimärkapital
Kapitalbelopp | 0010
Kapitalkvot | 0020
Krav inom jurisdiktionen | 0030
Primärkapital
Kapitalbelopp | 0040
Kapitalkvot | 0050
Krav inom jurisdiktionen | 0060
Summa kapital
Kapitalbelopp | 0070
Kapitalkvot | 0080
Krav inom jurisdiktionen | 0090
Riskvägda tillgångar
Belopp | 0100
Likviditetstäckningskvot
Högkvalitativa likvida tillgångar | 0110
Likviditetsutflöden netto | 0120
Likviditetstäckningskvot | 0130
Stabil nettofinansieringskvot
Tillgängligt belopp av stabil finansiering | 0140
Obligatoriskt belopp av stabil finansiering | 0150
Stabil nettofinansieringskvot | 0160
Bruttosoliditetsgrad
Kapitalmått | 0170
Exponeringsmått | 0180
Bruttosoliditetsgrad | 0190
H 03.02 - Huvudföretagets efterlevnad av de tillämpliga tillsynskraven i tredjelandet (utöver Basel III)
| Huvudföretag:
| Konsolideringsnivå:
| Anmärkning
0010
Standarder eller rättslig ram som tillämpas för tillsynskrav | 0010
Kapitalbas och kapitalbaskrav | 0020
Krav på likviditetstäckningskvot | 0030
Krav på stabil nettofinansieringskvot | 0040
Krav på bruttosoliditetskvot | 0050
H 04.00 - Tjänster som huvudföretaget tillhandahåller kunder som är etablerade eller belägna i unionen på basis av kundinitierade kontakter (reverse solicitation) avseende tjänster
| Huvudföretag:
| Tillhörande tillgångar | Tillhörande skulder | Tillhörande poster utanför balansräkningen
0010 | 0020 | 0030
1. Mottagande av insättningar och andra återbetalningspliktiga medel | 0010
2. Utlåning | 0020
6. Garantier och åtaganden | 0030
H 05.00 – Omfattande tillsynsöversyner och tillsynsbedömningar samt de efterföljande tillsynsbesluten
| Huvudföretag:
Informationspunkt | Informationsvärde | Kompletterande upplysningar
0010 | 0020
Årlig bedömning som tillsynsmyndigheten i ditt hemland gör av ditt huvudföretag | Samlat resultat | 0010
Riskelement som bedömts av tillsynsmyndigheten i tredjelandet för det samlade resultatet: | 0020
Affärsmodell och lönsamhet | 0021
Intern styrning | 0022
Kapitaltäckning | 0023
Kreditrisk | 0024
Marknadsrisk | 0025
Ränterisk utanför handelslagret | 0026
Operativ risk | 0027
Likviditetsrisk | 0028
Kontroller och andra typer av granskningar som tillsynsmyndigheten i ditt hemland gör av ditt huvudföretag | Inspektioner på plats | 0030
Tematiska genomgångar | 0040
Grundliga genomgångar | 0050
Beslut som utfärdats av tillsynsmyndigheten avseende huvudföretaget | Beslut om kapital (ytterligare kapitalkrav enligt andra pelaren, antingen bindande eller icke-bindande) | 0060
Beslut om likviditet | 0070
Beslut om bruttosoliditet | 0080
Undantag | 0090
Godkännanden | 0100
Övrigt | 0110
H 06.00 – Återhämtningsplaner och de specifika åtgärder som kan vidtas beträffande filialer från tredjeland i enlighet med de planerna
| Huvudföretag:
1. Sammanfattning av de viktigaste inslagen i huvudföretagets återhämtningsplan | 0010
2. Åtgärder som skulle påverka filialen från tredjeland i enlighet med de alternativ i samband med återhämtning som utformats av huvudföretaget, i enlighet med artikel 48k.2 d i direktiv 2013/36/EU Lämna följande information: – En sammanfattning av de alternativ i samband med återhämtning som skulle påverka filialen från tredjeland. – För varje alternativ, en kvantifiering av dess inverkan på filialen i fråga om kapital, likviditet, tillgångar och skulder och resultat. | 0020
H 07.00 – Affärsstrategi avseende filialer från tredjeland
| Huvudföretag:
Sammanfatta huvudföretagets affärsstrategi avseende filialen från tredjeland. | 0010
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2026/1757 av den 20 juli 2026 om fastställande av tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller rapportering för filialer från tredje land
1 Text av betydelse för EES.