Förslag till avgörande av generaladvokat Juliane Kokott föredraget den 29 september 2022

1 Originalspråk: tyska.

2 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) av den 20 maj 2015 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om ändring av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 och om upphävande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG och kommissionens direktiv 2006/70/EG (EUT L 141, 2015, s. 73), senast ändrad genom Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/2177 (EUT L 334, 2019, s. 155). För den lydelse av nämnda direktiv som är tillämplig i det aktuella målet, se punkt 6 i förevarande förslag till avgörande.

3 Europaparlamentets och rådets direktiv av den 26 oktober 2005 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism (EUT L 309, 2005, s. 15)

4 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) av den 30 maj 2018 om ändring av direktiv (EU) 2015/849 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, och om ändring av direktiven 2009/138/EG och 2013/36/EU (EUT L 156, 2018, s. 43). Ändringarna som införts genom direktiv (EU) 2019/2177 (EUT L 334, 2019, s. 155) är inte heller tillämpliga i tiden i det aktuella målet.

5 Rådets direktiv 88/361/EEG av den 24 juni 1988 för genomförandet av artikel 67 i fördraget (EGT L 178, 1988, s. 5).

6 Det omtvistade beslutet, punkt 4.4.1.2.

7 Se dom av den 15 februari 2017, X ( C‑317/15, EU:C:2017:119, punkt 27), och dom av den 16 september 2020, Romenergo och Aris Capital ( C‑339/19, EU:C:2020:709, punkt 32).

8 Dom av den 3 oktober 2006, Fidium Finanz ( C‑452/04, EU:C:2006:631, punkt 43), dom av den 22 november 2018, Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank ( C‑625/17, EU:C:2018:939, punkt 23), och dom av den 14 februari 2019, Milivojević ( C‑630/17, EU:C:2019:123, punkt 53).

9 Dom av den 3 oktober 2006, Fidium Finanz ( C‑452/04, EU:C:2006:631, punkterna 39 och 43), dom av den 22 november 2018, Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank ( C‑625/17, EU:C:2018:939, punkt 23), och dom av den 14 februari 2019, Milivojević ( C‑630/17, EU:C:2019:123, punkt 53). Se även dom av den 14 november 1995, Svensson och Gustavsson ( C‑484/93, EU:C:1995:379, punkt 11), och dom av den 9 juli 1997, Parodi ( C‑222/95, EU:C:1997:345, punkt 17).

10 Se dom av den 3 oktober 2006, Fidium Finanz ( C‑452/04, EU:C:2006:631, punkterna 31 och 32).

11 Dom av den 3 oktober 2006, Fidium Finanz ( C‑452/04, EU:C:2006:631, punkt 34), dom av den 12 juli 2012, SC Volksbank România ( C‑602/10, EU:C:2012:443, punkt 70), dom av den 22 november 2018, Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank ( C‑625/17, EU:C:2018:939, punkt 24), och dom av den 14 februari 2019, Milivojević ( C‑630/17, EU:C:2019:123, punkt 54).

12 Se, för ett liknande resonemang, dom av den 14 november 1995, Svensson och Gustavsson ( C‑484/93, EU:C:1995:379, punkterna 8–19), dom av den 7 februari 2002, kommissionen/Italien ( C‑279/00, EU:C:2002:89, punkt 36 och följande punkter), dom av den 4 mars 2004, kommissionen/Frankrike ( C‑334/02, EU:C:2004:129, punkterna 25 och 34), och dom av den 11 juni 2009, X och Passenheim-van Schoot ( C‑155/08 och C‑157/08, EU:C:2009:368, punkt 40).

13 Dom av den 3 oktober 2006, Fidium Finanz ( C‑452/04, EU:C:2006:631, punkt 48), dom av den 12 juli 2012, SC Volksbank România ( C‑602/10, EU:C:2012:443, punkt 71), dom av den 22 november 2018, Vorarlberger Landes- och Hypothekenbank ( C‑625/17, EU:C:2018:939, punkt 25), och dom av den 14 februari 2019, Milivojević ( C‑630/17, EU:C:2019:123, punkt 55).

14 Det omtvistade beslutet, punkt 4.4.1.2.

15 Se skäl 2 i direktiv 2015/849.

16 Se, i detta avseende, mitt förslag till avgörande i målet Q ( C‑133/13, EU:C:2014:2255, punkt 48) samt Kokott, J., EU Tax Law, Beck, München, 2022, s. 150–151, punkt 85, s. 152–153, punkt 88. Rörande fall som endast rör tredjeländer, se dom av den 12 december 2006, Test Claimants in the FII Group Litigation ( C‑446/04, EU:C:2006:774, punkterna 170–171), och dom av den 18 december 2007, A ( C‑101/05, EU:C:2007:804, punkterna 37 och 60).

17 Se dom av den 18 juni 2020, kommissionen/Ungern (Insyn i föreningar) ( C‑78/18, EU:C:2020:476, punkterna 52 och 53).

18 Dom av den 15 maj 2008, Lidl Belgium ( C‑414/06, EU:C:2008:278, punkterna 18–26), dom av den 23 oktober 2008, Krankenheim Ruhesitz am Wannsee-Seniorenheimstatt ( C‑157/07, EU:C:2008:588, punkterna 27–39), och dom av den 4 juli 2013, Argenta Spaarbank ( C‑350/11, EU:C:2013:447, punkterna 18–34).

