Riksgäldskontorets föreskrifter om ändring i Riksgäldskontorets föreskrifter (RGKFS 2016:2) om insättningsgaranti
Ändrar
Bemyndigande
Genomför EU-direktiv
1 kap. Inledande bestämmelser
Föreskrifterna innehåller bestämmelser om 1. det högsta ersättningsbeloppet enligt 4 § andra stycket lagen (1995:1571) om insättningsgaranti, 2. information om insättningsgarantin enligt 11, 11 b och 11 c §§ lagen om insättningsgaranti, 3. skyldighet för institut att lämna uppgifter om garanterade insättningar, klientmedelskonton och garanterade insättningar i gränsöverskridande verksamhet inom EES, 4. vilka uppgifter som ska lämnas för att fastställa ett instituts avgift, och 5. beräkningen av avgifter för insättningsgarantin enligt lagen om insättningsgaranti.
Definitioner
Termer och uttryck som används i föreskrifterna har samma betydelse som i lagen (1995:1571) om insättningsgaranti. Med internettjänst avses en tjänst som kräver inloggning med säkerhetslösning via en webbplats eller mobilapplikation. Med gränsöverskridande verksamhet inom EES avses verksamhet enligt 5 kap. 4 § lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse.
3 kap. Uppgiftsskyldighet
Ett institut som omfattas av insättningsgarantin ska senast den 1 juli varje år till Riksgäldskontoret lämna uppgifter om
Jfr Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/49/EU av den 16 april 2014 om insättningsgarantisystem (omarbetning). Senaste lydelse RGKFS 2022:1. Senaste lydelse RGKFS 2022:1. 1
1. garanterade insättningar i Sverige, 2. garanterade insättningar i institutets utländska filialer, 3. summan av uppgifterna i 1 och 2, 4. garanterade insättningar på klientmedelskonto, 5. garanterade insättningar i gränsöverskridande verksamhet inom EES, 6. exponeringsbelopp för bruttosoliditet, 7. intecknade tillgångar, 8. likviditetstäckningsgrad (LCR), 9. stabil nettofinansieringskvot (NSFR), 10. nettointäkter, 11. nödlidande lån (bruttoexponering), 12. primärkapital, 13. totalt riskvägt exponeringsbelopp, 14. kärnprimärkapitalkvot, 15. totala tillgångar, och 16. total utlåning. Uppgifterna ska lämnas oftare om Riksgäldskontoret begär det. Uppgifter enligt första stycket 1–9, 11–14 och 16 ska avse utgången av närmast föregående år. Uppgifter enligt första stycket 10 ska avse utgången av de två närmast föregående åren. Uppgifter enligt första stycket 15 ska avse utgången av de tre närmast föregående åren.
Ett institut som ska lämna uppgifter om klientmedelskonton enligt 1 a § 4 första stycket får ange de sammanlagda garanterade insättningarna för underliggande insättare på ett klientmedelskonto om institutet känner till varje insättares andel av det totala tillgodohavandet. Om ett institut har uppgifter om antalet underliggande insättare men inte deras andel av det totala tillgodohavandet på klientmedelskontot, får institutet i stället multiplicera antalet insättare med ersättningsbeloppet enligt 1 a kap. 1 §. Ett institut som saknar uppgifter om antalet underliggande insättare och deras andel av det totala tillgodohavandet på klientmedelskontot, får i stället lämna uppgifter om värdet på det totala tillgodohavandet. Detsamma gäller för ett institut som inte lämnar uppgifter enligt första eller andra styckena. För sådana insättningar som omfattas av insättningsgarantin enligt 3 § andra och tredje styckena lagen (1995:1571) om insättningsgaranti, får ett institut lämna uppgifter enligt första eller andra styckena.
De uppgifter som ett institut ska lämna till Riksgäldskontoret enligt 1–1 b §§ ska i stället lämnas till Finansinspektionen.
Dessa föreskrifter träder i kraft den 1 januari 2025.
På Riksgäldskontorets vägnar
KAROLINA EKHOLM Johan Hultgren
2 Senaste lydelse RGKFS 2022:1.
Summerade riskvikter
De summerade riskvikterna (ARWi) ska fastställas på följande sätt:
Riskklass Intervall för sammanlagd Summerad riskvikt (ARW) riskpoäng (ARS) 1 < 20 50 % 2 ≤ 20,0 – 27,5 < 59 % 3 ≤ 27,5 – 35,0 < 71 % 4 ≤ 35,0 – 42,5 < 84 % 5 ≤ 42,5 – 50,0 < 100 % 6 ≤ 50,0 – 57,5 < 119 % 7 ≤ 57,5 – 65,0 < 141 % 8 ≤ 65,0 – 72,5 < 168 % 9 ≥ 72,5 200 %
Vilken riskklass och därmed summerad riskvikt (ARWi) ett institut erhåller bestäms av institutets sammanlagda riskpoäng (ARSi).
Beräkning av sammanlagd riskpoäng
Den sammanlagda riskpoängen för varje institut (ARSi) ska beräknas på följande sätt: Varje institut tilldelas en individuell riskpoäng (IRSi) för varje riskindikator. IRSi multipliceras med windikatorvikten (IW). ARSi beräknas genom att de viktade riskpoängen summeras. Riskindikatorerna och deras viktning framgår av tabellen nedan.