19 Se mitt förslag till avgörande i målet Vodafone Magyarország ( C‑75/18, EU:C:2019:492, punkt 105).

20 Dom av den 6 oktober 2021, ECOTEX BULGARIA ( C‑544/19, EU:C:2021:803, punkt 65).

21 Se artikel 1 i direktiv 2015/849.

22 Se dom av den 25 april 2013, Jyske Bank Gibraltar ( C‑212/11, EU:C:2013:270, punkt 60), dom av den 6 mars 2018, SEGRO och Horváth ( C‑52/16 och C‑113/16, EU:C:2018:157, punkt 76 och följande punkter), och dom av den 18 juni 2020, kommissionen/Ungern (Insyn i föreningar) ( C‑78/18, EU:C:2020:476, punkt 76 och där angiven rättspraxis).

23 Dom av den 25 april 2013, Jyske Bank Gibraltar ( C‑212/11, EU:C:2013:270, punkt 64), och dom av den 31 maj 2018, Zheng ( C‑190/17, EU:C:2018:357, punkt 38).

24 Se, bland annat, artikel 5 och artikel 59.4 i direktiv 2015/849.

25 Se dom av den 18 juni 2020, kommissionen/Ungern (Insyn i föreningar) ( C‑78/18, EU:C:2020:476, punkt 89 och där angiven rättspraxis).

26 Dom av den 7 juni 2012, VBV - Vorsorgekasse ( C‑39/11, EU:C:2012:327, punkt 30).

27 Se dom av den 10 mars 2016, Safe Interenvios ( C‑235/14, EU:C:2016:154, punkt 104), och dom av den 6 oktober 2021, ECOTEX BULGARIA ( C‑544/19, EU:C:2021:803, punkt 73 och där angiven rättspraxis).

28 Bilaga II punkt 1 c och punkt 3 a i direktiv 2015/849.

29 Se artikel 13.6 i det föregående direktivet 2005/60 och även punkt 3 i detta förslag till avgörande.

30 Se punkt 24 i detta förslag till avgörande.

31 Artiklarna 15–17 i direktiv 2015/849.

32 Se, bland annat, artikel 2.3 i direktiv 2015/849.

33 Se artikel 11 b i) i direktiv 2015/849.

34 Dom av den 14 mars 2000, Église de scientologie ( C‑54/99, EU:C:2000:124, punkt 18).

35 Förslag till avgörande av generaladvokaten Pitruzzella i målet Rodl & Partner ( C‑562/20, EU:C:2022:381, punkt 36).

36 De allmänna åtgärderna för kundkännedom regleras i artiklarna 13 och 14 i direktiv 2015/849, de förenklade åtgärderna i artiklarna 15–17 och de skärpta åtgärderna i artikel 18 och följande artiklar.

37 För en förklaring av dessa olika kategorier av åtgärder för kundkännedom, se förslag till avgörande av generaladvokaten Pitruzzella i målet Rodl & Partner ( C‑562/20, EU:C:2022:381, punkt 38 och följande punkter.

38 Förslag till avgörande av generaladvokaten Pitruzzella i målet Rodl & Partner ( C‑562/20, EU:C:2022:381, punkterna 60 och 71).

39 Fotnot 3 i detta förslag till avgörande.

40 Se Europeiska kommissionens förslag till Europaparlamentets och rådets direktiv om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt, inbegripet finansiering av terrorism, KOM(2004) 448 slutlig, s. 5.

41 Se, bland annat, skäl 22, 29 och 31 i direktiv 2015/849 och förslag till avgörande av generaladvokaten Pitruzzella i målet Rodl & Partner ( C‑562/20, EU:C:2022:381, punkt 41).

42 I den tyska språkversionen av direktiv 2015/849 avses tredjeländer (Drittländer), medan det i andra språkversioner endast talas om länder (se, exempelvis, förutom den franska språkversionen, valstis i den lettiska språkversionen och countries i den engelska språkversionen). Denna skillnad är emellertid utan betydelse eftersom medlemsstaterna, enligt bilaga II till detta direktiv, finns i ett geografiskt område med lägre risk (se ovan punkt 79.

43 Se förslag till avgörande av generaladvokaten Pitruzzella i målet Rodl & Partner ( C‑562/20, EU:C:2022:381, punkt 50).

44 Se dom av den 6 oktober 2021, Ukrselhosprom PCF och Versobank/ECB ( T-351/18 och T-584/18, EU:T:2021:669, punkterna 114–115).

45 Angående funktionsfördelningen mellan domstolen och de nationella domstolarna i detta sammanhang, se dom av den 11 september 2018, IR ( C‑68/17, EU:C:2018:696, punkt 56), och dom av den 6 oktober 2021, ECOTEX BULGARIA ( C‑544/19, EU:C:2021:803, punkt 72).

46 Se mitt förslag till avgörande i målet G4S Secure Solutions ( C‑157/15, EU:C:2016:382, punkt 112).

47 Se punkt 25 i detta förslag till avgörande.

48 Se punkterna 84, 85 och 87 i detta förslag till avgörande.

49 Se punkt 24 i detta förslag till avgörande.