Riskkategorier och riskindikatorer Vikt (IW) Kapital 20 % Bruttosoliditet 10 % Kärnprimärkapitalkvot 10 % Likviditet och finansiering 15 % Likviditetstäckningsgrad (LCR) 5 % Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) 10 % Tillgångskvalitet 12,5 % Andel nödlidande lån 12,5 % Affärsmodell och styrning 15 % Totalt riskvägt exponeringsbelopp/ totala tillgångar 5 % Avkastning på totalt kapital 10 % Potentiella förluster för insättningsgarantisystemet 37,5 % Systemviktigt institut 15 %
Riskkategorier och riskindikatorer Vikt (IW)
Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar 22,5 % Summa 100 % Med systemviktigt institut avses i dessa föreskrifter ett institut som av Riksgäldskontoret i den senast beslutade resolutionsplanen enligt lagen (2015:1016) om resolution har bedömts ha en väsentlig negativ påverkan på den finansiella stabiliteten och den reala ekonomin om institutet skulle fallera och därefter avvecklas genom konkurs eller likvidation.
Beräkning av individuell riskpoäng
Följande skalor ska användas för att beräkna ett instituts individuella riskpoäng (IRSi) för respektive riskindikator:
Bruttosoliditet
Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- lägst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– högst centil- brutto- 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% bruttoranking) soliditet soliditet IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0
Bruttosoliditet ska beräknas som primärkapital i relation till exponeringsbelopp för bruttosoliditet.
Kärnprimärkapitalkvot
Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- lägst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– högst centil- kärn- 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% kärnranking) primär- primärkapital- kapitalkvot kvot IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0
Likviditetstäckningsgrad (LCR)
Intervall < 125% 125% – 150% – 175% – 200% ≤ < 150% < 175% < 200% IRS 100 75 50 25 0
Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)
Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- lägst 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– högst centil- NSFR 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% NSFR ranking)
IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0
Andel nödlidande lån
Intervall ≥ 5% <5%– <2,5%– <1,25%– <0,63% (per percen- 2,5% 1,25% 0,63% tilranking) IRS 100 75 50 25 0
Andel nödlidande lån ska beräknas som nödlidande lån (bruttoexponering) i relation till total utlåning.
Totalt riskvägt exponeringsbelopp/totala tillgångar
Intervall 11% med > > > > > > > 12% med (per per- högst kvot 11%– 22%– 33%– 44%– 55%– 66%– 77%– lägst kvot centil- totalt risk- 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% totalt riskranking) vägt ex- vägt expoponerings- neringsbelopp/ belopp/ totala totala tillgångar tillgångar IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0 Totalt riskvägt exponeringsbelopp/totala tillgångar ska beräknas som totalt riskvägt exponeringsbelopp i relation till totala tillgångar.
Avkastning på totalt kapital
Intervall < 0% eller > 15% >2 – 15% ≤ 0 – 2% IRS 100 50 0
Avkastning på totalt kapital ska beräknas som nettointäkter i relation till totala tillgångar och som ett genomsnitt över två år.
Systemviktigt institut
Systemviktigt institut Nej Ja IRS 100 0
Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar
Inter- 11% med > > > > > > > 12% med vall lägst kvot 11% 22% 33% 44% 55% 66% 77% högst kvot ej inteck- – – – – – – – ej intecknade till- 22% 33% 44% 55% 66% 77% 88% nade tillgångar/ gångar/ garante- garanterade in- rade insättsättningar ningar IRS 100 87,5 75 62,5 50 37,5 25 12,5 0
Ej intecknade tillgångar/garanterade insättningar ska beräknas som totala tillgångar med avdrag för intecknade tillgångar i relation till garanterade insättningar.
Beräkning av riskindikatorerna
Vid beräkning av riskindikatorerna ska följande värden användas: 1. Exponeringsbelopp för bruttosoliditet: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C47.00, rad 0290 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014.
2. Intecknade tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt rapporteringsmall om intecknade tillgångar F32.01, kolumn 010, rad 010 i bilaga XVI till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. 3. LCR: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C76.00, rad 0030 i bilaga XXIV till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. 4. Nettointäkter: det värde som ska rapporteras enligt post B 27 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:14) om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter. 5. Nödlidande lån (bruttoexponering): det värde som ska rapporteras enligt post C 75 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter med tillägg av gjorda reserveringar. 6. Primärkapital: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C47.00, rad 0310 i bilaga X till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. 7. Totalt riskvägt exponeringsbelopp: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C02.00, rad 0010 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. 8. Kärnprimärkapitalkvot: det värde som ska rapporteras enligt COREPmall C03.00, rad 0010 i bilaga I till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. 9. Totala tillgångar: det värde som ska rapporteras enligt post A16 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter. 10. Total utlåning: de värden som ska rapporteras enligt posterna A3 och A4 i bilaga 1 till Finansinspektionens föreskrifter om rapportering av kvartalsoch årsbokslutsuppgifter. 11. NSFR: det värde som ska rapporteras enligt COREP-mall C84.00, rad 0220, kolumn 0040 i bilaga XII till kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/451 av den 17 december 2020 om tekniska genomförandestandarder för tillämpningen av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller instituts tillsynsrapportering och om upphävande av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Vid beräkning av riskindikatorerna ska värdena för enskilda juridiska personer användas.
Riskindikatorn avkastning på totalt kapital ska beräknas som genomsnittet av indikatorvärdet den 31 december de två närmast föregående åren. Indikatorvärdet ska beräknas genom att nettointäkterna den 31 december år T relateras till genomsnittet av totala tillgångar den 31 december år T samt år T-1. Vid beräkning av övriga riskindikatorer ska värdet den 31 december närmast föregående år användas.
Elanders Sverige AB, 2024